Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Финансовый анализ предприятия ООО "Инвест-силикат-стройсервис"

Финансовый анализ предприятия ООО "Инвест-силикат-стройсервис"

Исследование хозяйственной деятельности предприятия ООО "Инвест-силикат-стройсервис" за 2007-2009 год. Оценка показателей производительности, основных и оборотных фондов, кадрового состава фирмы, ее финансовых результатов. Структурный анализ затрат.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 21.04.2012
Размер файла 442,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Часть 1. Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия

1.1 Статистика социально-экономического развития региона, уровня жизни населения и рынка труда

В данной курсовой работе представлен экономико-статистический анализ ООО "Инвест-силикат-стройсервис". Организация находится на территории г. Тюмени, п. Винзили Вокзальная ул.1

Прежде чем приступить к анализу деятельности конкретного предприятия, необходимо изучить социально-экономическое положение всей страны в целом и далее города Тюмени.

Статистические показатели используются во всех направлениях формирования развития регионов. Их соотношение, пороговые значения, применение методов статистического анализа дает представление о реально сложившейся в стране и её регионах ситуации.

Статистическая информация используется на макроуровне для разработки экономической политики в стране, формирования проектов бюджетов, получения прогнозов развития, анализа реализации федеральных законов и международных обязательств России. Таким образом, статистика играет важную роль в формировании информационной инфраструктуры экономики, социальной сферы и общества в целом.

Чтобы управлять современным обществом, следует отслеживать состояние и взаимодействие двух основных сфер - экономической и социальной. И хотя эти сферы взаимосвязаны и взаимозависимы (например, уровень экономического развития отражается на уровне жизни населения, а кадровый потенциал определяет ход экономических преобразований), каждая из них имеет конкретный обособленный предмет исследования и, следовательно, требует адекватной системы показателей.

Таблица 1 Основные показатели социально-экономического развития по Тюменской области и России.

Показатели

Россия

Тюменская область

2008 г.

2009 г.

2008 г.

2009 г.

А.

1.

2

3

4.

Население, млн. чел., тыс.чел.

142

141,9

3373,4

3398,9

Трудовые ресурсы, млн. чел.

70,81

70,6

2331,6

2331,22

Уровень безработицы, %

5,7

7,0

5,8

6,9

Индекс промышленного производства (в % к соответствующему периоду предыдущего года)

102,1

89,2

100,3

94

Прожиточный минимум, руб.

4693

5083

4519,25

5219

Минимальный уровень заработной платы, руб.

2300

4330

2823

2897

Реальные располагаемые денежные доходы населения (в % к соответствующему периоду предыдущего года)

103,8

101,9

100

100

Инвестиции в основной капитал (в % к соответствующему периоду предыдущего года)

109,8

83,0

102,54

90,7

Население страны по итогам 2009 года сократилось. На уровне Тюменской области этот показатель имеет положительную тенденцию. По населению область занимает 11 место по России (3323,3 тыс. чел. в 2006, 3430,2 тыс. в 2010) и лидирует среди регионов Западной Сибири. По объёму произведенной промышленной продукции область занимает 1 место в России. Основной отраслью специализации является топливная промышленность, на долю которой приходится 86,4 % объёма промышленного производства области. Значительная часть нефти (64 %) и газа (91 %) страны добывается в Тюменской области. Экономическое развитие области в 2009 году происходило под влиянием мирового финансового кризиса, и не было равномерным. Резкое ухудшение внешнеэкономических условий, приостановка банковского кредита привели к значительному сокращению инвестиционной активности, росту безработицы.

Экономическое развитие России за 2008 и 2099 гг. сводится к некоторому ухудшению основных показателей. Так, наряду с общим населением сократилась и численность экономически активного населения. Значительно возросла безработица (в 2009 году увеличилась на 1,3 %). В 2008 году наблюдается рост промышленного производства, тогда как в последующем году наблюдается снижение этого показателя почти на 11%. Все это связано с развитием мирового кризиса в 2008 году.

Прожиточный минимум по всему населению в 2008 и 2009 гг. на конец года составил соответственно 4693 и 5083 рублей в месяц. Минимальный уровень заработной платы в 2008 году составлял 2300 рублей в месяц, т.е. почти в два раза меньше прожиточного минимума. В 2009 году минимальный уровень заработной платы составил 4330 рублей в месяц. В этом году ситуация заметно лучше, и разрыв в показателях составляет меньше тысячи рублей.

Прожиточный минимум в 2009 году по Тюменской области больше на 136 руб. по сравнению со всей РФ. Но отрицательным моментом является, то что минимальный уровень заработной платы в Тюменской области ниже РФ на 1443 руб. Подводя итоги, можно отметить что экономическая ситуация за анализируемые года по региону и стране в целом нестабильна. Но по Тюменской области население растёт, а значит увеличивается спрос на строительную продукцию, это положительное влияние на деятельность завода. В 2009 году под влияние кризиса, сократились объёмы производства завода, сокращение штата. Всё это повлияло на уровень безработицы.

1.2 Краткая характеристика объекта исследования

ООО "Инвест-силикат-стройсервис" расположен в поселке Винзили Тюменского района, является крупнейшим предприятием по производству стеновых материалов в Урало-Сибирском регионе. Более 40 лет он выпускает силикатный кирпич и строительную известь. В общем объеме производства строительного кирпича по югу Тюменской области доля завода силикатных изделий ООО "Инвест-силикат-стройсервис" составляет 62%. Производственная мощность завода -140 миллионов штук условного кирпича в год. С приходом рыночной экономики, в условиях жесточайшей конкуренции на рынке строительных материалов Тюменский завод не только не утратил своих лидирующих позиций, но и постоянно совершенствует технологию, повышая качество традиционно выпускаемой продукции - кирпича, извести, керамзитового гравия и т. д.

Производимая продукция:

· Керамзит

· Кирпич

· Кирпич силикатный

· Мука известковая

Основной целью закрытого ООО "Инвест-силикат-стройсервис" является получение прибыли. Для достижения своих целей предприятие ведет работы по внедрению передовых технологий в области промышленной автоматики, реализации комплексной программы "Безопасный труд", а так же обучению персонала новейшим методам производства и организации работ. Организационно-правовая форма это общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности - частная собственность. Заводу присвоен код ОКУД (общероссийский классификатор управленческой документации) 0710001 - баланс предприятия, 0710002 - отчет о финансовых результатах и их использовании, 0710005 - приложение к балансу предприятия. ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий и организаций) присвоены 12516447. ИНН (идентифицированный номер налогоплательщика) юридического лица - 7224007051, из которых первые две представляют собой код субъекта Российской Федерации согласно 65 статье Конституции (или "99" для межрегиональной инспекции ФНС), следующие две -- номер местной налоговой инспекции, следующие пять -- номер налоговой записи налогоплательщика в территориальном разделе ЕГРН и последняя -- контрольная цифра. По ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) 26.40.00. Первые две цифры означают производство прочих неметаллических минеральных продуктов. По ОКЕИ (общероссийский классификатор единиц измерения)

Клиентский портфель Компании достаточно разнообразен - основными клиентами являются практически крупные инвестиционные компании.

Таблица 2. Ведущие потребители продукции

Группы потребителей

Объём заказов в 2009 г.

Доля в процентах от общего объёмов заказов

А.

1

2

Крупные инвестиционные строительные организации

22921,57

70,00

Малые и средние строительные предприятия

8211,28

25,00

Население занимающиеся индивидуальным строительством

1642,26

5,00

Всего

32775,10

100,00

Основными видами деятельности является производство силикатного кирпича, который на 2009 год составляет 129,1 млн.шт. (в натуральном выражении), так же предоставляет завод сухие строительные смеси, которые за 2009 год составляют в натуральном выражении 1, 1 тыс.т., так же предоставляют теплоэнергию, в натуральном выражении за год 1,2 тыс. Кватт. Данное предприятие закупает такие виды сырья как щебень - известняк и песок.

Таблица 3 Основные поставщики продукции

№ п/п

Наименование поставщика

Наименование поставляемой продукции

Объём продукции, за 2009 год (в натуральном выражении)

1

ООО "Тюменьнеруд"

Песок

246,6

2

"Склад сервис"

Щебень - известняк

47,5

С данными предприятиями завод сотрудничает долгое количество лет. Эти компании поставляют сырье, которое в дальнейшем перерабатывается в продукцию завода. ООО "Тюменьнеруд" находится в непосредственной близости от ООО "Инвест-силикат-стройсервис", вследствие чего минимизируются издержки на транспорт, и увеличивается скорость поставки сырья. ООО "ИСС" является поставщиком строительной продукции.

1.3 Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг

Объем выпуска и реализации продукции является взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченном спросе на 1 место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Предприятие должно производить только те товары, и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.

Объем производства промышленной продукции может выражаться в натуральных, условно-натуральных и стоимостных измерителях. Обобщающие показатели объема производства продукции получают с помощью стоимостной оценки - в оптовых ценах. Основными показателями объема производства являются товарная и валовая продукция.

Валовая продукция - это стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, включая незавершенное производство. Выражается обычно в сопоставимых ценах.

Товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее не включают остатки незавершенного производства и внутрихозяйственный оборот. Выражается она в оптовых ценах, действующих в отчетном году. По своему составу на многих предприятиях валовая продукция совпадает с товарной, если нет внутрихозяйственного оборота и незавершенного производства.

Объем реализации продукции определяется в действующих ценах (оптовых, договорных). Включает стоимость реализованной продукции, отгруженной и оплаченной покупателями. Важное значение для оценки выполнения производственной программы имеют и натуральные показатели объемов производства (штуки, тонны и т.д.). Их используют при анализе объемов производства по отдельным видам однородной продукции.

Основной деятельностью ООО "Инвест-силикат-стройсервис" является производство строительной продукции, а именно производство кирпича, за 2008 - 2007 год завод выпустил около 302 млн.шт. Сухих строительных смесей за 2007-2008 год 5,8 тыс.тонн. И теплоэнергии за 2007 -2008 год около 3 тыс. Кватт. Основной продукцией завода является силикатный кирпич. По техническим качествам силикатный кирпич более стойкий, качественнее. С каждым годом завод внедряет новые технологии для улучшения качества, и минимизирует издержки на изготовление кирпича. Далее можно за 2009 год рассмотреть продукцию в целом по организации.

Таблица 4 Объём, выпуск продукции, работ, услуг.

Месяц

Объём продукции в натуральном выражении

Квартал

Полугодие

Год

Кирпич силикатный, млн.шт.

Январь

9,9

I

9,90

I

11,23

10,82

Февраль

9,9

Март

9,9

Апрель

12,5

II

12,57

Май

12,8

Июнь

12,4

Июль

12,7

III

12,63

II

10,40

Август

12,8

Сентябрь

12,4

Октябрь

10,6

IV

8,17

Ноябрь

8,3

Декабрь

5,6

Сухие строительные смеси, тыс.тонн

Январь

0,06

I

0,15

I

0,13

0,10

Февраль

0,2

Март

0,2

Апрель

0,3

II

0,10

Май

0

Июнь

0

Июль

0

III

0,05

II

0,07

Август

0

Сентябрь

0,14

Октябрь

0,3

IV

0,10

Ноябрь

0

Декабрь

0

Теплоэнергия, тыс. Кватт

Январь

6,7

I

7,50

I

7,03

6,33

Февраль

7,8

Март

8

Апрель

7

II

6,57

Май

6,8

Июнь

5,9

Июль

6,1

III

6,13

II

5,62

Август

6,1

Сентябрь

6,2

Октябрь

6,5

IV

5,10

Ноябрь

5,1

Декабрь

3,7

Представим данные на графике.

Рисунок 1. Объём продукции кирпича

Рисунок 2. Объём продукции сухие строительные смеси

Рисунок 3. Объём произведённой теплоэнергии

На данных графиках видно, что не смотря на кризис в начале периода, производства кирпича повышается. Но уже в конце 2009 года значительно сокращается. Сухие строительные смеси летом совсем не производили, а скорее всего, реализовывали имеющиеся смеси, к концу 2009 году нестабильное производство смесей. Такая же ситуация и у теплоэнергии. Все это может быть связано с финансовым кризисом. Так же могут быть причины это снижение конкурентоспособности товара в результате низкого качества сырья, отсталой технологии и неплатёжеспособностью основных потребителй.

1.4 Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования

Национальное богатство - это совокупность материальных ресурсов, накопленных продуктов прошлого труда и учтенных и вовлеченных в экономический оборот природных богатств, которыми общество располагает на определенный момент времени.

Статистика национального богатства решает задачи связанные с разработкой системы показателей и обоснованием методологии их исчисления, как для всего богатства, так и для отдельных его элементов, а также задачи практической организации статистического наблюдения и обработки полученной информации на разных уровнях в соответствии с принятой системой показателей и методологией их исчисления

Статистика основных фондов.

Одним из важнейших факторов увеличения объёма производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование. К основным задачам анализа относиться:

· Определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;

· Выявление причин изменения их уровня

· Изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

· Оценка чувствительности выпуска продукции и других показателей к изменению степени использования основных средств;

· Установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

Источники информацией являются: бизнес-план предприятия, форма №1 "Баланс предприятия", форма №5 "Приложение к балансу предприятия" форма №11 "Отчёт о наличии и движении основных средств".

Начнём анализ с изучения основных производственных фондов по первоначальной стоимости. Она представляет собой стоимость приобретения или создания основных фондов, машин и оборудование принимаются на баланс предприятия по цене их приобретения, включающую оптовую цену данного вида труда, расходы на доставку и другие заготовительные расходы, затраты на монтаж и установку. Первоначальная стоимость зданий, сооружений и передаточных устройств представляет собой сметную стоимость их создания, включающую стоимость строительно- монтажных работ и всех других затрат, связанных с проведением работ по введению этого объекта в действие. Все расходы, связанные с созданием основных фондов осуществляются в действующих ценах.

Таблица 5 Основные производственные фонды по первоначальной стоимости

классификация ОПФ

Наличие на начало года

в течении года

наличие на конец года

приобретенно новых за плату, создание строительства

прочие поступления

ликвидация в силу ветхости

прочие выбытия

2007г.

1.всего ОПФ, тыс.руб

71549,00

24679,00

1425,00

94803,00

1.1. активная часть ОПФ, тыс.руб

44266,00

18960,00

655,00

60854,00

2.Технологическая труктура ОПФ

61,87

64,19

2008г.

1. Всего ОПФ, тыс.руб.

94803,00

27435,00

231,00

122007,00

1.1. активная часть ОПФ, тыс.руб

60854,00

25801,00

220,00

79044,00

2.Технологическая труктура ОПФ

64,19

64,79

2009г.

1. Всего ОПФ, тыс.руб.

122007,00

3721,00

1060,00

124659,00

1.1. активная часть ОПФ, тыс.руб

79044,00

3655,00

718,00

79689,00

2.Технологическая труктура ОПФ

64,79

63,93

Рисунок 4. Динамика стоимости ОПФ по первоначальной стоимости

График показывает, как изменялась стоимость основных производственных фондов с конца 2006 года по конец 2009. На первое января 2007 года на балансе предприятия числится основных средств на сумму 71549 тыс. руб. Величина ОПФ на 2009 год увеличилась на 29856 тыс. руб. по сравненью с 2007 годом. Прирост основных средств достигнут за счёт превышения привлечённых новых фондов над ликвидированными, такая же ситуация прослеживается и в активной части основных фондов.

Рисунок 5. Динамика технологической структуры ОПФ. .

В технологической структуре основных производственных фондов наблюдается к концу 2007 года прирост 2,32% за счёт пополнения новых ОПФ. На 2008 год прослеживается аналогичная ситуация. Но к 2009 году происходит сокращение на 0,86% за счёт сокращения доли машин и оборудования в активной части до уровня 63,93. Дальше дадим оценку ОПФ по остаточной стоимости. Остаточная стоимость основных средств - стоимость основных средств, вычисленная с учетом их износа и равная первоначальной стоимости за вычетом амортизации в течение всего срока эксплуатации. Основные производственные фонды по остаточной стоимости

Таблица 6 Баланс ОПФ по остаточной стоимости

наименование показателей

наличие на начало года

в течении года

наличие на конец года

2007г.

1.Всего ОПФ, тыс.руб

32309,00

23569,00

4713,00

51165,00

1.1. активная часть

19207,00

16592,00

2918,00

32881,00

2.износ,тыс.руб.

39240,00

43638,00

2.1. Износ машин и оборудования

20894,00

25525,00

3.Коэффициенты состояния,%

3.1. Годность всех ОПФ,%

45,16

53,97

3.2.Коэффициент годности активной части ОПФ,%

43,39

58,06

4. Коэффициент износа

29,20

26,92

2008г.

51165,00

1. Всего ОПФ, тыс.руб

32881,00

25698,00

38527,00

20052,00

1.1. активная часть

32881,00

14589,00

3832,00

43638,00

2. износ, тыс.руб

43638,00

58992,00

2.1. Износ машин и оборудования

25525,00

40094,00

3. Коэффициенты состояния,%

65,32

64,23

3.1. Годность всех ОПФ,%

28,29

25,37

3.2. Коэффициент годности активной части ОПФ,%

54,03

55,21

4. Коэффициент износа, %

46,03

48,35

2009г.

0,00

65667,00

1. Всего ОПФ, тыс.руб

20052,00

21458,00

30561,00

10949,00

1.1. активная часть

43638,00

20158,00

4804,00

58992,00

2. износ, тыс.руб

58992,00

68740,00

2.1. Износ машин и оборудования

40094,00

49451,00

3. Коэффициенты состояния,%

64,23

52,68

3.1. Годность всех ОПФ,%

25,37

13,74

3.2. Коэффициент годности активной части ОПФ,%

35,77

74,03

4. Коэффициент износа, %

48,35

55,14

Рисунок 6. Динамика показателей состояния ОПФ

Коэффициент годности показывает, какая часть стоимости ОПФ еще не перенесена на стоимость готовой продукции или оказанных услуг, т.е. пригодна к использованию, а коэффициент износа показывает ту часть основных средств, которая уже перенесена на стоимость готовой продукции или оказанных услуг.

Положительной чертой данного завода можно считать то что годность активов превышает износ основных фондов. Коэффициент износа с каждым годом увеличивается. Коэффициент годности упал к 2009 году на 40%, что отрицательно влияет на деятельность завода.

Таблица 7 Горизонтальный анализ наличия движения, состояния и эффективности использования ОПФ

Наименование показателя

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютный прирост (убыль) 2007 к 2008

Абсолютный прирост (убыль) 2008 к 2009

Индекс роста 2007 к 2008

Индекс роста 2008 к 2009

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб

1.1 по первоначальной стоимости

83176,00

108405,00

123333,00

25229,00

14928,00

1,30

1,14

1.2 по остаточной стоимости

41737,00

25582,50

32833,50

-16154,50

7251,00

0,61

1,28

1.1.1.Активных фондов

52560,00

91430,50

79366,50

38870,50

-12064,00

1,74

0,87

Продолжение таблицы 7

1.2.1 активной части ОПФ

26044,00

43200,00

46557,00

17156,00

3357,00

1,66

1,08

2. Коэффициент движеня фондов

2.1 К ввода

0,260

0,225

0,030

-0,035

-0,195

0,864

0,133

2.2 Обновление

0,260

0,225

0,030

-0,035

-0,195

0,864

0,133

2.3 ликвидация

0,020

0,002

0,009

-0,017

0,006

0,122

3,566

2.4 выбытие

0,020

0,002

0,009

-0,017

0,006

0,122

3,566

3.Коэффициенты состояния фондоф

3.1 К годности ОПФ, всего

0,452

0,540

0,000

0,088

-0,540

1,195

0,000

3.1.1 Годность активной части ОПФ

0,434

0,540

1,000

0,106

0,460

1,245

1,851

4. Технологическая структура ОПФ

63,191

84,342

64,351

21,150

-19,990

1,335

0,763

5. Фондоотдача, руб/руб

0,693

0,591

0,266

-0,102

-0,324

0,853

0,451

Фондовооружённость труда

133,94

183,43

218,68

49,488

35,249

1,369

1,192

На протяжении двух лет (2007 ,2008гг.) наблюдается рост ОПФ на 25299, возможно данное предприятие приобрело новое оборудование, машины, ввело в эксплуатацию новые здания и сооружения. К 2009 году рост сократился на 10371 тыс.руб. Возможно предприятие списало большое количество машин, оборудования.

В 2007 году коэффициент обновления равен коэффициенту ввода, это говорит о рациональных инвестиционных оттоках денежных средств, осуществленных предприятием. Коэффициент ликвидации равен коэффициенту выбытия, что свидетельствует о рациональных инвестиционных притоках денежных средств, полученных предприятием.

По данным 200 2009 года аналогичная ситуация, т.е. на протяжении двух лет движение основных производственных фондов ООО "Ивест-силикат-стройсервис" имело положительный характер, чему способствовало рациональное и эффективное использование средств труда предприятия.

Отрицательным моментом является сокращение фондоотдачи (на 0,102 в 2008г. и 0,324 в 2009 году). Положительным моментом является увеличение фондовооружённости, что означает завод не рационально использует ОПФ, но присутствует высокая степень оснащённости труда.

Так же к основным средствам относятся транспортные средства, поэтому должны провести количественный и качественный анализ строительных машин и транспортных средств, имеющихся на балансе у предприятия.

Таблица 8 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2007 год

2007г.

Интервал грузоподъёмности

Колличество едениц

В том числе испаравная

q

qn

Общая грузоподъёмность, тонн

5000-6999

1

1

6000

6000

6

7000-8999

2

2

8000

16000

16

9000 и более

8

8

17000

136000

136

всего

11,00

11,00

158000,00

158,00

Таблица 9 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2008 год

2008г.

Интервал грузоподъёмности

Колличество едениц

В том числе испаравная

q

qn

Общая грузоподъёмность, тонн

5000-6999

1

1

6000

6000

6

7000-8999

2

2

8000

16000

16

9000 и более

7

7

17000

119000

119

Всего

10

10

141000

141

Таблица 10 Оценка наличия и эффективности использования автомобильного парка на 2009 год

2009г.

Интервал грузоподъёмности

Колличество едениц

В том числе испаравная

q

qn

Общая грузоподъёмность, тонн

5000-6999

3

3

6000

18000

18

7000-8999

1

1

8000

8000

8

9000 и более

3

3

17000

51000

51

Всего

7

7,00

77000,00

77,00

Найдем средний уровень технически возможной грузоподъемности по формуле:

(1)

qср(2007) = 158000/11=14363=14,36т.

qср(2008)=141000/10=14100=14,1т.

qср(2009)=77000/7=11000=11т

Далее найдем фактическую грузоподъемность по формуле:

(2)

qср(2007)= 158/11=14,36

qср(2008)=141/10=14,1

qср(2009)=77/7=11

В целом парк использует все машины (100%), но к 2009 году по сравнению с 2007 годом сокращение машин произошло на 4 штуки. В связи с сокращением числа машин произошло сокращение грузоподъёмности в 2009 году по сравнению с 2007 годом на 4,36т.

Таблица 11 Горизонтальный анализ наличия, состояния и эффективности использования техники

Наименование показателя

2007 г.

2008г.

2009г.

Абсолютное отклонение

Относительное изминение

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Всего грузовых автомобилей. Ед.

10

11

8

1

-3

1,1

0,73

1.1 собственная

2

3

3

1

0

1,5

1,00

1.1.1 Технически исправная

2

3

3

1

0

1,5

1,00

1.2 Аренда

1.2.1. Взятые в аренду

6

5

3

-1

-2

0,83

0,60

1.3 Лизинг

2

3

2

1

-1

1,50

0,67

2. Грузоподьёмность, всего

158,00

141

77,00

-17,00

-64,00

0,89

0,55

2.1 Собственные

22

22

18

0

-4

1,00

0,82

2.2 В аренде

102

33

25

-69

-8

0,32

0,76

2.3 В лизинге

34

86

34

52

-52

2,53

0,40

3. Машинный фонд времени

3.1 Календарный

4015,00

3650

2555

-365,00

-1095

0,91

0,70

3.2 Рабочий

2970,00

2700

1890,00

-270,00

-810

0,91

0,70

4. Коэффициент использования времени

0,74

0,74

0,74

0,00

0

1,00

1,00

На данном предприятии большое количество машин взяты в аренду, лизинг. Доля собственных машин в 2007 году составляет 62%, 2008 году - 57%, в 2009 году - 61%. В аренду взяты машины с большей грузоподъёмностью, они составляют в 2007 году - 64%, 2008 год - 84%, 2009 год - 76%.

Таблица 12 Группировка автомобилей по времени их пребывания в эксплуатации на 2007 по 2009 гг

Сроки пребывания автомобиля в эксплуатации, лет

Число грузовых а/м, ед.за 2007 г.

Число грузовых а/м за 2008 г

Число грузовых а/м за 2009

До 2-х лет включительно

Свыше 2 лет до 5 лет включительно

Свыше 5 лет до 8 лет включительно

1

5

1

Свыше 8 лет до 10 лет включительно

6

2

3

Свыше 10 лет до 13 лет включительно

3

4

3

Свыше 13 лет

Всего

10

11

7

Определим средний срок использования транспортных средств по формуле:

(3)

Для удобства расчёта используем таблицу:

Сроки пребывания автомобиля в эксплуатации

ti

Наичие по итогам 2007г.

Наличие по итогам 2008 г.

Наличие по итогам 2009г.

tini 2007 г

tini2008

tini2009

(ti-tср)2ni2007

(ti-tср)2ni2008

(ti-tср)2ni2009

Свыше 5 лет до 8 включительно

6,5

1

5

1

6,5

32,5

6,5

9

25,83

10,33

Свыше 8 лет до 10 лет включительно

9

6

2

3

54

18

27

1,5

0,10

1,53

Свыше 10 лет до 13 лет включительн

11,5

3

4

3

34,5

46

35

12

29,75

9,57

Всего

10

11

7

95

96,5

68

22,5

55,68

21,43

Т ср 2007

9,5

Т ср 2088

8,77

Т ср 2009

9,71

Средний срок эксплуатации в 2008 году сократился на 0,73 года. Но уже к 2009 году срок повысился на 0,94 года.

Далее определим риск достоверности среднего срока эксплуатации по формуле:

(4)

В 2007 году отклонение срока эксплуатации грузовых машин от среднего показателя составил ±2,25 года против значения ±5,06 в 2008 году. Так же в 2009 году на ±3,06 года по сравнению с 2008г.

Определим показатель вариации признака для каждого года по формуле:

(5)

Var(2007)=(2,25/9,5)*100=23,68%;

Var(2008)=(5,06/8,77)*100=57,7%;

Var(2009)=(3,06/9,71)*100=31,51%;

Вариация по трём годам существенно отличается друг от друга. В 2007 году уровень вариации ниже 33%,что означает о неразумности использования инвестиционной программы предприятия. К 2008 году ситуация меняется и вариация превышает 33%.

Рисунок 7. Распределение грузовых автомобилей предприятия по сроку эксплуатации

График показывает, что к 2009 году парк сократился из за списания машин.

Таблица 13 Показатели использования парка грузовых автомобилей и спец.техники

№

Показатель

Ед. измерения

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное отклонение

2007 к 2008

2008 к 2009

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Списочное число автомобилей

шт.

11,00

10,00

7

-1,00

-3,00

2

Общая грузоподъёмность

тн.

158,00

141

77,00

-17,00

-64,00

3

Средняя грузоподъёмность автомобиля

тн.

14,36

14,10

11,00

-0,26

-3,10

4

Авто-дни нахождения в хозяйстве

дн.

270

270

270

0,00

0,00

5

Авто-дни в работе

дн.

259,00

236,00

258,00

-23,00

22,00

6

Авто-дни в ремонте

дн.

11,00

34,00

12,00

23,00

-22,00

7

Отработано 1 машиной за отчётный период

дн.

23,55

23,60

36,86

0,05

13,26

8

Коэффициент технической готовности

0,96

0,87

0,96

-0,09

0,08

9

Общий пробег автомобилей

км.

5380,00

5230,00

5221,00

-150,00

-9,00

9.1.

Пробег 1 автомобиля.

км.

489,09

523,00

745,86

33,91

222,86

10

Пробег автомобилей с грузом

км.

5240,00

5190,00

5120,00

-50,00

-70,00

10.1.

Пробег с грузом 1 автомобиля

км.

476,36

519,00

731,43

42,64

212,43

11

Коэффициент использования пробега

0,97

0,99

0,98

0,02

-0,01

12

Объём грузоперевозок

тн.

13698,00

12982,00

12958,00

-716,00

-24,00

13

Объём грузооборота

т-км.

3230,00

2532,00

2310,00

-698,00

-222,00

14

Среднее расстояние перевозок

км.

0,24

0,20

0,18

-0,04

-0,02

15

Коэффициент использования грузоподъёмности машин

тн.

2,61

2,50

2,53

-0,11

0,03

16

Выработка на 1 автомобиле-тонно-дней нахождения в хозяйстве

т-км.

50,73

48,08

47,99

-2,65

-0,09

17

выработка 1 автомобиля тонно-дней нахождения в работе

т-км.

52,89

55,01

50,22

2,12

-4,78

18

Грузоподъёмность одного автомобиля в аренде

т.

17,00

6,60

8,33

-10,40

1,73

19

Колличество всех автомобилей в хозяйстве (собственные, аренда, лизинг)

шт.

11,00

10,00

7,00

-1,00

-3,00

В 2008 году по сравнению с 2007 годом сокращение машин произошло на 1 шт., а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 3 шт. за счёт списания, ликвидации активной части ОПФ. Общая грузоподъемность к 2009 году сокращается 64 тонны.

В работе машин отрицательная тенденция к 2008 году количество дней в ремонте составляет 23 дня. Но уже к 2009 году этот показатель сокращается на 12 дней. К 2008 году коэффициент технической пригодности снижается на 0,09, что свидетельствует о снижении уровня организации и качества выполнения технического обслуживания и ремонта автомобилей.

Величина коэффициента использования пробега автомобиля главным образом зависит от характера грузопотока, расположения пунктов погрузки (посадки) - разгрузки (высадки) и степени организации диспетчерской службы на линии. В 2008 году незначительное повышение показателя за счёт сокращения пробега машин.

Объём грузоперевозок с каждым годом сокращается в связи с этим сокращается коэффициент использования грузоподъемности машин.

Выработка на 1 автомобиле-тонно-день нахождения в хозяйстве и в работе в отчетном году увеличилась, т.е. машины стали работать интенсивнее

Статистика основных и оборотных фондов объекта исследования.

Помимо основных фондов для успешного функционирования процесса производства необходимы и материальные оборотные фонды, которые целиком потребляются в одном производственном цикле, вещественно входят в продукт и полностью переносят на него свою стоимость. Материальные оборотные фонды являются наиболее мобильным и постоянно возобновляемым элементом национального богатства.

В состав материальных оборотных фондов включают сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство в отраслях с длительным циклом (строительные объекты, тяжелая промышленность, сельское хозяйство, производство кинофильмов и т.д.), готовую продукцию, товары для перепродажи, государственные материальные резервы (средства производства и предметы потребления, предназначенные для использования в чрезвычайных обстоятельствах), производственные запасы (топливо, горючее, тара, запасные части для ремонта и т.д.). Одна из главных функций оборотных средств - обеспечение производственного процесса. Поэтому важнейшей является характеристика наличия материальных оборотных фондов, учет запасов которых ведется в натуральном и денежном выражении по состоянию на определенную дату и в среднем за истекший отчетный период

Элементы оборотного капитала

2007г.

2008г.

2009г.

Индекс роста

Абсолютное изменение

тыс. руб

% к итогу

тыс. руб

% к итогу

Тыс.руб

% к итогу

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

Всего в т.ч.

64140,00

100,00

92520,00

100,00

136925,00

100,00

1,44

1,48

28380,00

44405,00

1. Запасы

36581,00

57,03

67462,00

72,92

83804,00

61,20

1,84

1,24

30881,00

16342,00

2.Денежные средства

311,00

0,48

169,50

0,18

973,00

0,71

0,55

5,74

-141,50

803,50

3. Дебиторская задолженность

38843,50

60,56

44532,00

48,13

59171,00

43,21

1,15

1,33

5688,50

14639,00

4. Прочие

127,50

0,20

867,00

0,94

1401,50

1,02

6,80

1,62

739,50

534,50

Таблица 14 Горизонтальный анализ показателей эффективности использования оборотного капитала

наименование показателя

2007г.

2008г.

2009г.

Индекс роста

Абсолютное отклонение

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

1.Среднегодовая величина оборотного капила, тыс.руб

78330

114723

145907

1,46

1,27

36392,50

31184,50

2. Объём производства, тыс.руб

691378

768176

394141

1,11

0,51

76798,00

-374035,00

3. Материалоёмкость производства , руб/руб (п.1/п.2)

0,11

0,15

0,37

1,32

2,48

0,04

0,22

4.Оборачиваемость капитала, руб/руб (п.2/п.1)

8,83

6,70

2,70

0,76

0,40

-2,13

-3,99

5.Продолжительность одного оборота, дн.

40,79

53,76

133,27

1,32

2,48

12,98

79,50

Таблица 15 Сравнительный баланс операционных потоков

Актив

Дебиторская задолженность

Всего 2007г.

Всего 2008г.

Всего 2009г.

Денежные притоки

1. Персонал

15793

23034

11585

7241

-11449

2. Заказчики, покупатели

11401,5

19575

43668

8173,5

24093

3. Прочие

4014,25

3823,75

4855,25

-190,5

1031,5

БАЛАНС

31208,75

46432,75

60108,25

15224

13675,5

Пассив

Кредиторская задолженность

Всего 2007г.

Всего 2008 г.

Всего 2009 г.

Денежные оттоки

1.Расчёты по налогам и сборам

9828

9890

11073

62

1183

2.Персонал

8221

6012

4549

-2209

-1463

3. поставщики подрядчики

38272

51650,5

48340

13378,5

-3310,5

4. Прочее

10357

7872,5

8119,5

-2484,5

247

БАЛАНС

66678

75425

72081,5

8747

-3343,5

Из данной таблицы видно, что основную часть дебиторской задолжности на 2007 год составляют расчёты по персоналу - на их долю приходиться 50% общей суммы долгов. К 2008 голу расчёты по персоналу занимают 49% , на 2009 год 19%. В 2009 году основную часть дебиторской задолжности занимают расчёты с заказчиками и покупателями на их долю приходиться 72%.

Исходя из проведенного анализа дебиторской задолженности, можно, сделать вывод, что организация имела определенные проблемы с дебиторами в начале 2009 году.

Наибольшую долю в общей сумме обязательств перед кредиторами на 2007 год составляют расчёты с поставщиками и подрядчиками - на их долю приходиться 57% общей суммы долгов. На 2008 год составляет 68%, а на 2009 год 67%.

Исходя из проведенного анализа кредиторской задолженности, можно, сделать вывод, что организация имела организация определенные финансовые затруднения, связанные с дефицитом денежных средств.

Таблица 16 Сравнительный анализ денежных притоков и оттоков

2008 к 2009

Денежные притоки

Денежные оттоки

Денежние потоки

Персонал

11585

4549

-7036

Заказчики

43668

48340

4672

Налоги

0

11073

11073

Прочие

4855,25

8119,5

3264,25

На предприятии в 2009 году положительный финансовый результат принесли операции с заказчиками, налогам, и прочим расходам (4672+11073+3264,25=19009,25 тыс. руб.). Убыль, которую обусловили несвоевременные расчёты с персоналам составили 7036 тыс. руб. Итого фактический отток денежных средств на предприятии в 2009 году составляет 11973,25 тыс. руб.

1.5 Статистика трудовых ресурсов объекта исследования

Статистика кадрового состава предприятия.

Анализ кадрового состава организации предполагает периодическое и целенаправленное изучение работников по характеристикам пола, возраста, образования, квалификации, стажу работы и другим социально-демографическим признакам. Предусматривает: определение качественного и количественного состава персонала с высшим и средним специальным образованием; определение качественного уровня расстановки работников по должностям; определение степени рационального использования специалистов с высшим и средним специальным образованием и др.

Экономико-статистический анализ трудовых ресурсов предприятия необходимо начинать с анализа его кадрового состава.

Таблица 17 Среднесписочная численность работников

Месяц

Квартал

Полугодие

Год

1

2

3

4

5

6

7

8

2007г.

1

621

I

622

I

624

624

2

623

3

623

4

622

II

625

5

624

6

628

7

624

III

624

II

624

8

624

9

625

10

625

IV

623

11

623

12

620

2008г.

1

622

I

619

I

607

588

2

623

3

612

4

601

II

595

5

596

6

587

7

576

III

573

II

568

8

576

9

568

10

568

IV

563

11

562

12

560

2009г.

1

574

I

567

I

567

561

2

580

3

547

4

564

II

567

5

568

6

570

7

569

III

555

II

554

8

550

9

547

10

552

IV

553

11

554

12

554

Для выявления закономерностей в численности работников построим график по данным за каждый месяц

Рисунок 8. Месячные данные по численности штата за 3 года

Из данного графика видно, что к концу 2008 году идёт сокращение штата. В 2009 году нестабильное положение шатата.

Далее рассмотрим баланс движения рабочей силы. В качестве источников поступления кадров примем:

a) оргнабор сотрудников;

b) выпускники вузов, стипендиаты предприятия;

c) биржи труда, центры занятости.

К причинам увольнения отнесем:

d) ликвидация рабочих мест;

e) по собственному желанию;

f) в связи с выходом на пенсию по трудовому стажу, либо по льготному расчету

Таблица 18 Баланс движения рабочей силы

Классификация работников по признакам

Наличие на начало года

Поступление рабочей силы

Увольнение рабочей силы

Наличие на конец года

Всего

В т.ч по источникам

Всего

В т.ч по причинам

a

b

c

d

e

f

2007г.

I Всего численность работников, чел.

621

9

3

1

5

10

3

7

620

1.1 Рабочие

460

5

1

3

1

4

1

3

461

1.2 Лица моложе 30 лет

370

4

1

3

3

2

2

371

1.3 Женщины

142

0

3

139

II Структура кадров %

1.1 Рабочие

74

74

1.2 Лица моложе 30 лет

60

60

1.3 Женщины

23

22

2008г.

I Всего численность работников, чел.

622

14

6

3

5

76

59

8

9

560

1.1 Рабочие

410

8

3

1

4

52

52

366

1.2 Лица моложе 30 лет

352

3

3

14

6

8

341

1.3 Женщины

123

3

3

10

10

116

II Структура кадров %

1.1 Рабочие

66

65

1.2 Лица моложе 30 лет

57

61

1.3 Женщины

20

21

2009г.

I Всего численность работников, чел.

574

12

3

6

3

32

30

2

554

1.1 Рабочие

366

6

2

3

1

12

12

360

1.2 Лица моложе 30 лет

341

4

1

3

8

8

337

1.3 Женщины

116

2

2

12

10

2

106

II Структура кадров %

1.1 Рабочие

64

65

1.2 Лица моложе 30 лет

59

61

1.3 Женщины

20

19

Рисунок 9. Динамика численного состава работников

Наблюдая динамику численного состава работников, можно отметить не стабильность на протяжении трёх лет. Из данного графика видно что штат сокращается каждый год. Среди рабочих так же идёт сокращение, но всё равно видно что политика предприятия направлена на поддержку рабочих как основной силы увеличения объемов производства.

Рисунок 10. Динамика численного состава работников

График показывает, что доля рабочих на заводе не стабильна, с каждым годом всё больше сокращаются рабочие места. Доля лиц моложе 30 лет остаётся стабильной. Это говорит о том, что предприятие старается привлечь на свою сторону молодых специалистов.

Рисунок 11. Динамика рабочих по категориям

На данном графике видно, что доля рабочих сократилась, причина сокращение объёмов производства. Стабильна ситуация у специалистов и руководителей. Так же повысился уровень служащих.

По всем анализируемым годам наибольшее увольнение происходило в связи с сокращением штата из - за финансового кризиса, и так же уход по собственному желанию, причина тому заработная плата.

Таблица 19 Горизонтальный анализ кадрового потенциала

Наименование показателя

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2007 к 2008

2008 к 2009

2007к 2008

2008 к2009

1. Среднесписочная численность работников

621

591

564

-30

-27

0,95

0,95

1.1 Рабочих

461

388

363

-73

-25

0,84

0,94

1.2 Лица моложе 30 лет

371

347

339

-24

-8

0,94

0,98

1.3 Женщины

141

120

111

-21

-9

0,85

0,93

2. Структура кадров, %

0

0

2.1 Рабочих

74

66

64

-9

-1

0,88

0,98

2.2Лица моложе 30 лет

60

59

60

-1

1

0,98

1,03

2.3 Женщины

23

20

20

-2

-1

0,89

0,97

3. Коэффициент движения

0

0

3.1 Оборот по приёму

0,0145

0,0250

0,0217

0

0

1,72

0,87

3.2 Оборот по увольнению

0,0161

0,1222

0,0557

0

0

7,59

0,46

3.3 Текучесть кадров

0,0000

0,0000

0,0000

0

0

3.4 Коэффициент постоянства

На протяжении трёх лет наблюдается сокращение штата. Связанно это с финансовым кризисом. Это отрицательно сказывается на развитие Общества.

В 2008 году коэффициент движения по обороту приёма увеличивается что свидетельствует об увеличении затратах на подбор и отбор персонала. Но уже к 2009 году этот показатель сокращается в связи с сокращением рабочих мест.

Оборот по увольнению в 2008 году увеличивается, что говорит о том, что на заводе не стабильное состояние рабочих мест.

В 2009 и 2008 годах текучесть кадров не наблюдалась, что является положительной тенденцией и позитивно отражается на экономической эффективности предприятия.

Таблица 20 Средний возраст и стаж работников

Показатели

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное отклонение

Темп роста

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

1.Средний стаж

1.1 специалисты

10,38

10,43

10,37

0,06

-0,06

1,01

0,99

1.2 Рабочие

9,03

6,82

6,60

-2,21

-0,23

0,76

0,97

2. Средний возраст, лет

2.1 специалисты

29,21

28,75

28,60

-0,46

-0,15

0,98

0,99

2.2 Рабочие

28,54

24,96

24,67

-3,58

-0,29

0,87

0,99

В период с 2007 по 2009 год наблюдается снижение среднего возраста ИТР и рабочих. Средний стаж по годам имеет тенденцию роста.

Статистика рабочего времени организации

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов работниками за 2007-2009 года, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится в целом по предприятию

Таблица 21 Баланс использования ресурсов времени за 2007-2009 гг.

Наравления использования источников времени

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное изменение

Относительное изменение

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

1

2

3

4

5

6

7

8

1. явочный фонд времени, чел.-дни.

167670

159570

152280

-8100

-7290

0,95

0,95

1.1 Отработано в урочное время, чел.-дн.

167670

159570

152280

-8100

-7290

0,95

0,95

1.2 Отработано сверурочно, чел.-дн.

120

123

102

3

-21

1,03

0,83

2. Неявочный фонд времени, чел.-дн.

79893

76442

72863

-3451

-3579

0,96

0,95

2.1 Праздничные, выходные дни, чел.-дн.

55890

53190

50760

-2700

-2430

0,95

0,95

2.2 Ежегодные очередные отпуска, чел.-дн.

18630

17730

16920

-900

-810

0,95

0,95

2.3 Учебные отпуска, чел.-дн.

150

60

60

-90

0

0,40

1,00

2.4 Неявки по больничным листам, чел.-дн.

5223

5462

5123

239

-339

1,05

0,94

2.5 Др. неявки с разрешения ТК, коллективного договора

0

0

0

0

0

3. Потери рабочего времени, чел.-дн.

0

0

3.1 Прогулы, чел.-дн.

8

6

2

-2

-4

0,75

0,33

3.2 Неявки с разрешения администрации, чел.-дн.

4

6

2

2

-4

1,50

0,33

3.3 Забастовки, чел.-дн.

0

0

0

0

0

По данным таблицы видно, что явочный фонд времени сократился, это может быть связано с:

- сокращением численности рабочих

-с сокращением работы сверурочно

-увеличение неявок по больничным листам

-увеличением прогулов

-увеличением неявок с разрешения администрации

Таблица 22 Динамика показателей использования рабочего времени

Показатели

2007

2008

2009

Абсолютное изменение

2007 к 2008

2008 к 2009

1. Среднегодовая численность работников, чел

621

591

564

-30,00

-27,00

2. Численность работников основного вида деятельности, чел.

461

388

363

-73,00

-25,00

3. Удельный вес работников основного вида деятельности в общей численности (п.2/п.1)

0,74

0,66

0,64

-0,09

-0,01

4. Отработано дней всеми работниками за год, чел.-дн.

167670

159570

152280

-8100,00

-7290,00

5. Отработано часов всеми работниками за год, чел.-час.

2012040

1914840

1054120

-97200,00

-860720,00

6. отработано дней одним работником за год. дн.(п.4/п.1)

270

270

270

0,00

0,00

7. Отработано часов одним работником за год. Час. (п.5/п.1)

3240

3240

1869,01

0,00

-1370,99

8. Средняя продолжительность рабочего дня, час.

8

8

8

0,00

0,00

9. Общий фонд рабочего времени, чел.-ч.

1341360

1276560

1218240

-64800,00

-58320,00

9.1. За счёт изменения численности рабочих

-64800

-58320

9.2. За счёт изминения колличества отработанных дней 1 рабочим

0

0

9.3.За счёт изменения продолжительности рабочего дня

0

0

Общий фонд рабочего времени на протяжении 2007 - 2009 год сократился. Это обусловило влиянием следующих факторов:

- В связи с сокращением численности рабочих за анализируемые периоды, произошло сокращения фонда рабочего времени в 2008 году на 64800 чел.-ч., а в 2009 году на 58320 чел.-ч.

Общие потери рабочего времени составляют в 2008 году 19,7% (1276560/64800), а в 2009 году 21%, (1218240/58320)

Статистика эффективности использования труда

Произведем расчет показателей производительности труда с учетом различных единиц измерения фондов рабочего времени (часового, дневного, месячного, квартального); оценим динамику уровня производительности труда и выполним факторный анализ показателей:

- производительности труда работника за месяц:

(6)

- объемов производства либо продаж:

(7)

- трудоемкости производства единицы товара:

(8)

- часовая выработка, характеризующая выпуск продукции (объем реализации), приходящийся в среднем 1 работника; - продолжительность рабочего дня (смены); - количество рабочих дней; - удельный вес рабочих (работников) основного вида деятельности в общей численности работников предприятия; - средняя численность работников предприятия; - трудозатраты;

Показатели

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное изменение

2007 к 2008

2008 к 2009

Объём произведённой продукции, тыс.руб.

691378

768176

394141

76798

-374035

Среднегодовая численность работников, чел.

621

591

564

-30

-27

в т.ч. Занятых на основном производстве

461

388

363

-73

-25

Уд. Вес работников основного вида деятельности в общей численности

0,74

0,66

0,64

-0,09

-0,01

Количество рабочих дней

270,00

270,00

270,00

0,00

0,00

Продолжительность смены, час

8,00

8,00

8,00

0,00

0,00

Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб./чел.

1113,33

1299,79

698,83

186,46

-600,96

Среднедневная выработка 1 работника тыс.руб./чел.-дн.

4,12

4,81

2,59

0,69

-2,23

Среднечасовая выработка 1 работника. Тыс.руб/чел.час

139,17

162,47

87,35

23,31

-75,12

Эффективный фонд времени, дней

167670,00

159570,00

152280,00

-8100,00

-7290,00

Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

83176,00

108405,00

123333,00

25229,00

14928,00

Изменение производительности труда работника за месяц

223150,08

230399,36

121440,57

7249,28

-108958,79

За счёт изменения удельного веса рабочих в общей численности работников предприятия

-25802,43

-4526,24

За счёт изменения количества рабочих дней

0,00

0,00

За счёт изменения продолжительности смены

0,00

0,00

За счёт изменения среднечасовой выработки 1 рабочего

33051,70

-104432,54

Изменение объёмов произведённой продукции

691378,00

768176,00

394141,00

76798,00

-374035,00

За счёт изменения средней численности предприятия

-9017973,91

-9475470,46

За счёт изменения количества рабочих дней

0,00

0,00

За счёт изменения продолжительности рабочего дня

0,00

0,00

За счёт изменения среднечасовой выработки 1 работника

29753433,91

-58899954,92

Изменение трудоёмкости производства

270,00

270,00

270,00

0,00

0,00

За счёт изменения объёмов произведённой продукции

13,71

12,93

За счёт изменения эффективного фонда времени

-13,71

-12,93

Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на производство единицы продукции. Его можно также определять, как количество произведенной продукции на одного работника или одного рабочего за единицу времени (год, день, час). Этому показателю необходимо уделять особое внимание, так как именно от него зависит уровень многих других показателей: объем выработанной продукции, уровень ее себестоимости, расход фонда заработной платы и др. определим влияние нескольких факторов на этот показатель с помощью факторного анализа.

Изменение месячной производительности труда в 2008 году увеличилось на 7249,28 тыс.руб/чел. Это произошла за счёт влияния следующих факторов:

- За счёт сокращения удельного веса рабочих в общей численности имеет место снижение месячной выработки на 25802,43 тыс. руб./чел.

- Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным, поэтому влияние этих факторов не учитывается

- В результате увеличения среднечасовой выработки одного рабочего увеличение производительности труда произошло на 33051,70 тыс.руб./чел.

Изменение месячной производительности труда в 2009 году сократилось на 108958,79 тыс.руб./чел. Это произошло за счёт влияния следующих факторов:

- За счёт сокращения удельного веса рабочих в общей численности имеет место снижение месячной выработки на 4526,24 тыс.руб./чел

- Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным, поэтому влияние этих факторов не учитывается

- В результате сокращения среднечасовой выработки одного рабочего сокращение производительности труда произошло на 104432,54 тыс.руб./чел.

Чтобы добиться дальнейшего роста показателя месячной выработки, предприятию необходимо привлекать к работе как можно больше работников основного вида деятельности и эффективно использовать рабочее время.

Объем произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), несомненно, самый важный показатель, характеризующий деятельность предприятия. От него зависит прибыль, которая является основной целью деятельности Общества, поэтому определим влияние нескольких факторов на этот показатель с помощью факторного анализа.

В 2008 году объёмы производства увеличились на 76798 тыс. руб. Это увеличение обусловило следующие факторы:

- За счёт сокращения численности работников имеет место сокращение объёмов производства на 20582,43 тыс.руб

- Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным, поэтому влияние этих факторов не учитывается

- В результате увеличения среднечасовой выработки рабочих, произошло увеличение объёмов производства на 33051,70 тыс.руб.

В 2009 году объёмы производства сократились на 374035 тыс.руб. Это сокращение обусловили следующие факторы:

- За счёт сокращения численности работников имеет место сокращение объёмов производства на 4526,24 тыс.руб.

- Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным, поэтому влияние этих факторов не учитывается

- В результате сокращения среднечасовой выработки одного рабочего произошло сокращение объёмов производства на 104432,54 тыс. руб.

Трудоемкость - величина конкретного живого труда, который требуется для производства товаров, услуг и т.д. в соответствии с целями производства. Поэтому, чтобы эффективно выстроить производственную политику и в дальнейшем повышать показатель, необходимо проанализировать факторы, на него влияющих

В 2008, 2009 году не изменялись трудозатраты.

Статистика оплаты труда рабочих

Главной формой распределения по труду и основным источником реальных доходов трудящихся является заработная плата.

В фонд оплаты труда входят выплаты из фонда заработной платы, премии из фонда материального поощрения и других источников, полученные трудящимися из общественных фондов потребления. Фонд заработной платы включает заработную плату, начисленную трудящимся за фактически выполненную ими работу по сдельным расценкам и за отработанное ими время по тарифным ставкам и должностными окладам.

Важнейшими задачами статистики оплаты труда является определение размера фонда оплаты труда и факторов его формирующих в отчетном периоде. Задачи эти относятся как к фонду оплаты труда работающих, так и к динамике элементов из которых формируется указанный фонд.

Таблица 23 Анализ использования средств, направляемых на потребление

Вид оплаты

2007г.

2008г.

2009г.

Абсолютное изменение

Индекс роста

2007 к 2008

2008 к 2009

2007 к 2008

2008 к 2009

1. Фонд оплаты труда

110400

100468

78007,2

-9932,4

-22460,4

0,91

0,78

2. Среднегодовая численность работников, чел.

621

591

564

-30

-27

0,95

0,95

3. Средняя продолжительность рабочего дня, час.

8

8

8

0

0

1,00

1,00

4. Выплаты за счёт прибыли

0

0

0

0

0

5. Выплаты социального характера

0

0

0

0

0

6. Средний уровень заработной платы работника

0

0

6.1 За месяц работники

19,96

21,58

23,44

1,62

1,86

1,08

1,09

6.2.За год

5388,40

5826,09

6327,97

437,68

501,88

1,08

1,09

6.3. За час

0,12

0,13

0,15

0,01

0,02

1,08

1,15

7. Изминение фонда оплаты труда

110400

100468

78007,2

-9932,40

-22460,40

0,91

0,78

7.1.За счёт изменения среднегодовой численности рабочих

-7776

-7581,6

7.2.За счёт изменения колличества отработанных дней 1 работником

0

0

7.3. За счёт изминения продолжительности рабочего дня

0

0

7.4. За счёт изменения зарплаты одного работника

12765,6

24364,8

Фонд оплаты труда к 2008 году сократился на 9932,40 тыс. руб., к 2009 сокращение составило 22460,40 тыс. руб. Это обусловлено следующими факторами:

- В связи с сокращением численности рабочих в 2008 году на 30 чел.. то сокращение ФОТ составило 7776 тыс. руб. В 2009 году сокращение штата составляет 27 чел, что обусловило снижение ФОТ на 7581,6 тыс.руб.

- Количество рабочих дней и продолжительность смены оставалось неизменным, поэтому влияние этих факторов не учитывается

- В связи с увеличением зарплаты работников в час в 2008 году на 0,01 тыс.руб, произошло увеличения фонда оплаты труда на 12765,6 тыс. руб. В 2009 году произошло увеличение зарплаты работника в час на 0,02 тыс. руб., что обусловило повышение ФОТ на 24364,8 тыс. руб.

Страница:


Подобные документы

  • Показатели финансового состояния предприятия ООО "Инвест-Строй" и разработка предложений по их улучшению

    Теоретический анализ финансового анализа предприятия: сущность, задачи, классификация методов и приемов, информационная база. Анализ финансового состояния предприятия ООО "Инвест-Строй": оценка ликвидности, платежеспособности, прибыли и рентабельности.

    дипломная работа [127,6 K], добавлен 15.06.2010

  • Анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы на примере ООО "Камэнергостройпром"

    Теоретические и методологические аспекты эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Оценка динамики и структуры финансовых результатов ООО "Камэнергостройпром" за 2008-2009 годы. Пути совершенствования информационной базы фирмы.

    дипломная работа [601,0 K], добавлен 21.11.2010

  • Анализ финансового состояния и финансовых результатов ООО "Поликолор"

    Понятие, содержание и задачи анализа хозяйственной деятельности предприятия. Краткая характеристика деятельности ООО "Поликолор". Оценка финансовых результатов исследуемого предприятия. Анализ затрат предприятия на производство и реализацию продукции.

    курсовая работа [181,9 K], добавлен 17.06.2014

  • Оценка финансовых результатов хозяйственной деятельности

    Теория анализа финансовых результатов на предприятии. Анализ состава и динамики балансовой прибыли. Факторы ее формирования. Анализ финансовых результатов прочих видов деятельности, рентабельности предприятия. Диагностика утраты платежеспособности.

    курсовая работа [57,6 K], добавлен 22.03.2009

  • Анализ финансовых результатов деятельности ООО "Элара" за 2006-2007 гг.

    Цели, задачи, система показателей и информационная база анализа финансовых результатов предприятия. Анализ уровня и динамики финансовых результатов ООО "Элара" за 2006–2007 гг. Анализ показателей рентабельности, влияния факторов на прибыль, ее динамики.

    курсовая работа [70,9 K], добавлен 24.11.2010

  • Анализ финансового состояния предприятия

    Анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности баланса предприятия. Оценка состояния и использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств. Анализ показателей платежеспособности и финансовых результатов работы предприятия.

    курсовая работа [86,4 K], добавлен 05.03.2015

  • Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

    Сущность и значение анализа финансового состояния строительной компании, используемые методы и приемы, этапы и оценка полученных результатов. Исследование основных фондов, финансовых показателей. Расчет стохастической модели анализа по риску банкротства.

    курсовая работа [768,3 K], добавлен 16.06.2015

  • Анализ финансовых результатов деятельности организации

    Сущность и основные задачи анализа финансовых результатов. Анализ состава и структуры имущества ОАО "Прогресс". Расчет и оценка финансовых результатов, показателей рентабельности, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности предприятия.

    курсовая работа [57,7 K], добавлен 09.11.2010

  • Анализ финансовой устойчивости СПК "1 Мая" Седельнековского района Омской области

    Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности СПК "1 Мая". Изучение состава и структуры имущества предприятия, динамики дебиторской и кредиторской задолженности. Оценка основных производственных и финансовых результатов деятельности хозяйства.

    дипломная работа [90,8 K], добавлен 29.11.2010

  • Финансовый анализ деятельности фирмы

    Анализ состава и динамики финансовых результатов предприятия. Прибыль от продаж, рентабельность производственных фондов. Определение безубыточного объема продаж и зоны безопасности. Анализ эффективности использования капитала. Оценка деловой активности.

    курсовая работа [175,4 K], добавлен 08.12.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены