Совершенствование межбюджетных отношений

298328,2

92,57

92,57

00020201000000000151

Дотации от других бюджетов

00020202000000000151

Субвенции

303505,6

303505,6

279382,5

92,05

92,05

00020203000000000151

Субсидии

18476,3

18476,3

18476,3

100,00

100,00

00020204000000000151

Иные межбюджетные трансферты

279,5

279,5

288,4

103,18

103,18

00020207000000000151

Прочие безвозмездные поступления

181

ВСЕГО ДОХОДОВ

535712,4

535712,4

521199,0

97,29

97,29

Расходы

01

Общегосударственные вопросы

45543,3

45543,3

42024,3

92,27

92,27

0103

Функционирование законодательных органов государственной власти и местного самоуправления

3885

3885

3781,8

97,34

97,34

0104

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

27309,5

27309,5

26639

97,54

97,54

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора

5871,2

5871,2

5530,3

94,19

94,19

0112

Резервные фонды

59,4

59,4

0,00

0,00

0114

Другие общегосударственные вопросы

8418,2

8418,2

6073,2

72,14

72,14

03

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

2359,7

2359,7

2172,5

92,07

92,07

03 02

Органы внутренних дел

2357,5

2357,5

2170,3

92,06

92,06

0314

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

2,2

2,2

2,2

100,00

100,00

04

Национальная экономика

4539,9

4539,9

4539

99,98

99,98

0408

Транспорт

4116,9

4116,9

4116

99,98

99,98

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

423

423

423

100,00

100,00

05

Жилищно-коммунальное хозяйство

7381,5

7381,5

7281,5

98,65

98,65

0501

Жилищное хозяйство

4500

4500

4400

97,78

97,78

0502

Коммунальное хозяйство

2339,3

2339,3

2339,3

100,00

100,00

0503

Благоустройство

542,2

542,2

542,2

100,00

100,00

07

Образование

229188,2

229188,2

212259,8

92,61

92,61

0701

Дошкольное образование

36877,2

36877,2

33982,2

92,15

92,15

0702

Общее образование

170610,3

170610,3

157226,7

92,16

92,16

0707

Молодежная политика и оздоровление детей

820,7

820,7

801,5

97,66

97,66

0709

Другие вопросы в области образования

20880

20880

20249,4

96,98

96,98

08

Культура, кинематография и средства массовой информации

15484,6

15484,6

14553,4

93,99

93,99

0801

Культура

11933,6

11933,6

11163,8

93,55

93,55

0802

Кинематография

0804

Периодическая печать и издательство

3551

3551

3389,6

95,45

95,45

0806

Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации

09

Здравоохранение и спорт

75553,4

75553,4

71953,1

95,23

95,23

0901

Здравоохранение

58539

58539

55806,6

95,33

95,33

0902

Амбулаторная помощь

13994,4

13994,4

13135,7

93,86

93,86

0908

Спорт и физическая культура

2090

2090

2080,8

99,56

99,56

0910

Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта

930

930

930

100,00

100,00

10

Социальная политика

114381,9

114381,9

102885,7

89,95

89,95

1001

Пенсионное обеспечение

5993,2

5993,2

5993,2

100,00

100,00

1002

Социальное обслуживание населения

15673,3

15673,3

15673,3

100,00

100,00

1003

Социальное обеспечение населения

73173,8

73173,8

62031,3

84,77

84,77

1004

Борьба с беспризорностью, опека, попечительство

7971,6

7971,6

7628,3

95,69

95,69

1006

Другие вопросы в области социальной политики

11570

11570

11559,6

99,91

99,91

1100

Межбюджетные трансферты

53603

53603

53603

100,00

100,00

1101

Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

53603

53603

53603

100,00

100,00

ВСЕГО РАСХОДОВ:

548035,5

548035,5

511272,3

93,29

93,29

РАЗДЕЛ 3

ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА (со знаком +) ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА (со знаком -)

-12323,1

-12323,1

9926,7

Приложение Г

Сведения об исполнении районного бюджета на 1апреля 2009 год

Коды	Показатели	Годовое назначение (т.р.)	в том числе
			Назначено на отчетную дату (т.р.)	Кассовое исполнение с начала года	% исполнения к годовому плану	% исполнения к плану отчетного периода
00010000000000000000	ДОХОДЫ
00010100000000000000	Налоги на прибыль, доходы	157241	32469	17089,38	10,87	52,63
00010101012021000110	Налог на прибыль организаций	56041	12329	1184,06	2,11	9,60
00010102021011000110	Налог на доходы физических лиц	101200	20140	15905,32	15,72	78,97
00010500000000000000	Налоги на совокупный доход	15911	4222	5365,12	33,72	127,08
00010501010011000110	Единый налог при упрощенной системе налогообложения	6290	1290	671,76	10,68	52,07
00010502000011000110	Единый налог на вмененный доход	6686	2081	1237,81	18,51	59,48
00010503000010000110	Единый сельскохозяйственный налог	2935	851	3455,55	117,74	406,06
00010600000000000000	Налоги на имущество	47268,5	12956	10974,86	23,22	84,71
00010601000031000110	Налог на имущество физических лиц
00010602000020000110	Налог на имущество организаций	37188,5	9297	5927,64	15,94	63,76
00010604000020000110	Транспортный налог	10080	3659	5047,22	50,07	137,94
00010605000020000110	Налог на игорный бизнес
00010606000000000110	Земельный налог
00010800000000000000	Государственная пошлина	2457	318	609,1	24,79	191,54
00010900000000000000	Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным платежам	0	0	0,5
00010901000030000	Налог на прибыль организаций зачисляемый в местный бюджет			0,5
00010903000000000	Платежи за пользование природными ресурсами			0
00010904000000000	Налоги на имущество			0
00010906000000000	Прочие налоги и сборы (субъектов)			0
00010907000000000	Прочие налоги и сборы (местные)			0
18210906010021000110	Прочие налоги и сборы (субъектов)
00011100000000000000	Доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности	7152,5	1787,5	682,62	9,54	38,19
00011201000011000120	Платежи при пользовании природными ресурсами	1785	630,3	490,71	27,49	77,85
00011300000000000000	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	0	0	96,75
00011400000000000000	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	290	62,2	65,49	22,58	105,29
00711502030030000140	Административные платежи и сборы	132	33	0	0,00	0,00
00011630030030000140	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	3300	763,5	445,81	13,51	58,39
00011701030030000180	Прочие неналоговые доходы	0	0	291,66
00011903010030000000	Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет			-2585,7
	Итого собственные доходы	235537	53241,5	33526,3	14,23	62,97
	Безвозмездные поступления	277117,8	65397,9	52269,93	18,86	79,93
00020201000000000151	Дотации от других бюджетов	2404	2404		0,00	0,00
00020202000000000151	Субвенции	274407,8	62917,4	52229,43	19,03	83,01
00020203000000000151	Ср-ва по взаимным расчетам
00020203000000000151	Субсидии	0	0	0
00020204000000000151	Иные межбюджетные трансферты	306	76,5	40,5	13,24	52,94
	ВСЕГО ДОХОДОВ	512654,8	118639,4	85796,23	16,74	72,32
	Расходы
01	Общегосударственные вопросы	48463,7	16863,4	8857,17	18,28	52,52
0103	Функционирование законодательных органов государственной власти и местного самоуправления	3567,7	1038,7	786,42	22,04	75,71
0104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	25437,52	6620,22	5806,59	22,83	87,71
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора	5419,5	1348,7	1033,35	19,07	76,62
0112	Резервные фонды	2449,35	258,85		0,00	0,00
0114	Другие общегосударственные вопросы	11589,63	7596,93	1230,81	10,62	16,20
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	250	42,5	4,99	2,00	11,74
03 09	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	250,0	42,5	5,0	2,00	11,74
04	Национальная экономика	5789,5	1007,6	802,56	13,86	79,65
0405	Сельское хозяйство и рыболовство
0408	Транспорт	4120,00	942,60	770,86	18,71	81,78
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	1669,50	65,00	31,70	1,90	48,77
07	Образование	237116	55941,8	40980,73	17,28	73,26
0701	Дошкольное образование	44042,8	11748,5	7731,92	17,56	65,81
0702	Общее образование	174393,1	39987,2	31028,02	17,79	77,59
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	1058,0	127,2	25	2,36	19,65
0709	Другие вопросы в области образования	17622,1	4078,9	2195,79	12,46	53,83
08	Культура, кинематография и средства массовой информации	15216,5	3832,9	3298,89	21,68	86,07
0801	Культура	11359,5	2887,3	2457,34	21,63	85,11
0802	Кинематография
0804	Периодическая печать и издательство	3857	945,6	841,55	21,82	89,00
0806	Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации
09	Здравоохранение и спорт	79425,9	20461,05	13956,23	17,57	68,21
0901	Здравоохранение	59718,3	15977,5	11076,92	18,55	69,33
0902	Амбулаторная помощь	14277,6	3741,15	2152,61	15,08	57,54
0908	Спорт и физическая культура	900	386,4	386,16	42,91	99,94
0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта	4530	356	340,54	7,52	95,66
10	Социальная политика	106801,7	27823,31	23610,43	22,11	84,86
1001	Пенсионное обеспечение	7040	1760	1639,16	23,28	93,13
1002	Социальное обслуживание населения	15089,5	3344,5	3022,78	20,03	90,38
1003	Социальное обеспечение населения	66981	17948	15230,59	22,74	84,86
1004	Борьба с безпризорностью, опека, попечительство	8329,2	2154,81	1922,8	23,09	89,23
1006	Другие вопросы в области социальной политики	9362	2616	1795,1	19,17	68,62
1100	Межбюджетные трансферты	28447	7112	7112	25,00	100,00
1101	Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	28447	7112	7112	25,00	100,00
	ВСЕГО РАСХОДОВ:	521510,3	133084,56	98623	18,91	74,11
	РАЗДЕЛ 3
	ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА (со знаком +) ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА (со знаком -)	-8855,5	-14445,16	-12827

Приложение Д

Формирование и исполнение бюджета Лебедянского района в 2007 - I квартале 2009 года Налог на прибыль

Наименование налогоплательщика	Поступило в 2008 году, тыс. руб.	Поступило в 2007 году тыс. руб.
	В бюджет субъекта РФ	В бюджет района по нормативу	В бюджет субъекта РФ	В бюджет района по нормативу
ООО «Лемаз»	3814	57	10553	973
ОАО «Лебедянский»	205856	3088	386454	35631
ОАО «Лебедянский сахарный завод»	Убыток	7354	678
Всего:	209670	3145	404361	37282

Поступление налога на доходы физических лиц по крупным налогоплательщикам в бюджет района

Наименование плательщика	Фактическое поступление	Отклонение +/- 2008 г. к 2007 г.	Темп роста % 2008 г. к 2007 г.
	2008 г.	2007 г.
ОАО ЭКЗ Лебедянский	30848	30080	768	102,6
В т.ч. дивиденды	0	3960	-3960
ФОТ	30848	26120	4728	118,1
ООО Лизинговая компания «Юрис»	11	4703	-4692
В т.ч. дивиденды	-	4698	-4968
ФОТ	11	5	6
ООО Компания Ассоль	4724	3831	893	123,3
ООО Лемаз	12767	9750	3017	131
ОАО Строймаш	4143	3695	448	112
ОАО Лебедянский сахарный завод	3539	3006	533	117,7
ЗАО Агрофирма им.15 лет Октября	6751	4775	1976	141,4
ВСЕГО по плательщикам:	62783	59840	2943	104,9
В т.ч. дивиденды	0	8658	-8658
ФОТ	62783	51182	11601	122,7

Задолженность по НДФЛ на 01.01.2009 г.

Наименование предприятия	Задолженность, тыс. руб.
	Всего	в районный бюджет
ОАО «Агроном»	5329	1598
ОАО «Русская АПК»	1128	338
ЗАО ЧОП «Сфинкс»	105	32
ЗАО «Агродорстрой ДПМК Лебедянская»	63	19
ЗАО СХП «Мокрое»	1300	390
ИТОГО:	7925	2377

Основные плательщики налога на имущество организаций по состоянию на 01.01. 2009 года

Наименование плательщика	Поступило 2008 г. тыс. руб.	Поступило 2007 г. тыс. руб.	Отклонение поступление в территории альный бюджет+/-2008 2007	Отклонение поступления В бюджет района+/- 2008 к 2007
	Всего	В бюджет района	Всего	В бюджет района (50%)
ОАО «Строймаш»	1196	555	654	327	542	228
ОАО «Сахарный завод»	2157	1001	2019	1010	138	-9
ОАО ЭКЗ «Лебедянский»	79553	36913	39000	19500	40553	17413
ООО «Лемаз»	10465	4856	9418	4709	1047	147
ООО «Компания «Ассоль»»	10120	4696	7214	3607	2906	1089
Всего:	10491	48021	58305	29153	45186	18868

Основные плательщики транспортного налога, тыс. руб.

Наименование налогоплательщика	Поступило за год	Темп роста 2008 г. к 2007 г., %
	2008 г.	2007 г.
ОАО «Строймаш»	101	94	107,5
ОАО «Сахарный завод»	185	185	100
ОАО «Лемаз»	216	194	111,3
ОАО «Лебедянский»	1975	1803	110
ОАО «Компания «Ассоль»»	226	196	115
Всего:	2703	2472	109,3

Задолженность по уплате арендной платы за землю в бюджет района по состоянию на 1.01.2009 года

№ п./п.	Наименование предприятия	Сумма, тыс. руб.
1	ОАО «Агроном»	233,3
2	ОАО «Русская АПК»	311,1
3	МУП «РСУ»	74
3	ОАО «Агрофирма «Родина»	53,5
4	ООО «Первомайское»	46,6
5	Физ. лица	16,6
	ИТОГО:	734,8

Итоги исполнения бюджета Лебедянского района по разделам за 2008 год по расходам

Разделы бюджетной классификации	Наименование расходов	Уточненный годовой план 2008 года, тыс. руб.	Исполнено на 01.01.2009 года, тыс. руб.	% исполнения к уточненному плану 2008 года
01	Общегосударственные вопросы.	45543,3	42024,4	92,3
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2359,7	2172,6	92,1
04	Национальная экономика	4539,9	4539,0	99,0
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	7381,5	7281,4	98,7
07	Образование	229188,2	212259,9	92,6
08	Культура, кинематография и средства массовой информации	15484,6	14553,3	94,0
09	Здравоохранение и спорт	75553,4	71953,1	95,2
10	Социальная политика	114381,9	102885,8	90,0
11	Межбюджетные трансферты	53603,00	53603,00	100,00
	ВСЕГО РАСХОДОВ:	548035,50	511272,50	93,3
	Дефицит (-)	-12323,1	9926,6

Итоги исполнения консолидированного бюджета Лебедянского района по разделам за 2007 год по расходам

Разделы бюджетной классификации	Наименование расходов	Годовой план 2007 г.	Исполнено на 01.01.2008 г.	% исполнения к уточнен. плану
01	Общегосударственные вопросы.	76425,9	73391,9	96,0
02	Национальная оборона	771,4	771,4	100
03	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2800	2713,1	96,9
04	Национальная экономика	10510,7	9398,1	89,4
05	Жилищно-коммунальное хозяйство	142762,1	136305,5	95,9
07	Образование	197453,1	190922,6	96,7
08	Культура, кинематография и средства массовой информации	31221,6	29879,1	95,7
09	Здравоохранение и спорт	79806,5	76708,2	96,1
10	Социальная политика	105868,7	101670,0	96,0
	ВСЕГО РАСХОДОВ:	647620,0	621759,9	96,0
	Дефицит (-), профицит (+)	-12666,3	15762,6

Приложение Е

Инструкция по расчету потребности в финансировании на оказание муниципальных услуг

Расчет производится в разрезе МУ с последующим суммированием результатов в целом по ГРБС в разрезе услуг.

А) При расчете плановой потребности в финансировании на 2009 г.:

1. Определяется список МУ по которым производится расчет. Из общего количества МУ исключаются МУ, финансирование которых целесообразно производить на сметной основе (малокомплектные МОУ и т. п.). Расчет финансирования по исключенным МОУ производится отдельно.

2. Определяется перечень расходов на финансирование МУ (экономические статьи) за исключением затрат, не включаемых в стоимость услуг (затраты не носящие регулярного характера, например, капитальное строительство, приобретение техники и аппаратуры, рассчитанной на длительную эксплуатацию и т. п., затраты, осуществленные в рамках реализации муниципальных целевых программ, национальных проектов, за счет благотворительных поступлений, грантов и т. п.). Информация о составе и размерах затрат исключенных из расчета прилагается к результатам расчетов в произвольной форме.

3. Рассчитанный в п. 1 уровень затрат в целом по МУ распределяется между услугами пропорционально:

- количеству оказанных услуг (при одинаковых единицах измерения по всем услугам);

- затратам рабочего времени, непосредственно связанным с оказанием услуг (общий размер фактически отработанного времени по МУ в 2008 г минус затраты труда, связанные с выполнением административных, хозяйственных и иных функций связанных с обеспечением деятельности МУ в целом и не связанных непосредственно в оказанием конкретной услуги);

- пропорционально иным показателям (обязательно приведение обоснования использования показателя и способа расчета).

4. Определенный в п. 3 фактический уровень затрат за 2008 г. распределяется в разрезе средств, получаемых ГРБС из районного и областного бюджетов. В дальнейшем, при расчете планового уровня финансирования расчет также производится раздельно в разрезе средств районного и областного бюджета в соответствии со структурой определенной для 2008 г.

5. Фактический уровень затрат за 2008 г. умножается на индекс отношения планируемого количества оказанных услуг в натуральном выражении в плановом периоде к базисному уровню 2008 г.

5.1.В случае наличия документально подтвержденной информации о влиянии стоимость услуг в 2009 г. иных факторов Имевших место в период с 01.01.2009 г. поп08 г. место в период с 01.лагаемых к . фов и т. оров (предполагаемое изменение штатной чиленности персонала 15.05.2009 г. или прогнозируемых. (изменение штатной численности персонала МОУ, изменение потребности в коммунальных услугах в связи с изменением занимаемых площадей и/или изменением тарифов и т. п.) также используется при расчетах аналогично п. 5.

6. По каждому виду расходов определяется способ его расчета на плановый период (нормативный, индексирование, и т. д., cм. прилагаемую форму Excel) и уровень базисного 2008 г. (При использовании нормативного метода применяется среднегодовой размер норматива).

7. Рассчитанный в соответствии с п. 3 уровень затрат корректируется в соответствии с определенным в п. 4 способом расчета на плановый период. (В случае применения нормативного метода для определения коэффициента изменения затрат в плановом периоде по отношению к базисному рассчитывается отношение среднегодового планового размера норматива, применяемого в плановом периоде к фактическому среднегодовому значению норматива в базисном 2008 г.)

8. Рассчитанные данные в разрезе отдельных МУ суммируются для представления в разрезе услуг в целом по ГРБС.

Б) При расчете плановой потребности в финансировании на 2010 и 2011 годы

1. Уточняется перечень МУ, участвующих в расчете.

2. В случае расширения списка МОУ относительно 2008 г. в качестве базового для расчета уровня для вновь включенных в список в МУ принимается:

- результат расчета по наиболее сходному МУ (приводится обоснование);

- среднее значение по всем МУ или группе наиболее сходных МУ (определение состава группы обосновывается)

3. Расчетный уровень затрат для 2009 г. умножается на индекс отношения планируемого количества оказанных услуг в натуральном выражении в плановом периоде к расчетному уровню 2009 г.

3.1. В случае наличия документально подтвержденной прогнозной информации о влиянии стоимость услуг в 2010 - 2011 годах иных факторов (изменение штатной численности персонала МОУ, изменение потребности в коммунальных услугах в связи с изменением занимаемых площадей и/или изменением тарифов и т. п.) также используется при расчетах аналогично п. 3.

4. Рассчитанный в п.1. уровень затрат индексируется:

- для 2010 г. индексируется к расчетному уровню 2009 г.

- для 2011 г. индексируется к расчетному уровню 2010 г.

5. Рассчитанные данные в разрезе отдельных МУ суммируются для представления в разрезе услуг в целом по ГРБС.

СПРАВОЧНО:

Уровень индексирования уровня затрат по отношению к прошлому году

Виды затрат	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Заработная плата	9%	7%	6,80%
Коммунальные услуги	25%	20%	20%
Прочие расходы	7,50%	7%	6,80%

ДОПОЛНЕНИЕ: промежуточные результаты расчетов в разрезе МУ прилагаются к итоговым расчетам в разрезе услуг по ГРБС.

ПРИМЕЧАНИЕ: Приведенный уровень индексирования затрат является рекомендуемым к применению. ГРБС вправе использовать для расчета планируемых затрат на оказание муниципальных услуг по подведомственным МУ иные значения. В этом случае ГРБС обязаны привести обоснование их применения со ссылками на действующие нормативные правовые акты.