Проект развития компании

Следует отметить, что предлагаемые методы стимулирования сбыта относятся к инновационным, что органично сочетается с инновационным характером новой продукции.

Таблица 9

Затраты на рекламу и продвижение

№ пп.	Метод (канал) продвижения	Ежегодные затраты, тыс. руб.
1.	Создание промо-страницы	80,0 (только в 2014г.)
2.	PR-продвижение новой продукции в сети Интернет	-*
3.	Поддержка промо-сайта	-*
4.	Создание и поддержка страниц в социальных сетях, авторского блога	-*
5.	Реклама на «Маршрут-ТВ»	36,0
Итого:
В 2014 году	116,0
В 2015 году	36,0

* - будут вменены в должностные обязанности менеджера по сбыту, и включаться в оплату его труда

С учетом объемов рынка, и цен, и при надлежащей реализации данного плана маркетинга, можно обеспечить следующий уровень продаж новой продукции ООО «Божья коровка» (см. табл. 10).

Показатели объема продаж, приведенные в табл. 10, должны быть ориентиром для оценки эффективности и оперативной корректировки плана маркетинга, а также выступят источником детализации производственного плана, которая будет произведена в следующем разделе исследования.

Общий объем выручки возрастет по сравнению с 2013 годом на (1008,38/5941)*100% = 16,97% (в 2014 году он составит (853,44/5941)*100% = 14,37%).

Таблица 10

План сбыта продукции

Тип продукции (товара)	Цена за упаковку, руб.	Объем сбыта, %	Объем продаж в 2014 г., тыс. руб.*	Объем продаж в 2015 г., тыс. руб.*
1	2	3	4	5
Шары по типовому дизайну	1050	65%	141,75	198,45
	1890		141,75	198,45
	3570		178,50	249,90
Шары «на заказ»	1260	35%	63,00	89,46
	2268		102,06	142,88
	4284		85,68	128,52
Итого	712,74	1007,66

* продажи будут осуществляться, начиная со второго квартала 2014 г.; в 2015 году планируется увеличение объема продаж «на заказ» на 45% за счет повторных продаж и круглогодичной работы, по типовому дизайну - на 40% (в целом - за счет маркетинговых мероприятий и повторных продаж, а также круглогодичной работы). Данные по столбцу 3 приведены за 2013 год.

План производства и организационный план по проекту

Рассмотрим план производства по проекту развития ООО «Божья коровка». В настоящем плане учитывается исключительно производство нового вида продукции, на основании цен поставщиков и плановых затрат.

Основу технологической новации (нового производства) составляет приобретение оборудования для автоматической гравировки шаров.

Нами предлагается приобрести станок AVALON SKU (рис. 7).

Рисунок 7. Внешний вид приобретаемого оборудования

Станок служит для изготовления и калибровки шариков из разных материалов (стекло, керамика, природные камни, искусственные камни) при помощи профильного круга с алмазным напылением. Форма исходного сырья должна быть приближенной по форме к шарику с максимальной прибавкой до 10% номинального размера.

Достоинства станка - это тихая работа, хорошее обеспечение перед коррозией, точно изготовленные рабочие элементы с возможностью кассирования зазоров а также универсальность устройства.

Рыночная стоимость данного станка - примерно 85,0 тыс. руб. по текущему курсу, в данную цену включена установка оборудования, его сервисное обслуживание сроком на 3 года, и технологическая отладка.

Использование данного станка позволит обеспечить потребные объемы производства в натуральном выражении, которые приведены в табл. 11, и предопределены планом сбыта (предполагается остаток нереализованной продукции в объеме 10% от объемов производства - только для массового производства, и брак - 2% - как для массового, так и для производства по индивидуальным заказам).

Таблица 11

Производственная программа с учетом возможного брака и нереализованной продукции

Тип продукции (товара)	Количество упаковок в соответствии с планом маркетинга, шт.	Количество упаковок с поправкой на брак и не реализацию, шт.
	2014г.	2015г.	2014г.	2015г.
Шары по типовому дизайну	135	189	151	212
	75	105	84	118
	50	70	56	78
Шары «на заказ»	50	71	51	72
	45	63	46	64
	20	30	20	31

Производственно-сбытовые затраты по данному проекту в укрупненном виде состоят:

- из единовременных затрат (на приобретение и установку оборудования);

- из постоянных затрат:

- доля управленческих расходов, относимая на новую продукцию ООО «Божья коровка» (принимаем в размере 17% к объему управленческих расходов предприятия в 2013 году, т.е. пропорционально росту валовой выручки - для 2015 года - 1566*0,2 = 313,2 тыс. руб.; в 2014 году соответственно 1566*0,1437 = 225,0 тыс. руб.);

- дополнительные затраты на сбыт;

- затраты на дополнительный персонал;

- резерв на непредвиденные расходы;

- из переменных затрат. Согласно практике рынка, изготовление подарочных шаров по себестоимости аналогично себестоимости изготовления новогодних шаров, которая составляет в среднем 23 руб. за единицу, и себестоимости упаковки (4 руб./упаковка) Российский рынок новогодних подарков/Маркетинговое исследование. - М., Step by Step, 2013. - С. 45.. В указанную себестоимость входят затраты на сырье и материалы, все прочие элементы производственной себестоимости, за исключением оплаты труда производственного персонала. Тем самым, размер переменных затрат, согласно указанным параметрам и данным табл. 11, рассчитан в табл. 12.

Таблица 12

Расчет переменных (производственных) затрат

Тип продукции (товара)	Количество шаров в упаковке, шт.	Количество упаковок в соответствии с планом маркетинга, шт.	Переменные затраты (упаковка + шары), тыс. руб.
		2014г.	2015г.	2014г.	2015г.
Шары по типовому дизайну	10	151	212	35,33	49,61
	20	84	118	38,98	54,75
	40	56	78	51,74	72,07
Шары «на заказ»	10	51	72	11,93	16,85
	20	46	64	21,34	29,70
	40	20	31	18,48	28,64
Итого	177,81	251,62

Перейдем к организационному плану проекта.

При организации нового производства, с учетом его специфики, требуется обеспечить наиболее быстрое выведение продукции на рынок (в целях, чтобы подобной идеей не воспользовались конкуренты и не вышли на рынок первыми). Для этого требуется:

а) максимально сократить время установки технологического оборудования и запуска производственной линии. Сама бизнес-идея предполагает минимальное время, необходимое для осуществления указанных деловых процессов: установка гравировочного станка займет несколько дней, в штат ООО «Божья коровка» будет принят специалист-гравировщик, с опытом работы на подобном оборудовании, который, в свою очередь, будет помогать обучению действующих сотрудников параллельно с фактическим производством;

б) провести оперативную маркетинговую подготовку. Применение особых каналов стимулирования сбыта (реклама по «Маршрут-ТВ», заключение договоров реализации он-лайн) не требует значительного периода маркетинговой подготовки нового производства.

Таким образом, календарный план работ представлен в табл. 13.

Таблица 13

Календарный план работ

Период Этапы реализации проекта		Окончание
	Начало	Длитель-ность
Организация финансирования	Январь 2014	2 месяца	Февраль 2014
Приобретение оборудования	Январь 2014	1 месяц	Январь 2014
Наем персонала	Январь 2014	1 месяц	Январь 2014
Обучение персонала	Январь 2014	9 месяцев	Сентябрь 2014
Предварительный маркетинг	Март 2014	2 месяца	Апрель 2014
Выход на проектную мощность	Апрель 2014	9 месяцев	Декабрь 2014

Следовательно, выход на проектную мощность при условии реализации ключевых идей бизнес-плана возможен, начиная со второго квартала 2014 года.

Для реализации указанной идеи, как уже отмечалось, потребуется включение в штат нового специалиста - гравера.

В штатном расписании ООО «Божья коровка» на 2014 год предусмотрено наличие штата из 10 работников:

- директор - 1 чел.;

- бухгалтер - 1 чел.;

- секретарь-делопроизводитель - 1 чел.;

- оператор установки для холодной обработки листового стекла - 2чел.;

- художники - дизайнеры - 4 чел.;

- менеджер по закупкам и сбыту - 1 чел.

К таблице 13

Диаграмма Ганта

Период Этапы реализации проекта		Оконча-ние
	Начало	Длительность
Организация финансирования
Приобретение оборудования
Наем персонала
Обучение персонала
Предварительный маркетинг
Выход на проектную мощность

Режим работы предприятия - ежедневно, кроме субботы и воскресенья, с 9-00 до 17-45. График работы: в одну смену.

Мероприятиями настоящего бизнес-плана не предусматривается сокращение существующего штата, а лишь его расширение; не предусматривается и изменение графика работы предприятия. Бизнес-планом предусмотрено введение в штат 1 гравера, который будет проводить обучение имеющихся в штате художников автоматической гравировке без отрыва от производства. В условиях пиковой загрузки данные специалисты помогут обеспечить квалифицированное выполнение максимального объема работ.

Затраты на дополнительный персонал, с учетом социальных отчислений, составят:

- мастер-гравер - месячный оклад с учетом социальных отчислений, 19,5 тыс. руб.;

Итоговый размер ежегодных дополнительных затрат на персонал в связи с реализацией настоящего бизнес-плана составит 234 тыс. руб.

Внедрение нового производства на ООО «Божья коровка» не требует лицензирования, а также не привлечет к изменению организационно-правовой формы. Кроме того, новое производство не связано с осуществлением внешнеэкономической деятельности. Потому мероприятия юридического характера, требуемые для реализации бизнес-плана, следующие:

- внести изменения в штатное расписание в связи с включением в штат мастера-гравера;

- заключить трудовой договор с указанным работником;

- подготовить должностные инструкции мастера-гравера;

- разработать и утвердить инструкцию по технике безопасности мастера-гравера и на основе инструкции по безопасной работе на станке, внести соответствующие изменения во внутренние положения об охране труда.

Указанные мероприятия юридического характера надлежит осуществить на «нулевой стадии» проекта, т.е. до запуска производства, в 1 кв. 2014 г.

Дополнительные затраты на мероприятия не потребуются - соответствующие действия и акты выполнит главный бухгалтер ООО «Божья коровка», в должностные обязанности которого вменено осуществление правовой и кадровой работы на предприятии, кроме того, данный специалист имеет высшее юридическое образование.

Таким образом, в условиях рецессии для эффективного развития ООО «Божья коровка» предложено реализовать инновационную инициативу, обоснование идеи которой приведено во втором разделе работы.

Стратегия развития предприятия - стратегия роста за счет активизации инновационного развития. Основным мероприятием бизнес-плана выступает расширение производства за счет выпуска принципиально новой и ликвидной продукции - тематические подарки к праздникам (сувенирные шары), с автоматизированной гравировкой.

Основными конкурентами ООО «Божья коровка» на рынке праздничного декора из стекла, при этом, будут столичные производители елочных игрушек и изделий и витражей из стекла - по технологии «фьюзинг» и по технологии «Тиффани». Занятие необходимой рыночной ниши и достижение финансовой эффективности нового производства в целях общего повышения финансово-экономической эффективности деятельности ООО «Божья коровка» возможно при условии сочетания двух факторов: расширения каналов сбыта; обеспечения конкурентоспособной цены. В целом, сбытовой потенциал новой продукции достаточно высок за счет ее уникальности.

Для осуществления бизнес-плана требуются капитальные вложения на приобретение оборудования в размере 85 тыс. руб.

В то же время, наличие организационных и производственных возможностей по реализации инновационного проекта не гарантирует его финансовую успешность, анализ и оценка которой, наряду с изучением рисков проектов будут осуществлены в третьей главе исследования.

Финансовый план и мероприятия по управлению рисками

Важнейшими показателями бизнес-плана инновационного проекта также выступают финансовый план и мероприятия по управлению рисками.

В соответствии с данными, характеризующими потребности в затратах, объемы планируемой выручки, составим финансовый план проекта. План касается лишь нового производства, и предполагает сохранение существующего производства, показатели по которому в настоящем плане не учитываются.

При расчете показателей предполагается:

- не учитывать инфляцию с учетом макроэкономической неопределенности на момент подготовки проекта;

- реализационные цены, как и затраты, учтены без НДС; расчет бюджетной эффективности не производится.

Расчет финансового результата приведен в табл. 14.

Таблица 14

Расчет финансового результата, тыс. руб.

Показатель	До реализации проекта	2014г.	2015г.	Накопленное значение
1	2	3	4	5
Доходы
Выручка от реализации новой продукции, валовая	0	853,44	1008,38	1861,82
Расходы
Оборудование	85	0	0	85
Управленческие расходы	0	225	313,2	538,2
ФОТ дополнительного персонала	0	234	234	468
Бюджет маркетинга	0	116	36	152
Непредвиденные расходы	0	36	36	72
Материальные и прочие переменные производственные расходы	0	177,81	251,62	429,43
Расходы, итого	85	788,81	870,82	1744,63
Прибыль от продаж	-85	64,63	137,56	117,19
Налог на прибыль (20%)	0	12,93	27,51	40,44
Чистая прибыль (убыток)	-85	51,70	110,05	76,75

Отношение чистой прибыли к приросту валовой выручки составит 6,36% (рис. 8).

Рисунок 8. Динамика валовой выручки, прибыли от продаж и чистой прибыли по проекту, тыс. руб.

Движение денежного потока отражено в табл. 15 и на рис. 9 (с учетом решения о финансировании из собственных средств, обоснованного ниже).

Таблица 15

Движение денежного потока

Показатель	До реализации проекта	2014г.	2015г.	Накопленное значение
Поступление денежных средств (доходы)	0	853,44	1008,38	1861,82
Расходование денежных средств по проекту (совокупные расходы)	-85	-788,81	-870,82	-1744,63
Финансовый результат до налогообложения (доходы от продаж)	-85	64,63	137,56	117,19
Финансовый результат после налогообложения (чистая прибыль)	-85	51,70	110,05	76,75
Финансовый результат нарастающим итогом	-85	-33,3	76,75	-

Рисунок 9. Динамика финансовых показателей по проекту, тыс. руб.

Показатели финансовой состоятельности проекта рассчитаны в табл. 16.

Наконец, проведем расчет простого срока окупаемости проекта: 85/76,75 = 1,1 года.

Стратегия финансирования предполагает определение источников финансирования двух элементов затрат:

- капитальные затраты по проекту;

- текущие затраты по проекту.

Текущие затраты по проекту будут финансироваться за счет потока денежных средств (поступлений) от проекта.

Таблица 16

Расчет показателей финансовой состоятельности проекта

Показатель	2014г.	2015г.	За два года
Рентабельность активов (в годовом выражении)*	2,26%	4,82%	3,36%
Рентабельность собственного капитала (в годовом выражении)**	1,48%	3,16%	2,20%
Текущие затраты к выручке от реализации	92,43%	86,36%	93,71%
Прибыльность продаж	8,19%	15,80%	6,72%
Рентабельность по чистой прибыли	6,55%	12,64%	4,40%
Коэффициент общей экономической эффективности капитальных вложений	0,61	1,29	0,90
ЧПДС (чистый поток денежных средств), тыс. руб.	-33,3	76,75	-

* - с учетом стоимости активов на 31.12.2010г. согласно Балансу ООО «Божья коровка», увеличенного на размер капитальных вложений по проекту

** - с учетом стоимости собственного капитала, согласно Балансу, и отсутствия его изменений на проектный период.

Анализ рисков

Управление проектными рисками включает анализ и оценку рисков, основанные на использовании современных научных подходов и передовых технологий, а также снижение рисков в процессе реализации проектов.

Риск -- потенциальная численно измеримая возможность неблагоприятных ситуаций и связанных с ними последствий в виде ущерба, убытков, потерь (например, ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств) в связи с неопределенностью, т.е. со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс мажорными обстоятельствами, общим падением цен на рынке; возможность получения непредсказуемого результата от принятого хозяйственного решения, действия. Измерение рисков -- определение вероятности наступления рискового события. Оценивая риски, которые в состоянии принять на себя команда и инвестор проекта при его реализации, исходят прежде всего из специфики и важности проекта, из наличия необходимых ресурсов и возможностей финансирования вероятных последствий рисков. Степень допустимых рисков, как правило, определяется с учетом таких параметров, как размер и надежность инвестиций в проект, за планированный уровень рентабельности и др. В количественном отношении неопределенность подразумевает возможность отклонения результата от ожидаемого (или среднего) значения как в меньшую, так и в большую сторону.

Можно уточнить понятие риска -- это вероятность потери части ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов и/или обратное -- возможность получения значительной выгоды (дохода) в результате осуществления определенной целенаправленной деятельности.

Оценка рисков проекта нового производства (тематические праздничные декоративные шары) приведена в табл. 18. (см. приложение 3.)

Вывод: проект имеет небольшой риск, но его не следует игнорировать и уделять должное внимание мероприятиям по предотвращению риска: получать консультации об изменениях законодательства, обеспечить обучение персонала, проводить рекламные мероприятия, организовать рациональный режим труда и отдыха работников, в бизнес-плане предусмотрена статья расходов «непредвиденные расходы» в размере 10 тыс. руб. в год.

В целом, в современных российских условиях степень риска при организации данного проекта не выше, чем при организации предприятия / производства любого вида.

Оценка экономической эффективности проекта

Экономическая эффективность проекта заключается в обеспечении показателей, позволяющих существенно оптимизировать производственно-хозяйственную деятельность ООО «Божья коровка» в условиях рецессии в российской экономике (табл. 19).

Как уже подчеркивалось, основным мероприятием бизнес-плана выступает расширение производства за счет выпуска принципиально новой и ликвидной продукции - тематические подарки к праздникам (сувенирные шары), с автоматизированной гравировкой, что обеспечит рост валовой выручки на 17% и будет сопровождаться ростом прибыли.

Для осуществления бизнес-плана требуются капитальные вложения на приобретение оборудования в размере 85 тыс. руб., что приведет к увеличению стоимости основных фондов на 3,87%.

Гарантией успеха и гарантией возврата инвестиций, которые планируется осуществить из собственных средств выступит чистая прибыль от мероприятий проекта, накопленный размер которой с учетом ранее произведенных капитальных затрат за 2 года составит 76,75 тыс. руб.

Инвестиционная привлекательность проекта также может быть оценена на основании дисконтирования ЧПДС (табл. 19).

Таблица 19

Дисконтирование ЧПДС по проекту, тыс. руб.

Показатели	2014г.	2015г.	Итого
Чистый денежный поток	-33,3	76,75	43,45
Дисконтированный чистый денежный поток	-33,30	77,53	44,23
Дисконтированный поток нарастающим итогом	-33,30	44,23

За ставку дисконтирования нами взята ставка в размере 12% годовых, что соответствует максимально возможной рыночной ставке депозита в рублях РФ на момент подготовки исследования, - безрисковой ставки процента в условиях деятельности ООО «Божья коровка».

Итоговые параметры инвестиционной эффективности (привлекательности) проекта следующие:

Таблица 20

Сравнительная таблица технико-экономических показателей работы ООО «Божья коровка» за 2013-2015гг.

№ пп	Наименование показателя	Ед. изм.	Значение	Темпы роста, %
			2013г.	2015г.
1.	Годовой объем производства изделий	Шт.	3210	3785*	17,91%
2.	Годовой объем производства в денежном выражении	Тыс. руб.	5941	6949,38**	16,97%
3.	Среднесписочная численность работающих	чел.	10	11	10,00%
4.	Производительность труда на 1 работающего	Тыс. руб./чел.	594,1	631,762	6,34%
5.	Годовой ФОТ	Тыс. руб.	2964	3198	7,89%
6.	Годовая себестоимость продукции	Тыс. руб.	5854	6724,82	14,88%
7.	Годовая прибыль от реализации продукции	Тыс. руб.	87	224,56	158,11%
8.	Рентабельность продукции	%	1,49%	3,34%	1,85%
9.	Стоимость ОПФ на конец периода	Тыс. руб.	2198	2283	3,87%
10.	Себестоимость одной усредненной единицы продукции	Тыс. руб.	1,82	1,78	-2,58%
11.	Цена одной усредненной единицы продукции	Тыс. руб.	1,85	1,84	-0,80%
12.	Прибыль одной усредненной единицы продукции	Тыс. руб.	0,03	0,06	118,90%

* объемы выпуска прежней продукции сохраняются, объем выпуска новой продукции - по числу коробок

** здесь и далее - как совокупность показателей по прежним видам продукции, идентичным уровню 2013г. и показателей бизнес-плана по новому производству

- чистая приведенная стоимость (NPV) - 44 тыс. руб.;

- дисконтированный срок окупаемости (PBP) - 1,43 года;

- внутренняя норма рентабельности (IRR) - 130,5% (реальная - без учета инфляции);

- норма доходности дисконтированных затрат (PI) 2,33 раза.

С учетом приведенных параметров, настоящий проект может быть рекомендован к реализации на практике.

Таким образом, предложенный проект развития бизнеса ООО «Божья коровка» характеризуется высокой финансовой и инвестиционной привлекательностью. Ожидаемая прибыль от мероприятий бизнес-плана составит 6,36% к приросту валовой выручки на 17%. Уровень рентабельности инвестиций за 2014-2015 гг. составит 90%, срок окупаемости проекта - 1,1 года. Гарантией успеха и гарантией возврата инвестиций, которые планируется осуществить из собственных средств выступит чистая прибыль от мероприятий проекта, накопленный размер которой с учетом ранее произведенных капитальных затрат за 2 года составит 76,75 тыс. руб.

Заключение

Подводя итоги проведенного исследования, хотелось бы отметить следующее.

Важнейшим инструментом обеспечения эффективного развития предприятия выступает его проектирование, которое актуально не только для развития существующего бизнеса, но и для создания нового.

Одним из важнейших инструментов проектирования деятельности предприятия, - как потенциального, так и существующего - это бизнес-планирование. Бизнес-планирование представляет собой эффективный инструмент управления, широко применяемый в современной экономической практике, независимо от масштабов, сферы деятельности и формы собственности отдельных предприятий и организаций. Бизнес-план является рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для уже существующих фирм и представляет собой краткое, доступное и понятное описание бизнеса, являясь, в то же время, важнейшим механизмом при рассмотрении большого спектра потенциально возможных ситуаций. Бизнес-планирование позволяет определить перспективные проектные решения, определить и рассчитать средства для их достижения.

В проектном менеджменте бизнес-план можно рассматривать как комплексный инструмент управления проектами. В целом, инвестиционный бизнес-план выступает одновременно в качестве поисковой, научно-исследовательской и проектной работы.

Эффективный бизнес-план проекта должен иметь четкую и органичную структуру и разрабатываться в определенной последовательности.

Для организационного оформления необходимо задокументировать процесс бизнес-проектирования, схему взаимодействия и информационного обмена отделов в специальном положении, которое определяло бы цели, функции и задачи каждого из отделов по данной проблеме.

Кроме того, для эффективной проектной деятельности должен быть сформулирован эффективный механизм сквозного управления качеством, реализуемый соответствующими системами управления. Все это требует организации сквозного управления качеством бизнес-планирования, предусматривающего целенаправленное воздействие на уровень и качество бизнес-планирования.

Во второй главе исследования осуществлена разработка проекта развития компании ООО «Божья коровка».

Организация производит различного рода изделия из стекла. Декоративная обработка стекла (оформление его в виде бижутерии, украшений и предметов декора) производится вручную, по авторским технологиям, в технике фьюзинг. Сильные стороны ООО «Божья коровка» - значительный опыт работы на рынке, организационная гибкость. Слабые стороны ООО «Божья коровка» - высокая себестоимость продукции, отсутствие автоматизированной обработки изделий (гравировки), отсутствие диверсифицированных каналов сбыта.

История функционирования компании насчитывает более 9 лет. Особо сложным периодом функционирования стали 2012 - 2013 годы; за период (по сравнению с 2011 годом) существенно снизились объемы выручки от продаж - с 7593 тыс. руб. до 5941 тыс. руб. - на 21, 8%. Существенно ухудшился и итоговый финансовый результат - если по итогам 2011 года получена чистая прибыль в размере 5 тыс. руб., то по итогам 2013 года - чистый убыток в размере 1161 тыс. руб. Ситуация связана с общим падением платежеспособного спроса населения страны, начавшейся в российской экономике рецессии, выразившегося в снижении объема заказов продукции ООО «Божья коровка», наряду с существенным увеличением себестоимости производства.

С учетом того, что ухудшение ситуации со сбытом продукции наблюдается уже несколько лет, в том числе и в период относительного восстановления платежеспособности потенциальных покупателей, для оптимизации деятельности ООО «Божья коровка», обеспечения максимальной загрузки производственных мощностей, роста операционного рычага за счет эффекта масштаба (при увеличении объемов реализованной продукции в денежном выражении неизбежно растет прибыль), необходимо рассматривать вопрос о внедрении нового производства, при этом следует производить крайне ликвидную продукцию - на которую будет высокий спрос, и которая будет обладать потенциалом высокой прибавочной стоимости - то есть при установлении цены, приемлемой для покупателя, прибыль продавца будет весьма большой за счет существенного превышения реализационной цены над себестоимостью («ликвидной продукции»).

Для решения проблемы нами предлагается расширить ассортимент продукции, за счет производства высоколиквидной подарочно-сувенирной продукции: тематические подарки к праздникам (сувенирные шары), с автоматизированной гравировкой, что обеспечит рост валовой выручки на 17% и будет сопровождаться ростом прибыли.

Основными конкурентами ООО «Божья коровка» на рынке праздничного декора из стекла, при этом, будут столичные производители елочных игрушек и изделий и витражей из стекла - по технологии «фьюзинг» и по технологии «Тиффани».

Занятие необходимой рыночной ниши и достижение финансовой эффективности нового производства в целях общего повышения финансово-экономической эффективности деятельности ООО «Божья коровка» возможно при условии сочетания двух факторов:

- расширения каналов сбыта;

- обеспечения конкурентоспособной цены.

В целом, сбытовой потенциал новой продукции достаточно высок за счет ее уникальности.

Для осуществления бизнес-плана требуются капитальные вложения на приобретение оборудования в размере 85 тыс. руб., что приведет к увеличению стоимости основных фондов на 3,87%.

Ожидаемая прибыль от мероприятий бизнес-плана составит 6,36% к приросту валовой выручки на 17%.

Уровень рентабельности инвестиций за 2013-2014 гг. составит 90%, срок окупаемости проекта - 1,1 года.

Гарантией успеха и гарантией возврата инвестиций, которые планируется осуществить из собственных средств выступит чистая прибыль от мероприятий проекта, накопленный размер которой с учетом ранее произведенных капитальных затрат за 2 года составит 76,75 тыс. руб.

В рамках исследования даны рекомендации по оптимизации инновационного бизнес-проектирования.

Эффективный бизнес-план инновационного проекта должен иметь четкую и органичную структуру и разрабатываться в определенной последовательности. Для организационного оформления необходимо задокументировать процесс бизнес-проектирования, схему взаимодействия и информационного обмена отделов в специальном положении, которое определяло бы цели, функции и задачи каждого из отделов по данной проблеме. Кроме того, для эффективной проектной деятельности должен быть сформулирован эффективный механизм сквозного управления качеством, реализуемый соответствующими системами управления. Все это требует организации сквозного управления качеством бизнес-планирования, предусматривающего целенаправленное воздействие на уровень и качество бизнес-планирования.

Дисконтирования чистого потока денежных средств по проекту также показало его высокую инвестиционную привлекательность. За ставку дисконтирования нами взята ставка в размере 12% годовых, что соответствует максимально возможной рыночной ставке депозита в рублях РФ на момент подготовки исследования, - безрисковой ставки процента в условиях деятельности ООО «Божья коровка».

Итоговые параметры инвестиционной эффективности (привлекательности) проекта следующие:

- чистая приведенная стоимость (NPV) - 44 тыс. руб.;

- дисконтированный срок окупаемости (PBP) - 1,43 года;

- внутренняя норма рентабельности (IRR) - 130,5% (реальная - без учета инфляции);

- норма доходности дисконтированных затрат (PI) - 2,33 раза.

С учетом приведенных параметров, разработанный проект развития бизнеса ООО «Божья коровка» может быть рекомендован к реализации на практике.

Список использованной литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ (тек. ред.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - №5. - Ст. 410.

Бакланова Ю. О. Основы управления проектами: учебное пособие/ Ю. О. Бакланова; Междунар. центр науч.-исслед. проектов. -Киров: МЦНИП, 2013.-1 o=эл. опт. диск.

Баринов В. А. Организационное проектирование: учебник/ В. А. Баринов. -М.: ИНФРА-М, 2013.-383 c.

Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - 2-изд., испр. и доп. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2014. - 280с.

Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. - М.: Приор-издат, 2009. - 198с.

Бизнес-планирование на компьютере / И.А. Баев [и др.]. - Ростов н/Д: Феникс, 2012. - 198с.

Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова и С.Г. Млодика. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 460с.

Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. - Ростов н/Д: «Феникс», 2013. - 222с.

Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта: Учебное пособие - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2012. - 320с.

Булат Р.Е. Документационное обеспечение управления: учеб.-метод. пособие для студентов вузов / Р.Е. Булат. - СПб.: Бизнес-Пресса, 2012. - 314 с.

Вязова Г. А. Бизнес-планирование на малых автотранспортных предприятиях: бизнес-планирование на малых предприятиях грузового автотранспорта с целью оптимизации затрат / Вязова Г. А. // Российское предпринимательство. - 2010. - №7, вып. 1. - С. 81-87.

Головань С.И. Бизнес-планирование и инвестирование: Учебник / С.И. Головань, М.А. Спиридонов. - Ростов н/Д: Феникс, 2014. - 244с.

Груничев А.С. Управление проектами: учеб. пособие / А.С. Груничев. - Казань: Изд-во Казан. ун-та, 2014. - 123 с.

Гуров В. Г. Совершенствование методов бизнес-планирования в системе проектного менеджмента предприятий // Экономические науки. - 2011. - № 9. - С. 149-153.

Гуров В.Г. Бизнес-план как условие стратегического развития организации //Вестник РГГУ. - 2011. - №4. - С. 121-127.

Инвестиционное проектирование: учебное пособие для студентов бакалавриата/ Финансовый ун-т при Правительстве Рос. Федерации, каф. корпоратив. финансов; [подгот.: Н. И. Лахметкина и др.]; под ред. Н. И. Лахметкиной. -М.: Финансовый ун-т, 2013.-103 c.

Инновационная экономика (управленческий и маркетинговый аспекты): научное издание/ Д. И. Кокурин, В. С. Волков, Е. И. Сафиуллини, К. Н. Назин. -М.: Экономика, 2014.-531 c.

Исследование рынка подарков и сувениров, потребительские предпочтения. - М.: АS MARKETING , 2014. - 120c.

Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: стратегии и тактика развития компании: Практ. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. - 4-е изд., испр. - М.:Омега-Л, 2010. - 420с.

Ларсон Э. У. Управление проектами: учебник: пер. с англ. пятого, полностью перераб. изд./ Эрик У. Ларсон, Клиффорд Ф. Грей. -М.: Дело и сервис, 2013.-783 c.

Маркетинговое исследование рынка почтовых и курьерских поставок РФ. - М.: Компания Гидмаркет, 2013. -130с.

Омаров М.М., Омарова Н.Ю. Формирование информационно-управленческой системы развития аграрного предпринимательства в регионе // Известия Международной академии аграрного образования. - 2012. - Выпуск 14 (2012) Том. 2. - С. 303-308.

Омаров М.М., Сергеев В.Ю. Концепция реализации управленческих решений в предпринимательских структурах // Российское предпринимательство. - 2011. - № 1. - С. 147-152.

Омарова Н.Ю., Бедовая Л.В. Проблемы классификации предпринимательских рисков в рыночной среде // Фундаментальные исследования. - 2012. - № 11. - Ч. 1. - С. 217-221.

Программа социально-экономического развития Ленинградской области на 2012 - 2016 годы. - СПб., 2013. - 98с.

Репин В. В. Бизнес-процессы. Моделирование, внедрение, управление/ В. В. Репин. -М.: Манн, Иванов и Фербер, 2013.-511 c.

Розничная торговля и онлайн-ритейл в России по итогам 1 полугодия 2013 г. - Enter Vision Центр Стратегических Исследований. - 68с.

Романов А. И. Маркетинг и конкурентоспособностьорганизации: монография/ А. И. Романов, В. В. Кеворков. -М.: КноРус, 2013.-358 c.

Романова М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011. - 290с.

Российский рынок новогодних подарков/Маркетинговое исследование. - М., Step by Step, 2013. - 98c.

Семь нот менеджмента. Настольная книга руководителя / под ред. проф. В.В. Кондратьева. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Эксмо, 2012. - 976с.

Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования: Учеб. пособие для вузов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 396с.

Черняк В.З. Бизнес-план: теория и практика. - М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2011. - 198с.

Шаш Н.Н. Бизнес-план предприятия: Практ. справ. / под ред. А.В. Касьянова. - М.: Гросс-Медиа: РОСБУХ, 2012. - 248с.

Яхнеева И. В. Моделирование и проектирование систем поставок в условиях риска: монография/ И. В. Яхнеева. -М.: Библио-глобус, 2013.-174 c.

Мазур И.И, Шапиро В.Д. и др. - Управление проектами - 2010 - 960с

Приложение

Таблица 18

Оценка рисков проекта

Фактор риска	Влияние фактора	Оценка риска, %	Мероприятия по преодолению риска
Внешние риски
Изменение налогового законодательства	Уменьшение чистой прибыли, увеличение цен, снижение спроса	10%, риск невелик, так как стратегия Правительства РФ направлена на снижение налогового бремени	Анализ изменения законодательства провести заранее (законы вступают в действие через 6 месяцев после их принятия)
Рост цен на материалы	Увеличение цены, уменьшение прибыли	Риск составляет 50%, поскольку рост цен очень вероятен	Иметь сведения обо всех фирмах, продающих материалы и о ценах на них. Возможно, сменить поставщиков. Повысить цены на товары.
Появление новых конкурентов	Снижение спроса, снижение цен, уменьшение прибыли	Риск составляет 30%, так как рынок потребления довольно велик, однако принятие решения о выводе подобной продукции конкурентами займет определенное время, которого будет достаточно для формирования стабильной рыночной позиции ООО «Божья коровка»	Высокое качество и культура обслуживания, новые материалы и технологии, рекламные мероприятия, обучение персонала работе с автоматической технологией гравировки
Неритмичность спроса	Уменьшение прибыли	Риск невелик, примерно 25%, так как количество потенциальных потребителей велико	Рекламные мероприятия, четкая организация труда
Внутренние риски
Непредвиденные расходы в связи с переделкой (брак)	Уменьшение прибыли	Риск составляет 20%, так как возможна ошибка в использовании материалов и технологий	Устранение брака, организация жесткого контроля работы
Поломка инструментов и оборудования	Нарушение графика работ	Риск невелик, составляет 10%, так как оборудование и инструмент - новые, находятся на гарантийном обслуживании	Оперативная связь с сервисным центром по ремонту оборудования и инструментов
Травматизм работников и предпринимателя	Нарушение графика работ	Риск составляет 10%, так как собственники и работники имеют опыт работы	Инструктаж по технике безопасности, наличие аптечки
Заболевания работников	Нарушение графика работ	Риск составляет 10%, так как работы ведутся в помещении	Проводить медосмотр работников, обеспечить рациональный режим труда и отдыха

Размещено на Allbest.ru