Аналіз грошових потоків та їх оптимізація
Класифікація грошових потоків. Засади здійснення аналізу грошових потоків на підприємстві на прикладі ВАТ "Нововолинський олійно-жировий комбінат". Достатність надходження та ефективність використання грошових коштів. Шляхи оптимізації грошових потоків.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 06.10.2012 |
| Размер файла | 738,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Реалізація:
фінансових інвестицій
180
-
-
X
необоротних активів
190
-
-
X
майнових комплексів
200
-
-
X
Отримані:
-
відсотки
210
-
X
дивіденди
220
-
X
X
Інші надходження
230
-
-
X
Придбання:
фінансових інвестицій
240
X
(60)
необоротних активів
250
X
(600)
майнових комплексів
260
X
-
Інші платежі
270
X
-
Чистий рух коштів до
| надзвичайних подій
280
-
660
Рух коштів від надзви-
чайних подій
290
-
Чистий рух коштів від
інвестиційної діяльності
300
-
660
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу
310
-
-
X
Отримані позики
320
-
-
X
Інші надходження
330
-
-
X
Погашення позик
340
X
-
X
Сплачені дивіденди
350
X
(252,2)
Х
(207)
Інші платежі
360
Х
-
Х
_
Чистий рух коштів до
надзвичайних подій
370
580,8
-
484
_
Рух коштів від надзвичайних подій
380
_
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
390
580,8
484
_
Чистий рух коштів за звітний період
400
300
250
_
Залишок коштів на початок року
410
120
100
X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
420
-
-
-
Залишок коштів на кінець року
430
41
X
174
Х
Додаток К
Звіт про рух грошових коштів за 2008 р.
Форма № 3 Код за ДКУД
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За поперед- ній період |
|||
|
Над- ходження |
Вида- ток |
Над- ходження |
Вида- ток |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
І. Рух у результаті операційної діяльності |
||||||
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
546 |
- |
478 |
- |
|
|
Коригування на: |
||||||
|
амортизацію необоротних активів |
020 |
120 |
X |
100 |
X |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
- |
- |
|||
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
- |
- |
|||
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
- |
- |
|||
|
Витрати на сплату відсотків |
060 |
- |
X |
X |
||
|
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
616 |
580 |
|||
|
Зменшення (збільшення): |
||||||
|
оборотних активів |
080 |
72 |
(60) |
60 |
(50) |
|
|
витрат майбутніх періодів |
090 |
- |
(156) |
- |
(130) |
|
|
Збільшення (зменшення): |
||||||
|
поточних зобов'язань |
100 |
24 |
(108) |
20 |
(90) |
|
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
- |
- |
- |
||
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
388 |
- |
390 |
- |
|
|
Сплачені: |
||||||
|
відсотки |
130 |
X |
- |
X |
- |
|
|
податок на прибуток |
140 |
X |
(208,3) |
X |
(174) |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
279,2 |
- |
116 |
-: |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
- |
- |
- |
- |
|
|
Частий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
279,2 |
- |
516 |
- |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
|
Реалізація: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
180 |
- |
- |
X |
||
|
необоротних активів |
190 |
- |
- |
X |
||
|
майнових комплексів |
200 |
- |
- |
X |
||
|
Отримані: |
- |
|||||
|
відсотки |
210 |
- |
X |
|||
|
дивіденди |
220 |
- |
X |
X |
||
|
Інші надходження |
230 |
- |
- |
X |
||
|
Придбання: |
||||||
|
фінансових інвестицій |
240 |
X |
(40) |
|||
|
необоротних активів |
250 |
X |
(400) |
|||
|
майнових комплексів |
260 |
X |
- |
|||
|
Інші платежі |
270 |
X |
- |
|||
|
Чистий рух коштів до | надзвичайних подій |
280 |
- |
460 |
|||
|
Рух коштів від надзви- чайних подій |
290 |
- |
||||
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
- |
460 |
|||
|
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||||
|
Надходження власного капіталу |
310 |
- |
- |
X |
||
|
Отримані позики |
320 |
- |
- |
X |
||
|
Інші надходження |
330 |
- |
- |
X |
||
|
Погашення позик |
340 |
X |
- |
X |
||
|
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
(252,2) |
Х |
(207) |
|
|
Інші платежі |
360 |
Х |
- |
Х |
_ |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
380,8 |
- |
284 |
_ |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
_ |
||||
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
380,8 |
284 |
_ |
||
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
100 |
150 |
_ |
||
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
60 |
80 |
X |
||
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
- |
- |
- |
||
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
86 |
X |
41 |
Х |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Важливість аналізу грошових надходжень у плані отримання економічної інформації для управлінського персоналу. Характеристика вхідних грошових потоків на підприємстві і їх класифікація. Методика аналізу структури та динаміки вхідних грошових потоків.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 21.05.2009Класифікація грошових потоків і управління ними в процесі проведення кожного виду діяльності підприємства. Оцінка динаміки, обсягу, структури та руху грошових потоків, ефективність їх використання на віробництві, визначення платоспроможності підприємства.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 21.05.2009Характеристика та склад грошових надходжень підприємства. Класифікація грошових потоків за видами діяльності. Аналіз загального обсягу і структури грошових надходжень. Формування грошових потоків за видами діяльності. Шляхи збільшення грошових надходжень.
курсовая работа [54,4 K], добавлен 21.05.2009Надходження грошових коштів, що забезпечує покриття поточних зобов’язань підприємства, – основна умова стабільного фінансового стану підприємства. Сутність грошових потоків підприємства. Система показників, що характеризують рух грошових коштів.
контрольная работа [46,8 K], добавлен 04.02.2011Економічна сутність повного і достовірного обліку грошових потоків підприємства, формування необхідної звітності. Аналіз грошових потоків підприємства в попередньому періоді, методи їх оптимізації і забезпечення ефективного контролю в розрізі їхніх видів.
контрольная работа [19,4 K], добавлен 08.02.2011Сутність, класифікація та види грошових потоків організації. Оцінка ліквідності інвестиційних та фінансових активів. Прогнозування руху грошових коштів на основі строків погашення кредиторської заборгованості. Формування щомісячного платіжного календаря.
статья [22,8 K], добавлен 24.04.2018Сутність та класифікація грошових потоків підприємства, їх планування та прогнозування. Аналіз виробничо-господарської діяльності ТОВ МПЗ "МилаМ". Стан грошових потоків компанії, рівень їх збалансованості та ефективності; оптимізація системи управління.
курсовая работа [342,8 K], добавлен 04.11.2015Сутність та їх класифікація грошових потоків. Аналіз фінансового стану підприємства "Зоря Півдня". Принципи та методи управління грошовими потоками. Вдосконалення їх управління за допомогою платіжного календаря. Аналіз руху потоків грошових коштів.
дипломная работа [540,9 K], добавлен 14.10.2013Сутність, види та значення грошових потоків у діяльності підприємства. Загальна характеристика та історія розвитку ВАТ "Калина", аналіз його фінансового стану. Основні шляхи та методи оптимізації потоків грошових коштів, розробка платіжного календаря.
дипломная работа [846,4 K], добавлен 04.05.2014Вплив грошових потоків на фінансовий стан організації, їх види та методи управління ними. Фінансово-економічна характеристика підприємства. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків, оцінка їх достатності для операційної діяльності та шляхи оптимізації.
магистерская работа [676,6 K], добавлен 07.01.2013
