Кредитоспроможність підприємства та оцінка кредитного забезпечення
Сутність кредитоспроможності підприємства. Показник оцінки кредитоспроможності позичальника. Формування кредитного рейтингу підприємства. Оцінка та аналіз заставленого майна та кредитного забезпечення. Аналіз кредитоспроможності ПАТ "Мотор Січ".
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 09.09.2014 |
| Размер файла | 101,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Наступним пунктом програми підвищення кредитоспроможності підприємства може стати більш швидке оновлення виробничих потужностей підприємства, за рахунок чого знизяться розміри витрат на виробництво та пришвидшиться процес випуску продукції.
Стан кредитоспроможності підприємства безпосередньо залежить від розміру наявних грошових коштів підприємства. Але величина залишків грошових коштів на рахунках підприємства не повинна перевищувати розміри, необхідні для здійснення нормального процесу господарської діяльності, тому що надмірне їх зростання свідчить про неефективне управління коштами, що може негативно позначитись на результатах діяльності підприємства.
Отже, ми узагальнено розглянули ті фактори, що впливають на кредитоспроможність підприємства. А зараз конкретно звернемо увагу на наше підприємство. ПАТ «Мотор Січ» випускає надійні авіаційні двигуни та газотурбінні установки, які є конкурентними на світовому ринку. Продукція підприємства експлуатується на літаках і вертольотах різного призначення. Для підтримки стабільної фінансово-господарської діяльності ПАТ «Мотор Січ» здійснює гнучку фінансову політику по залученню додаткових позикових коштів фінансових і банківських установ як резидентів, так і нерезидентів. Довгострокові кредити використовують на придбання устаткування і виконання інвестиційних проектів. З попереднього розділу ми бачимо, що за аналізований період кредитоспроможність ПАТ «Мотор Січ» зростала. Загалом це спричинено покращенням показників фінансового стану підприємства. Спостерігається позитивна тенденція по збільшенню коефіцієнта рентабельності діяльності, що викликане різким зростанням прибутку починаючи з 2010 року. Так, якщо у 2009 році цей показник становив 1,8% і свідчив про вкрай низьку прибутковість на підприємстві, то у 2011 році коефіцієнт збільшився до 25%, що демонструє зростання прибутку, тобто на одну гривню доходів припадає 25 копійок прибутку. Збільшення прибутку демонструю покращення діяльності підприємства. А це в свою чергу веде до підвищення кредитоспроможності.
Окрім коефіцієнта рентабельності діяльності спостерігається зростання коефіцієнта абсолютної ліквідності. Висновки щодо майбутньої платоспроможності позичальника на основі аналізу цього показника робити недоцільно, адже при оцінці кредитоспроможності підприємства банк звертає увагу на потенційну платоспроможність позичальника, а не на поточну. Саме тому рівень інформаційного навантаження показника ліквідності першого ступеня для банку є досить низьким. Для обрахунку ліквідності на довгостроковий період краще використовувати коефіцієнт покриття. На нашому підприємстві цей показник зріс, що демонструє підвищення здатності ПАТ «Мотор Січ» покривати поточні зобов'язання своїми поточними активами. Ще один з показників, який демонструє зростання ліквідності на підприємстві є показник робочого капіталу. Він показує наявний потенціал довгострокового фінансування та довгострокової ліквідності. Якщо у 2009р. робочий капітал становив 0,69 млрд. грн., то 2011р. його величина зросла до 2,17 млрд. грн. Оскільки коефіцієнти ліквідності на підприємстві за аналізований період зростають і є в межах нормативних значень, то банк, оцінуючи кредитоспроможність, має зробити висновок, що здатність підприємства сплачувати свої зобов'язання збільшилась, а отже ризик неповернення кредиту - зменшився.
Позитивні зрушення відбулися і у тривалості обороту кредиторської заборгованості та готової продукції. За період з 2009 по 2011 рр. тривалість оборотності знизилась на 57 днів та 54 днів відповідно. Це означає, що підприємство стало швидше сплачувати по своїм зобов'язанням, а продукція швидше перетворюватись в готівкові кошти. Такі переміни позитивно впливають на кредитоспроможність ПАТ«Мотор Січ», що запевняє банки в надійності надання кредитів цьому підприємству.
На підприємстві спостерігається підвищення коефіцієнта забезпечення власними оборотними коштами. У 2009р. цей показник становив 0,3, що означає перевищення оборотних активів над поточними зобов'язаннями на 30%. У 2011р. цей показник становить 0,5, що свідчить про підвищення фінансової незалежності та зниження ризику некредитоспроможності підприємства.
З аналізу проведеного в 2 розділі бачимо, що в 2009р. ПАТ «Мотор Січ» за кредитоспроможністю належить до класу «В», а в 2011р. - до класу «А». Таке зростання відбулося в результаті покращення показників, які беруться до уваги при оцінці кредитоспроможності. Не дивлячись на високу можливість підприємства сплачувати за своїми зобов'язаннями, у ПАТ «Мотор Січ» ще є резерви для підвищення кредитоспроможності, а саме - зменшення дебіторської заборгованості та тривалості її оборотності.
Питання дебіторської заборгованості впливає на економічну діяльність підприємств особливим чином: дебіторська заборгованість, яка протягом тривалого часу не повертається, перш за все погіршує фінансовий стан підприємства, тобто відбувається погіршення кредитоспроможності підприємства, внаслідок недоотримання грошових коштів. Крім того, відбувається сповільнення оборотності грошових коштів. Чим більша величина дебіторської заборгованості, тим більшу суму додаткового фінансування необхідно знайти для покриття поточних витрат. Унаслідок дії цих факторів збільшується кредиторська заборгованість підприємства перед своїми постачальниками. Зниження рівня кредитоспроможності підприємства становить загрозу погіршення результатів діяльності та гальмування його розвитку [14].
Середній строк погашення дебіторської заборгованості, як правило, повинен бути не більше 30-60 днів. На нашому підприємстві цей показник у 2009р. становить 83 дні
Для подолання проблеми дебіторської заборгованістю можна застосувати такі методи: скоротити коло покупців продукції в кредит, мінімізувати термін надання кредиту і його розміру, ускладнити умов надання кредиту і підвищити його вартість, провести рефінансування дебіторської заборгованості.
Рефінансування дебіторської заборгованості являє собою систему фінансових операцій, які забезпечують прискорену трансформацію дебіторської заборгованості у грошові активи [20]. Серед основних форм рефінансування дебіторської заборгованості мають місце факторинг, форфейтинг та облік векселів.
Для управління дебіторською заборгованістю необхідним є розробка заходів щодо скорочення або стягнення простроченої або сумнівної дебіторської заборгованості. При цьому можуть використовуватися різноманітні методи управління дебіторською заборгованістю, які можна класифікувати на такі групи:
1. Юридичні - претензійна робота, подача позову до суду.
2. Економічні - фінансові санкції (штраф, пеня, неустойка), передача в заставу майна і майновим прав, призупинення постачань продукції.
3.Психологічні - нагадування по телефону, факсу, пошті, використання ЗМІ чи поширення інформації серед суміжних постачальників, що загрожує боржнику втратою іміджу.
4. Фізичні - арешт майна боржника, вироблений органами державної виконавчої служби.
Застосування вище перерахованих методів залежить від строку заборгованості. До простроченої та сумнівної дебіторської заборгованості, згідно з запропонованим алгоритмом, рекомендується застосовувати всі вказані методи впливу на боржників [35].
ПАТ «Мотор Січ» займається розробкою і впровадженням у виробництво сучасних технологій, що спираються на новітні досягнення науки і техніки, висококваліфікований колектив, унікальну виробничу базу, ресурси, ефективну управлінську стратегію. Підприємство веде успішну діяльність і є монополістом по виготовленню авіаційних двигунів у країнах СНД. Підприємство залучає кредити, адже це є важливим джерелом поповнення фінансових ресурсів підприємств, капітальних вкладень, і займає вагому роль у інвестиційній діяльності. За останні роки АТ «Мотор Січ» демонструє позичальника з хорошою репутацією, адже своєчасно і в повному обсязі виконувало кредитні зобов'язання.
У 2011 році підприємство отримало найвищу оцінку за станом кредитоспроможності. Це було спричинено рядом факторів таких як : стабільність грошових потоків, якість управління, кредитна політика, спрямована на конкурентоспроможність банків, що дозволило знизити процентні ставки за кредитами, зменшити кредитний портфель підприємства і поліпшити умови кредитування в цілому. Зменшенню кредитної заборгованості також сприяв випуск банківських гарантій, що значно мінімізувало кредитний ризик. Всі ці фактори в 2011 році дозволили здійснити гнучку кредитну політику з найменшими кредит ними ризиками для підприємства [36].
Висновок
З необхідністю оцінки кредитоспроможності позичальників стикається будь-який банк, який надає кредити. Кожний потенційний позичальник, який прагне одержати кредит, повинен пройти цю процедуру. Від результату її проведення залежить чи одержить він кредит, і якщо одержить, то в якому обсязі.
В першому розділі курсової роботи розглянуто сутність кредитоспроможності та методів її оцінки, а також пояснено значення кредитного забезпечення. Кредитоспроможність -- це здатність підприємства в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. У науковій літературі здебільшого виокремлюють кількісні та якісні критерії кредитоспроможності. Кількісні пов'язані з оцінкою поточного та перспективного фінансового стану позичальника. Якісні виявляються на основі оцінки менеджменту підприємства. На практиці використовують різні методи аналізу. Серед них: 1) на основі ділового ризику, 2) на основі грошових потоків, 3) на основі фінансових коефіцієнтів.
На основі проведеного аналізу кількісних і якісних чинників комерційні банки визначають клас надійності позичальника. Залежно від стану платоспроможності, фінансової стійкості та можливості виконувати свої зобов'язання підприємство може бути віднесене до одного з п'яти класів, які характеризують його надійність. Основною метою і завершальним етапом аналізу кредитоспроможності підприємства є розрахунок рангового рейтингового показника фінансового стану та віднесення підприємства до певного класу позичальників.
Можливість отримання кредиту підприємством характеризує також наявність, обсяг та якість забезпечення. Забезпеченням кредитів можуть виступати: застава майна, заставне право на нерухоме майно, цінні папери, передача контрактів, передача дебіторської заборгованості, забезпечення дорогоцінними металами, гарантія і поручительство.
В другому розділі проведено розрахунки коефіцієнтів фінансової діяльності ПАТ «Мотор Січ». На їхній основі здійснено рейтингову оцінку кредитоспроможності підприємства за три останні роки і виявлено, що стан кредитоспроможності ПАТ «Мотор Січ» з кожним роком покращувався і у 2011 році досяг класу «А», що вказує на добру фінансову діяльність, про можливість своєчасного виконання зобов'язань за кредитними операціями, зокрема погашення основної суми боргу та процентів за ним відповідно до умов кредитної угоди.
Для забезпечення банківського кредиту було обрано двоповерхову цегляну будівлю і проведено оцінку вартості застави з допомогою порівняльного підходу. В результаті було виявлено, що застава є підходящою для надання кредиту і відповідає всім вимогам.
В третьому розділі було розглянуто основні шляхи підвищення кредитоспроможності підприємства. Оскільки ПАТ «Мотор Січ» має відмінну оцінку кредитоспроможності, то для нього достатнім буде підтримання своєї кредитоспроможності на тому ж рівні. Одним з шляхів підвищення кредитоспроможності на цьому підприємстві є зменшення дебіторської заборгованості. Варіантом рішення цієї проблеми може стати проведення фінансових операцій між факторинговою компанією чи комерційним банком і підприємством. Як додаткові джерела фінансування можна виділити нетрадиційні методи відновлення матеріальної бази і прискореної модернізації основних фондів, одним із яких є лізинг. Ще одним шляхом для погашення дебіторської заборгованості, - це договір-цессія, тобто поступка вимог і передач права власності. І, нарешті, ще один фактор фінансового оздоровлення- удосконалення договірної дисципліни.
Для того, щоб підприємство було кредитоспроможним має здійснюватись правильне управління даним напрямком, а саме, керівник чи менеджер повинен таким чином планувати роботу підприємства, його фінансові ресурси та потоки, щоб досягти отримання максимального прибутку фірмою та забезпечити такий фінансовий стан підприємства, який є запорукою стабільної роботи підприємства протягом довгого часу.
Список використаної літератури
1. Закон України «Про заставу»//Відомості Верховної Ради України, 1992.--№ 47, ст. 642.
2. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків//Затверджено постановою Правління Національного банку України, 6 липня 2000.--№ 279.
3. Положення Національного Банку України «Про кредитування»// Затверджена постанова Правлінням Національного Банку України, 28 вересня 1995.--№ 246.
4. Оцінка нерухомого майна. Національний стандарт оцінки №2. Затв. Постановою КМУ №1442 від 28 жовтня 2004.
5. Баріда Н. П. Оцінка вартості застави як складова системи управління кредитним ризиком банку./ Н.П.Баріда// Інвестиції: практика та досвід - 2010 - №9 - с. 54.
6. Головченко Т.М. Рентабельність як складова частина фінансової стійкості підприємства /Т.М.Головченко, Г.О.Земська // Вестник ХНТУ.- 2009.- №3(36).
7. Гриценко Л. Л. Комплексна експрес-методика оцінки кредитоспроможності підприємства з урахуванням приналежності до виду економічної діяльності/ Л.Л. Гриценко, І.М. Боярко, В.Л. Лиштван // Актуальні проблеми економіки.-2010.-№7.
8. Деревягін, О. Оцінка кредитоспроможності компаній у зарубіжній практиці/ О. Деревягін // Фінансовий ринок України: Інформаційно-аналітичний бюлетень. - 2011. - № 11. - С. 25-27.
9. Закоморний С.М. Принципи формування інформаційної бази для фінансово-економічних розрахунків. // Вісник Сумського державного аграрного університету. - 1999. - №1. - С. 40-43.
10. Константинова М.Ю. Кредитоспроможність підприємства та шляхи її підвищення /Константинова М. Ю. //Современные проблемы финансов и учета: материалы науч-практ. конф.- 2011.- С. 44.
11. Лагун, М. І. Методичні аспекти аналізу платоспроможності підприємства /Лагун М. І.// Формування ринкових відносин в Україні. - 2006. - № 2. - C.53-58.
12. Некрашевич Н.В. Оцінка кредитоспроможності підприємства // Національна бібліотека України ім. В.І.Вернадського. Режим доступу:http://www.nbuv.gov.ua/
13. Остафіль О. Комплексна оцінка кредитоспроможності позичальника як інструмент управління кредитним ризиком банку/ Остафіль О., Рубаха М.//Формування ринкової економіки в Україні - 2009.- №19. - С.387-396.
14. Рибалко О.М. Деякі аспекти ефективного управління дебіторською заборгованістю / Рибалко О. М. //Вісник Запорізького національного університету.-2011.-№1(9).- С.166.
15. Рослов В. Ю. Оценка для целей залога: реали, особенности, требования / Рослов В.// Экономические стратегии.- 2008.-№2.
16. Рослов В. Ю. Роль залога и залоговой стоимости в кредитной сделке./Рослов.В.Ю, // Банковское кредитование, 2 - 2005(02).
17. Скорба О.А. Оцінка кредитоспроможності позичальника /Скорба О. А. // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: Збірник наукових праць. Т. 14, Суми: УАБС НБУ, 2005. С.162-168.
18. Чайковський Я. Удосконалення методики комплексної оцінки кредитоспроможності позичальників // Вісн. нац. банку України. - 2003.- № 11. - С. 30-34.
19. Хелферт Е. Техніка фінансового аналізу/ Пер. з англ. Під ред. Бєлих Л. П.--М.: Аудит, ЮНІТІ.--1996.-- С. 663.
20. Бланк І.А. Основы финансового менджмента / І. А. Бланк.-- К.: Ника-Центр, 1999.-- С.260.
21. Вітлінський В. В. Кредитний ризик комерційного банку: Навчальний посібник / За ред. В. В. Вітлінського. -- К.: «Знання», 2000. -- С. 251.
22. Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. д-ра екон. наук, проф. Ф.Ф. Бутинця.--К.: Кондор, 2004. - 461 с.
23. Терещенко О. О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч. посібник/ О. О. Терещенко.-- К.: КНЕУ, 2003. -- 554 с.
24. Беррел Т. Банковское дело: стратегическое руководство/ За ред. В. Платонова, М. Хіггінса.--М.: "Консалтбанкир", 1998.-- С. 432.
25. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование /М. З. Бор, В. В. Пятненко.--М.: ИКЦ «ДИС», 1997.-- С. 288.
26. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В. В. Ковалев, О. Н. Волкова. -М.: ООН «ТК Велби», 2004.-- С. 264.
27. Білик М. Д. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / М. Д. Білик, О. В. Павловська, Н. М. Притуляк, Н. Ю. Невмержицька.-- К.: КНЕУ, 2005.-- С. 592.
28. Інвестиційний аналіз: Підручник. - 2-ге вид., перероб. та доп./ А.А.Пересада, Т.В.Майорова, С.В.Онікієнко. - К.: КНЕУ, 2008. - 544С.
29. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. - К.:Т-во «Знання», КОО, 2000.-215с.-(Вища освіта XXI століття).
30. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой/ Под общей редакцией проф., д.э.н. А.П.Градова и проф., д.э.н. Б.И.Кузина.-Санкт-Петербург:Специальная литература, 1996.-510с.
31. Навчальний посібник для студентів з курсу „Оцінка бізнесу ”.--К.--2010.
32. Словарь-справочник финансового менеджера.--К.: «Ника-Центр», 1998.-- С. 480с.(Серия «Библиотека финансового менеджера»;Вып 1).
33. Словник-посібник економічних термінів: Рос.-укр.-англ. /О.М.Дрозд, В.В.Дубічинський, А.С.Д'яков та ін.; За ред. Т.Р.Кияка.-- К.: Вид. Дім «КМ Academia», 1997.-- С.264.
34. Режим доступу інтернет: http://refleader.ru/jgebewbewrna.html
35. Режим доступу інтернет: Управління дебіторською заборгованістю підприємства. http://kk-partners.com.ua/index.php?option=com_ content&view=article&id=82:2010-07-08-16-49-35&catid=38:2010-03-24-16-15-32&Itemid=30
36. Режим доступу інтернет: Річний звіт «Мотор Січ». http://www.motorsich.com/rus/sitemap/
Додатки
Додаток 1
Баланс станом на 2009 рік
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
10 |
445 |
548 |
|
|
первісна вартість |
11 |
14093 |
14439 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
13648 |
13891 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
133827 |
146358 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
30 |
786242 |
845358 |
|
|
первісна вартість |
31 |
1822969 |
1957957 |
|
|
знос |
32 |
1036727 |
1112599 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
справедлива (залишкова) вартість |
35 |
0 |
0 |
|
|
первісна вартість |
36 |
0 |
0 |
|
|
накопичена амортизація |
37 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
233879 |
228568 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
5945 |
12605 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
6595 |
6595 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
55 |
0 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
56 |
0 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
57 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл |
65 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
642 |
642 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
75 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
1167575 |
1240674 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
256513 |
259160 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
220 |
293 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
792347 |
1170414 |
|
|
Готова продукція |
130 |
97325 |
88816 |
|
|
Товари |
140 |
3369 |
3661 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
116217 |
194848 |
|
|
первісна вартість |
161 |
155775 |
228727 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
39558 |
33879 |
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
||||
|
за бюджетом |
170 |
24886 |
49686 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
206326 |
231077 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
1681 |
2818 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
39918 |
77097 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
103266 |
113964 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
33494 |
11522 |
|
|
у т.ч. в касі |
231 |
137 |
143 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
50322 |
37425 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
30153 |
55640 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
1756037 |
2296421 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1367 |
2148 |
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
2924979 |
3539243 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
280529 |
280529 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
171757 |
171757 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
650367 |
656767 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
63145 |
70145 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
638152 |
630242 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
4878 |
4878 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
1799072 |
1804562 |
|
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
3213 |
4012 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
631 |
680 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
3844 |
4692 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
0 |
48187 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
20300 |
20300 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
82612 |
57279 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
102912 |
125766 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
357838 |
589121 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
106075 |
108601 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
107391 |
146802 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
371415 |
684003 |
|
|
з бюджетом |
550 |
21655 |
6031 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
зі страхування |
570 |
11623 |
14251 |
|
|
з оплати праці |
580 |
25704 |
30171 |
|
|
з учасниками |
590 |
6755 |
10917 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
9764 |
14207 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
1018220 |
1604104 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
931 |
119 |
|
|
Баланс |
640 |
2924979 |
3539243 |
Додаток 2
Звіт про фінансові результати за 2009 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
2122462 |
1800852 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
73509 |
50417 |
|
|
Акцизний збір |
20 |
0 |
0 |
|
|
25 |
0 |
0 |
||
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
-1639 |
-688 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
2047314 |
1749747 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
-1317879 |
-984263 |
|
|
Валовий прибуток: |
||||
|
прибуток |
50 |
729435 |
765484 |
|
|
збиток |
55 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
1381562 |
920600 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
61 |
0 |
0 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
-275792 |
-260574 |
|
|
Витрати на збут |
80 |
-150775 |
-138100 |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
-1426177 |
-983228 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
91 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
258253 |
304182 |
|
|
збиток |
105 |
0 |
0 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
18696 |
30141 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
217 |
0 |
|
|
Інші доходи |
130 |
151169 |
72851 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
-53379 |
-37328 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
-5661 |
-4397 |
|
|
Інші витрати |
160 |
-355310 |
-75347 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
13985 |
290102 |
|
|
збиток |
175 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
0 |
0 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
-10142 |
-73839 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
3843 |
216263 |
|
|
збиток |
195 |
0 |
0 |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
0 |
0 |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
|
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
3843 |
216263 |
|
|
збиток |
225 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
1139981 |
855726 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
488334 |
354791 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
179598 |
130236 |
|
|
Амортизація |
260 |
107167 |
94988 |
|
|
Інші операційни витрати |
270 |
327217 |
286203 |
|
|
Разом |
280 |
2242297 |
1721944 |
|
|
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
1980394,00 |
1869321,00 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
1980394,00 |
1869321,00 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
34335,00 |
115.69 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
34335,00 |
115.69 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0,00 |
2,40 |
Додаток 3
Баланс станом на 2010 рік
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
10 |
548 |
839 |
|
|
первісна вартість |
11 |
14439 |
15241 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
13891 |
14402 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
146358 |
213187 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
30 |
845358 |
921056 |
|
|
первісна вартість |
31 |
1957957 |
2118701 |
|
|
знос |
32 |
1112599 |
1197645 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
справедлива (залишкова) вартість |
35 |
0 |
0 |
|
|
первісна вартість |
36 |
0 |
0 |
|
|
накопичена амортизація |
37 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
226777 |
247251 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
12605 |
6263 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
6595 |
6595 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
55 |
0 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
56 |
0 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
57 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл |
65 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
642 |
2837 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
75 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
1238883 |
1398028 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
259127 |
365529 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
293 |
115 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
1161969 |
1118765 |
|
|
Готова продукція |
130 |
88816 |
96522 |
|
|
Товари |
140 |
3661 |
4298 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
194848 |
140299 |
|
|
первісна вартість |
161 |
228727 |
166483 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
-33879 |
-26184 |
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
||||
|
за бюджетом |
170 |
49686 |
69697 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
230845 |
529099 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
2818 |
4305 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
86108 |
102782 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
113964 |
104970 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
11522 |
70603 |
|
|
у т.ч. в касі |
231 |
143 |
186 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
37425 |
116787 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
55201 |
87419 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
2296283 |
2811190 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2148 |
1445 |
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
3537314 |
4210663 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
280529 |
280529 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
171757 |
171757 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
656127 |
658522 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
70145 |
70145 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
628953 |
1370182 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
4878 |
4878 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
1802633 |
2546257 |
|
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
4012 |
6191 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
680 |
578 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
4692 |
6769 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
48187 |
96222 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
20300 |
19203 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
57279 |
119980 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
125766 |
235405 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
589121 |
538687 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
0 |
0 |
|
|
Векселі видані |
520 |
108601 |
9312 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
146802 |
86701 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
684003 |
657279 |
|
|
з бюджетом |
550 |
6031 |
49122 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
зі страхування |
570 |
14251 |
19142 |
|
|
з оплати праці |
580 |
30171 |
38827 |
|
|
з учасниками |
590 |
10917 |
9953 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
14207 |
12975 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
1604104 |
1421998 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
119 |
234 |
|
|
Баланс |
640 |
3537314 |
4210663 |
Додаток 4
Звіт про фінансові результати за 2010 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
3837706 |
2131572 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
96917 |
73509 |
|
|
Акцизний збір |
20 |
0 |
0 |
|
|
25 |
0 |
0 |
||
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
-436 |
-1639 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
3740353 |
2056424 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
-2137504 |
-1326556 |
|
|
Валовий прибуток: |
||||
|
прибуток |
50 |
1602849 |
729868 |
|
|
збиток |
55 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
2478380 |
1381562 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
61 |
0 |
9 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
-308658 |
-275792 |
|
|
Витрати на збут |
80 |
-224449 |
-150874 |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
-2443130 |
-1426649 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок |
91 |
0 |
-8 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
1104992 |
258115 |
|
|
збиток |
105 |
0 |
0 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
9513 |
18700 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
787 |
217 |
|
|
Інші доходи |
130 |
64764 |
151169 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
-84279 |
-53379 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
-11887 |
-6816 |
|
|
Інші витрати |
160 |
-88277 |
-355310 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
995613 |
12696 |
|
|
збиток |
175 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
0 |
0 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
-254384 |
-10142 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
741229 |
2554 |
|
|
збиток |
195 |
0 |
0 |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
0 |
0 |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
|
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
741229 |
2554 |
|
|
збиток |
225 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
1446108 |
1139981 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
548360 |
488334 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
201865 |
179598 |
|
|
Амортизація |
260 |
118414 |
107167 |
|
|
Інші операційни витрати |
270 |
436129 |
327316 |
|
|
Разом |
280 |
2750876 |
2242396 |
|
|
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній еріод |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
1980394 |
1980394 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
1980394 |
1980394 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
374.28 |
1,28 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
374.28 |
1,28 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Додаток 5
Баланс станом на 2011 рік
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
10 |
839 |
1394 |
|
|
первісна вартість |
11 |
15241 |
16767 |
|
|
накопичена амортизація |
12 |
14402 |
15373 |
|
|
Незавершене будівництво |
20 |
213187 |
287023 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
30 |
921056 |
1197879 |
|
|
первісна вартість |
31 |
2118701 |
2524853 |
|
|
знос |
32 |
1197645 |
1326974 |
|
|
Довгострокові біологічні активи: |
||||
|
справедлива (залишкова) вартість |
35 |
0 |
0 |
|
|
первісна вартість |
36 |
0 |
0 |
|
|
накопичена амортизація |
37 |
0 |
0 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
40 |
256921 |
371365 |
|
|
інші фінансові інвестиції |
45 |
6263 |
31795 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
50 |
6595 |
6595 |
|
|
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
55 |
0 |
0 |
|
|
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
56 |
0 |
0 |
|
|
Знос інвестиційної нерухомості |
57 |
0 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові активи |
60 |
0 |
0 |
|
|
Гудвіл |
65 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні активи |
70 |
2837 |
642 |
|
|
Гудвіл при консолідації |
75 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
80 |
1407698 |
1896693 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Виробничі запаси |
100 |
365529 |
552669 |
|
|
Поточні біологічні активи |
110 |
115 |
122 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
1118765 |
1549420 |
|
|
Готова продукція |
130 |
96522 |
135758 |
|
|
Товари |
140 |
4298 |
5542 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0 |
0 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
145626 |
325178 |
|
|
первісна вартість |
161 |
171810 |
352711 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
26184 |
27533 |
|
|
Дебіторська заборгованість за рахунками: |
||||
|
за бюджетом |
170 |
69697 |
200687 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
526435 |
766749 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
0 |
0 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
4305 |
3717 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
102782 |
84512 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
104970 |
69031 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
70603 |
115931 |
|
|
у т.ч. в касі |
231 |
186 |
139 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
116787 |
327268 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
87514 |
116883 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
2813948 |
4253467 |
|
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
1445 |
3604 |
|
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 |
0 |
|
|
Баланс |
280 |
4223091 |
6153764 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
280529 |
280529 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
0 |
0 |
|
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
171757 |
171757 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
658522 |
656493 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
70145 |
70145 |
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
1383599 |
2625686 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
0 |
0 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
4878 |
4878 |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом I |
380 |
2559674 |
3799732 |
|
|
Частка меншості |
385 |
0 |
0 |
|
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
6191 |
6389 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
0 |
0 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
0 |
0 |
|
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 |
0 |
|
|
Цільове фінансування |
420 |
578 |
681 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
6769 |
7070 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
73546 |
103771 |
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
12619 |
6035 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
119980 |
156090 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
0 |
0 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
206145 |
265896 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
538687 |
401533 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
29260 |
36518 |
|
|
Векселі видані |
520 |
9312 |
473 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
86701 |
65998 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
657153 |
1368072 |
|
|
з бюджетом |
550 |
49122 |
85615 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
0 |
0 |
|
|
зі страхування |
570 |
19142 |
18272 |
|
|
з оплати праці |
580 |
38827 |
38179 |
|
|
з учасниками |
590 |
9953 |
3438 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 |
0 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 |
0 |
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
12112 |
62908 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
1450269 |
2081006 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
234 |
60 |
|
|
Баланс |
640 |
4223091 |
6153764 |
Додаток 6
Звіт про фінансові результати за 2011 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
10 |
5106758 |
3843213 |
|
|
Податок на додану вартість |
15 |
97972 |
97097 |
|
|
Акцизний збір |
20 |
0 |
0 |
|
|
25 |
0 |
0 |
||
|
Інші вирахування з доходу |
30 |
-6983 |
-436 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
35 |
5001803 |
3745680 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
40 |
-2666560 |
-2137504 |
|
|
Валовий прибуток: |
||||
|
прибуток |
50 |
2335243 |
1608176 |
|
|
збиток |
55 |
0 |
0 |
|
|
Інші операційні доходи |
60 |
3165852 |
2478633 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, |
61 |
0 |
0 |
|
|
Адміністративні витрати |
70 |
-372556 |
-308658 |
|
|
Витрати на збут |
80 |
-286630 |
-224449 |
|
|
Інші операційні витрати |
90 |
-3253511 |
-2445826 |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, |
91 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
1588398 |
1107876 |
|
|
збиток |
105 |
0 |
0 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
25446 |
19183 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
2634 |
787 |
|
|
Інші доходи |
130 |
50794 |
64764 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
-74994 |
-83416 |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
-11656 |
-11887 |
|
|
Інші витрати |
160 |
-47287 |
-88277 |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
1533335 |
1009030 |
|
|
збиток |
175 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів |
177 |
0 |
0 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
-285307 |
-254384 |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діял |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1248028 |
754646 |
|
|
збиток |
195 |
0 |
0 |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
0 |
0 |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
0 |
0 |
|
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1248028 |
754646 |
|
|
збиток |
225 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
||||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
2064741 |
1446108 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
737415 |
548360 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
270670 |
201865 |
|
|
Амортизація |
260 |
156489 |
118414 |
|
|
Інші операційни витрати |
270 |
566906 |
436129 |
|
|
Разом |
280 |
3796221 |
2750876 |
|
|
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
1980392 |
1980392 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
1980394 |
1980394 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
630.19 |
381.05 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
630.19 |
381.05 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
3 |
Додаток 7
Показники ліквідності АТ «Мотор Січ» за 2009-2011 рр.
|
Показник |
Роки |
|||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||
|
Коефіцієнт загальної ліквідності (Оборотні активи / Поточні зобов'язання) |
1,4315 |
1,9769 |
2,0439 |
|
|
Коефіцієнт поточної ліквідності ([Грошові кошти та їх еквіваленти, поточні фінансові інвестиції, дебіторська заборгованість]) / Поточні зобов'язання) |
0,4825 |
0,8621 |
0,9659 |
|
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Грошові кошти та їх еквіваленти / Поточні зобов'язання) |
0,1015 |
0,2056 |
0,2461 |
|
|
Чистий робочий капітал (Оборотні активи - Поточні зобов'язання) |
692317 |
1389192 |
2172461 |
Показники платоспроможності АТ «Мотор Січ» за 2009-2011 рр.
|
Показник |
Роки |
|||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||
|
Коефіцієнт маневреності власних коштів ((Власний капітал - Необоротні активи) / Власний капітал)) |
0,3836 |
0,5456 |
0,5717 |
|
|
Коефіцієнт незалежності (фінансового ризику) (Залучені кошти / Власний капітал ) |
0,9613 |
0,6537 |
0,6195 |
|
|
Коефіцієнт автономності (Власний капітал / Валюта балансу) |
0,5099 |
0,6047 |
0,6175 |
|
|
Коефіцієнт фінансової залежності (Залучений капітал / Підсумок балансу) |
0,4901 |
0,3953 |
0,3825 |
Показники ділової активності АТ «Мотор Січ» за 2009-2011 рр.
|
Показник |
Роки |
|||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||
|
Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів (Чистий дохід від реалізації / Матеріальні запаси) |
0,9864 |
1,3794 |
1,3929 |
|
|
Коефіцієнт оборотності активів (Чистий дохід від реалізації / Активи) |
0,6334 |
0,9655 |
0,9640 |
|
|
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості (Чистий дохід від реалізації / Дебіторська заборгованість ) |
4,3350 |
5,3036 |
4,4865 |
|
|
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості (Чистий дохід від реалізації / Кредиторська заборгованість) |
2,4795 |
3,9980 |
4,0827 |
|
|
Тривалість обороту дебіторської заборгованості (Середньорічна вартість дебіторської заборгованості/ Чистий дохід* 360) |
83 |
68 |
80 |
|
|
Тривалість обороту кредиторської заборгованості (Середньорічна вартість кредиторської заборгованості/ Чистий дохід* 360) |
145 |
90 |
88 |
Показники рентабельності АТ «Мотор Січ» за 2009-2011 рр.
|
Показник |
Роки |
|||
|
2009 |
2010 |
2011 |
||
|
Коефіцієнт рентабельності продажу (Чистий прибуток / Чистий дохід від реалізації) |
0,1236 |
0,0012 |
0,2015 |
|
|
Коефіцієнт рентабельності діяльності (Чистий прибуток / Чистий дохід) |
0,0019 |
0,1982 |
0,2495 |
|
|
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (Чистий прибуток / Власний капітал) |
0,0021 |
0,0018 |
0,3925 |
|
|
Коефіцієнт рентабельності активів (Чистий прибуток / Активи) |
0,0012 |
0,1913 |
0,2405 |
Додаток 8
Кількість балів, яка відповідає прийнятним значенням фінансових показників у методиці експрес-оцінки кредитоспроможності позичальників
|
№ |
Назва показника |
Значення показника |
Бали |
|
|
1 |
Коефіцієнт автономії |
Менше 0,3 Від 0,3 до 0,5 Від 0,5 до 0,7 Більше 0,7 |
30 60 100 30 |
|
|
2 |
Коефіцієнт покриття |
Менше 0,6 Від 0,6 до 0,8 Від 1 до 1,2 Від 1,2 до 1,5 Від 1,5 до 1,7 Від 1,7 до 2 Більше 2 |
0 20 40 60 80 90 100 |
|
|
3 |
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними коштами |
Менше 0 Від 0 до 0,1 Від 0,1 до 0,3 Від 0,3 до 0,5 Більше 0,5 |
0 25 50 75 100 |
|
|
4 |
Коефіцієнт рентабельності діяльності |
Менше 0% Від 0% до 5% Від 5 %до 10% Від 10% до 15% Більше 15% |
0 25 50 75 100 |
|
|
5 |
Тривалість обороту дебіторської заборгованості |
Менше 30 Від 30 до 40 Від 40 до 60 Від 60 до 90 Більше 90 |
100 80 60 40 20 |
|
|
6 |
Тривалість обороту кредиторської заборгованості |
Менше 30 Від 30 до 60 Від 60 до 90 Від 90 до 120 Більше 120 |
100 80 60 40 20 |
|
|
7 |
Тривалість обороту готової продукції |
Менше 30 Від 30 до 60 Від 60 до 90 Більше 90 |
100 75 50 25 |
|
|
8 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
Менше 0,1 Від 0,1 до 0,2 Від 0,2 до 0,35 Більше 0,35 |
30 60 100 30 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сутність кредитоспроможності та платоспроможності підприємства. Огляд методик оцінки якості потенційних позичальників, вживані комерційним банками в процесі кредитного аналізу. Аналіз структури балансу, факторний аналіз рентабельності та прибутковості.
курсовая работа [76,9 K], добавлен 08.02.2011Кругообіг коштів підприємств та необхідність залучення кредитів. Стан кредитного забезпечення підприємства. Оцінка кредитоспроможності та фінансового стану. Альтернативні джерела кредитного забезпечення. Оцінка ефективності кредитування підприємства.
курсовая работа [233,5 K], добавлен 05.01.2014Сутність і методи оцінки кредитоспроможності позичальника. Аналіз методичного апарату ПриватБанку за оцінкою кредитоспроможності позичальника. Вдосконалення методики оцінки кредитоспроможності. Охорона навколишнього середовища.
дипломная работа [768,2 K], добавлен 22.06.2007Основні фінансові показники та коефіцієнти, що відображають загальний стан підприємства, методика їх розрахунків. Порядок оцінки кредитоспроможності, платіжоспроможності та ліквідності даного підприємства, визначення його рейтингу та місця на ринку.
контрольная работа [23,7 K], добавлен 05.03.2010Загальна оцінка виконання фінансового плану та розрахункової дисципліни підприємства. Фактори впливу на показники платоспроможності. Аналіз фінансової стійкості, обігових коштів і джерел їх формування, кредитоспроможності та оборотності обігових коштів.
контрольная работа [116,2 K], добавлен 21.01.2016Загальна характеристика ПАТ "Київгума". Формування і нагромадження грошових доходів товариства, контроль за їх розподілом і використанням. Аналіз показників фінансової звітності компанії. Оцінка кредитоспроможності та імовірності банкрутства підприємства.
курсовая работа [418,6 K], добавлен 26.05.2019Види кредитів. Умови надання кредиту підприємству. Кредитні цілі. Забезпечення кредиту. Аналіз підприємства-позичальника. Оцінка ділового середовища підприємства. Форми забезпечення кредиту. Зміст кредитного договору. Шляхи погашення банківського кредиту.
реферат [37,2 K], добавлен 20.10.2008Загальна оцінка майна підприємства і джерел його формування. Аналіз активу балансу. Аналіз ліквідності балансу і платоспроможності підприємства. Аналіз власних джерел. Аналіз позикових джерел. Рекомендації щодо покращення фінансового стану підприємства.
курсовая работа [100,9 K], добавлен 21.07.2008Інформаційне забезпечення оцінки фінансового стану підприємства. Показники фінансового стану підприємства. Оцінка ліквідності та платоспроможності підприємства. Оцінка фінансової стійкості підприємства. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства.
лекция [122,8 K], добавлен 15.11.2008Економічна характеристика діяльності "Харківобленерго". Дослідження кредитоспроможності підприємства. Аналіз ринку кредитних послуг та побудова графіку платежів. Ринок лізингових операцій та депозитних пропозицій. Оцінка доцільності факторингових послуг.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 14.04.2014
