Аналіз грошових потоків та їх оптимізація
Класифікація грошових потоків. Засади здійснення аналізу грошових потоків на підприємстві на прикладі ВАТ "Нововолинський олійно-жировий комбінат". Достатність надходження та ефективність використання грошових коштів. Шляхи оптимізації грошових потоків.
Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
Вид | курсовая работа |
Язык | украинский |
Дата добавления | 06.10.2012 |
Размер файла | 738,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Реалізація:
фінансових інвестицій
180
-
-
X
необоротних активів
190
-
-
X
майнових комплексів
200
-
-
X
Отримані:
-
відсотки
210
-
X
дивіденди
220
-
X
X
Інші надходження
230
-
-
X
Придбання:
фінансових інвестицій
240
X
(60)
необоротних активів
250
X
(600)
майнових комплексів
260
X
-
Інші платежі
270
X
-
Чистий рух коштів до
| надзвичайних подій
280
-
660
Рух коштів від надзви-
чайних подій
290
-
Чистий рух коштів від
інвестиційної діяльності
300
-
660
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу
310
-
-
X
Отримані позики
320
-
-
X
Інші надходження
330
-
-
X
Погашення позик
340
X
-
X
Сплачені дивіденди
350
X
(252,2)
Х
(207)
Інші платежі
360
Х
-
Х
_
Чистий рух коштів до
надзвичайних подій
370
580,8
-
484
_
Рух коштів від надзвичайних подій
380
_
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
390
580,8
484
_
Чистий рух коштів за звітний період
400
300
250
_
Залишок коштів на початок року
410
120
100
X
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
420
-
-
-
Залишок коштів на кінець року
430
41
X
174
Х
Додаток К
Звіт про рух грошових коштів за 2008 р.
Форма № 3 Код за ДКУД
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За поперед- ній період |
|||
Над- ходження |
Вида- ток |
Над- ходження |
Вида- ток |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
І. Рух у результаті операційної діяльності |
||||||
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
010 |
546 |
- |
478 |
- |
|
Коригування на: |
||||||
амортизацію необоротних активів |
020 |
120 |
X |
100 |
X |
|
збільшення (зменшення) забезпечень |
030 |
- |
- |
|||
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
040 |
- |
- |
|||
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
050 |
- |
- |
|||
Витрати на сплату відсотків |
060 |
- |
X |
X |
||
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
070 |
616 |
580 |
|||
Зменшення (збільшення): |
||||||
оборотних активів |
080 |
72 |
(60) |
60 |
(50) |
|
витрат майбутніх періодів |
090 |
- |
(156) |
- |
(130) |
|
Збільшення (зменшення): |
||||||
поточних зобов'язань |
100 |
24 |
(108) |
20 |
(90) |
|
доходів майбутніх періодів |
110 |
- |
- |
- |
||
Грошові кошти від операційної діяльності |
120 |
388 |
- |
390 |
- |
|
Сплачені: |
||||||
відсотки |
130 |
X |
- |
X |
- |
|
податок на прибуток |
140 |
X |
(208,3) |
X |
(174) |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
279,2 |
- |
116 |
-: |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
- |
- |
- |
- |
|
Частий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
279,2 |
- |
516 |
- |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||||
Реалізація: |
||||||
фінансових інвестицій |
180 |
- |
- |
X |
||
необоротних активів |
190 |
- |
- |
X |
||
майнових комплексів |
200 |
- |
- |
X |
||
Отримані: |
- |
|||||
відсотки |
210 |
- |
X |
|||
дивіденди |
220 |
- |
X |
X |
||
Інші надходження |
230 |
- |
- |
X |
||
Придбання: |
||||||
фінансових інвестицій |
240 |
X |
(40) |
|||
необоротних активів |
250 |
X |
(400) |
|||
майнових комплексів |
260 |
X |
- |
|||
Інші платежі |
270 |
X |
- |
|||
Чистий рух коштів до | надзвичайних подій |
280 |
- |
460 |
|||
Рух коштів від надзви- чайних подій |
290 |
- |
||||
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
- |
460 |
|||
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||||
Надходження власного капіталу |
310 |
- |
- |
X |
||
Отримані позики |
320 |
- |
- |
X |
||
Інші надходження |
330 |
- |
- |
X |
||
Погашення позик |
340 |
X |
- |
X |
||
Сплачені дивіденди |
350 |
X |
(252,2) |
Х |
(207) |
|
Інші платежі |
360 |
Х |
- |
Х |
_ |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
380,8 |
- |
284 |
_ |
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
_ |
||||
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
380,8 |
284 |
_ |
||
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
100 |
150 |
_ |
||
Залишок коштів на початок року |
410 |
60 |
80 |
X |
||
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
- |
- |
- |
||
Залишок коштів на кінець року |
430 |
86 |
X |
41 |
Х |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Важливість аналізу грошових надходжень у плані отримання економічної інформації для управлінського персоналу. Характеристика вхідних грошових потоків на підприємстві і їх класифікація. Методика аналізу структури та динаміки вхідних грошових потоків.
курсовая работа [59,3 K], добавлен 21.05.2009Класифікація грошових потоків і управління ними в процесі проведення кожного виду діяльності підприємства. Оцінка динаміки, обсягу, структури та руху грошових потоків, ефективність їх використання на віробництві, визначення платоспроможності підприємства.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 21.05.2009Характеристика та склад грошових надходжень підприємства. Класифікація грошових потоків за видами діяльності. Аналіз загального обсягу і структури грошових надходжень. Формування грошових потоків за видами діяльності. Шляхи збільшення грошових надходжень.
курсовая работа [54,4 K], добавлен 21.05.2009Надходження грошових коштів, що забезпечує покриття поточних зобов’язань підприємства, – основна умова стабільного фінансового стану підприємства. Сутність грошових потоків підприємства. Система показників, що характеризують рух грошових коштів.
контрольная работа [46,8 K], добавлен 04.02.2011Економічна сутність повного і достовірного обліку грошових потоків підприємства, формування необхідної звітності. Аналіз грошових потоків підприємства в попередньому періоді, методи їх оптимізації і забезпечення ефективного контролю в розрізі їхніх видів.
контрольная работа [19,4 K], добавлен 08.02.2011Сутність, класифікація та види грошових потоків організації. Оцінка ліквідності інвестиційних та фінансових активів. Прогнозування руху грошових коштів на основі строків погашення кредиторської заборгованості. Формування щомісячного платіжного календаря.
статья [22,8 K], добавлен 24.04.2018Сутність та класифікація грошових потоків підприємства, їх планування та прогнозування. Аналіз виробничо-господарської діяльності ТОВ МПЗ "МилаМ". Стан грошових потоків компанії, рівень їх збалансованості та ефективності; оптимізація системи управління.
курсовая работа [342,8 K], добавлен 04.11.2015