Развитие национальной электронной платёжной системы России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГБОУ ВО «КубГУ»)

Кафедра теоретической экономики

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА БАКАЛАВРА

РАЗВИТИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ЭЛЕКТРОННОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Работу выполнил Н.В. Антюфеев

Факультет экономический

Направление 38.03.05 ? Бизнес-информатика

Краснодар 2016

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты функционирования системы электронных денег
• 1.1 Место электронных денег в денежной системе государства
• 1.2 Система электронных денег, ее элементы и принципы функционирования
• 1.3 Механизм денежного оборота как основа электронных денег
• 2. Становление и развитие электронных денег в России
• 2.1 Национальная платежная система: сущность, структура, развитие
• 2.2 Системы перевода электронных денежных средств
• 2.3 Сдерживающие факторы развития механизма оборота электронных денежных средств
• 2.4 Перспективы развития национальной системы платежных карт «МИР»
• Заключение

Список использованных источников

Введение

C середины XX в. во всем мире происходят масштабные преобразования в сфере финансов, денежного обращения и кредита, обусловленные внедрением электронных и информационных технологий. Существенно меняется форма экономических объектов и процессов. Деньги, которые на протяжении длительного времени ассоциировались с монетами, банкнотами и записями в бухгалтерских книгах, в результате повсеместного применения электронных технологий трансформировались в биты информации, скрытые в невидимых электронных импульсах, электрических зарядах и магнитных доменах. Одновременно меняется механизм денежного оборота, в котором все больше используются компьютерные и телекоммуникационные технологии обработки информации.

Одно из наиболее радикальных изменений в механизме денежного оборота произошло в 1980-1990-х годах XX века, когда появились первые «электронные кошельки» и системы перевода электронных денег. Такие системы получили широкое распространение и быстрое развитие. Уже в 1999 г., согласно статистике Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (КПРС БМР), в некоторых странах количество операций с электронными деньгами достигло десятков миллионов в год: в Германии - 26,6 млн операций, в Бельгии - 51,3 млн операций, а в Сингапуре - 100,1 млн операций. К началу 2015 г. объем ежегодно выполняемых операций с электронными деньгами, зарегистрированных КПРС БМР (без учета Японии), достиг 34,5 млрд долл.

Развитие систем перевода электронных денег потребовало переосмысления понятий и процессов, составляющих основу механизма денежного оборота, и изучения вопросов, лежащих на пересечении экономических, правовых, технических и других дисциплин. В частности, категория денег, традиционно ограниченная рамками средств обращения, сохранения и измерения стоимости, все чаще стала рассматриваться с правовых и технологических позиций. При этом постепенно произошло разграничение двух типов объектов - денег и инструментов распоряжения деньгами, причем последние, как правило, стали называть платежными инструментами (платежными средствами).

Все это обусловливает актуальность проведения дополнительных исследований механизма оборота электронных денег.

Первые исследования в области механизма оборота электронных денег были связаны с изучением систем электронного перевода денежных средств. В частности, в работах Д.У. Ричардсона, В.М. Усоскина, Г.Г. Матюхина и др. «электронность» денег ассоциировалась с хранением информации об остатках денежных средств на банковских счетах в памяти банковских компьютеров, а также с передачей информации о безналичном переводе в виде электронных импульсов.

Теоретические вопросы интерпретации понятий в области электронных денег, а также вопросы эмиссии и перевода электронных денег исследовались в работах В.С. Аксенова, А.С. Генкина, Д.А. Кочергина, М.А. Портного и др. Особое внимание уделялось принципам функционирования открыто и закрыто циркулирующих систем электронных денег, а также влиянию оборота электронных денег на денежное обращение.

Принципы функционирования и проблемы развития систем перевода электронных денег изучались в работах В.Л. Достова, А.С. Обаевой, А.В. Шамраева, П.М. Шуста и др. В частности, исследовались механизмы перевода с использованием предоплаченных карт и мобильных абонентских устройств, особенности применения гибридных платежных инструментов, вопросы использования платежных инноваций и т. д.

Целью исследования является анализ механизма развития национальной платежной системы.

Задачи работы:

- рассмотреть место электронных денег в денежной системе государства;

- дать характеристику системе электронных денег, ее элементам и принципам функционирования;

- проанализировать механизм денежного оборота как основу электронных денег;

- рассмотреть сущность, структуру и развитие национальной платежной системы;

- охарактеризовать системы перевода электронных денежных средств;

- рассмотреть сдерживающие факторы развития механизма оборота электронных денежных средств;

- определить перспективы развития национальной системы платежных карт «МИР».

Объект исследования - оборот электронных денег как часть денежного оборота.

Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе осуществления электронных расчетов и платежей.

Теоретической основой послужили научные труды зарубежных и отечественных авторов, посвященные природе и сущности денег, структуре механизма денежного оборота, интерпретации электронных денег, эмиссии и переводу электронных денег, платежным инновациям и проблемам развития механизма оборота электронных денег.

1. Теоретические аспекты функционирования системы электронных денег

1.1 Место электронных денег в денежной системе государства

Базовым элементом современных платежных систем выступают финансовые инструменты для проведения расчетов и платежей. Для осуществления расчетов как в пределах, так и за пределами системы применяется весь спектр инструментов безналичных расчетов, принятый в государстве законодательно и целесообразный в конкретных экономических условиях. Каждый из них представляет собой отдельное направление, вариант эволюции видов платежных инструментов, востребованных практикой в каждом конкретном случае и имеющих разный перспективный потенциал. При этом историческая новизна и прикладной характер экономической категории «платежный инструмент» не позволили создать фундаментальной теории платежных систем, инструментов и отношений. Эволюция платежных инструментов - это взаимодействие между изменением информационной сущности собственно денег и их материальных (или нематериальных, виртуальных) носителей, которые неотделимы друг от друга. Мы считаем, что в этом симбиозе основополагающим является не носитель, представляющий собой форму, а информация, представляющая собой содержание явления. В современном мире развитие и видоизменение инструментария связывается главным образом с возможностями технологической поддержки, вектором научно-технического прогресса, а также историческими предпочтениями [5].

Электронные деньги явились продуктом трех этапов эволюции современных денег. Первый этап характеризовался появлением магнитных кредитных и дебетовых карт, применяемых в традиционных платежных системах. Второй этап появление смарт-карт с положительным балансом, на основе которых создавались инструменты локальных платежных систем. Однако эти разновидности денег не заменили их владельцам наличность, а лишь сделали распоряжение банковскими счетами более эффективным и удобным. Тем самым деньги в обороте приобрели преимущества как наличного, так и электронного безналичного оборота, но вместе с тем они не позволяли проводить расчеты в режиме реального времени. Третий этап - создание денег Интернета - позволило осуществлять платежи в режиме «онлайн», проявив в этом свойстве ключевые характеристики электронных денег [4, с. 30].

Наиболее характерным примером экспансии электронных инструментов и вытеснения традиционных безналичных расчетов чеками являются страны Северной Америки, где до начала1990-х гг. преобладали чековые формы расчетов как в розничном, так и в оптовом сегментах. По имеющимся данным, если на чековое обращение в 1990 г. приходилось 82% сделок в США и 66,8% сделок в Канаде, к 2009 г. показатель снизился до 26% и 13% соответственно, а их место заняли карточные инструменты [13]. Развитие информационных технологий позволило уйти от чеков, которым свойственны недостатки в виде сложности идентификации, несоответствия запрашиваемой и имеющейся сумм на счете и др., к электронным карточным инструментам.

Особо отметим, что перечень платежных инструментов является открытым в силу динамизма платежных систем и информационной среды, формирующей их, а также несогласованности мнений ученых-теоретиков относительно видовой сущности платежных систем, электронных денег, а также платежных инструментов, являющихся материальными и нематериальными носителями формы электронных денег.

Новейшей разновидностью платежных инструментов, порожденной в большей степени научно-техническим прогрессом, нежели эволюцией финансовых и денежных отношений, выступают электронные платежные инструменты. Термин «электронные платежные инструменты», как и «электронные деньги», «электронные расчеты», в теории однозначно не определен. Вместе с тем можно согласиться с мнением В.К. Лубягиной и С.О. Малиева о том, что сущностная интерпретация электронных денег является определяющей для теоретического осмысления происходящих процессов развития товарно-денежных отношений, обеспечения развития расчетов и платежей в экономике, совершенствования механизмов денежно-кредитного регулирования [8, c. 83]. Причем теоретическая значимость электронных денег и их органичная встраиваемость в денежную структуру заставляет обращаться к положениям теории денег и сущности денег.

В зарубежной литературе еще с начала 1990-х гг. электронные деньги понимаются узко, в рамках одной классической функции - средства платежа, обладающего анонимностью, небольшой транзакционной стоимостью и, как следствие, не требующего прямого посредничества; с технической стороны электронные деньги рассматриваются как цифровое требование эмитентов (акцентируется внимание на полисубъектности последних), выраженное в ограниченно конвертируемом номинале [2].

В России период становления рыночной экономики и появления первых электронных денег и соответствующих им платежных инструментов ученые использовали данные понятия в более или менее широких смыслах: для обозначения механизма безналичных расчетов через банковские платежные системы (В.М. Усоскин, Г.Г. Матюхин), сущностной характеристики электронных денежных переводов (М.П. Березина, А.А. Матюхин) или технологии действия пластиковых карт (Ю.В. Пашкус, А.Н. Шаров); как новую форму наличных кредитных денег, характеризуемых обращаемостью, несвязанностью с банковским счетом, отсутствием клиринга, универсальностью, анонимностью (Ш.П. Егиазарян); как инструменты, имеющие многоаспектную, товарную, кредитную, правовую и информационную природу (Е.В. Горюнов [1, c. 8]). Обобщая существующие в российской теории трактовки, Д.Б. Коптюбенко выделяет, как минимум, три направления в понимании электронных денег: как электронных переводов, как расчетов пластиковыми картами, как электронных (виртуальных) платежных единиц [3, c. 46].

В рамках этих направлений Д.А. Кочергин рассматривает электронные платежные инструменты как дематериализованную форму банковского билета, как финансовый продукт с предоплаченной стоимостью и как средство обмена [7, c. 25-35].

Характеристику электронных денег как дематериализованной форме бумажных денег, хранящейся на электронном носителе денежной стоимости, принимают международные финансовые институты (Банк международных расчетов, Европейская комиссия и др.), закрепляя признак законодательно [15]. Но вместе с тем подобный подход не охватывает такую разновидность электронных инструментов, как продукты с хранимой на счете эмитента стоимостью без привязки к личному банковскому (или иному персональному) счету вносителя традиционных денег.

Второй подход поддерживается Европейским центральным банком данным определением: «Электронные деньги - это средство электронного хранения денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко использоваться для совершения платежей в пользу третьих лиц, без необходимости использования в транзакциях банковских счетов и которое функционирует в качестве предоплаченного финансового продукта на предъявителя» [8, c. 86-87]. В рассмотренных подходах, по нашему мнению, заложено противоречие, связанное с характером предоплаченной стоимости. Рассматривая электронные деньги как денежную стоимость, которая является предоплаченной, будет логично предполагать исключение денежной стоимости из самих электронных денег, так как истинные деньги хранятся на счете эмитента, а электронные деньги являются их нематериальным воплощением. Д.А. Кочергин же объясняет противоречие равнозначностью зарезервированной стоимости и потоками эмитированных электронных платежных средств, циркулирующими в закрытой системе [7, c. 29]. В.К. Лубягина и С.О. Малиев имеют противоположную точку зрения, отмечая теоретическую (вероятную, по мнению авторов, в будущем) возможность кредитной мультипликации электронных денег в замкнутой системе, когда объем эмиссии электронных платежных инструментов количественно не будет связываться с исходным депозитом неэлектронных денег [8, c. 86]. Компромиссным терминологическим подходом в данной ситуации можно считать определение электронных денег Центробанка Японии как электронного средства платежа, хранящего электронную стоимость (или право требования стоимости) [14].

Рассматривая электронные платежные инструменты как средство обмена, нужно отметить существенную характеристику - неокончательность расчетов, которую В.К. Лубягина и С.О. Малиев объясняют исключительно юридическими причинами, а также отчасти риском, которые несут в себе электронные технологии использования инструментов [8, с. 87]. В качестве аргумента приводится концепция Г. Шакля и Ч. Гудхарта, разделяющих средства обмена и платежа по признаку окончательности расчетов, которая имеет место для традиционных денег и отсутствует применительно к деньгам электронным. По этой причине Д.А. Кочергин называет средства платежа (наличные деньги государства и банковские депозиты) «хорошими деньгами», а средства обмена (выпущенные частными небанковскими институтами) - «плохими деньгами» [7, c. 33]. Поддерживая в целом качественную характеристику электронных платежных инструментов, можно предположить, что в будущем, с развитием средств защиты информации и устранением уязвимостей в механизмах функционирования денег явные различия деактуализируются, как это исторически происходило с полноценными и неполноценными деньгами. Однако невозможно игнорировать и тот факт, что превентивных способов сохранения номинальной и реальной ценности электронных платежных инструментов не существует.

Особого внимания заслуживает официальная трактовка электронных денег и электронных платежных инструментов, отражающая прикладной аспект использования инструментария в практических целях. В российском законе о национальной платежной системе [9] определены предоплаченные электронные средства платежа, посредством которых могут осуществляться безналичные переводы денежных средств физических лиц. Особенности такого перевода состоят в том, что перечисление денежных средств физических лиц осуществляется без открытия банковского счета за счет денежных средств, предварительно предоставленных кредитной организации физическими лицами на основании платежных распоряжений, передаваемых с использованием электронных средств платежа, что также предусматривается и Гражданским кодексом РФ (пар. 6 гл. 46). При осуществлении переводов денежным средств с использованием предоплаченных электронных средств платежа: физические лица могут являться плательщиками и (или) получателями средств; индивидуальные предприниматели и юридические лица могут являться получателями средств. При переводе денежных средств с использованием предоплаченных электронных средств платежа допускается уступка требований между клиентами физическими лицами одного оператора по переводу денежных средств или различных операторов по переводу денежных средств (в рамках платежной системы) без одновременного перевода денежных средств, что позволяет более гибко использовать возможности денег как средств платежа и обращения.

Операторы локальных платежных систем могут осуществлять перевод денежных средств с использованием следующих видов предоплаченных электронных средств платежа:

- с возможностью однократного предоставления денежных средств физическими лицами в целях перевода денежных средств с использованием одного предоплаченного электронного средства платежа (непополняемые предоплаченные электронные средства платежа). Условиями перевода денежных средств в данном случае выступают: перевод суммы не более 15 тыс. руб.; без обязательной идентификации физического лица [10]; без начисления процентов на денежные средства или уплаты вознаграждения за пользование денежными средствами, предоставленными физическим лицом;

- с возможностью многократного предоставления денежных средств физическими лицами в целях перевода денежных средств с использованием одного предоплаченного электронного средства платежа (пополняемые предоплаченные электронные средства платежа). Перевод денежных средств в данном случае должен отвечать следующим условиям: лимит устанавливается в размере, предусмотренном нормативными актами Банка России; проводится обязательная идентификация физического лица; проценты на денежные средства не начисляются и уплата вознаграждения за пользование денежными средствами не производится.

Следовательно, законодательное закрепление понятия электронных денежных средств и установление правил их перевода в национальной платежной системе и ее розничное сегменте выделило в самостоятельную категорию, наряду с наличностью и средствами на банковских счетах, электронные деньги как средство платежа [6]. Более того, формулировки закона позволяют относить к электронным средствам платежа все перспективные, в том числе недостаточно используемые, но имеющие потенциал развития в инновационных средах, платежные инструменты. При этом, как замечает А.С. Обаева, «роль кредитных организаций в сфере перевода денежных средств существенно возросла, поскольку кредитным организациям предоставлено исключительное право выполнять функции оператора электронных денежных средств» [11]. Кроме традиционных переводов денежных средств в электронном виде кредитные организации получили возможность прямого дебетования средств по счетам клиентов при их согласии, что расширяет сферу безналичных расчетов и ускоряет денежный оборот хозяйствующих субъектов. «Сбалансированное», по определению Т.Н. Чугуновой, регулирование электронных денежных средств, «отвечающее сложившейся практике рынка» вывело электронные денежные средства «из зоны правового риска в легальную и подконтрольную» сферу [12].

Таким образом, электронным деньгам как экономическому явлению присуща многоаспектность трактовок, определяемая, на наш взгляд, двумя моментами. Во-первых, сущностное наполнение явления находится в постоянном развитии, динамике, проявляясь в различных формах, что зачастую не позволяет дать ему категорийное обоснование и перманентные объективные оценки. Во-вторых, при использовании традиционного функционального подхода становится очевидным неполное соответствие электронных платежных инструментов природе денег и классическим функциям денег.

1.2 Система электронных денег, ее элементы и принципы функционирования

Возрастающий интерес к электронным платежным средствам объясняется значительным ростом объема рынка электронных платежей, что связано с внедрением вычислительной техники и информационных технологий практически во все сферы деятельности. Использование вычислительной техники в экономических отношениях было постепенным и привело сначала к применению электронных вычислительных машин для оптимизации расчетных операций, а в дальнейшем к появлению самостоятельных видов расчетов с использованием электронных платежных средств. Электронные платежные средства выполняют функцию средства платежа, однако не всегда защищены в правовом, социальном, экономическом и иных аспектах.

Сущность экономической категории раскрывается через формы ее проявления, а именно через функции. Поэтому вопрос о функциях электронных денег важен для понимания сущности этой экономической категории.

Подавляющее большинство экономистов признают за деньгами выполнение следующих функций: меры стоимости, средства платежа, средства обращения, средства накопления и мировых денег.

Следует рассмотреть выполнение этих функций электронными деньгами [11].

1. Функция денег как меры стоимости.

В классическом понимании деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость товара путем установления цен на него. Однако при использовании электронных денег исчезает внутренняя стоимость материальных денег, поэтому существует мнение о том, что электронные деньги выполняют функцию только масштаба цен, а не функцию меры стоимости.

2. Функция денег как средства обращения.

Деньги как средство обращения опосредуют движение товаров и услуг и позволяют избежать индивидуальных и пространственных препятствий, которые были характерны для обмена товара на товар. Электронные деньги также выполняют данную функцию, обращаясь между эмитентами, получателями и плательщиками.

3. Функция денег как средства платежа. При выполнении деньгами функции средства платежа отсутствует встречное движение товаров и денег.

Их опосредует некое долговое обязательство, при погашении которого деньги и выполняют функции средства платежа. Выполнение деньгами данной функции, с одной стороны, заменяется явлением клиринга, когда денежные обязательства зачитываются без использования денег. С другой стороны, клиринг был бы невозможен без использования отсрочек платежа, т. е. без выполнения деньгами данной функции.

При выполнении же электронными деньгами данной функции выделяют следующие проявляемые ими свойства: универсальность (т. е. возможность их использования с сети интернет в отличие от наличных денег), безопасность (по сравнению с пластиковыми картами и депозитными деньгами).

4. Функция денег как средства накопления.

Выполнения деньгами данной функции связано с невозможностью непрерывного движения денег в денежном обороте (частично деньги оседают на банковских счетах, на руках у населения, в кассах хозяйствующих субъектов). Кроме того, реализация функции сбережения позволяет возникнуть такому явлению, как депозитный мультипликатор.

Выполнение электронными деньгами функции средства накопления означает, что электронные деньги сохраняются после продажи товаров или услуг и обеспечивают покупательскую способность в будущем.

5. Мировые деньги. При выполнении данной функции деньги обсуживают международные торговые и финансовые взаимоотношения.

Причем эти отношения могут возникать как на уровне государства и его органов, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. В рамках этой функции деньги представлены, как правило, в безналичной форме. Электронные деньги не используются в расчетах между странами, однако их применение позволяет проводить расчеты не только на территории государства, к которому принадлежит эмитент, но и за его пределами. Это применение имеет некоторые ограничения, связанные с уровнем распространения используемой сети или работой с иным носителем информации.

Электронные деньги имеют потенциал для того, чтобы выполнять функцию мировых денег.

По мнению В. В. Жириновского, «есть два принципиальных отличия электронных денег от всех иных форм денег. Золотые деньги были национальными по форме и международными, мировыми, по сущности. Бумажные деньги уже чисто национальны. Но некоторые национальные деньги играют роль международных. Электронные деньги могут быть только мировыми и по форме, и по существу» [4].

Сущность электронных денег является предметом дискуссий. По мнению одних ученых, это безналичные деньги. По мнению других - наличные деньги. Ряд специалистов относят их к обоим этим видам. Согласно второй позиции электронные деньги есть электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на носитель (жесткий диск компьютера или смарт-карту). «Чеканка» файла в виде «электронных купюр», передача и поучение по каналам связи и защита данных (т. е. «денег») осуществляется посредством программного обеспечения. Файл содержит характеристику купюры: номинал, серийный номер, дату выпуска, наименование эмитента. Он защищен криптографическим протоколом и заверяется электронной подписью эмитента [2, с. 35-37].

Можно выделить следующие преимущества электронной формы денег:

Во-первых, электронные деньги - это гибкий инструмент платежа. Они максимально адаптированы для проведения расчетов во всех сегментах виртуальной экономики (B2B, B2C и Р2Р), включая микроплатежи.

Во-вторых, стоимость трансакций с использованием электронных денег, их обработки и учета значительно дешевле стоимости обработки реальных денег, кредитных карт, чеков и других платежных инструментов реальной экономики.

Широкое применение для расчетов электронных денег может изменить структуру банков и сократить их персонал.

В-третьих, электронные деньги, в отличие от чековых и карточных систем, позволяют поддерживать анонимность трансакций. При их использовании не требуется удостоверение личности плательщика и его кредитоспособности.

В-четвертых, в отличие от наличных денег, оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя, так как их передача может осуществляться дистанционно, по сети Интернет [1].

По мнению специалистов, в России в сфере электронных денег сформировались три направления их устойчивого развития [3]. Первым направлением являются платежи с использованием сети Интернет, представляемые компаниями «WebMoney», «Яндекс.Деньги» и рядом мелких игроков. По оценкам этих компаний в России ежемесячно к их услугам по переводу электронных денег обращаются несколько миллионов пользователей. Эти системы успешно заняли пустующую нишу Интернет-расчетов, которую на Западе занимает «PayPal» и платежи по кредитным картам, и стремительно развиваются как за счет роста Интернет-аудитории, так и за счет роста числа услуг и общей «монетизации» сети Интернет. В ближайшее время основные участники рынка электронных платежных систем ожидают сохранения темпов роста до 50% в год.

Вторым направлением являются мобильные платежи. Эта отрасль возникла на базе осуществления SMS-платежей и после стремительного взлета в 2006 г. столкнулась со спадом продаж и необходимостью диверсифицировать свои услуги.

Первым направлением диверсификации стало расширение набора услуг, в частности, выход в интернет, когда популярные сайты предлагают оплатить доступ к Интернет-контенту, участие в играх, сервисы социальных сетей и прочее путем отправки недорогого (несколько десятков рублей) SMS-сообщения на указываемый номер. Данный платежный инструмент является повсеместным, резко повысило монетизацию интернет-сайтов и денежный поток для их создателей. В настоящее время около 30 % дохода от мобильных сервисов приходится именно на мобильные платежи. Важной задачей является создание регуляторной среды для SMS-платежей, позволяющей распространить сферу их применения без риска признания их незаконной банковской деятельностью.

Третьим направлением развития электронных денег являются электронные деньги на основе платежных терминалов. Терминалы изначально использовались для осуществления мгновенных платежей без сохранения денежных средств «в электронных кошельках» на существенный отрезок времени. Однако потребности рынка (такие как: необходимость многочисленных платежей с одного зачисления денежных средств, проблема хранения неиспользованного остатка денежных средств) привели к созданию «внутренних кошельков», в которых пользователь может держать внесенную сумму (или ее часть) неопределенное время. Этот механизм обладает большинством ключевых признаков электронных денег.

Существует два типа электронных денег:

- на базе смарт-карт (card-based);

- на базе сетей (network-based).

Все они делятся на анонимные (неперсонифицированные) системы, в которых операции можно проводить без идентификации пользователя, и не анонимные (персонифицированные) системы, которые требуют обязательного распознавания пользователя.

Смарт-карты - это многоцелевые пластиковые карты со встроенными чипами (микропроцессорами). На их чип записывается денежный файл - эквивалент денег, заранее переведенный эмитенту этих карт. Устройство содержит в себе целый компьютер, то есть, процессор, память, программу и устройство ввода / вывода. И различные электронные платежные системы для оплаты товаров и услуг по Интернету. Чиповые карточные продукты можно классифицировать следующим образом:

? дебетовые / кредитные карты;

? предавторизованные карты;

? электронные кошельки;

? электронные наличные.

Дебетовые / кредитные чиповые карты - это обычные дебетовые или кредитные карты, содержащие чип. В отличие от карт с магнитной полосой они имеют дополнительные идентификационные данные, настроечные параметры, которые позволяют повысить безопасность и эффективность выполнения операции.

Но принцип совершения операции остается прежним.

Предавторизованные карты, электронные кошельки и карты с электронными наличными предполагают хранение суммы денег на карте, поэтому они называются картами с хранимой суммой (Stored Value Card), этим они отличаются от дебетовых / кредитных карт. Отличие предавторизованной карты от электронного кошелька и электронных наличных заключается в том, что списание суммы со счета держателя осуществляется только после получения центром обработки расчетной информации о совершенных операциях.

При занесении суммы в электронный кошелек и на карту с электронными наличными, она сразу списывается с карточного счета держателя карты. При утрате карты-кошелька и карты электронных наличных записанная на ней сумма теряется для держателя карты.

В этом сходство карты электронного кошелька и карты электронных наличных с обычным кошельком с наличными деньгами.

Особенность чиповых карт, заключается в том, что, применяя специальные электронные устройства, которые функционируют автономно и конфиденциально без связи с эмитентом, владелец карты имеет возможность проверить остаток денег на карте, перевести деньги на другую карту, послать деньги по телефону, обменять денежный файл обратно на традиционные деньги и т.п.

Ко второй группе электронных денег относятся сетевые деньги, которые эмитируются в виде пересылаемого денежного файла организатором расчетов при получении им традиционных денег, хранятся в памяти на жестких дисках ПЭВМ или других съемных носителях и переносятся при платежах по электронным каналам связи, в том числе и через Интернет. Они используются для оплаты товаров и услуг в Интернет-магазинах и прочих компаниях, ведущих бизнес в сети Интернет. Их можно также обменять на традиционные деньги.

По своей природе электронные деньги ближе к безналичным банковским деньгам. Пополнение электронных сетевых кошельков происходит как через банковскую систему (банковские переводы, Интернет-банкинг, платежи с карты, чеки и т.д.) и не банковскую систему (не банковские переводы, например наличным платежом через отделения Почты России, различные платежные терминалы, номинальные пластиковые карты платежной системы, другие электронные платежные системы и т.д.).

Чтобы пользоваться Интернет-банкингом, необходимо иметь:

? реальный счет в банке с пластиковой картой Visa или Mastercard, с возможностью осуществлять денежные операции в режиме онлайн;

? электронный кошелек в платежной системе.

Электронная платежная система - это безналичная система оплаты, которая осуществляется посредством платежей из электронного кошелька через гарантийное агентство - оператора платежной системы, либо администратора платежной системы.

Схема денежных операций (электронные платежи и электронные деньги) выглядит следующим образом:

? банковский счет (карта) платежная система (электронный кошелек) получатель платежа (электронный кошелек);

? плательщик электронный кошелек банковская карта.

Таким образом, имея электронный кошелек в платежной системе, вы можете не только отправлять деньги, но и получать переводы из любой точки земного шара, где есть интернет.

Также следует выделить электронные фиатные и нефиатные деньги.

Обязательным условием электронных фиатных денег является то, что они должны быть выражены в одной из государственных валют. Государство, опираясь на законы, обязывает всех граждан принимать к оплате фиатные деньги. Таким образом, выпуск электронных фиатных денег, их обращение и погашение происходят по правилам государственных регуляторов на основании, к при- меру, принятых национальных законодательных актов, центральных банков и т.д. Поскольку электронные нефиатные деньги представляют собой электронные единицы стоимости негосударственных платежных систем, их выпуск, обращение и погашение (когда они обмениваются на фиатные) происходят по правилам негосударственных платежных систем.

В разных странах уровень регулирования и контроля государственными органами за такими платежными системами сильно отличается. Негосударственные платежные системы часто привязывают свои электронные нефиатные деньги к курсам мировых валют, но при этом государство никак не обеспечивает реальной ценности и надежности таких стоимостных единиц. Электронные нефиатные деньги являются разновидностью кредитных денег.

Одна из широко и часто встречающихся ошибок - это отнесение к электронным деньгам современных средств доступа к банковскому счету, а именно пластиковых банковских карточек, а также Интернет-банкинга. В осуществляющих расчеты электронными деньгами системах банковские счета используются только при вводе / выводе из системы денег. При этом используются не карточные или текущие счета пользователей, а консолидированный банковский счет эмитента электронных денег. Традиционные деньги при эмиссии электронных денег зачисляются на консолидированный банковский счет эмитента. При предъявлении электронных денег для погашения традиционные деньги списываются с консолидированного банковского счета эмитента.

Еще одной распространенной ошибкой является отнесение к электронным деньгам авансированных одноцелевых карт, например, подарочной карты, топливной, телефонной карты и т.д. Использование такого платежного инструмента не относится к новому платежу. Лишь в момент пополнения карты или же в момент покупки и осуществляется действительно реальный платеж. Использование такой карты является простым обменом информации о потребленных услугах либо товарах и не порождает никаких новых денежных потоков.

1.3 Механизм денежного оборота как основа электронных денег

Любая совместная активность людей связана с деньгами, что отражается на общественных отношениях. В большей степени такая связь проявляется в материально-производственной, организационной и социальной сфере, в меньшей степени - в духовной сфере. Например, в материально-производственной сфере деньги опосредуют большинство процессов материального производства: добычу полезных ископаемых, производство необходимой энергии, производство техники, инструментов, продуктов питания и т.п.

В организационной сфере общественные отношения возникают вследствие коммуникативной деятельности (работа посредников (маклер на бирже)) либо социального управления (деятельность на основе властных полномочий (генеральный директор организации)). Деньги «помогают» в осуществлении организационной деятельности и присутствуют в отношениях, возникающих в связи с этой деятельностью. Также трудно представить себе деятельность врачей, педагогов, воспитателей и представителей других профессий, являющуюся социальной деятельностью, без участия денег.

Большинство денежных отношений возникает при осуществлении экономической деятельности, под которой понимается производство, распределение, обмен и потребление материальных и нематериальных благ. Экономическая деятельность может быть любым типом совместной активности людей. Например, оказание образовательных услуг является экономической деятельностью, образующей сферу социальных общественных отношений, часть из которых - денежные отношения.

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» более узкое, чем понятие «платежный оборот».

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно к налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно; и на величину денежного оборота. Например, когда человек приходит на рынок, перед тем как купить товар и передать деньги продавцу, он торгуется, в результате чего устанавливается цена товара, и только после этого деньги совершают движение - передаются в руки продавца.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

- Центральным банком и коммерческими банками;

- коммерческими банками;

- предприятиями и организациями;

- банками и предприятиями и организациями;

- банками и населением;

- предприятиями, организациями и населением;

- физическими лицами;

- банками и финансовыми институтами различного назначения;

- финансовыми институтами различного назначения и населением.

По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Развитие электронной торговли и высокая стоимость банковских услуг постоянно подталкивают коммерсантов к поиску эффективных способов расчетов, которые позволяли бы успешно обслуживать так называемые микроплатежи (платежи на небольшие суммы). Такой способ был найден и технически реализован в виде электронных денег. Для осуществления расчетов с использованием электронных денег нет необходимости проводить через банк каждую операцию. В обмен на переданные лицом, желающим воспользоваться электронными деньгами, и помещенные на банковский счет денежные средства эмитируется и предоставляется этому лицу эквивалент переданных денежных средств - электронное средство платежа, которое обращается внутри определенной платежной среды (поскольку закон не дает название такой среды, назовем ее системой перевода электронных денег). Организация этой системы напоминает систему банковских безналичных расчетов, однако технически и юридически отличается от нее. В рамках данной платежной среды ее участник может покупать за эмитированные электронные деньги товары и услуги, переводить электронные деньги другим участникам, а также совершать иные действия, разрешенные правилами платежной среды. Пока совершаются расчеты электронными деньгами, деньги лиц, приобретших электронные деньги, остаются без движения. После завершения расчетов участник платежной среды, например организация, принимающая электронные деньги за продаваемые товары и услуги, может вывести полученные электронные деньги из платежной среды, в частности, путем перевода на свой банковский счет, конвертируя тем самым электронные деньги в обычные деньги, или другими предусмотренными способами.

Таким образом, в настоящий момент организация денежного обращения представляет собой основную функцию Российской Федерации, характеризующуюся рядом взаимосвязанных элементов: предметом, целями, методами и формами, определяющими общие закономерности и базисные принципы для любой сферы (публичных финансов, гражданского оборота и т.п.). И электронные деньги являются частью национальной системы денежного обращения.

Следует однозначно признать факт существования электронных денежных средств, даже несмотря на отсутствие их нормативно-правового регулирования. Аргументами в поддержку такого утверждения будут являться следующие особенности электронных денежных средств.

1. Электронных денежных средств физически не существует, поэтому вещные иски к их возврату неприменимы в полном объеме. Электронные денежные средства вещами в гражданско-правовом смысле быть не могут. С точки зрения судебных процессов доказывания, названные деньги могут быть подтверждены документально (платежное поручение, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, выписки по расчетному счету и т.д.).

2. Электронные деньги в гражданском обороте в настоящее время идентифицируются суммой и назначением платежа, а также некоторыми техническими операциями, сопутствующими движению электронных денег внутри банковской системы (бухгалтерские банковские счета, движение денег через расчетно-кассовые центры, обналичивание электронных денег через кассовую банковскую дисциплину и т.д.).

3. Электронные деньги имеют ограниченный срок годности, так как, в отличие от бумажных банкнот и металлических монет, «не имеют собственного тела», серии, номера, номинала и средств защиты от подделки. Указанные деньги не подлежат классической эмиссии, а вводятся в гражданский оборот, как правило, заемными инструментами (государственные облигации, векселя, овердрафт, платежное поручение, перечисление/перевод и т.д.) или при проведении государственной бюджетной и кредитной политики Центральным банком РФ. Электронные деньги не поменяют в банке в случае частичной порчи, которая также невозможна в принципе. Названные деньги не имеют законодательно закрепленного срока службы в рамках банковской системы или на счетах хозяйствующих субъектов, а также не имеют механизма внедоговорного отслеживания в случае использования их в преступных целях.

4. Срок годности или срок функционирования в гражданском обороте в качестве законного платежного средства электронных денег определен моментом прекращения гражданско-правового обязательства и связан с титульным владельцем таких денег. Электронные деньги могут не иметь титульного владельца или собственника в случае прекращения у последнего статуса субъекта гражданского права (смерть физического лица, прекращение деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя ликвидацией записи о них в Едином государственном реестре юридических лиц или Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей). Механизм трансформации электронных денег в наличные и наоборот без воли и волеизъявления субъектов гражданского права в настоящее время отсутствует.

5. Электронные деньги - идеальное средство для создания афер, мнимых, притворных и иных аналогичных сделок по причине отсутствия телесной оболочки таких денег и их экономической оценки с точки зрения «товар - деньги».

6. Действия и сделки с электронными деньгами порождают из обычных сделок необычные, возникающие отношения могут входить в предмет регулирования Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

7. Электронные деньги, не имея телесной оболочки, отчасти ограничены в гражданском обороте специальными договорными отношениями (договор банковского счета для кредита, банковского вклада, овердрафта; система банковских переводов и т.п.) и условиями использования (такими деньгами нельзя расплатиться по принципу: всегда и везде, так как для этого в ряде случаев необходимо наличие воли и волеизъявления владельца таких денег, пластиковой банковской карты и электронного устройства по его обслуживанию, специального субъекта - коммерческого банка и т.д.).

Таким образом, электронные денежные средства являются сложным институтом гражданского права, законодательное регулирование которого в настоящее время имеет существенные пробелы.

2. Становление и развитие электронных денег в России

2.1 Национальная платежная система: сущность, структура, развитие

До начала 1990-х гг. в Советском Союзе и, соответственно, входившей в его состав РСФСР не существовало национальной платежной системы (далее - НПС) в современном понимании, когда ядром является система межбанковских расчетов.

В отечественной экономической теории и практике даже отсутствовал термин «межбанковские расчеты», в которых просто не было необходимости из-за централизации банковской системы: безналичные расчеты в основной своей части проводились через Госбанк СССР (единый расчетный центр страны) и его учреждения по системе межфилиальных оборотов (МФО). Данная система не предполагала каких-либо ограничений в банковской деятельности, обусловленных наличием ресурсов и средств на счете банка.

Существовавшие тогда кредитные институты (Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР, государственные трудовые сберегательные кассы СССР) планировали и учитывали свои кредитные ресурсы централизованно, равно как и ликвидность - исходя из наличия средств на их корреспондентских счетах.

В связи с глубокой реорганизацией банковской системы России по двухуровневому принципу и созданием системы коммерческих банков первоочередной задачей стало внедрение (с 1991 г.) расчетов между ними и формирования на этой базе принципиально новой платежной системы страны. Межбанковские расчеты позволили обособить ресурсы банков с учетом соблюдения требования проведения как платежей обслуживаемых клиентов, так и других операций в пределах остатка средств на корреспондентском счете, открытом в Банке России или другом банке при прямых корреспондентских отношениях. В свою очередь, благодаря этим расчетам центральный банк смог задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования, ведь механизм расчетов между коммерческими банками, исходя из движения средств по открытым в нем счетам, является основой для регулирования деятельности банков второго уровня.

Первую половину 1990-х гг. следует охарактеризовать как начальный этап в становлении межбанковских расчетов в России. «Детскими болезнями роста» этого этапа следует считать ошибки, сбои и задержки при проведении платежей, слабую надежность расчетов из-за неподготовленности персонала и низкого уровня технического обеспечения.

В начале 1990-х гг. было проведено внедрение безналичных расчетов чеками на основе подзаконных актов и изданных во их исполнение нормативных актов Банка России. Согласно им по предъявлении чека предусматривалось зачисление средств на расчетный и корреспондентский счета чекодержателя и обслуживающего банка, пересылка последним дебетового авизо о данной операции в банк плательщика с последующим списанием денег со счетов этого банка и плательщика. Спустя короткое время на основании телеграммы Банка России от 15.10.1992 г. № 230-92 «О порядке расчетов чеками с грифом «Россия» был введен ряд ограничений в их использовании. Главным из них было предварительное депонирование средств, предназначенных для этих расчетов, на отдельном счете.

С некоторыми проблемами столкнулись банки и в процессе проведения собственно межбанковских расчетов. Основными из них были: плохая работа почты и, как следствие, длительные сроки документооборота, что было нейтрализовано переходом в 1992 г. на экспедирование специальными службами, включая фельдъегерскую, хотя и потребовавшее увеличения операционных расходов Банка России; задержки «квитовки» банковских авизо (сопоставления ответного провода с начальным о каждой расчетной операции), создающие почву для хищения путем выписки фальшивых (подложных) документов и получения по ним средств.

Кардинально решить эти и другие проблемы могло только внедрение и повсеместное распространение электронных технологий осуществления межбанковских платежей. В данной связи следует отметить большую и целенаправленную работу Банка России, наиболее значительными шагами которого были следующие:

1 эксперименты проведения, начиная с 1992 г., межрегиональных электронных расчетов: 9 октября 1992 г. из Екатеринбурга в Пермь был отправлен первый электронный платеж;

2 обследование в 1993 г. платежного оборота в разрезе межбанковских платежей (внутри РКЦ, внутрирегиональных, межрегиональных, межгосударственных). Оно позволило выявить места сосредоточения основной массы платежей внутри РКЦ и регионов, объемы платежей в зависимости от сумм денежных переводов (99% на сумму менее 100 млн руб. и др.). В свою очередь, это стало предпосылкой для формирования систем мелких и крупных платежей;