Анализ исполнения Республиканского бюджета, местных бюджетов, специальных бюджетных счетов за 1 квартал 2012 года на примере бюджета Приднестровской Молдавской Республики

84

1 219

1 135

в 14,5 раза

Итого

1 062 409

1 116 272

53 863

105,07

Сумма поступлений в Республиканский целевой бюджетный экологический фонд находится в прямой зависимости от объема потребляемых природных ресурсов, а также интенсивности вредного воздействия на окружающую среду, в связи с чем, недопоступление средств в фонд по отдельным видам платежей и по районам объясняется низкой интенсивностью производства по сравнению с запланированным.

Объем расходов Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики на I квартал 2011 года утвержден в сумме 1 062 409 рублей, фактические расходы за данный период составили 8 622 рублей или 0,8 % от плана.

Финансирование расходов Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики осуществлялось на основании заявок главного распорядителя бюджетных средств - Министерства природных ресурсов и экологического контроля Приднестровской Молдавской Республики - с учетом выполнения требований статьи 40 Закона «О республиканском бюджете на 2012 год» в части регистрации договоров в Министерстве финансов Приднестровской Молдавской Республики. Заявки Министерства природных ресурсов и экологического контроля Приднестровской Молдавской Республики на финансирование расходов Республиканского экологического фонда в I квартале 2012 года удовлетворены в полном объеме.

Информация об исполнении Программы формирования и расходования средств Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики за отчетный период приведена в Приложении № 9.

Государственный целевой фонд таможенных органов

Приднестровской Молдавской Республики

Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 декабря 2010 года № 227-З-V «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 11-49) на 2012 год утверждены объемы доходов и расходов Государственного фонда таможенных органов Приднестровской Молдавской Республики в сумме 55 236 170 рублей в соответствии с Приложением № 12 к Закону, в том числе на I квартал 2012 года - 14 410 942 рубля.

За I квартал 2012 года в Государственный фонд таможенных органов Приднестровской Молдавской Республики поступило средств на сумму 12 323 154 рубля или 85,5 % от плана (14 410 942 рубля), которые были полностью освоены.

Информация об исполнении сметы доходов и расходов целевого фонда таможенных органов Приднестровской Молдавской Республики за отчетный период приведена в Приложении № 10.

Фонд охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики

Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 декабря 2010 года № 227-З-V «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 11-49) на 2012 год утверждены объем доходов в сумме 30 888 321 рубль и объем расходов в сумме 34 493 832 рубля, в соответствии с Приложением № 13 к Закону.

За I квартал 2012 года в Фонд охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики поступило средств на сумму 4 866 078 руб. или 71,61% от запланированного показателя в размере 6 795 429 руб.

В разрезе видов платежей исполнение доходной части фонда охраны материнства и детства отражено в таблице: (руб.)

Наименование статьи доходов	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Испол-нение (%)
Отчисления от налога на доходы организаций	5 027 810	3 500 745	- 1 527 065	69,63
Отчисления от обязательного страхового взноса индивидуальных предпринимателей	1 658 265	1 122 987	- 535 278	67,72
Отчисления от поступлений таможенной пошлины по импортируемым товарам	109 354	242 346	132 992	в 2,2 раза
Итого:	6 795 429	4 866 078	- 1 929 351	71,61

Невыполнение плановых показателей по объему поступлений в фонд охраны материнства и детства по отчислениям от налога на доходы организаций поясняется следующими причинами.

Производство продукции лесной и деревообрабатывающей промышленности в целом снизилось на 16%, в том числе мебели - на 18,3%, вывозка древесины - на 33,2%; однако выпуск пиломатериалов увеличился - на 12,3%.

По промышленности строительных материалов отмечается уменьшение объемов выпускаемой продукции - на 52,3%.

В легкой промышленности производство продукции в целом по отрасли снизилось на 17,3%, из нее обуви, тканей хлопчатобумажных готовых и швейных изделий - на 9,8%, 19,4% и 19,9% соответственно.

В январе - феврале 2012 г. выпуск потребительских товаров составил 393,3 млн.руб. и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизился на 9,1%.

Также недопоступление платежа обусловлено:

а) временной приостановкой основного производства на ОАО «ММЗ»;

б) применением при исчислении налога на доходы организаций в 2012 году:

1) ЗАО «Молдавкабель» льготы, предусмотренной подпунктом а) пункта 5 статьи 6 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 29 сентября 2011 года № 156-З-V «О налоге на доходы организаций» (САЗ 11-39) в текущей редакции, в части понижения ставки налога на 50%, что существенным образом повлияло на недопоступление по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат;

2) ЗАО «Букет Молдавии» - льготы, предусмотренной подпунктом а) пункта 1 статьи 6 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О налоге на доходы организаций».

Невыполнение плановых показателей по объему поступлений в фонд охраны материнства и детства по отчислениям от обязательного страхового взноса индивидуальных предпринимателей обусловлено переходом индивидуальных предпринимателей на новую систему налогообложения.

В соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 27 сентября 2007 года № 309-З-IV «О Фонде охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 07-40) гражданам, не подлежащим обязательному социальному страхованию за счет средств Государственного фонда обязательного социального страхования, за счет средств Фонда охраны материнства и детства выплачиваются следующие пособия:

1. Дополнительное единовременное пособие при рождении ребенка в размере 3 042 рубля - при рождении первого ребенка, в размере 3 642 рубля - при рождении второго и последующих детей. При плане на 1 квартал 2012 года в сумме 2 154 938 рублей данный вид пособия профинансирован на сумму 2 154 938 рублей или 100 % от плана. Согласно информации, представленной Министерством здравоохранения и социальной защиты Приднестровской Молдавской Республики, сумма выплаченных дополнительных единовременных пособий при рождении ребенка по состоянию на 1 апреля 2012 года составляет 2 154 938 рублей, в том числе на выплату пособий:

- на I ребенка - 1 034 280 рублей;

- на II ребенка и последующих детей - 1 120 658 рублей;

2. Единовременное пособие при рождении ребенка в размере 192 РУМЗП. При плане на 1 квартал 2012 года в сумме 1 262 637 рублей данный вид пособия профинансирован в полном объеме;

3. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет в размере 110 РУМЗП, а неработающим или необучающимся матерям либо отцам, опекунам в размере 35 РУМЗП. При плане на 1 квартал 2012 года в сумме 4 171 065 рублей данный вид пособия профинансирован в сумме 4 171 065 рублей или 100 % от плана.

Фактические расходы по финансированию мероприятий Фонда охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики за отчетный период составили в целом 7 588 640 рублей или 100 % от плана, при этом за счет собственных средств Фонда в сумме 4 145 035 рублей и за счет средств республиканского бюджета, в соответствии с пунктом 3 статьи 35 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год», в сумме 3 443 605 рублей

Информация об исполнении сметы доходов и расходов Фонда охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики за отчетный период приведена в Приложении № 11.

Резервный фонд Президента Приднестровской Молдавской Республики

Законом о бюджете предусмотрены расходы на 2012 год на формирование Резервного фонда Президента Приднестровской Молдавской Республики в сумме 6 800 000 рублей, том числе на I квартал 2012 года - 1 781 322 рубля.

Использование средств данного Фонда в отчетном периоде производилось на основании Распоряжений Президента Приднестровской Молдавской Республики в соответствии с требованиями Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики от 8 апреля 2003 года № 154 «Об утверждении Положения о порядке образования и использования средств Резервного фонда Президента Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 03-15) с изменениями и дополнениями, внесенными указами Президента Приднестровской Молдавской Республики от 19 августа 2003 года № 364 (САЗ 03-54), от 23 апреля 2007 года № 306 (САЗ 07-18), а также Указа Президента Приднестровской Молдавской Республики от 1 декабря 2004 года № 616 «О порядке возмещения (компенсации) вреда за счет казны Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 04-49).

Информация о расходовании средств Резервного фонда Президента Приднестровской Молдавской Республики за отчетный период представлена в Приложении № 12.

I.IV ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ

В 2012 году сохранено действие специальных бюджетных счетов министерств (ведомств) и государственных учреждений с автономным статусом для зачисления доходов и осуществления расходования средств от оказания подведомственными министерствам и ведомствам государственными и муниципальными учреждениями и государственными учреждениями с автономным статусом платных услуг и иной приносящей доход деятельности.

Исполнение за I квартал 2012 года в целом доходной части специальных бюджетных счетов государственных учреждений от оказания ими платных услуг и иной приносящей доход деятельности составило 72,6 % или 38 085 582 рубля против 52 477 203 рублей по плану.

Исполнение доходной части специальных бюджетных счетов в разрезе учреждений, оказывающих платные услуги, за I квартал 2011 года отражено в таблице: (руб.)

Наименование специального бюджетного счета	I квартал 2012 года	Отклонение	Испол-нение (%)
	План	Факт
Министерство экономики ПМР, в том числе:	316 335	376 811	60 476	119,12
- Министерство экономики (ГИИЦ)	42 363	24 195	- 18 168	57,11
- Министерство экономики (наука)	262 011	322 471	60 460	123,08
- Министерство экономики (ГУ «Государственный селекционно-племенной центр»)	11 961	30 145	18 184	252,03
Министерство здравоохранения и социальной защиты ПМР, в том числе:	11 346 092	8 249 556	- 3 096 536	72,71
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (больницы)	3 800 027	2 739 775	- 1 060 253	72,10
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (поликлиники, амбулатории, фельдшерско-акушерские пункты)	3 101 909	2 515 667	- 586 242	81,10
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (санитарно-эпидемиологические профилактические службы и учреждения)	793 819	567 366	- 226 453	71,47
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (среднее специальное образование (медучилища))	1 073 190	1 271 943	198 753	118,52
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (сельское хозяйство)	2 553 147	1 150 344	- 1 402 803	45,06
- Министерство здравоохранения и социальной защиты (учреждения и услуги в области здравоохранения, не отнесенные к другим группам)	24 000	4 462	- 19 538	18,59
Министерство юстиции ПМР	830 526	543 945	- 286 581	65,49
Министерство природных ресурсов и экологического контроля ПМР, в том числе:	215 850	75 374	- 140 476	34,92
- Министерство природных ресурсов и экологического контроля (отраслевые управления)	120 660	46 524	- 74 136	38,56
- Министерство природных ресурсов и экологического контроля (наука)	71 540	7 553	- 63 987	10,56
- Министерство природных ресурсов и экологического контроля (ГУ «Государственная служба «Республиканский гидрометеорологический центр»)	23 650	21 297	- 2 363	90,05
Министерство просвещения ПМР, в том числе:	8 329 087	5 366 731	- 2 962 356	64,43
- Министерство просвещения (образование)	3 951 164	2 682 683	-1 268 481	67,90
- Министерство просвещения (культура, искусство)	100 140	90 918	- 9 222	90,79
- Министерство просвещения (спорт)	3 980	-	- 3 980	-
- Министерство просвещения (киновидеоцентр)	3 750 000	2 291 467	- 1 458 533	61,11
- Министерство просвещения (театр)	330 416	274 113	- 56 303	82,96
- Министерство просвещения (стадион)	90 775	8 373	- 82 402	9,22
- Министерство просвещения (центр туризма)	38 820	1 064	- 37 756	2,74
- Министерство просвещения (МТО)	63 792	18 114	- 45 678	28,39
Министерство внутренних дел ПМР	9 560 555	8 003 397	- 1 557 158	83,71
Государственная служба исполнения наказаний Министерства юстиции ПМР	450 000	313 268	- 136 732	69,62
Государственная служба управления документацией и архивами ПМР	60 000	50 794	- 9 206	84,66
ПГУ им. Т.Г. Шевченко	19 285 797	13 801 101	- 5 484 696	71,56
ГА г.Слободзея - ГУ «Тираспольские оросительные системы»	79 700	103 749	24 049	130,17
ГА г.Бендеры - ГУ «Бендерские оросительные системы»	-	2 356	2 356	-
ГА г.Григориополь - ГУ «Григориопольские оросительные системы»	148 700	41 636	- 107 064	28,00
ГА г.Рыбница - ГУ «Рыбницкое МПРЭО по мелиорации и водному хозяйству»	29 900	16 392	- 13 508	54,82
ГА г.Дубоссары - ГУ «Дубоссарские оросительные системы»	-	-	-	-
Государственное учреждение «Центр по контролю за обращением медико-фармацевтической продукции»	1 053 503	590 486	- 463 017	56,05
Государственное учреждение «Радио ПМР»	6 000	1 924	- 4 076	32,07
Государственное учреждение «Телевидение ПМР»	522 895	265 369	- 257 526	50,75
Государственное учреждение «Республиканский ботанический сад»	1 900	5 986	4 086	315,05
Министерство информации и телекоммуникаций ПМР (ГУ «Приднестровская газета»)	159 570	274 998	115 428	172,34
?	80 793	1 708	- 79 085	2,11
Итого:	52 477 203	38 085 582	- 14 391 621	72,58

Информация об исполнении доходной части специальных бюджетных счетов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности представлена в приложениях № 3б и 3г.

За отчетный период государственными учреждениями от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности фактически произведено расходов на сумму 31 302 931 рубль, что составляет 55,4 % от плана на данный период (56 532 810 рублей) и на 4 255 054 рубля больше аналогичных расходов, произведенных в I квартале 2011 года (27 047 877 рубля).

Исполнение расходной части смет специальных бюджетных счетов в разрезе учреждений, оказывающих платные услуги, за отчетный период и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года представлено в таблице:

Наименование специальных бюджетных счетов	1 квартал 2011 года	1 квартал 2012 года	Отклонения фактических расходов в руб. (гр.6-гр.3)
	План	Факт	% испол.	План	Факт	% испол.
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого:	42 460 444	27 047 877	63,7	56 532 810	31 302 931	55,37	4 255 054
Администрация Президента Приднестровской Молдавской Республики	4 000	563	14,08	7 962	0	0	-563
в том числе:
- ботанический сад	4 000	563	14,08	7 962		0	-563
Министерство экономики Приднестровской Молдавской Республики	313 392	226 769	72,36	344 966	233 032	67,55	-3 762
в том числе:
- ГИИЦ	38 310	22 749	59,38	42 363	22 110	52,19	-639
- ГСПЦ				11 961	10 025	83,81	10 025
- наука	275 082	204 020	74,17	290 642	200 897	69,12	-3 123
Министерство здравоохранения и социальной защиты Приднестровской Молдавской Республики	9 450 589	5 114 039	54,11	13 938 130	5 916 256	42,45	802 217
в том числе:
- сельское хозяйство	2 003 179	743 778	37,13	2 851 736	827 137	29	83 359
- медколледжи	731 197	547 498	74,88	1 398 313	867 805	62,06	320 307
- больницы	3 014 917	1 917 168	63,59	4 389 117	2 137 829	48,71	220 661
- поликлинники	3 001 273	1 612 945	53,74	4 174 486	1 777 437	42,58	164 492
- санитарно-эпидемиолог. профилактические службы и учреждения	679 993	288 450	42,42	1 098 805	303 848	27,65	15 398
- прочие	20 030	4 200	20,97	25 673	2 200	8,57	-2 000
Министерство просвещения Приднестровской Молдавской Республики	6 434 463	3 931 294	61,10	8 644 562	4 757 047	55,03	825 753
в том числе:
- образование	3 169 825	1 715 554	54,12	4 225 482	2 186 011	51,73	470 457
- спорт	3 760	10	0,27	4 014		0	-10
- культура и искусство	66 373	57 250	86,25	105 224	55 575	52,82	-1 675
- театр	294 970	199 783	67,73	330 417	220 437	66,71	20 654
- киновидеоцентр	2 713 385	1 942 511	71,59	3 755 927	2 289 657	60,96	347 146
-ТЦ Приднестровье	37 745	5 370	14,23	38 820		0	-5 370
- стадион	90 825	2 300	2,53	90 776	867	0,96	-1 433
- МТО	57 580	8 516	14,79	93 902	4 500	4,79	-4 016
Министерство обороны Приднестровской Молдавской Республики	80 977			80 817			0
Государственная служба исполнения наказаний Министерства юстиции Приднестровской Молдавской Республики	400 000	319 359	79,84	450 000	236 518	52,56	-82 841
Министерство юстиции Приднестровской Молдавской Республики	721 014	420 224	58,28	830 526	538 135	64,79	117 911
Министерство внутренних дел Приднестровской Молдавской Республики	9 033 784	6 718 066	74,37	10 246 580	6 467 194	63,12	-250 872
Министерство природных ресурсов и экологического контроля Приднестровской Молдавской Республики	280 690	17 623	6,28	234 921	67 066	28,55	49 443
в том числе:
- отраслевые управления	210 022		0,00	120 660	43 524	36,07	43 524
- наука	52 760	3 900	7,39	75 914	6 542	8,62	2 642
- Гидрометеоцентр	17 908	13 723	76,63	38 347	17 000	44,33	3 277
Министерство информации и телекоммуникаций Приднестровской Молдавской Республики	663 145	237 281	35,78	963 686	332 413	34,49	95 132
в том числе:
- ТВ и РВ	528 895	237 281	44,86	572 016	174 089	30,43	-63 192
- газета	134 250		0	391 670	158 324	40,42	158 324
Государственная служба управления документацией и архивами Приднестровской Молдавской Республики	50 000	30 750	61,5	60 000	21 956	36,59	-8 794
ПГУ им. Т.Г. Шевченко	13 899 550	9 546 823	68,68	19 413 672	12 332 044	63,52	2 785 221
ГУ «Центр по контролю за обращением медико-фармацевтической продукции»	951 240	369 006	38,79	1 053 503	275 677	26,17	-93 329
ГУ "Рыбницкое МПРЭО"	17 700	7 038	39,76	30 383	12 533	41,25	5 495
ГУ "Тираспольские оросительные системы"	69 500	46 971	67,58	79 700	73 749	92,53	26 778
ГУ "Бендерские оросительные системы"				4702			0
ГУ "Григориопльские оросительные системы"	90 400	62 071	68,66	148 700	39 311	26,44	-22 760

Информация об исполнении расходной части специальных бюджетных счетов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности в разрезе статей экономической классификации представлена в Приложении № 5.

Обобщенная информация об остатках на начало и конец отчетного периода, поступивших доходах и израсходованных средствах специальных бюджетных счетов за I квартал 2012 года представлена в Приложении № 13.

II. ИСПОЛНЕНИЕ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

за I квартал 2012 года

I.II ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

За I квартал 2012 года в доход бюджетов городов и районов поступило средств на сумму 186 636 521 руб., в том числе:

налоговые платежи - 169 076 909 руб. или 90,6%,

неналоговые платежи - 7 508 833 руб. или 4%,

в том числе:

- поступления от приватизации объектов муниципальной собственности - 2 793 445 руб. или 1,5% (при этом в объеме платежей по указанной статье отражены средства, поступившие в местный бюджет г.Слободзея и Слободзейского района за приватизацию жилья в размере - 1 352 руб.)

доходы целевых бюджетных фондов (территориальные экологические фонды) - 2 538 416 руб. или 1,4%,

доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 7 512 363 руб. или 4%.

К анализу исполнения доходной части местных бюджетов приняты плановые суммы доходов, утвержденные решениями сессий городских (районных) Советов народных депутатов.

За отчетный период исполнение доходной части местных бюджетов составило 107,66% от запланированного к поступлению показателя в размере 173 356 530 руб. и в разрезе видов платежей бюджета характеризуются следующими показателями.

Налоговые доходы - поступило средств на сумму 169 076 909 руб. или 106,98% от плана, что на 37 568 817 руб. (28,6%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года,

в том числе:

- налог на доходы организаций - поступило средств на сумму 60 595 098 руб. или 86,32% от плана, что на 17 087 131 руб. (39,3%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- подоходный налог с физических лиц - поступило средств на сумму 87 055 976 руб. или 135,22% от плана, что на 19 223 371 руб. (28,3%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- платежи за пользование природными ресурсами - поступило средств на сумму 7 636 381 руб. или 94,54% от плана, что на 298 782 руб. (3,8%) меньше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- прочие налоги, пошлины и сборы - поступило средств на сумму 13 388 273 руб. или 87,04% от плана, что на 1 687 516 руб. (14,4%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Неналоговые доходы - поступило средств на сумму 7 508 833 руб. или 156,83% от плана, что на 2 837 551 руб. (60,7%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года, в том числе:

- доходы от приватизации имущества находящегося в муниципальной собственности - поступило средств на сумму 2 793 445 руб. или 290,86% от плана, что на 2 091 459 руб. (в 4 раза) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года (при этом в объеме платежей по указанной статье отражены средства, поступившие в местный бюджет г.Слободзея и Слободзейского района за приватизацию жилья в размере - 1 352 руб.),

Доходы целевых бюджетных фондов (территориальные экологические фонды) - поступило средств на сумму 2 538 416 руб. или 106,79% от плана, что на 167 911 руб. (7,1%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - поступило средств на сумму 7 512 363 руб. или 92,18% от плана, что на 1 560 748 руб. (26,2%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

В разрезе городов (районов) процент выполнения плановых показателей по доходам бюджетов составил:

- г.Тирасполь 133,97%

- г.Каменка и Каменский район 123,73%

- г.Слободзея и Слободзейский район 109,87%

- г.Григориополь и Григориопольский район 109,56%

- г.Дубоссары и Дубоссарский район 107,33%

- г.Бендеры 97,33%

- г.Рыбница и Рыбницкий район 76,52%

Удельный вес поступлений доходов в местные бюджеты составил:

- г.Тирасполь 43,30%

- г.Бендеры 19,81%

- г.Рыбница и Рыбницкий район 16,93%

- г.Слободзея и Слободзейский район 7,96%

- г.Дубоссары и Дубоссарский район 5,79%

- г.Григориополь и Григориопольский район 4,09%

- г.Каменка и Каменский район 2,12%

В разрезе основных видов налоговых, неналоговых и иных обязательных платежей информация представлена в Приложениях NN 4, 4а.

Исполнение доходной части бюджетов городов и районов в разрезе налоговых и иных видов обязательных платежей характеризуется следующими показателями.

1. Налог на доходы организаций

За I квартал 2012 года фактическое поступление налога на доходы организаций в доходную часть бюджетов городов и районов республики составило 60 595 098 руб. или 86,32% от запланированного показателя в сумме 70 201 556 руб.

В разрезе городов (районов) выполнение плана поступлений по налогу на доходы организаций представлено в таблице:

Город (район)	План I кв. 2012г., руб.	Факт I кв. 2012г.	Отклонение, руб.	Испол-нение, (%)
		руб.	уд. вес, %
Тирасполь	17 100 779	16 389 564	27,05	- 711 215	95,84
Бендеры	20 430 659	17 405 237	28,72	- 3 025 422	85,19
Рыбница (Рыбницкий район)	20 391 797	12 798 030	21,12	- 7 593 767	62,76
Дубоссары (Дубоссарский район)	4 714 119	4 430 563	7,31	- 283 556	93,98
Слободзея (Слободзейский район)	4 679 391	5 599 509	9,24	920 115	119,66
Григориополь (Григориопольский район)	2 091 209	2 821 112	4,66	729 903	134,90
Каменка (Каменский район)	793 602	1 151 086	1,90	357 484	145,05
Итого:	70 201 556	60 597 108	100,00	- 9 604 448	86,32

На невыполнение плана по налогу на доходы организаций при перевыполнении плана по отдельным городам (районам) оказали влияние причины, повлиявшие также на невыполнение плана по аналогичному платежу в республиканский бюджет.

Так, невыполнение плановых показателей по налогу на доходы организаций по

г.Тирасполь обусловлено тем, что в январе-феврале 2012 года поступил налог на доходы за ноябрь-декабрь 2011 года по нормативам 2011 года. При этом на 2012 год нормативы отчислений по налогу на доходы в республиканский бюджет по сравнению с 2011 годом были снижены, в местный бюджет - увеличены.

Кроме того, невыполнение запланированного на отчетный период показателя по

г.Тирасполь и г.Бендеры объясняется несвоевременной уплатой данного вида платежа отдельными хозяйствующими субъектами. Также не исполнены обязательства по уплате налога на доходы, в части подлежащей зачислению в местный бюджет по г.Бендеры, за прошлые налоговые периоды следующими организациями: ЗАО НПП «Биотехнология», ОАО «Бендерский завод «Электроаппаратура», Бендерский завод «ЖБТ», ОАО БОЭРЗ.

При этом, на перевыполнение запланированного на отчетный период показателя повлияло:

а) по г.Слободзея и Слободзейскому району - погашение задолженности перед бюджетом за предыдущие отчетные периоды (РМ СООО «Росток-Рустас», ООО ТПФ «Интерцентр-люкс», ООО «Авто-Альянс»);

б) по г.Григориополь и Григориопольскому району - перечисление авансовых платежей в счет будущих начислений (ООО ТПФ «Интерцентр-люкс», МГУП «Тирастеплоэнерго», ГУП Григориопольская шахта, а также проведенных взаимозачетов по ГУП ЕРЭС, ООО Шериф и ООО «Тираспольтрансгаз»);

в) по г.Каменка и Каменскому району - пересчет налога на доходы в связи с отрицательным финансовым результатом по основному виду деятельности за 2011 год в январе 2012 года многими хозяйствующими субъектами, занимающимися торговой деятельностью.

2. Подоходный налог с физических лиц

За отчетный период фактическое поступление средств от взимания подоходного налога с физических лиц в доходную часть бюджетов городов (районов) республики составило 87 055 976 руб. или 135,22% от запланированного показателя в сумме 64 380 857 руб., в том числе в разрезе городов и районов: (руб.)

Город (район)	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Испол-нение (%)
Тирасполь	30 721 252	47 663 597	16 942 345	155,15
Бендеры	10 728 409	13 027 800	2 299 391	121,43
Рыбница (Рыбницкий район)	12 959 240	13 505 173	545 933	104,21
Дубоссары (Дубоссарский район)	3 596 792	4 456 151	859 359	123,89
Слободзея (Слободзейский район)	3 311 666	4 258 174	946 508	128,58
Григориополь (Григориопольский район)	1 880 762	2 482 009	601 247	131,97
Каменка (Каменский район)	1 182 736	1 663 073	480 337	140,61
Итого:	64 380 857	87 055 976	22 675 119	135,22

Перевыполнение плана поступлений по подоходному налогу обусловлено следующими причинами:

а) по г.Тирасполь перевыполнение плана поступлений по подоходному налогу в местный бюджет обусловлено аналогичными причинами перевыполнения плана по платежам в республиканский бюджет;

б) по г.Бендеры перевыполнение плановых показателей по подоходному налогу, удерживаемому предприятиями, организациями и учреждениями, обусловлено увеличением фонда оплаты труда по ЗАО «РП Бендерский машиностроительный завод» (увеличение численности работников), частичным погашением задолженности по подоходному налогу за период октябрь-ноябрь 2011 года МУП ДСЭУ, а также погашением задолженности ЗАО «Биотехнология» по платежам в бюджет согласно договору о переуступке долга ООО «Амфора»;

в) по г.Рыбница и Рыбницкому району перевыполнение по подоходному налогу, удерживаемому предприятиями, организациями и учреждениями, связано с частичным погашением задолженности по подоходному налогу отдельными налогоплательщиками;

г) по г.Дубоссары и Дубоссарскому району перевыполнение плана по подоходному налогу, удерживаемому предприятиями, организациями и учреждениями, обусловлено увеличением фонда оплаты труда, а также поступлением подоходного налога с выплаченных по итогам 2011 года дивидендов по ООО «Центр питомниководства»;

д) по г.Слободзея и Слободзейскому району перевыполнение плана по подоходному налогу, удерживаемому предприятиями, организациями и учреждениями, объясняется уплатой данного налога с выплаченных задолженностей по заработной плате за предыдущие отчетные периоды и авансовых сумм дохода отдельными налогоплательщиками;

е) по г.Григориополь и Григориопольскому району:

- перевыполнение плана по подоходному налогу, удерживаемому предприятиями, организациями и учреждениями, обусловлено поступлением платежей, начисленных по заработной плате, выплаченной в виде аванса по ряду организаций, а также частичным погашением задолженности по подоходному налогу отдельными налогоплательщиками, в том числе ПК «Калинина», СПК «Мэлэешть», ГУП «Григориопольский завод стройматериалов»;

- перевыполнение плана по подоходному налогу по совокупному доходу предпринимателей без образования юридического лица связанно с досрочной подачей деклараций и уплатой начисленных сумм налога (срок предоставления декларации - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным);

ж) по г.Каменка и Каменскому району - перевыполнение плана по подоходному налогу с физических лиц обусловлено выплатой премий работникам ООО «Каменский колос» и колхоза «Путь Ленина» в январе 2012 года по итогам работы за 2011 год.

3. Платежи за пользование природными ресурсами

За I квартал 2012 года фактическое поступление средств по платежам за пользование природными ресурсами составило 7 636 381 руб. или 94,54% от запланированной суммы в размере 8 077 758 руб. и характеризуется следующими показателями в разрезе видов платежей: (руб.)

Наименование статьи доходов	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Исполнение (%)
Земельный налог, в том числе:	6 419 493	6 265 009	- 154 484	97,59
- земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения	-	363 442	363 442	-
- земельный налог на земли несельскохозяйственного назначения	6 419 493	5 648 431	- 771 062	87,99
- земельный налог с физических лиц	-	253 137	253 137	-
Платежи за пользование водными ресурсами в пределах установленных нормативов и лимитов	-	335	335	-
Платежи за пользование животным миром в пределах установленных нормативов и лимитов	2 760	33 962	31 202	в 12,30 раза
Платежи за право долгосрочного пользования земельным участком	-	2 964	2 964	-
Отчисления от фиксированного сельскохозяйственного налога	1 655 505	1 334 111	- 321 394	80,59
Итого	8 077 758	7 636 381	- 441 377	94,54

За отчетный период сумма поступлений по земельному налогу в доход бюджетов городов и районов составила 6 265 009 руб. или 97,59% от запланированного к поступлению показателя в сумме 6 419 493 руб. В разрезе городов (районов) республики информация представлена в таблице: (руб.)

Город (район)	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Исполнение (%)
Тирасполь	1 369 714	1 233 790	- 135 924	90,08
Бендеры	1 024 829	1 236 532	211 703	120,66
Рыбница (Рыбницкий район)	945 474	1 112 014	166 540	117,61
Дубоссары (Дубоссарский район)	461 825	429 566	- 32 259	93,01
Слободзея (Слободзейский район)	2 104 659	1 690 648	- 414 011	80,33
Григориополь (Григориопольский район)	339 364	421 295	81 931	124,14
Каменка (Каменский район)	173 628	141 165	- 32 463	81,30
Итого	6 419 493	6 265 009	- 154 484	97,59

Учитывая установленный Законом Приднестровской Молдавской Республики от 30 сентября 2000 года № 334-З «О плате за землю» (СЗМР 00-3) срок уплаты налога за земли сельскохозяйственного назначения - 1 сентября, поступление запланированной в отчетном году суммы по основному виду платежа ожидается в III квартале 2012 года. При этом в I квартале 2012 года в доход местных бюджетов поступили суммы земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения в размере 363 442 руб. в виде недоимки, сложившейся в предыдущий налоговый период.

Фактический объем поступлений земельного налога по землям несельскохозяйственного назначения составил 5 648 431 руб. или 87,99% от запланированного показателя в сумме 6 419 493 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 1 225 194 руб. (89,45%) при плане 1 369 714 руб.,

- г.Бендеры - 1 215 297 руб. (118,59%) при плане 1 024 829 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 905 024 руб. (95,72%) при плане 945 474 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 371 456 руб. (80,43%) при плане 461 825 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 1 578 184 руб. (74,99%) при плане 2 104 659 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 274 344 руб. (80,84%) при плане 339 364 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 78 931 руб. (45,46%) при плане 173 628 руб.

Неисполнение в полном объеме запланированного на отчетный период показателя по земельному налогу несельскохозяйственного назначения объясняется несвоевременной уплатой данного вида платежа хозяйствующими субъектами, находящимися в тяжелом финансовом положении из-за отсутствия денежных средств на расчетных счетах, а также наличием задолженности по данному виду платежа у организаций признанных по Решению Арбитражного суда Приднестровской Молдавской Республики банкротами:

N п/п	Наименование предприятия	Дата Решения Арбитражного суда Приднестровской Молдавской Республики о признании организации банкротом
г. Григориополь и Григориопольский район
1	ПК "Молдова"	Решение АС ПМР от 21.04.2009 г. N 1719/05-08,02,03
2	ПК "Калинина"	Решение АС ПМР от 17.01.2010 г. N 1137/09-12,11,05
3	ПК "Родина"	Решение АС ПМР от 22.03.2010 г. N 1784/10-11,03,05
4	ПК "им. Мичурина"	Решение АС ПМР от 27.04.2010 г. N 1771/09-03,02,08
5	СПК "Ленина"	Решение АС ПМР от 30.08.2010 г. N 1783/09-02,05,08
6	СПК «Мэлэешть»	Решение АС ПМР от 13.10.2010 г. N 364/10-05,07,06
г. Слободзея и Слободзейский район
7	СПК "Карла Маркса"	Решение АС ПМР от 23.08.2006 г. N 858/06-10,05,06
8	СПК "Мичурина"	Решение АС ПМР от 26.07.2006 г. N 848/06-10,07,05
9	Колхоз "Красный садовод"	Решение АС ПМР от 16.08.2006 г. N 485/06-10,06,03
10	СПК "Чобручи"	Решение АС ПМР от 24.08.2006 г. N 859/06-10,05,06
11	ПСК "Успенский"	Решение АС ПМР от 14.09.2006 г. N 939/06-09,06,05
г. Тирасполь
12	АОЗТ "Тизар"	Решение АС ПМР от 26.12.2000 г. N 395/99-07
13	ОАО "Днестрмебель"	Решение АС ПМР от 28.02.2012 г. N 1294/11-08,02,03
г. Дубоссары и Дубоссарский район
14	МУП "Сельхоз "Молодая гвардия"	Решение АС ПМР от 27.07.2010 г. N 193/09-06,05,08
15	ПК "Коржево"	Решение АС ПМР от 18.02.2010 г. N 319/09-08,03,05
16	ПК "Роговской"	Решение АС ПМР от 05.05.2010 г. N 1313/09-08,03,05
17	ПК "Мирный"	Решение АС ПМР от 05.05.1020 г. N 1320/09-08,03,05
18	ПК "Метур"	Решение АС ПМР от 05.05.2010 г. N 1315/09-08,03,05
19	МУП " Сельхоз Гояны"	Решение АС ПМР от 31.08.2010 г. N 268/10-12,05,08
20	ОАО "Строительно-ремонтное предприятие"	Решение АС ПМР от 20.09.2010 г. N 292/10-12,06,05
21	МУП "Сельхоз Куйбышева"	Решение АС ПМР от 13.01.2011 г. N 13/18-09-08,03,05
22	МУП "Сельхоз Койково"	Решение АС ПМР от 17.11.2011 г. N 192/10-02,08,11
г.Рыбница и Рыбницкий район
23	Колхоз им. Ф.Антосяка	Решение АС ПМР от 08.02.2006 г. N1309/05-10,03,06
24	КСП им. Фрунзе	Решение АС ПМР от 12.01.2009 г. N 1458/08-02,03,11
25	КСП "Искра"	Решение АС ПМР от 20.02.2009 г. N 948/07-02,06,08
26	КСП "Авангард"	Решение АС ПМР от 21.10.2009 г. N 1083/07-04,02,06
27	КСП "1 Мая"	Решение АС ПМР от 22.03.2010 г. N 1827/09-05,03,11
28	ОАО "Рыбницкий мясокомбинат"	Решение АС ПМР от 18.05.2010 г. N 102/10-11,08,06
29	ПСК им.50 лет Октября	Решение АС ПМР от 09.02.2011 г. N 96/11-08,03,05
30	Колхоз "Молдова"	Решение АС ПМР от 14.11.2011 г. N 1245/11-07,03,05
31	Колхоз "Заветы Ленина"	Решение АС ПМР от 06.06.2011 г. N 596/11-06,03,08
г.Каменка и Каменский район
32	ПСК "Катериновка"	Решение АС ПМР от 17.11.2009 г. N 863/09-05,03,08
33	ПСК "Рассвет"	Решение АС ПМР от 04.12.2009 г. N 1019/02,06,07
34	ПСК "им.Фрунзе"	Решение АС ПМР от 07.12.2009 г. N 868/09-06,02,07
35	ПСК "Валядынка"	Решение АС ПМР от 20.11.2009 г. N 952/09-02,07,08
36	МУП "Агрокам"	Решение АС ПМР от 18.12.2009 г. N 1297/09-08,03,05

II.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

Исполнение расходной части местных бюджетов городов и районов в I квартале 2012 года характеризуется следующим образом:

Раздел	Наименование	1 квартал 2012 года
		План	кассовые расходы	% испол.
1	2	6	7	8
0100	ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ И МЕСТНОЕ САМОУПРАВЛЕНИЕ	19 857 098	15 524 359	78,2
0400	ГОСУДАРСТВЕННАЯ ОБОРОНА	183 980	133 737	72,7
0500	ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА	9 810 480	7 473 116	76,2
1000	ТРАНСПОРТ, ДОРОЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО, СВЯЗЬ И ИНФОРМАТИКА	322 630	99 326	30,8
1200	ЖИЛИЩНОЕ И КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	16 522 649	11 538 449	69,8
1300	ОБРАЗОВАНИЕ	180 620 083	139 775 944	77,4
1400	КУЛЬТУРА, ИСКУССТВО, КИНЕМАТОГРАФИЯ	15 688 383	11 236 653	71,6
1500	СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	1 151 595	938 932	81,5
1600	ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	870 393	557 099	64,0
1700	СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	7 940 081	4 586 649	57,8
1800	ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА	7 202 807	6 727 577	93,4
2200	КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ	2 837 358	47 057	1,7
3000	ПРОЧИЕ РАСХОДЫ	41 701 485	14 113 377	33,8
3100	ВОЗВРАТ КРЕДИТОВ ПО ГОСУД. ДОЛГУ	52 182 639	52 182 638	100,0
3200	ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ	4 035 068	1 457 817	36,1
	ВСЕГО РАСХОДЫ	360 926 729	266 392 730	73,8

Исполнение расходной части местных бюджетов за 1 квартал 2012 года составило 73,8 % или сумму 266 392 730 рублей при плане 360 926 729 рублей, в том числе:

- по г. Тирасполь - при плане 84 200 840 рублей фактическое исполнение расходов составило 63 998 580 рублей или 76,0 %;

- по г. Бендеры - при плане 69 519 940 рублей фактическое исполнение расходов составило 55 010 636 рублей или 79,1 %;

- по г.Рыбница и Рыбницкому району - при плане 66 172 439 рублей фактическое исполнение расходов составило 35 477 938 рублей или 53,6 %;

- по г.Дубоссары и Дубоссарскому району - при плане 30 407 631 рубль фактическое исполнение расходов составило 24 144 157 рублей или 79,4 %;

- по Слободзейскому району - при плане 48 658 283 рубля фактическое исполнение расходов составило 38 100 224 рубля или 78,3 %;

- по Григориопольскому району - при плане 41 281 127 рублей фактическое исполнение расходов составило 32 478 260 рублей или 78,7 %;

- по Каменскому району - при плане 20 686 469 рублей фактическое исполнение расходов составило 17 182 935 рублей или 83,1 %.

В общих фактических расходах местных бюджетов основная доля расходов приходится на выплату заработной платы с учетом отчислений в бюджет государственного социального страхования. Так, за отчетный период расходы на оплату труда с учетом взносов в бюджет государственного социального страхования (подстатьи 110100 и 110200) профинансированы:

- по г. Тирасполь на 95,5 % или в сумме 40 373 253 рубля против плана в сумме 42 278 825 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 63,1 %;

- по г. Бендеры на 92,6 % или в сумме 28 224 389 рублей против плана в сумме 30 475 874 рубля и в общих фактических расходах местного бюджета составили 51,3 %;

- по г.Рыбница и Рыбницкому району на 66,9 % или в сумме 26 230 815 рублей против плана в сумме 39 175 298 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 73,9 %;

- по г.Дубоссары и Дубоссарскому району на 88,3 % или в сумме 14 725 838 рублей против плана в сумме 16 686 627 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 61,0 %;

- по Слободзейскому району на 93,9 % или в сумме 22 869 347 рублей против плана в сумме 24 359 520 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 60,0%;

- по Григориопольскому району на 85,8 % или в сумме 14 458 002 рубля против плана в сумме 16 850 505 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 44,5 %;

- по Каменскому району на 82,6 % или в сумме 8 248 494 рубля против плана в сумме 9 982 987 рублей и в общих фактических расходах местного бюджета составили 48,0 %.

Всего по местным бюджетам за 1 квартал 2012 года расходы на оплату труда с учетом взносов в бюджет государственного социального страхования (подстатьи расходов 110100 и 110200) профинансированы на 86,3 % или в сумме 155 130 138 рублей, против плана в сумме 179 809 636 рублей, и составляют в общих фактических расходах в целом местных бюджетов 58,2 %.

В Приложении № 18 представлена сводная информация о доходах и расходах местных бюджетов за 1 квартал 2011 года.

Информация об исполнении расходной части местных бюджетов за отчетный период в разрезе разделов (подразделов) функциональной классификации и статей (подстатей) экономической классификации расходов приведена в Приложении № 19.

В Приложении № 20 приведена информация об остатках на текущих счетах местных бюджетов городов и районов.

II.III ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Территориальные бюджетные экологические фонды

Объем доходов на исполнение программ формирования и расходования средств территориальных экологических фондов на 1 квартал 2012 года запланирован в сумме 2 376 952 рубля. При этом расходы утверждены в сумме 2 382 543 рублей. Фактически за 1 квартал 2012 года поступило в территориальные экологические фонды 2 538 415 рублей или 106,8% от плана.

Фактически местными бюджетами на финансирование природоохранных мероприятий, утвержденных Решениями сессий Советов народных депутатов городов и районов было направлено 805 068 рублей, или 33,8 % от запланированных, в том числе по городам и районам:

по г.Тирасполь - 12 000 рублей, или 1,1 % от запланированных;

по г.Бендеры - 125 000 рублей, или 45,1 % от запланированных;

по Григориопольскому району и г.Григориополь - 38 137 рублей, или 66,6 % от запланированных;

по Дубоссарскому району и г. Дубоссары - 41 175 рублей, или 60,2 % от запланированных;

по Каменскому району и г.Каменка - 11 568 рублей, или 32,4 % от запланированных;

по Рыбницкому району и г.Рыбница - 415 048 рублей, или 65,5 % от запланированных;

по Слободзейскому району и г. Слободзея - 162 140 рублей, или 69,2 % от запланированных.

При этом необходимо отметить, что доходы, фактически полученные территориальными экологическими фондами в 1 квартале 2012 года, освоены только на 31,7%. Столь низкий процент освоения полученных территориальными экологическими фондами средств объясняется неблагоприятными погодными условиями, несвоевременным заключением договоров в связи с длительной процедурой проведения тендеров, а также получением заявок на финансирование уже во 2-м квартале 2012 года.

Информация об освоении средств территориальных экологических фондов в 1 квартале 2012 года в разрезе городов и районов Приднестровской Молдавской Республики отражена в следующей таблице:

	Доходы	остаток на 1.01.2012г.	Расходы
	План	Факт	% исп.		План	Факт	% исп.
Тирасполь	1 104 114	1 350 348	122,3	949 024	1 104 114	12 000	1,09
Бендеры	277 096	336 331	121,4	455 146	277 096	125 000	45,11
Рыбница	605 657	452 221	74,7	16 534	605 657	415 048	68,53
Дубоссары	68 346	78 897	115,4	42 475	68 346	41 175	60,24
Слободзея	234 400	233 283	99,5	284 237	234 400	162 140	69,17
Григориополь	51 647	60 032	116,2	5 591	57 238	38 137	66,63
Каменка	35 692	27 303	76,5	18 204	35 692	11 568	32,41
ВСЕГО:	2 376 952	2 538 415	106,8	1 771 211	2 382 543	805 068	33,79



III. ИСПОЛНЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

за I квартал 2012 года

III.I ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

За I квартал 2012 года в доход консолидированного бюджета поступило средств на сумму 620 602 698 руб., что составляет 102,2% от запланированного к поступлению показателя в размере 607 452 567 руб., без учета сумм возврата бюджетных кредитов и процентов по ним поступления составили 554 416 676 руб. или 102,4% от плана в сумме 541 541 127 руб.

в том числе:

налоговые доходы - поступило средств на сумму 434 259 877 руб. или 106% от плана, что на 142 255 338 руб. (48,7%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

в том числе:

- поступления средств по ценным бумагам (Государственным казначейским обязательствам) - 58 159 026 руб. или 100% от запланированного показателя,

неналоговые доходы - поступило средств на сумму 81 345 568 руб. или 107% от плана, что на 62 546 358 руб. (в 4,33 раза) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года,

в том числе:

- поступления от приватизации объектов государственной и муниципальной собственности - 2 793 445 руб. или 191,3% от плана в размере 1 460 397 руб. (при этом в объеме платежей по указанной статье отражены средства, поступившие в местный бюджет г.Слободзея и Слободзейского района за приватизацию жилья в размере - 1 352 руб.)

- суммы возврата бюджетных кредитов и уплата процентов по ним составили 66 186 022 руб. или 100,4% от плана в размере 65 911 440 руб., что на 55 382 966 руб. или в 6,13 раза больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

безвозмездные перечисления (гуманитарная помощь Российской Федерации) - 18 715 138 руб., перечисленные в республиканский бюджет согласно Распоряжениям Президента ПМР от 28 декабря 2011 года № 1337рп, от 26 января 2012 года № 41рп, от 28 февраля 2012 года № 126рп «О выделении гуманитарной помощи»,

доходы целевых бюджетных фондов - поступило средств на сумму 40 684 171 руб. или 94,3% от плана, что на 7 525 523 руб. (22,7%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - поступило средств на сумму 45 597 945 руб. или 75,2% от плана, что на 4 946 421 руб. (12,2%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

При этом доходы консолидированного бюджета за отчетный период по сравнению с I кварталом 2011 года увеличились на 234 350 778 руб. (60,7%) (без учета поступлений средств по Государственным казначейским обязательствам, гуманитарной помощи Российской Федерации, а также сумм возвратов бюджетных кредитов и процентов по ним, доходы увеличились на 103 731 648 руб. (27,7%)).

Удельный вес фактического поступления доходов республиканского бюджета в сумме консолидированных доходов бюджета составил 70%, местных бюджетов - 30%.

В разрезе основных видов налоговых, неналоговых и иных обязательных платежей информация представлена в приложении N 3и.

Кроме того, в I квартале 2012 года были привлечены кредиты на общую сумму 230 039 500 руб.

III.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

Фактические расходы консолидированного бюджета за I квартал 2012 года составили 895 601 181 рубль (расходы республиканского бюджета в сумме 629 208 451 рубль + расходы местных бюджетов в сумме 266 392 730 рублей).

Исполнение расходной части консолидированного бюджета в I квартале 2012 года характеризуется следующим образом:

Раздел	Наименование	1 квартал 2012 года
		План	Факт	% исполнения
0100	ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ И МЕСТНОЕ САМОУПРАВЛЕНИЕ	62 176 055	41 658 901	67,0
0200	ОРГАНЫ СУДЕБНОЙ ВЛАСТИ	8 597 994	4 563 828	53,1
0300	МЕЖДУНАРОДНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	995 850	295 941	29,7
0400	ГОСУДАРСТВЕННАЯ ОБОРОНА	43 275 594	25 482 280	58,9
0500	ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА	112 135 539	75 110 644	67,0
0600	ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ И СОДЕЙСТВИЕ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ПРОГРЕССУ	5 649 050	4 037 697	71,5
0700	ПРОМЫШЛЕННОСТЬ, ЭНЕРГЕТИКА И СТРОИТЕЛЬСТВО	60 965		0,0
0800	СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО	7 176 711	5 995 688	83,5
0900	ОХРАНА ОКР. СРЕДЫ, ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЯ, ЛЕСНОЕ, РЫБНОЕ И ВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО	3 223 399	2 155 573	66,9
1000	ТРАНСПОРТ, ДОРОЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО, СВЯЗЬ И ИНФОРМАТИКА	8 518 630	5 158 055	60,6
1200	ЖИЛИЩНОЕ И КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	16 522 649	11 538 449
1300	ОБРАЗОВАНИЕ	245 804 915	186 798 792	76,0
1400	КУЛЬТУРА, ИСКУССТВО, КИНЕМАТОГРАФИЯ	20 783 742	14 912 931	71,8
1500	СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	12 175 328	7 337 218	60,3
1600	ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	123 463 177	85 730 117	69,4
1700	СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	136 816 518	112 085 923	81,9
1800	ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА	10 496 068	6 727 577	64,1
2000	ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ БЮДЖЕТАМ ДРУГИХ УРОВНЕЙ	112 378 427	102 723 683	91,4
2200	КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ	10 696 131	47 057	0,4
3000	ПРОЧИЕ РАСХОДЫ	139 178 401	64 802 584	46,6
3100	ВОЗВРАТ КРЕДИТОВ ПО ГОСУД. ДОЛГУ	131 725 062	117 060 010	88,9
3200	ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ	27 097 059	21 378 233	78,9
	ВСЕГО РАСХОДЫ	1 196 628 307	895 601 181	74,8

За отчетный период удельный вес фактических расходов республиканского бюджета в расходах консолидированного бюджета составил 70,3 %, местных бюджетов - 29,7 %.

Литература:

1. Абалкин Л. Роль государства в становлении и регулировании рыночной экономики // Вопросы экономики. - 2007. - №6. С. 4-12.

2. Абалкин Л. Назревшие перемены // Вопросы экономики. - 2008. - №6. С. 4-67.

3. Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика. - М.: "ДИС", 2007. - 416 с.

в сфере экономики // Российский экономический журнал. - 1999. - №3. С. 19-25.

4. Андрианов В.Д. Россия в мировой экономике. - М.: ВЛАДОС, 2009..

5. Аукуционек С, Жуков В., Капелюшников Р. Доминирующие

6 Бельченко В.П. Социально-экономическая модель Приднестровья в переходный период // Экономика Приднестровья. - 2006. - №5. С. 51-65.

7. Беляева И. Мотивация труда как критерий успеха экономических реформ // Проблемы теории и практики управления. - 2003. - №6. С. 36-41.

8. Браччи Д. Новые формы занятости и информационные технологии // Вопросы экономики. - 1998. - №2. С. 153-158.

9. Бричко В. АПК и внешняя торговля // Экономист. - 2007. - №3. С. 87-91.

10. Брок Д. Экономика и государство в эпоху глобализации. От национальных экономик к глобализированному мировому хозяйству // Политэкономист. - 2007. - №3-4. С. 27-34.

11. Бубенников А. Индустрия высоких технологий в эпоху глобальной конкуренции // МЭиМО. - 2003. - №8. С. 132-142.

12. Бузгалин А.В. Переходная экономика. - М.: Таурус, 2004. - 232 с,

13. Булатов А. Земельные отношения в рыночной экономике

14. Булатов А. Какой земельный рынок нам нужен? // Российский экономический журнал. - 2008. - №5. С. 33-46.

15. Бурла М.П. В.А. Гушан И.М. Казмалы «Экономика Приднестровья на переходном этапе», Тирасполь 2000 г.

Размещено на Allbest.ru