Планування доходів та витрат в комерційному банку
Теоретико-методологічні основи регулювання доходів та витрат комерційного банку. Джерела формування валового доходу. Управління умовно-постійними і змінними витратами. Облік результатів комерційної діяльності. Шляхи покращення конкурентоздатності.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 08.05.2009 |
| Размер файла | 167,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
45. Юшко И. Проблемы регулирования банковской деятельности в Украине // Економічний часопис. - 2001. - №3. - с. 11-12.
46. Донченко Л. Проблемні банки - головний біль банківської системи країни // Вісник НБУ. - 2000. - №10. - с.6-7.
47. Солтис Я. Сучасний стан і основні чинники стабільності банківської системи України // Економічний часопис. - 2001. - №3. - с. 10-11.
48. Ревун В. Проблеми функціонування комерційних банків // Вісник НБУ. - 1997. - №7. - с. 30-33
49. Грудзевич У. Проблеми розвитку комерційних банків на регіональному рівні // Регіональна економіка. - 2001. - №2. - с. 59-66.
50. Аржевитин С. Проблемы банковской системы Украины в ХХІ столетии // Мир денег. - 2000. - №6. - с. 22-23.
51. Річні звіти представлені Департаментом банківського нагляду та Департаментом бухгалтерського обліку та розрахунків в акціонерному банку соціального розвитку ”Укрсоцбанк” за 2004-2006р.р.
Додаток A
Таблиця А
Баланс станом на 31 грудня 2006 року
|
Рядок |
Найменування статті |
Примітки |
2006 рік |
2005 рік |
|
|
АКТИВИ |
|||||
|
1 |
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
2 734 960 |
1 629 958 |
||
|
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
2 |
210 720 |
212 228 |
|
|
3 |
Кошти в інших банках |
3 |
202 381 |
414 296 |
|
|
4 |
Цінні папери в торговому портфелі банку |
4 |
283 556 |
667 |
|
|
5 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж |
5 |
16 531 |
329 313 |
|
|
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
6 |
12 426 630 |
7 048 834 |
|
|
7 |
Цінні папери в портфелі банку до погашення |
7 |
0 |
0 |
|
|
8 |
Інвестиції в асоційовані та дочірні компаній |
8 |
5 786 |
209 |
|
|
9 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
9 |
1 484 298 |
973 539 |
|
|
10 |
Нараховані доходи до отримання |
10 |
83 125 |
85 486 |
|
|
11 |
Відстрочений податковий актив |
0 |
0 |
||
|
12 |
Інші активи |
11 |
72 634 |
63 736 |
|
|
13 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
12 |
10 834 |
4 697 |
|
|
14 |
Усього активів |
17 531 455 |
10 762 963 |
||
|
ЗОБОВ`ЯЗАННЯ |
|||||
|
15 |
Кошти банків |
3 826 027 |
975 485 |
||
|
15.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
378 750 |
0 |
||
|
16 |
Кошти клієнтів |
13 |
10 992 553 |
8 350 158 |
|
|
17 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
6 386 |
79 823 |
||
|
18 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
14 |
367 619 |
71 803 |
|
|
19 |
Нараховані витрати до сплати |
15 |
131 631 |
102 364 |
|
|
20 |
Відстрочені податкові зобов"язання |
233 573 |
114 634 |
||
|
21 |
Інші зобов'язання |
16 |
47 004 |
41 522 |
|
|
22 |
Усього зобов`язань |
15 604 793 |
9 735 789 |
Продовження таблиці А
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|||||
|
23 |
Статутний капітал |
17 |
370 000 |
70 000 |
|
|
24 |
Капіталізовані дивіденди |
0 |
0 |
||
|
25 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
(1) |
(67) |
||
|
26 |
Емісійні різниці |
992 |
957 |
||
|
27 |
Резерви та інші фонди банку |
560 775 |
443 461 |
||
|
28 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
705 915 |
410 480 |
||
|
28.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
705 688 |
394 973 |
||
|
28.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
227 |
15 507 |
||
|
29 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
1 645 |
511 |
||
|
30 |
Прибуток/збиток звітного року, що очікує затвердження |
287 336 |
101 832 |
||
|
31 |
Усього власного капіталу |
1 926 662 |
1 027 174 |
||
|
32 |
Усього пасивів |
17 531 455 |
10 62 963 |
Додаток Б
Таблиця Б
Звіт про фінансові результати
за станом на 31 грудня 2006 р.
|
Рядок |
Найменування статті |
2006 |
2005 |
2004 |
|
|
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
Чистий процентний дохід |
601547.000 |
358721.000 |
314792.000 |
|
|
1.1 |
Процентний дохід |
1420562.000 |
908628.000 |
795843.000 |
|
|
1.2 |
Процентні витрати |
819015.000 |
549907.000 |
487307.000 |
|
|
2 |
Чистий комісійний дохід |
403156.000 |
329046.000 |
268164.000 |
|
|
2.1 |
Комісійний дохід |
420317.000 |
341977.000 |
314649.000 |
|
|
2.2 |
Комісійні витрати |
17161.000 |
12931.000 |
10734.000 |
|
|
3 |
Торговельний дохід |
94081.000 |
62637.000 |
61458.000 |
|
|
4 |
Дохід у вигляді дивідендів |
143.000 |
58.000 |
51.000 |
|
|
5 |
Дохід від участі в капіталі |
0.000 |
1.000 |
- |
|
|
6 |
Непроцентний дохід |
22060.000 |
26626.000 |
28569.000 |
|
|
7 |
Усього доходів |
1442622.000 |
935254.000 |
824412.000 |
|
|
8 |
Загальні адміністративні витрати |
270003.000 |
219792.000 |
189045.000 |
|
|
9 |
Витрати на зміст апарата банка |
342806.000 |
277656.000 |
243852.000 |
|
|
10 |
Втрати від участі в капіталі |
0.000 |
0.000 |
0.000 |
|
|
11 |
Непроцентні витрати |
53198.000 |
49205.000 |
43848.000 |
|
|
12 |
Прибуток від операційної діяльности |
459546.000 |
225870.000 |
183319.000 |
|
|
13 |
Чисті витрати на формування резервів |
58071.000 |
70725.000 |
243852.000 |
|
|
14 |
Витрати на податок на прибуток |
114258.000 |
53354.000 |
35826.000 |
|
|
15 |
Прибуток після оподаткування |
287217.000 |
101791.000 |
89593.000 |
|
|
16 |
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
0.140 |
0.170 |
0.195 |
|
|
17 |
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) |
0.140 |
0.170 |
0.195 |
|
Додаток В
Таблиця Г
Методології аналізу спільного дефолту (JDA)
Moody's Investors Service
|
Назва банку |
Депозитний рейтинг в місцевій валюті |
Довгостроковий рейтинг за національною шкалою |
Рейтинг незабезпечених боргових зобов'язань в місцевій і іноземній валюті |
Депозитний рейтинг в іноземній валюті |
Рейтинг фінансової стійкості |
|
|
"Укрсоцбанк" |
Ba2 |
Aaa.ua |
Ba2 |
B2 |
E+ |
|
|
"Надра" |
B1/NP |
Aa2.ua |
B1 |
B2/NP |
E+ |
|
|
ПУМБ |
B1/NP |
Aa2.ua |
B1 |
B2/NP |
E+ |
|
|
"Форум" |
B1/NP |
Aa3.ua |
B1 |
B2/NP |
E+ |
|
|
"Родовід Банк" |
B1/NP |
Baa1.ua |
B3 |
B2/NP |
E+ |
|
|
"Хрещатик" |
B3/NP |
Baa1.ua |
B3 |
B3/NP |
E+ |
|
|
"Правекс-банк" |
B3/NP |
Baa2.ua |
B3 |
B3/NP |
E+ |
|
|
"ТАС-комерцбанк" |
B3/NP |
A2.ua |
B2/NP |
B3/NP |
E+ |
|
|
"Укрексимбанк" |
Baa2/P-2. |
A2.ua |
Ba2 |
B2/NP |
D- |
|
|
VAB-банк |
B2/NP |
A1.ua |
B3 |
B2/NP |
E+ |
|
|
"Альфа-банк" |
Ba3/NP |
Aa1.ua |
Ba3 |
B2/NP |
E+ |
Подобные документы
Класифікація та види витрат підприємства готельного господарства. Організація обліку витрат, доходів і фінансових результатів діяльності підприємств готельної індустрії. Формування та планування витрат, аналіз динаміки та структури витрат ГК "Турист".
курсовая работа [220,7 K], добавлен 20.02.2013Організація обліку доходів, формування та облік фінансових результатів господарської діяльності підприємства. Склад доходів підприємства. Облік та Звіт фінансових результатів. Доходи від звичайної діяльності. Методика відображення даних про доходи.
курсовая работа [670,6 K], добавлен 05.02.2010Теоретичні аспекти витрат підприємства, їх структура та класифікація. Фінансові результати діяльності підприємства та фактори, що на них впливають. Аналіз витрат та фінансових результатів, динаміки доходів. Проблеми управління витратами підприємств.
курсовая работа [94,3 K], добавлен 08.02.2010Сутність та функціональні характеристики системи формування доходів бюджету, її складові. Структурування доходів бюджету України залежно від фіскального значення та складності управління ними. Джерела формування і методи регулювання доходів бюджету.
курсовая работа [75,4 K], добавлен 25.03.2014Поняття фінансових результатів, принципи та етапи їх формування, напрямки аналізу, порядок відображення в звітності підприємства. Облік доходів і витрат діяльності. Особливості обліку фінансових результатів в умовах використання комп’ютерної техніки.
курсовая работа [954,4 K], добавлен 05.10.2014Концептуальні основи організації обліку доходів та витрат. Формування й відображення в фінансовій звітності результатів діяльності підприємств. Порядок формування прибутку на підприємстві. Удосконалення організації обліку фінансових результатів.
курсовая работа [143,4 K], добавлен 11.02.2011Сутність витрат та класифікація за економічними елементами і статтями калькуляції. Організація управління витратами, їх зв'язок із собівартістю продукції та прибутком. Оцінка фінансової діяльності підприємства, напрямки раціоналізації та зниження витрат.
курсовая работа [198,8 K], добавлен 29.07.2011Аналіз прибутку підприємства та резервів його збільшення, формування доходів і витрат, показників рентабельности. Оцінка динаміки та структури фінансових результатів діяльності підприємства ТОВ "Аутстаффінг Сервіс". Чинники підвищення прибутковості.
дипломная работа [208,9 K], добавлен 12.02.2012Основні вимоги до визнання, складу та оцінки доходів. Стратегія управління доходами підприємства та їх класифікація. Аналіз загального обсягу і структури доходів ВАТ "Городоцький цукровий завод" за 2006-2007 роки. Планування доходу на майбутній період.
реферат [71,3 K], добавлен 14.04.2009Вивчення видів суб'єктів підприємницької діяльності – юридичних або фізичних осіб, що перейшли на спрощену систему оподаткування і зобов'язані вести книгу обліку доходів і витрат та касову книгу. Основні вимоги до ведення книги обліку доходів та витрат.
реферат [14,9 K], добавлен 20.05.2010
