Анализ консолидированного бюджета Калининградской области

Анализ социально-экономических показателей Калининградской области. Структура доходов консолидированного бюджета региона и консолидированного бюджета всех субъектов Российской Федерации. Расходы на социальную сферу, жилищно-коммунальное хозяйство.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 09.01.2016
Размер файла 636,1 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по Бюджетной системе РФ

Анализ консолидированного бюджета Калининградской области

1.Анализ социально-экономических показателей Калининградской области

Калининградская область - самая западная и наименьшая по площади (15 125 кмІ) область России. Входит в состав Северо-Западного федерального округа. Административный центр -- Калининград. Граничит с Европейским союзом: с Польшей на юге, с Литвой на севере и востоке. На западе Калининградская область омывается водами Балтийского моря.

1) ВРП Калининградской области в 2013 году составил 277,3 млрд руб, что составило 0,41% от ВВП России (66,7 трлн руб).

Таблица 1. Структура ВРП Калининградской области (2013 г.)

Вид деятельности

% от ВРП

Обрабатывающие производства

22,9

Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг

16,7

Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования

14

Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение

8,4

Транспорт и связь

8,1

Строительство

5,7

Здравоохранение и предоставление социальных услуг

5

Добыча полезных ископаемых

4,3

Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство

4,3

Образование

3,6

Производство и распределение электроэнергии, газа и воды

3,3

Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг

1,5

Рыболовство, рыбоводство

1,2

Гостиницы и рестораны

0,7

Финансовая деятельность

0,3

Рис.1. Структура ВРП Калининградской области

2) Численность населения - 968 944 чел. (2015). От численности населения Российской Федерации составляет 0,66%. Плотность населения -- 64,06 чел/кмІ. Удельный вес городского населения -- 77,67 % (2015), что выше, чем в среднем по России - 74%.

Средняя продолжительность жизни в области - 70,5 лет (в России - 70,26 лет). Доля русского населения в области - 86,4 %, украинцы - 3,7%, белорусы - 3,6%.

3) Уровень безработицы составил 5,4 % (к экономически активному населению) в 2014 году. В России средний уровень безработицы - 6%.

4) Среднедушевые денежные доходы населения в месяц - 20 642 рублей (2013). В среднем по России этот показатель - 22,3 тыс. рублей.

5) В Калининградской области внешнеторговый оборот Калининградской области в I полугодии 2015 года составил 6,498 миллиарда долларов: экспорт -- 2,056 миллиарда долларов, импорт -- 4,442 миллиарда долларов. Таким образом, сальдо торгового баланса в I полугодии 2015 года сложилось отрицательное - 2,386 миллиарда долларов.

Профилирующие товары экспорта: машины, оборудование и транспортные средства (67,3%), продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье (25,4%).

Главными статьями импорта являются: машины, оборудование и транспортные средства, их части (60,1%), продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье (21,1%). Основные страны-партнеры: Китай, Германия, Словакия.

2. Анализ структуры доходов и расходов консолидированного бюджета Калининградской области

Таблица 2. Структура доходов консолидированного бюджета Калининградской области

Сумма доходов Калининградской области превысила план на 1,01%, причем это было достигнуто за счет налоговых и неналоговых доходов, сумма которых превысила планируемое значение на 3,79%, а безвозмездных поступлений было получено меньше, чем планировалось. В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы занимают почти 63%, а безвозмездные поступления 37%. Среди налоговых и неналоговых доходов наибольшую долю занимают налоги на прибыль (в т.ч. НДФЛ - 24,14%, налог на прибыль организаций - 9,12%).

Существенная доля доходов - субсидии бюджету (28,55%).

По большинству показателей процент исполнения бюджета превышает 95%. Исключение составляют, в частности, прочие безвозмездные поступления, налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ.

Область не является высокодотационной, так как доля дотаций в собственных доходах бюджета не превышает 40%.

Таблица 3. Структура расходов консолидированного бюджета Калининградской области

Наибольшую долю в расходах Калининградской области составляют расходы на национальную экономику - 24,64%, на жилищно-коммунальное хозяйство - 20,34% и на образование - 21,52%. Меньше всего затрачивается на национальную оборону, охрану окружающей среды и средства массовой информации. Доля расходов по любому из этих показателей не превышает 0,2% от общей суммы расходов бюджета.

Фактические расходы оказались меньше запланированной суммы на 17,07%.

На расходы на социальную сферу (образование, здравоохранение, культура, спорт и социальная политика) приходится 47,57% всех расходов области, что говорит о недостаточной социальной направленности бюджета Калининградской области.

Самый низкий процент исполнения бюджета - по статье расходов на жилищно-коммунальное хозяйство (67%).

В целом, можно сказать, что в Калининградской области уровень доходов оказался выше, а уровень расходов - ниже, чем это было запланировано. Бюджет был исполнен с профицитом.

3 Сравнительный анализ консолидированного бюджета Калининградской области и консолидированного бюджета всех субъектов Российской Федерации

Таблица 4. Структура доходов консолидированного бюджета Калининградской области и консолидированного бюджета всех субъектов Российской Федерации

Название показателя

Консолидированный бюджет всех субъектов РФ, руб (Исполнено

Доля в дохо--дах%

Консолидирован-ный бюджет субъекта РФ, руб (Исполнено)

Доля в доходах%

Доходы бюджета - ИТОГО

8 905 659 068 056,37

100,00

62 733 546 694,63

100

в том числе:

Налоговые и неналоговые доходы

7 177 320 067 957,31

80,59

40 608 357 472,42

62,99

НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

4 657 462 241 201,79

52,30

23 200 948 471,35

33,26

Налог на прибыль организаций

1 964 003 899 862,80

22,05

8 861 577 655,80

9,12

Налог на доходы физ. лиц

2 693 458 341 338,99

30,24

14 339 370 815,55

24,14

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РЫБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ

487 167 060 741,33

5,47

3 433 534 972,59

6,45

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

315 092 855 863,88

3,54

4 744 273 796,05

7,97

НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО

957 486 793 126,77

10,75

5 484 656 532,52

9,84

НАЛОГИ, СБОРЫ, ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

50 034 803 189,87

0,56

127 469 358,10

0,16

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

22 834 823 638,56

0,26

135 433 847,37

0,20

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ

1 204 054 457,55

0,01

610 361,87

0,00

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА В МУНИЦИПАЛЬНОЙ И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ

333 540 628 031,53

3,75

1 278 065 217,48

2,08

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

32 802 055 720,91

0,37

120 768 907,40

0,14

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

37 257 849 685,77

0,42

149 204 430,75

0,23

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

150 260 622 254,77

1,69

1 197 970 029,93

1,92

АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ

1 064 327 822,66

0,01

150 377 535,84

0,23

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

84 616 008 002,24

0,95

413 521 424,67

0,42

ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

45 025 149 402,15

0,51

171 522 586,50

0,10

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ

1 728 339 000 099,06

19,41

22 125 189 222,21

37,01

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ

1 670 793 631 722,93

18,76

21 860 861 982,87

35,62

Дотации бюджетам субъектов РФ

774 698 701 722,00

8,70

1 988 793 900,00

3,20

Субсидии бюджетам субъектов РФ

413 803 159 071,20

4,65

17 683 814 949,17

28,55

Субвенции бюджетам субъектов РФ

312 236 710 972,83

3,51

1 765 401 400,19

3,18

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ГОС (МУНИЦ) ОРГАНИЗАЦИЙ

43 580 715 469,00

0,49

22 362 475,47

0,04

ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ СУБВЕНЦИЙ

8 841 504 516,35

0,10

12 384 321,43

0,00

ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ СУБВЕНЦИЙ И ДРУГИХ ТРАНСФЕРТОВ

-45 015 990 161,93

-0,51

-328766431,52

-0,22

Доля доходов Калининградской области в доходах консолидированного бюджета всех субъектов РФ составляет 0,7%. Структура доходов Калининградской области достаточно сильно отличается от структуры доходов консолидированного бюджета субъектов РФ: доля налоговых и неналоговых доходов в доходах области составляет 63%, а в доходах всех субъектов - 81%; безвозмездные поступления, соответственно, 37% (область) и 19% (РФ). Значительное расхождение в доле субсидий бюджетам: в области доля в доходах составляет 28,5%, в то время как в целом по России - 4,6%. Значительно более низкими, чем по России, в Калининградской области являются доли доходов от налога на прибыль (ниже на 19%). В целом, анализируя сравнительную таблицу структры доходов, можно заметить, что по большинству показателей доли в структуре доходов Калининградской области несколько ниже, чем по России.

Таблица 5. Структура расходов консолидированного бюджета Калининградской области и консолидированного бюджета всех субъектов Российской Федерации

Название показателя

Консолидированный бюджет всех субъектов РФ, руб (Исполнено)

Доля в расходах%

Консолидированный бюджет субъекта РФ, руб (Исполнено)

Доля в расходах%

Расходы бюджета - ИТОГО

9 353 264 088 065,50

100

61 857 139 301,69

100,00

в том числе:

Общегосударственные вопросы

585 002 751 428,30

6,25

3 630 517 542,48

5,58

Национальная оборона

4 102 671 113,06

0,04

12 863 857,03

0,02

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

107 848 977 555,34

1,15

445 301 365,75

0,68

Национальная экономика

1 779 278 356 132,77

19,02

14 594 417 387,73

24,64

Жилищно-коммунальное хозяйство

906 318 820 254,30

9,69

10 119 588 178,08

20,34

Охрана окружающей среды

25 672 998 854,37

0,27

78 286 206,86

0,11

Образование

2 474 294 123 153,94

26,45

15 044 535 044,16

21,52

Культура, кинематография

320 662 834 033,64

3,43

2 473 296 948,30

4,86

Здравоохранение

1 316 181 402 905,40

14,07

7 656 645 077,55

10,32

Социальная политика

1 473 264 732 499,45

15,75

6 443 036 652,22

9,14

Физическая культура и спорт

191 112 677 056,61

2,04

644 124 102,71

1,73

Средства массовой информации

42 525 163 120,91

0,45

127 212 862,81

0,18

Обслуживание государственного и муниципального долга

121 715 095 596,96

1,30

587 314 076,01

0,88

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

5 283 484 360,45

0,06

Результат исполнения бюджета (дефицит / профицит)

-447 605 020 009,13

876 407 392,94

Доля расходов Калининградской области в расходах консолидированного бюджета всех субъектов РФ составляет 0,66%. В целом, расходы области по большинству показателей имеют более низкую долю в структуре расходов, чем доли по этим показателям в консолидированном бюджете всех субъектов РФ. В частности, расходы на здравоохранение в Калининградской области ниже на 3,75%, на социальную политику и спорт - на 6,61%. Однако некоторые доли расходов существенно превышают уровень страны: доля расходов на национальную экономику в области выше, чем по стране на 5,6%, на жилищно-коммунальное хозяйство - на 10,65%, также несколько выше расходы на культуру и кинематографию.

Вывод

консолидированный бюджет калининградский

Таким образом, на основании выполненной работы были сделаны следующие основные выводы:

1. ВРП Калининградской области составляет 0,41% от ВВП страны, что является недостаточным показателем для субъекта с долей населения 0,66% от населения России.

2. Несмотря на то, что бюджет Калининградской области был запланирован с дефицитом, его удалось исполнить с профицитом, так как сумма доходов области превысила план на 1,01%, а сумма расходов оказалась меньше запланированной на 17,07%.

3. Доходы бюджета Калининградской области, как и доходы консолидированного бюджета всех субъектов РФ, в основном представлены налоговыми и неналоговыми доходами.

4. Область не является высокодотационной, так как доля дотаций в собственных доходах бюджета не превышает 40%.

5. На расходы на социальную сферу (образование, здравоохранение, культура, спорт и социальная политика) приходится 47,57% всех расходов области, что говорит о недостаточной социальной направленности бюджета.

6. Самые большие суммы расходов в области - на национальную экономику (что связано с развитой обрабатывающей промышленностью), жилищно-коммунальное хозяйство, образование.

7. Доля доходов Калининградской области в доходах консолидированного бюджета всех субъектов составляет 0,7%, а расходов - 0,66%.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.