Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ исполнения Республиканского бюджета, местных бюджетов, специальных бюджетных счетов за 1 квартал 2012 года на примере бюджета Приднестровской Молдавской Республики

Содержание

I. ИСПОЛНЕНИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА, СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ (ФОНДОВ) за I квартал 2012 года

I.I ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

I.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

I.III ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

I.IV ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ

II. ИСПОЛНЕНИЕ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

за I квартал 2012 года

I.II ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

II.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТОВ ГОРОДОВ И РАЙОНОВ

II.III ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

III. ИСПОЛНЕНИЕ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

ПРИДНЕСТРОВСКОЙ МОЛДАВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

за I квартал 2012 года

III.I ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

III.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА

Литература:

I. ИСПОЛНЕНИЕ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА, СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ СЧЕТОВ (ФОНДОВ) за I квартал 2012 года

I.I ИСПОЛНЕНИЕ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

За I квартал 2012 года в доход республиканского бюджета поступило средств на сумму 433 966 177 руб.,

в том числе:

налоговые платежи - 265 182 967 руб. или 61,1% от общих доходов бюджета,

в том числе:

- поступления средств по ценным бумагам (Государственным казначейским обязательствам) - 58 159 026 руб. или 13,4%,

неналоговые платежи - 73 836 735 руб. или 17%,

в том числе:

- суммы возврата бюджетных кредитов - 65 142 775 руб. или 15%,

безвозмездные перечисления (гуманитарная помощь Российской Федерации) - 18 715 138 руб. или 4,3%, перечисленные в республиканский бюджет согласно Распоряжениям Президента ПМР от 28 декабря 2011 года № 1337рп, от 26 января 2012 года № 41рп, от 28 февраля 2012 года № 126рп «О выделении гуманитарной помощи»,

доходы целевых бюджетных фондов - 38 145 755 руб. или 8,8%,

доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 38 085 582 руб. или 8,8%.

Кроме того, в I квартале 2012 года были привлечены кредиты на общую сумму 230 039 500 руб. (в доходах республиканского бюджета не отражены).

За I квартал 2012 года сумма доходов республиканского бюджета составила 99,97% от общего запланированного показателя (Приложение № 3а), без учета сумм возвратов бюджетных кредитов - 99,9%.

Фактическое поступление платежей в республиканский бюджет по сравнению с I кварталом 2011 года составило:

с учетом поступлений средств по Государственным казначейским обязательствам, гуманитарной помощи Российской Федерации, сумм возвратов бюджетных кредитов и процентов по ним - 179,5%,

без учета поступлений средств по Государственным казначейским обязательствам, гуманитарной помощи Российской Федерации, сумм возвратов бюджетных кредитов и процентов по ним - 126,8%,

в том числе по видам платежей:

Налоговые доходы - поступило средств на сумму 265 182 967 руб. или 105,4% от плана, что на 104 686 520 руб. (65,2%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года, в том числе:

- налог на доходы организаций - поступило средств на сумму 90 636 174 руб. или 105,9% от плана, что на 226 131 руб. (0,3%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- подоходный налог с физических лиц - поступило средств на сумму 5 365 627 руб. или 157,2% от плана, что на 760 739 руб. (12,4%) меньше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- налог на игорную деятельность - поступило средств на сумму 2 587 809 руб. или 96,8% от плана, что на 853 832 руб. (49,2%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы - поступило средств на сумму 81 024 212 руб. или 92,2% от плана, что на 63 106 878 руб. (в 4,5 раза) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года (в том числе за счет выпуска Министерством финансов ПМР государственных долгосрочных облигаций на сумму 58 159 026 руб., согласно статье 4 Закона ПМР «О республиканском бюджете на 2012 год»;

- платежи за пользование природными ресурсами - поступило средств на сумму 5 761 240 руб. или 118,3% от плана, что на 219 073 руб. (4%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции - поступило средств на сумму 74 876 330 руб. или 120,1% от плана, что на 40 251 469 руб. (в 2,2 раза) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года;

- прочие налоги, пошлины и сборы (государственная пошлина) - поступило средств на сумму 4 923 652 руб. или 103,6% от плана, что на 794 684 руб. (19,2%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Неналоговые доходы - поступило средств на сумму 73 836 735 руб. или 103,7% от плана, что на 59 708 807 руб. (в 5,2 раза) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года, в том числе:

- сумма возврата бюджетных кредитов составила 65 142 775 руб. или 100,4% от плана в размере 64 877 372 руб., что на 55 308 378 руб. или в 6,6 раза больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Доходы целевых бюджетных фондов - поступило средств на сумму 38 145 755 руб. или 93,6% от плана, что на 7 357 612 руб. (23,9%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности -поступило средств на сумму 38 085 582 руб. или 72,6% от плана, что на 3 385 673 руб. (9,8%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Из общей суммы средств, поступивших в доход республиканского бюджета в размере 433 966 177 руб., поступления в виде взаимных денежных зачетов составили - 6 670 970 руб. или 1,5% от общей суммы доходов республиканского бюджета (Приложение N 3в). Зачеты налоговых и иных платежей в бюджет в натуральной форме не проводились.

Сумма платежей, поступившая в доход бюджета в форме денежных взаимозачетов составила 1,8% от запланированных на отчетный период поступлений в республиканский бюджет, что не превысило установленный статьей 29 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год» предельный размер проведения взаимных зачетов по доходам и расходам республиканского бюджета, в том числе зачетов налоговых и иных платежей в бюджет в натуральной форме и расчетов векселями, до 10 процентов от утвержденных сумм доходов республиканского бюджета. Данное ограничение не распространяется на выпуск государственных облигаций.

Информация о доходах специальных бюджетных счетов (фондов) за I квартал 2012 года представлена в Приложении N 3г.

В разрезе основных видов налоговых, неналоговых и иных обязательных платежей информация представлена в приложении N 3, в разрезе статей доходов бюджета - в приложении N 3б.

доход расход бюджет



В разрезе налоговых и иных видов платежей исполнение доходной части республиканского бюджета характеризуется следующими показателями.

1. Налог на доходы организаций

За I квартал 2012 года, запланированный к поступлению показатель по налогу на доходы организаций с учетом сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат в объеме 85 544 678 руб. выполнен на 105,9%. Фактический объем поступлений по данному виду платежа составил 90 636 174 руб.,

в том числе:

- налог на доходы организаций (без учета сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат) в сумме 56 993 326 руб. или 109,8% от запланированного показателя в размере 51 888 822 руб.,

- отчисления от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат - 33 642 849 руб. или 99,96% от запланированного к поступлению показателя в сумме 33 655 856 руб.

В разрезе городов (районов) республики исполнение плана по налогу на доходы организаций с учетом сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат характеризуется следующими показателями:

Город (район)	План I кв. 2012г., руб.	Факт I кв. 2012г.	Отклонение, руб.	Исполнение, (%)
		руб.	уд. вес, (%)
Тирасполь	68 826 762	79 630 635	87,86	10 803 873	115,70
Бендеры	4 293 425	3 712 226	4,10	- 581 199	86,46
Рыбница (Рыбницкий район)	10 865 477	5 563 872	6,14	- 5 301 605	51,21
Дубоссары (Дубоссарский район)	570 369	395 958	0,44	- 174 411	69,42
Слободзея (Слободзейский район)	637 593	834 269	0,92	196 676	130,85
Григориополь (Григориопольский район)	256 814	324 084	0,35	67 270	126,19
Каменка (Каменский район)	94 238	175 130	0,19	80 892	185,84
Итого:	85 544 678	90 636 174	100,00	5 091 496	105,95

В разрезе городов (районов) исполнение плана по налогу на доходы организаций без учета сумм отчислений от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат выглядит следующим образом:

Город (район)	План I кв. 2012г., руб.	Факт I кв. 2012г.	Отклонение, руб.	Исполнение, (%)
		руб.	уд. вес, (%)
Тирасполь	46 851 265	54 483 673	95,60	7 632 408	116,29
Бендеры	-	902	-	902	-
Рыбница (Рыбницкий район)	5 037 557	2 508 751	4,40	- 2 528 806	49,80
Дубоссары (Дубоссарский район)	-	-	-	-	-
Слободзея (Слободзейский район)	-	-	-	-	-
Григориополь (Григориопольский район)	-	-	-	-	-
Каменка (Каменский район)	-	-	-	-	-
Итого:	51 888 822	56 993 326	100,00	5 104 504	109,84

Фактические поступления средств в республиканский бюджет по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат в разрезе городов (районов) представлены в таблице: (руб.)

Город (район)	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Исполнение (%)
Тирасполь	21 975 497	25 146 962	3 171 465	114,43
Бендеры	4 293 425	3 711 324	- 582 101	86,44
Рыбница (Рыбницкий район)	5 827 920	3 055 121	- 2 772 799	52,42
Дубоссары (Дубоссарский район)	570 369	395 958	- 174 411	69,42
Слободзея (Слободзейский район)	637 593	834 269	196 676	130,85
Григориополь (Григориопольский район)	256 814	324 084	67 270	126,19
Каменка (Каменский район)	94 238	175 130	80 892	185,84
Итого:	33 655 856	33 642 849	- 13 007	99,96

На перевыполнение плана по налогу на доходы организаций и по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат, при невыполнении плана по отдельным городам (районам), оказали влияние следующие факторы.

В целом по республике в отчетном периоде увеличили выпуск промышленной продукции 37 организаций или 34,3% от их общего числа.

В электроэнергетике объем производства продукции по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 7,4%, в том числе выпуск теплоэнергии (товарный выпуск) - на 8,8%, электроэнергии - на 4,3%.

Выпуск продукции пищевой промышленности по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличился на 13,2%.

По машиностроению и металлообработке объем производства продукции по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 4,1%; однако объем производства продукции по электротехнической промышленности уменьшился на 12,1%.

Производство продукции химической промышленности увеличилось - на 11,6%.

Производство продукции лесной и деревообрабатывающей промышленности в целом снизилось на 16%, в том числе мебели - на 18,3%, вывозка древесины - на 33,2%; однако выпуск пиломатериалов увеличился - на 12,3%.

По промышленности строительных материалов отмечается уменьшение объемов выпускаемой продукции - на 52,3%.

В легкой промышленности производство продукции в целом по отрасли снизилось на 17,3%, из нее обуви, тканей хлопчатобумажных готовых и швейных изделий - на 9,8%, 19,4% и 19,9% соответственно.

В январе - феврале 2012 г. выпуск потребительских товаров составил 393,3 млн.руб. и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года снизился на 9,1%.

Допущен спад производства продукции в 47 организациях, что составляет 43,5% от их общего числа.

Перевыполнение плановых показателей по налогу на доходы организаций по

г.Тирасполь обусловлено тем, что в январе-феврале 2012 года поступил налог на доходы за ноябрь-декабрь 2011 года по нормативам 2011 года. При этом на 2012 год нормативы отчислений по налогу на доходы в республиканский бюджет по сравнению с 2011 годом были снижены, в местный бюджет - увеличены. Кроме того в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года произошло увеличение производства продовольственных товаров (без стоимости винно-водочных изделий и пива) на 9,2%, винно-водочных изделий и пива на 25,7%, доходов от реализации продукции на 10,4%, при этом увеличились объемы производства изделий из пластмасс в 2,4 раза, гарнитуров и наборов мебели в 3,5 раза, изделия из неармированного бетона в 2,3 раза, в том числе плитки тротуарной в 3,3 раза, товарный выпуск суровья хлопчатобумажной ткани в 8,8 раз, водки и ликероводочных изделий на 81,3%, крепких алкогольных настоек и напитков на 80%, вин виноградных на 75%, мясных полуфабрикатов в 5 раз, колбасных изделий на 55,8%, круп в 2,8 раза и др.

Кроме этого, на перевыполнение плана по налогу на доходы организаций, в том числе по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат повлияло:

а) по г.Слободзея и Слободзейскому району - погашение задолженности перед бюджетом за предыдущий отчетный период РМ СООО «Росток-Рустас». Кроме того в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года произошло увеличение производства продовольственных товаров (без стоимости винно-водочных изделий и пива) на 37,9%, непродовольственных товаров (без товаров легкой промышленности) в 4,1 раза, доходы от реализации продукции увеличились на 50%; при этом объем отпущенной теплоэнергии увеличился в 2,1 раза, увеличилось производство мебели в 4,1 раза, хлеба и хлебобулочных изделий на 25,9%, кондитерских изделий на 68,8%;

б) по г.Григориополь и Григориопольскому району - погашение задолженности, а также перечисление авансовых платежей в счет будущих платежей. При этом, в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года произошло увеличение производства непродовольственных товаров (без товаров легкой промышленности) в 3,8 раза, а также увеличение доходов от реализации продукции в 2,6 раза.

в) по г.Каменка и Каменскому району - пересчет налога на доходы в связи с отрицательным финансовым результатом по основному виду деятельности за 2011 год в январе 2012 года многими хозяйствующими субъектами, занимающимися торговой деятельностью.

Невыполнение плановых показателей по налогу на доходы организаций по г.Рыбница и Рыбницкому району обусловлено тем, что в январе-феврале 2012 года поступил налог на доходы за ноябрь-декабрь 2011 года по нормативам 2011 года. При этом на 2012 год нормативы отчислений по налогу на доходы в республиканский бюджет по сравнению с 2011 годом были увеличены, в местный бюджет - снижены. Кроме того, по г.Рыбница и Рыбницкому району - невыполнение планового показателя по предприятиям черной металлургии объясняется временной приостановкой основного производства на ОАО «ММЗ»; при этом, в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года производство проволоки стальной сократилось на 81,3%, а производство сетки стальной сократилось на 43,9%; произошло сокращение производства вертикальных центробежных насосов в 2 раза, цемента на 52,9%, хлеба и хлебобулочных изделий на 53,3%, молока сухого коровьего (цельного) на 94,1%; также сократилось производство товаров легкой промышленности на 75,6%, продовольственных товаров (без стоимости винно-водочных изделий и пива) на 13,9%;

Кроме этого, на невыполнение плана по налогу на доходы организаций, в том числе по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат повлияло:

а) по г.Бендеры невыполнение в полном объеме запланированного поступления по налогу на доходы организаций объясняется неисполнением обязательств по своевременной уплате текущих платежей за февраль 2012 года такими хозяйствующими субъектами, как ОАО «Флоаре», МУП «Автомотосервис и торговля», ЗАО «Бендерский Хлебокомбинат», ГУП «Бендерская фабрика ТНИ», ЗАО «Днестр-Авто» и др.; кроме того ЗАО «Молдавкабель» при исчислении налога на доходы организаций в 2012 году применяет льготу, предусмотренную подпунктом а) пункта 5 статьи 6 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 29 сентября 2011 года № 156-З-V «О налоге на доходы организаций» (САЗ 11-39) в текущей редакции, в части понижения ставки налога на 50%, что существенным образом повлияло на недопоступление по отчислениям от налога на доходы организаций для финансирования социальных выплат. При этом, в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года произошло сокращение производства потребительских товаров на 13,4%, непродовольственных товаров (без товаров легкой промышленности) на 22,6%, товаров легкой промышленности на 18,2%.

б) по г.Дубоссары и Дубоссарскому району - недопоступление платежа обусловлено:

1) образовавшейся дебиторской задолженностью ГУП «Дубоссарская ГЭС» за реализованную электроэнергию;

2) несвоевременной оплатой начисленных текущих платежей по некоторым предприятиям (ООО «Гейзер», ООО «Суворов», ООО «Элит-класс»);

3) применением ЗАО «Букет Молдавии» при исчислении налога на доходы организаций в 2012 году льготы, предусмотренной подпунктом а) пункта 1 статьи 6 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 29 сентября 2011 года № 156-З-V «О налоге на доходы организаций» (САЗ 11-39) в текущей редакции.

При этом, в 1 квартале 2012 года по сравнению с 1 кварталом 2011 года в г.Дубоссары и Дубоссарском районе производство потребительских товаров сократилось на 16%, товаров легкой промышленности на 20,7%, доходы от реализации продукции сократились на 24,5%. Так, например, выпуск электроэнергии сократился на 34,5%, производство швейных изделий сократилось на 20,7%, в том числе курток утепленных на 22,7%.

2. Налог на игорную деятельность

За отчетный период фактический объем поступлений по налогу на игорную деятельность составил 2 587 809 руб. или 96,8% от запланированного показателя в сумме 2 672 460 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 1 718 816 руб. (159,36%) при плане 1 078 560 руб.,

- г.Бендеры - 716 213 руб. (57,47%) при плане 1 246 140 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 42 934 руб. (20,4%) при плане 210 420 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 90 946 руб. (225,56%) при плане 40 320 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 18 900 руб. (19,48%) при плане 97 020 руб.

Сумма налога на игорную деятельность находится в прямой зависимости от количества объектов игорного оборудования, зарегистрированных в соответствующих территориальных налоговых инспекциях в определённом налоговом периоде.

При этом, недопоступление платежей по сравнению с запланированными показателями по г.Бендеры, по г.Рыбница и Рыбницкому району и по г.Слободзея и Слободзейскому району связано с тем, что в текущем периоде количество зарегистрированных объектов игорного оборудования существенно меньше, чем было представлено налогоплательщиками ООО «Дис» (г.Бендеры), ООО «Файдерленд» (г.Рыбница и Рыбницкий район), ООО «Рэйс» (г. Слободзея и Слободзейский район) при планировании налога на игорную деятельность на 2012 год. Кроме того, ООО «Бизнес-Инвест» сняты с регистрации все объекты игорного оборудования в количестве 116 единиц.

Перевыполнение плана поступления налоговых платежей по г.Тирасполь и г.Дубоссары и Дубоссарскому району обусловлено появлением новых организаций, осуществляющих игорную деятельность, ООО «Палладиум», ООО «Мега Стар», ООО «Саппюнион» (г.Тирасполь), ООО «Реал Групп» (г.Дубоссары и Дубоссарский район), показатели по которым не были учтены при планировании.

3. Подоходный налог с физических лиц

За I квартал 2012 года поступление средств от взимания подоходного налога с физических лиц в доход республиканского бюджета составило 5 365 627 руб. или 157,2% от запланированной к поступлению суммы в размере 3 413 472 руб., в том числе по г.Тирасполь - 5 365 616 руб. (157,2%) при плане 3 413 472 руб.

Перевыполнение плановых показателей по подоходному налогу в республиканский бюджет по г.Тирасполь, а также поступление сумм подоходного налога по г.Рыбница и Рыбницкому району при отсутствии плана по данному городу (району) обусловлено поступлением подоходного налога с выплаченных по итогам 2011 года дивидендов, кроме того, по ряду организаций в марте 2012 года поступали платежи, начисленные по заработной плате, выплаченной в виде аванса, за март 2012 года.

4. Акцизы

4.1. Акциз на продукцию, производимую на территории

Приднестровской Молдавской Республики

За I квартал 2012 года фактическое поступление сумм акциза в доход республиканского бюджета по подакцизной продукции, производимой в ПМР, составило 9 076 941 руб. или 72,85% от запланированного объема доходов в размере 12 459 464 руб. и в разрезе городов (районов) характеризуется следующими показателями: (руб.)

Город (район)	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Исполнение (%)
Тирасполь	11 252 433	8 448 025	- 2 804 408	75,08
Бендеры	539 312	197 137	- 342 175	36,55
Рыбница (Рыбницкий район)	28 431	12 198	- 16 233	42,90
Дубоссары (Дубоссарский район)	550 032	372 063	- 177 969	67,64
Слободзея (Слободзейский район)	83 951	45 131	- 38 820	53,76
Григориополь (Григориопольский район)	-	-	-	-
Каменка (Каменский район)	5 305	2 387	- 2 918	45,00
Итого:	12 459 464	9 076 941	- 3 382 523	72,85

Сумма акциза по подакцизной продукции, производимой в ПМР, зависит от темпов ее реализации, ввиду чего недопоступление запланированной суммы акциза связано с уменьшением объемов реализации отдельных видов подакцизной продукции по сравнению с запланированными показателями. Кроме того, по г. Бендеры и по Слободзейскому району и г.Слободзея на уменьшение поступления платежа оказал влияние сезонный спад производства и реализации пива ЗАО «Бендерский пивоваренный завод» и СООО «Витавит».

4.2. Акцизные сборы на продукцию, импортируемую на территорию Приднестровской Молдавской Республики

За отчетный период фактический объем поступлений от взимания акцизного сбора на импортируемую продукцию составил 13 454 046 руб. или 79% от запланированного показателя в сумме 17 033 280 руб., что на 3 807 599 руб. (39,5%) больше фактических поступлений за I квартал 2011 года.

Объем поступлений по акцизному сбору на импортируемые в Приднестровской Молдавской Республику подакцизные товары обусловлен влиянием на него степени интенсивности осуществления импортных операций по отдельным категориям ввозимых товаров, подлежащих обложению акцизным сбором.

В разрезе городов (районов) исполнение плана по акцизному сбору представлено в таблице: (руб.)

Город (район)	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Испол-нение (%)
Тирасполь	13 754 670	6 055 340	- 7 699 330	44,02
Бендеры	374 511	15 379	- 359 132	4,11
Рыбница (Рыбницкий район)	1 452 780	6 835 326	5 382 546	в 4,7 раза
Дубоссары (Дубоссарский район)	1 451 319	548 000	- 903 319	37,76
Слободзея (Слободзейский район)	-	-	-	-
Григориополь (Григориопольский район)	-	-	-	-
Каменка (Каменский район)	-	-	-	-
Итого:	17 033 280	13 454 046	- 3 579 234	78,99

5. Лицензионные и регистрационные сборы

За I квартал 2012 года поступление лицензионных и регистрационных сборов в доход республиканского бюджета составило 324 362 руб. или 121,5% от запланированной к поступлению суммы в размере 266 977 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 153 309 руб. (123,63%) при плане 124 004 руб.,

- г.Бендеры - 38 115 руб. (76,05%) при плане 50 116 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 38 560 руб. (163,5%) при плане 23 584 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 14 700 руб. (153,72%) при плане 9 563 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 24 780 руб. (70,29%) при плане 35 252 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 13 810 руб. (90,2%) при плане 15 311 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 41 088 руб. (в 4,5 раза) при плане 9 147 руб.

Поступления лицензионных и регистрационных сборов находятся в прямой зависимости от количества выданных лицензий за осуществление деятельности, подлежащей лицензированию, в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 10 июля 2002 года № 151-З-III «О лицензировании отдельных видов деятельности» (САЗ 02-28).

6. Платежи за пользование природными ресурсами

При запланированном объеме доходов по платежам за пользование природными ресурсами в сумме 4 870 978 руб. фактическое поступление составило 5 761 240 руб. или 118,28% и характеризуется следующими показателями в разрезе видов платежей:

Наименование статьи доходов	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Отклонение	Исполнение (%)
Земельный налог, в том числе:	992 222	922 823	- 69 399	93,01
- земельный налог на земли сельскохозяйственного назначения	-	13 200	13 200	-
- земельный налог на земли несельскохозяйственного назначения	992 222	909 622	- 82 600	91,68
Платежи за пользование водными ресурсами в пределах установленных нормативов и лимитов	2 721 573	3 059 637	-338 064	112,42
Платежи за пользование недрами, в том числе для производства столовых и минеральных вод в пределах установленных нормативов и лимитов	313 726	718 932	405 206	229,16
Платежи за древесину, отпускаемую на корню	4 759	6 816	2 057	143,22
Сбор за транзит и ввоз экологически опасных грузов	-	124	124	-
Платежи за пользование животным миром в пределах установленных нормативов и лимитов	2 760	32 736	29 976	в 11,86 раза
Отчисления от фиксированного сельскохозяйственного налога	717 385	577 761	- 139 624	80,54
Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы	118 553	442 411	323 858	373,18
Итого	4 870 978	5 761 240	890 262	118,28

За отчетный период общая сумма поступлений по земельному налогу в доход республиканского бюджета составила 922 823 руб. или 93% от запланированного показателя в размере 992 222 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 503 974 руб. (85,85%) при плане 587 021 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 412 461 руб. (101,79%) при плане 405 201 руб.

При этом по г.Дубоссары и Дубоссарскому району - 5 581 руб., г.Григориополь и Григориопольскому району - 805 руб. - поступили суммы недоимки, сложившейся в предыдущий налоговый период.

Учитывая установленный Законом Приднестровской Молдавской Республики от 30 сентября 2000 года № 334-З «О плате за землю» (СЗМР 00-3) срок уплаты налога за земли сельскохозяйственного назначения - 1 сентября, поступление запланированной в отчетном году суммы по основному виду платежа ожидается в III квартале 2012 года. При этом за I квартал 2012 года в доход республиканского бюджета поступили суммы земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения в размере недоимки по данному виду платежа, сложившейся в предыдущий налоговый период, и составили 13 200 руб.

Фактический объем поступлений земельного налога по землям несельскохозяйственного назначения составил 909 622 руб. или 91,68% от запланированного показателя в сумме 992 222 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 493 744 руб. (84,11%) при плане 587 021 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 409 508 руб. (101,06%) при плане 405 201 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 5 581 руб. - сумма поступлений в виде недоимки, сложившейся в предыдущий налоговый период, при отсутствии запланированного показателя.

Неисполнение в полном объеме запланированного на отчетный период показателя по земельному налогу несельскохозяйственного назначения по г.Тирасполь объясняется несвоевременной уплатой данного вида платежа хозяйствующими субъектами, находящимися в тяжелом финансовом положении из-за отсутствия денежных средств на расчетных счетах.

Запланированный в сумме 2 721 573 руб. показатель доходов республиканского бюджета по платежам за пользование водными ресурсами в пределах установленных нормативов и лимитов выполнен на 112,42%. Фактически поступило средств на сумму 3 059 637 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 2 426 237 руб. (124%) при плане 1 956 413 руб.,

- г.Бендеры - 294 583 руб. (89,77%) при плане 328 158 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 192 333 руб. (87,02%) при плане 221 023 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 33 752 руб. (72,78%) при плане 46 376 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 32 224 руб. (77,62%) при плане 41 517 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 44 132 руб. (76,86%) при плане 57 418 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 36 376 руб. (51,47%) при плане 70 668 руб.

Сумма поступлений платежа за пользование водными ресурсами находится в прямой зависимости от объема потребляемых природных ресурсов, в связи с чем, недопоступление в бюджет данного вида платежа объясняется снижением интенсивности производства по отдельным предприятиям республики в 1 квартале 2012 года по сравнению с аналогичным периодом 2011 года, а также наличием задолженности по данному платежу по ряду налогоплательщиков.

За I квартал 2012 года общая сумма поступлений по платежам за пользование недрами, в том числе для производства столовых и минеральных вод в пределах установленных нормативов и лимитов в доход республиканского бюджета составила 718 932 руб. или 229,16% от запланированного показателя в размере 313 726 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Бендеры - 38 320 руб. (121,19%) при плане 31 621 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 399 172 руб. (в 16,2 раза) при плане 24 600 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 101 976 руб. или 222,48% от запланированного показателя в сумме 45 837 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 172 556 руб. (81,56%) при плане 211 580 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 6 907 руб., что в 78,5 раз больше запланированного показателя в сумме 88 руб.

За отчетный период поступления средств по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы составили 442 411 руб., что в 3,7 раза больше запланированного показателя в сумме 118 553 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Бендеры - 11 264 руб. (40,48%) при плане 27 825 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 241 831 руб. ( в 145 раз) при плане 1 668 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 65 676 руб. (в 2,96 раза) при плане 22 194 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 119 862 руб. (179,32%) при плане 66 841 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 3 777 руб., что в 151,1 раза больше запланированного показателя в сумме 25 руб.

Недопоступление запланированных на 1 квартал 2012 года средств по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы по г.Бендеры связано с тем, что деятельность основных плательщиков носит сезонный характер, ввиду чего в первом квартале наблюдается снижение объемов производства и соответствующих отчислений по сравнению с планируемыми показателями 1 квартала 2012 года.

Поступление незапланированных на 1 квартал 2012 года средств по платежам за пользование недрами, в том числе для производства столовых и минеральных вод в пределах установленных нормативов и лимитов, по отчислениям на воспроизводство минерально-сырьевой базы связано с поступлением в январе-феврале 2012 года платежей, начисленных за 4 квартал 2011 года в большем размере, чем планировалось в целом за 1 квартал 2012 года.

7. Налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции

Объем поступлений по налогам на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции за I квартал 2012 года сформирован за счет поступлений сумм ввозных и вывозных таможенных пошлин и составил - 74 876 330 руб. или 120,1% от запланированного к поступлению показателя доходов в размере 62 342 649 руб.

в том числе:

ввозные таможенные пошлины - 74 843 673 руб. или 120,13% от запланированного показателя в сумме 62 303 297 руб.,

вывозные таможенные пошлины - 32 657 руб. или 82,99% от запланированного к поступлению показателя в сумме 39 352 руб.

Объем поступлений по ввозным и вывозным таможенным пошлинам обусловлен влиянием на него степени интенсивности осуществления импортных и экспортных операций по ввозимым (вывозимым) товарам, подлежащим обложению таможенными пошлинами, а также величиной их таможенной стоимости. Основными причинами значительного перевыполнения запланированных сумм платежа по ввозным таможенным пошлинам являются рост импорта товаров в целом по республике за январь-март 2012 года на 56,3% по сравнению с аналогичным периодом 2011 года.

8. Государственная пошлина

Поступление средств от взимания государственной пошлины за отчетный период составило 4 923 652 руб. или 103,6% от запланированного объема доходов в сумме 4 753 233 руб.

Объем поступлений государственной пошлины находится в прямой зависимости от количества совершаемых юридически значимых действий, что оказало влияние на фактическое поступление данного платежа в республиканский бюджет.

I.II ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

В соответствии с требованиями Закона Приднестровской Молдавской Республики от 24 февраля 1997 года № 35-З «О бюджетной системе Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 97-2) в действующей редакции расходы республиканского бюджета утверждены и исполняются в разрезе статей (подстатей) экономической классификации, а также в разрезе целевых статей и видам расходов.

Фактические расходы республиканского бюджета за 1 квартал 2012 года составили 629 208 451 рубль (Приложение № 2) или 71,7 % от плана, сложившегося на отчетный период в сумме 878 020 535 рублей, что на 191 576 455 рублей больше фактических расходов за аналогичный период прошлого года (437 631 996 рублей). При этом финансирование социально-защищенных статей составило 408 144 488 рублей при плане 520 963 264 рубля, или 78,3 % от плана. Из чего следует, что в I квартале 2012 года направленность бюджета сохраняла социальный характер - основными направлениями расходов были расходы на выплату заработной платы, пенсий, пособий, стипендий, приобретение продуктов питания и медикаментов, расходы по индексации вкладов населения, компенсации, выплачиваемые военнослужащим и приравненным к ним лицам взамен предусмотренного действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики продовольственного пайка, трансферты из республиканского бюджета, направленные на обеспеченность социальных выплат местных бюджетов. Органы государственной власти предпринимают все усилия для обеспечения своевременного финансирования (и в полном объеме) заработной платы, пенсий и других выплат, так в I квартале 2012 года профинансирована заработная плата работников бюджетной сферы за декабрь 2011 года и январь-февраль 2012 года.

Финансирование расходов по социально-защищенным статьям, перечень которых утвержден статьей 46 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год», за отчетный период рассмотрено далее.

Исполнение расходной части республиканского бюджета в I квартале 2012 года характеризуется следующим образом:

код раздела	наименование раздела	план	факт	% исполнения
		сумма	уд.вес в общ. расх.	сумма	уд.вес в общ. расх.
0100	ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ И МЕСТНОЕ САМОУПРАВЛЕНИЕ	42 318 957	4,82	26 134 542	4,15	61,8
0200	ОРГАНЫ СУДЕБНОЙ ВЛАСТИ	8 597 994	0,98	4 563 828	0,73	53,1
0300	МЕЖДУНАРОДНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	995 850	0,11	295 941	0,05	29,7
0400	ГОСУДАРСТВЕННАЯ ОБОРОНА	43 091 614	4,91	25 348 543	4,03	58,8
0500	ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА	102 325 059	11,65	67 637 528	10,75	66,1
0600	ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ И СОДЕЙСТВИЕ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ПРОГРЕССУ	5 649 050	0,64	4 037 697	0,64	71,5
0700	ПРОМЫШЛЕННОСТЬ, ЭНЕРГЕТИКА И СТРОИТЕЛЬСТВО	60 965	0,01		0,00	0,0
0800	СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО	7 176 711	0,82	5 995 688	0,95	83,5
0900	ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ, ГИДРОМЕТЕОРОЛОГИЯ, ЛЕСНОЕ, РЫБНОЕ И ВОДНОЕ ХОЗЯЙСТВО	3 223 399	0,37	2 155 573	0,34	66,9
10000	ТРАНСПОРТ, ДОРОЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО, СВЯЗЬ И ИНФОРМАТИКА	8 196 000	0,93	5 058 729	0,80	61,7
1300	ОБРАЗОВАНИЕ	65 184 832	7,42	47 022 848	7,47	72,1
1400	КУЛЬТУРА, ИСКУССТВО, КИНЕМАТОГРАФИЯ	5 095 359	0,58	3 676 278	0,58	72,1
1500	СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	11 023 733	1,26	6 398 286	1,02	58,0
1600	ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	122 592 784	13,96	85 173 018	13,54	69,5
1700	СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	128 876 437	14,68	107 499 274	17,08	83,4
1800	ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО ДОЛГА	3 293 261	0,38		0,00	0,0
2000	ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ БЮДЖЕТАМ ДРУГИХ УРОВНЕЙ	112 378 427	12,80	102 723 683	16,33	91,4
2200	КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ	7 858 773	0,90		0,00	0,0
3000	ПРОЧИЕ РАСХОДЫ	97 476 916	11,10	50 689 207	8,06	52,0
3100	ВОЗВРАТ КРЕДИТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ДОЛГУ	79 542 423	9,06	64 877 372	10,31	81,6
3200	ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ	23 061 991	2,63	19 920 416	3,17	86,4
	ВСЕГО :	878 020 535	100,0	629 208 451	100,00	71,7

Исполнение расходной части республиканского бюджета за I квартал 2012 года по разделам (подразделам) бюджетной классификации и статьям (подстатьям).

I.III ИСПОЛНЕНИЕ СМЕТ СПЕЦИАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 декабря 2010 года № 227-З-V «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 11-49) сохранено действие следующих целевых бюджетных фондов:

а) Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики;

б) Фонда государственного резерва Приднестровской Молдавской Республики;

в) Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики;

г) Государственного целевого фонда таможенных органов Приднестровской Молдавской Республики;

д) Фонда охраны материнства и детства Приднестровской Молдавской Республики.

е) Резервного фонда Президента Приднестровской Молдавской Республики;

Дорожный фонд Приднестровской Молдавской Республики

Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 декабря 2011 года № 227-З-V «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 11-49) с учетом изменений и дополнений, внесенных Законом Приднестровской Молдавской Республики от 27 марта 2012 года № 36-ЗИД-V «О внесении изменений и дополнений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 12-14) на 2012 год утвержден объем доходов Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики в сумме 102 533 604 рубля и объем расходов, осуществляемых из Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики, в сумме 104 872 453 рубля (с учетом переходящих остатков по состоянию на 1 января 2012 года в общей сумме 2 338 849 рублей, в том числе остатка на счете Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики в сумме 2 260 477 рублей, а также остатков на счетах местных бюджетов выделенных в 2011 году из республиканского бюджета субсидий на развитие дорожной отрасли Приднестровской Молдавской Республики в сумме 78 372 рубля) с направлением их расходования в местные бюджеты городов (районов) на финансирование программ развития дорожной отрасли на 2012 год, согласно Приложению № 9 к Закону в объемах, утвержденных Приложением № 1.4 к Закону, в том числе денежные средства в сумме 36 383 838 рублей предусмотрено направить на исполнение программы развития дорожной отрасли по автомобильным дорогам общего пользования, находящимся в государственной собственности.

Распоряжение средствами, направляемыми в виде субсидий из республиканского бюджета на исполнение программ развития дорожной отрасли на 2012 год, осуществляют исполнительные органы государственной власти городов и районов.

Субсидии местным бюджетам на исполнение программ развития дорожной отрасли на 2012 год выделяются из республиканского бюджета по мере поступления денежных средств в доход Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики:

а) налог с владельцев транспортных средств зачисляется в доходы местных бюджетов в размере 100% поступлений;

б) иные поступления в Дорожный фонд зачисляются в доходы местных бюджетов пропорционально приведенной протяженности автомобильных дорог общего пользования и их составных частей, находящихся в государственной и муниципальной собственности, в порядке, установленном Законом Приднестровской Молдавской Республики от 29 декабря 2005 года «О Дорожном фонде Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 05-40,1) в текущей редакции.

За I квартал 2012 года в Дорожный фонд Приднестровской Молдавской Республики поступило средств на сумму 19 840 251 руб. или 107,26% от плана в сумме 18 496 917 руб.,

в том числе по городам (районам) республики:

- г.Тирасполь - 12 112 371 руб. (136,22%) при плане 8 892 051 руб.,

- г.Бендеры - 2 648 728 руб. (89,3%) при плане 2 966 164 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 2 228 980 руб. (64%) при плане 3 482 580 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 809 687 руб. (74,47%) при плане 1 087 280 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 1 284 944 руб. (98,22%) при плане 1 308 272 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 482 973 руб. (93%) при плане 519 320 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 272 568 руб. (112,98%) при плане 241 250 руб.

Фактический объем поступлений в Дорожный фонд Приднестровской Молдавской Республики по отчислениям от налога на доходы организаций составил 13 740 045 руб. или 102,66% от запланированного показателя в сумме 13 383 742 руб.,

в том числе по городам (районам):

- Тирасполь - 9 514 243 руб. (134,19%) при плане 7 090 182 руб.,

- г.Бендеры - 1 699 912 руб. (79,68%) при плане 2 133 421 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 1 447 787 руб. (51,46%) при плане 2 813 171 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 285 727 руб. (53,65%) при плане 532 617 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 503 023 руб. (98,82%) при плане 509 009 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 198 186 руб. (87,26%) при плане 227 112 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 91 166 руб. (116,54%) при плане 78 230 руб.

В разрезе видов платежей доходная часть Дорожного фонда Приднестровской Молдавской Республики представлена следующими показателями:

- налог с владельцев транспортных средств - 5 576 135 руб. или 122,1% от плана,

- сбор за проезд по автомобильным дорогам ПМР транспортных средств общей массой более 18 тонн, не зарегистрированных в ПМР - 273 613 руб. или 87,9% от плана,

- сбор за въезд и проезд по автомобильным дорогам ПМР транспортных средств, не зарегистрированных в республике - 239 735 руб. или 101,8% от плана,

- отчисления от налога на доходы организаций - 13 740 045 руб. или 102,7% от плана,

- прочие поступления - 10 723 руб., при отсутствии запланированного показателя.

Объем поступлений по налогу с владельцев транспортных средств, от сбора за въезд и проезд по дорогам транспортных средств, не зарегистрированных в ПМР, и от сбора за проезд по автомобильным дорогам ПМР транспортных средств общей массой более 18 тонн, не зарегистрированных в ПМР, находится в прямой зависимости от количества совершаемых действий - регистрации и перерегистрации транспортных средств, результатом которых является возникновение обязанности по уплате налога, и от количества не зарегистрированных в ПМР транспортных средств, протяженности маршрута их следования по территории ПМР, их грузоподъемности и пассажировместимости, что оказывает влияние на фактическое поступление данных платежей в бюджет.

Объем субсидий местным бюджетам городов и районов на исполнение программ развития дорожной отрасли из республиканского бюджета на 1 квартал 2012 года утвержден в сумме 18 496 917 рублей. Фактически за отчетный период было профинансировано средств на сумму 17 486 897 рублей или 94,5 % от плана, в том числе по государственным администрациям городов и районов:

г.Тирасполь - 2 610 639 рублей;

г.Бендеры - 1 334 190 рублей;

Григориопольского района и г.Григориополь - 1 631 850 рублей;

Дубоссарского района и г. Дубоссары - 2 954 934 рубля;

Каменского района и г.Каменка - 947 917 рублей;

Рыбницкого района и г.Рыбница - 2 964 942 рубля;

Слободзейского района и г.Слободзея - 5 042 425 рублей.

В соответствии пунктом 3 статьи 31 Закона Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год» в 1 квартале 2012 года средства в общей сумме 3 709 021 рубль были направлены Государственными администрациями городов и районов на финансирование содержания, ремонта и развития (строительства, реконструкции) автомобильных дорог общего пользования и их составных частей, находящихся в государственной собственности, подготовки и переподготовки кадров организаций дорожного хозяйства, приобретение производственного оборудования,

в том числе:

по Григориопольскому району и г.Григориополь - 674 695 рублей;

по Дубоссарскому району и г. Дубоссары - 613 317 рублей;

по Каменскому району и г.Каменка - 646 281 рубль;

по Рыбницкого района и г.Рыбница - 850 348 рублей

по Слободзейскому району и г.Слободзея - 924 380 рублей.

Плановая сумма 1 квартала 2012 года по Программе развития дорожной отрасли по автомобильным дорогам общего пользования, находящимся в муниципальной собственности составляет 12 110 399 рублей. Фактически же данные расходы были профинансированы на 21,9 %. При том, что субсидии республиканского бюджета на развитие дорожной отрасли были профинансированы на 94,5 %, столь низкий процент освоения субсидий объясняется неблагоприятными погодными условиями, получением заявок на финансирование уже во 2-м квартале 2012 года, а также тем фактом, что кредиторская задолженность, за выполненные в 2010 и 2011 году работы, которую можно было бы погасить в 1-м квартале не была утверждена (Закон Приднестровской Молдавской Республики от 27 марта 2012 года № 36-ЗИД-V «О внесении изменений и дополнений в Закон Приднестровской Молдавской Республики «О республиканском бюджете на 2012 год»).

Информация об исполнении расходов по программам развития дорожной отрасли за 1 квартал 2012 года представлена в Приложении № 8.

Информация об исполнении Программы развития дорожной отрасли по автомобильным дорогам общего пользования, находящимся в государственной собственности, за 1 квартал 2012 года представлена в Приложении № 8а.

Республиканский экологический фонд Приднестровской Молдавской Республики

Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 декабря 2011 года № 227-З-V «О республиканском бюджете на 2012 год» (САЗ 11-49) в текущей редакции на 2012 год утвержден объем доходов Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики в сумме 4 372 635 рублей и объем расходов, производимых из средств Фонда, в сумме 5 678 173 рубля (с учетом переходящего остатка по состоянию на 1 января 2012 года в сумме 1 305 538 рублей) в соответствии с Приложением № 11 к Закону.

За отчетный период фактические поступления в доход Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики составили 1 116 272 руб. или 105,07 % от запланированной к поступлению суммы в размере 1 062 409 руб. В разрезе городов (районов) республики исполнение плана Республиканского экологического фонда характеризуется следующими показателями:

- г.Тирасполь - 584 302 руб. (118,3%) при плане 493 914 руб.,

- г.Бендеры - 144 809 руб. (117,62%) при плане 123 120 руб.,

- г.Рыбница и Рыбницкий район - 201 057 руб. (76,79%) при плане 261 831 руб.,

- г.Дубоссары и Дубоссарский район - 39 279 руб. (107,83%) при плане 36 428 руб.,

- г.Слободзея и Слободзейский район - 106 746 руб. (99,94%) при плане 106 814 руб.,

- г.Григориополь и Григориопольский район - 26 502 руб. (112,38%) при плане 23 583 руб.,

- г.Каменка и Каменский район - 13 577 руб. (81,21%) при плане 16 719 руб.

За 1 квартал 2012 года фактические поступления в доход Республиканского экологического фонда Приднестровской Молдавской Республики от платежей за загрязнение окружающей природной среды и пользование природными ресурсами составили 1 116 272 руб. или 105,07 % от запланированной к поступлению суммы в размере 1 062 409 руб. и характеризуются следующими показателями в разрезе видов платежей: (руб.)

Наименование статьи доходов	План I квартал 2012 года	Факт I квартал 2012 года	Откло-нение	Исполнение (%)
Платежи за пользование водными ресурсами сверх установленных нормативов и лимитов	119 168	61 230	- 57 938	51,38
Платежи за пользование недрами, в том числе для производства столовых и минеральных вод, сверх установленных лимитов	-	-	-	-
Платежи за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ стационарными источниками загрязнения	386 898	532 178	145 280	137,55
Платежи за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ передвижными источниками загрязнения, уплачиваемые юридическими лицами	159 005	174 984	15 979	110,05
Платежи за загрязнение водного бассейна сбросом производственных и коммунально-бытовых сточных вод	110 305	104 235	- 6 070	94,49
Платежи за загрязнение водного бассейна сбросом загрязняющих веществ поверхностным стоком	57 925	37 092	- 20 833	64,03
Платежи за нерациональное использование и использование не по назначению всех видов природных ресурсов	-	12	12	-
Платежи за нерациональное использование и использование не по назначению водных ресурсов питьевого назначения	7 523	14 855	7 332	197,46
Платежи за размещение отходов и другие виды вредного воздействия на окружающую природную среду	138 434	171 368	32 934	123,79
Штрафы и средства, уплачиваемые за ущерб, причиненный окружающей среде, взимаемые территориальными управлениями экологического контроля	5 368	7 922	2 554	147,58
Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы	-	- 53 836	- 53 836	-
Штрафы и средства, уплачиваемые за ущерб, причиненный окружающей среде, взимаемые Государственным управлением экологического контроля	43 709	23 521	- 20 188	53,81
Прочие поступления	-	-	-	-
Отчисления от фиксированного сельскохозяйственного налога	-	-	-	-
Платежи за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ передвижными источниками загрязнения, уплачиваемые физическими лицами	33 990	41 494	7 504	122,08
Платежи за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ передвижными источниками загрязнения, уплачиваемые физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальными предпринимателями)

Подобные документы

• Анализ планирования и исполнения бюджета Приднестровской Молдавской Республики

  Планирование доходов и расходов бюджета. Исполнение доходов и расходов республиканского бюджета. Обеспечение контроля за соблюдением законодательства. Юридическое обеспечение деятельности Министерства финансов Приднестровской Молдавской Республики.
  
  дипломная работа [164,9 K], добавлен 14.08.2012
  

• Исполнение доходной и расходной частей бюджетов всех уровней

  Методика и основные этапы, правила исполнения бюджета. Порядок исполнения бюджета по доходам и расходам. Особенности кассового обслуживания и исполнение бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Основополагающие положения бюджетной отчетности.
  
  реферат [18,8 K], добавлен 20.01.2010
  

• Организация исполнения бюджета

  Принцип исполнения бюджета через органы федерального казначейства. Механизм функционирования единых счетов. Процедуры, связанные с исполнением доходной части бюджета. Полномочия главных распорядителей бюджетных средств на стадии исполнения бюджета.
  
  контрольная работа [26,8 K], добавлен 03.03.2011
  

• Анализ исполнения краевого бюджета на примере Алтайского края

  Федеральный бюджет как один из главных инструментов государственного регулирования экономики. Анализ казначейского исполнения бюджета. Характеристика исполнения доходной и расходной частей. Анализ доходной и расходной части бюджета Алтайского края.
  
  курсовая работа [91,6 K], добавлен 18.03.2011
  

• Структура доходов и расходов консолидированного бюджета РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов

  Анализ основных показателей исполнения консолидированного бюджета Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов. Изучение особенностей реализации фискальной политики в переходной экономике. Исполнение по расходам республиканского бюджета.
  
  контрольная работа [537,6 K], добавлен 20.10.2013
  

• Формирование и исполнение регионального бюджета Республики Татарстан

  Теоретические аспекты формирования и исполнения бюджетов субъектов России. Доходы регионального бюджета: их структура и динамика. Анализ формирования и исполнения регионального бюджета Республики Татарстан. Развитие системы доходов региональных бюджетов.
  
  курсовая работа [91,6 K], добавлен 18.10.2010
  

• Составление и исполнение бюджетов (на примере бюджета Шимановского района)

  Экономическое содержание, составление и исполнение бюджетов в современных условиях. Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета. Направления совершенствования мониторинга и оценки организации бюджетного процесса в муниципальных образованиях.
  
  дипломная работа [72,2 K], добавлен 10.02.2012
  

• Анализ формирования и использования доходов местных бюджетов Кыргызской Республики

  Раскрытие экономической сущности и определение функций местных бюджетов, из роль в бюджетной системе государства. Определение источников доходов и анализ исполнения местных бюджетов в Кыргызской Республике. Пути расширения доходной базы местных бюджетов.
  
  дипломная работа [320,3 K], добавлен 09.02.2014
  

• Доходы местных бюджетов

  Понятие местных бюджетов и принципы их организации. Анализ состава, структуры и динамики доходной части местного бюджета, проблемы её исполнения (на примере г. Махачкалы). Перспективы совершенствования межбюджетных отношений в России по линии доходов.
  
  дипломная работа [98,6 K], добавлен 27.08.2013
  

• Формирование регионального бюджета Российской Федерации на примере бюджета Карачаево-Черкесской республики

  Экономическая сущность региональных бюджетов, особенности их формирования и исполнения. Структурный анализ показателей, характеризующих доходы и расходы регионального бюджета Карачаево-Черкесской республики. Виды налоговых и неналоговых бюджетных доходов.
  
  курсовая работа [51,9 K], добавлен 15.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам