Проект развития компании

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Образовательная автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

МОСКОВСКИЙ ОТКРЫТЫЙ ИНСТИТУТ

Образовательная автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

БАКАЛАВРСКАЯ ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему:

Проект развития компании

Студент группы ОДБМ - 311

Лоевская Марина Анатольевна

Научный руководитель

Кандидат экономических наук, ученое звание

Огай Ольга Афанасьевна

Москва 2014

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы управления проектами

1.1 Основные понятия проект и жизненный цикл проекта

1.2 Управление проектами

1.3 Стратегическое управление компанией и проекты развития

Глава 2. Разработка проекта развития компании ООО «Божья коровка»

2.1 Общая характеристика компании ООО «Божья коровка»

2.2 Описание бизнес-идеи проекта развития

2.3 Бизнес- план проекта

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

проект стратегическое управление

Введение

Еще 15 лет тому назад управление проектами в нашей стране не рассматривалось как область профессиональной деятельности, несмотря на богатый накопленный опыт управления в осуществлении многих проектов. Теперь с интеграцией России в мировую экономику ситуация быстро меняется. Во всех развитых странах управление проектами признано важной методологией и инструментом планирования, контроля и координации осуществления проектов. Вместе с бурными изменениями в экономической жизни нашей страны меняются и устоявшиеся когда-то понятия и представления. Так, раньше слово “проект” долгое время монопольно использовалось исключительно лишь инженерами и строителями, и было связано с представлением о комплекте технической и сметной документации для строительства или новых технических разработок. Теперь же понятие проект используется менеджерами, финансистами, экономистами, политиками, учеными, и предпринимателями, которые вкладывают в него совершенно иной смысл.

Строительство дома, разработка нового оборудования, бизнес реинжиниринг, разработка или внедрение программных средств, проведение рекламной кампании или выборов, подготовка спектакля, введение новой налоговой системы, полет на Луну - все это примеры мероприятий, носящих характер проекта. Приведенные примеры свидетельствуют о том, что многим менеджерам, занятым в разных сферах профессиональной деятельности, время от времени приходиться руководить проектами.

Актуальность темы исследования. Принятие решения о реализации бизнес-проекта является серьезным шагом в развитии любого предприятия. Совершенно очевидно, что при этом необходимо четкое планирование и контроль при выполнении каждой операции. Общепризнанным механизмом проектирования деятельности предприятий является стратегическое планирование и составление бизнес-планов. К сожалению, руководители многих предприятий не всегда применяют данный механизм, несмотря на доказанную эффективность подобной работы. Особую актуальность данная проблема имеет в условиях экономической рецессии. Дефицит финансовых средств предприятий и организаций ставит под сомнение необходимость затрат на планирование, особенно если при привлечении заемных средств (например, коммерческих банков), составление бизнес-плана не является обязательным или он носит номинальный характер.

Руководитель любого предприятия в первую очередь оценивает целесообразность реализации проекта. При этом следует опираться на общепризнанные экономические показатели, а обратить внимание на производственный потенциал предприятия - позволяет ли он самостоятельно реализовать проект. Кроме того, необходимо четко представлять, что реализация любого проекта процесс долгосрочный и отрицательно скажется на финансовой стабильности предприятия.

Сказанное обусловило высокую актуальность и практическую значимость исследования проблем проектирования деятельности предприятия и предопределило выбор темы исследования.

Целью исследования выступает изучение теоретических аспектов проектирования развития компании и разработка на их основе бизнес-плана развития бизнеса на примере ООО «Божья коровка».

Цель исследования предопределила постановку следующих задач:

Дать основные понятия: проект и жизненный цикл;

Исследовать и рассмотреть процессы управления проектами;

Изучить и рассмотреть процессы стратегического управления компанией и проекты развития;

Предоставить общую характеристику предприятия, и бизнес-идеи проекта развития ООО «Божья коровка»;

Разработать бизнес-план проекта развития;

Дать оценку экономической эффективности проекта;

Провести анализ простых рисков.

Объектом настоящего исследования выступает компания ООО «Божья коровка».

Предметом исследования выступают проект развития компании ООО «Божья коровка».

Методы исследования: монографическое исследование, сравнительный анализ, включая методы экономического и стратегического анализа, синтез, индукция, дедукция, календарное планирование и др.

Источниками информации для исследования выступили:

данные финансовой и управленческой отчетности ООО «Божья коровка» за 2011-2013гг.;

маркетинговые исследования, представленные в открытых источниках;

программы развития и отчеты местных органов власти региона открытия бизнеса;

монографическая литература, учебники и публикации в периодической печати по проблеме исследования.

Структура работы обусловлена ее целью и задачами. Работа состоит из введения, 2 разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Практическая значимость работы заключается в разработке бизнес-плана развития предприятия, с учетом маркетингового окружения и возможных рисков, обеспечивающего получение значительного эффекта в кратчайшие сроки, что важно для выживания и развития бизнеса ООО «Божья коровка» в условиях рецессии.

Глава 1. Теоретические основы управления проектами

1.1 Основные понятия: проект и жизненный цикл проекта

Среди основных признаков, характеризующих проект, различают: направленность на достижение целей, достигаемое изменение, уникальность, ограниченная протяженность во времени, ограниченность требуемых ресурсов, комплексность и разграничение, а также специфическая организация проекта. Дадим определение понятию проект:

Проект - это ограниченное во времени целенаправленное изменение отдельной системы с установленными требованиями к качеству результатов, возможными ограничениями расходования средств и ресурсов со специфической организацией.

Графически данное определение в несколько упрощенной форме представлено ниже на рис 1.

Рис. 1. Схема проекта

Направленность на достижение целей.

Проекты нацелены на получение определенных результатов - иными словами, они направлены на достижение целей. Именно эти цели являются движущей силой проекта, и все усилия по его планированию и реализации предпринимаются для того, чтобы эти цели были достигнуты. Достижение цели определяет завершение проекта. Проект обычно предполагает целый комплекс взаимосвязанных целей.

Достигаемое изменение.

Этот признак можно выделить как наиболее важную характеристику проекта, так как осуществление проекта всегда несет за собой изменение некоей вещественной системы или предметной области, в которой реализуется проект. По сути, реализация проекта всегда связана с изменениями некоей системы и является целенаправленным и динамическим ее переводом из существующего в некое заданное состояние.

Уникальность.

Проекты - мероприятия, в известной степени, неповторимые и однократные. Вместе с тем, степень уникальности может сильно отличаться от одного проекта к другому. Даже в проектах с высокой степенью новизны, несомненно, имеются процессы, которые характерны не только для данного проекта, но и используются во многих других проектах. В проекте также может встретиться мероприятие повторного характера, например, мелкосерийное производство, входящее в него.

Ограниченная протяженность во времени.

Проекты выполняются в течение конечного периода времени. Они временны. У них есть определенное начало и завершение, которое ограничивают продолжительность осуществления проекта. Проект считается выполненным, т.е. законченным, когда достигнуты его основные цели. Значительная часть усилий при работе с проектом направлена именно на обеспечение того, чтобы проект был завершен в намеченное время.

Ограниченность требуемых ресурсов.

В каждом проекте используются различные ресурсы: финансы, люди, техника, оборудование, материалы и т.д. Объем выделяемых на проект ресурсов тесно связан с бюджетом и всегда конечен. Объем ресурсов в ряде случаев может быть изначально жестко лимитирован, и тогда при заданных ограничениях на ресурсы могут быть определены сроки и продолжительность проекта. В случае же жестко заданных сроков может быть определено необходимое количество требуемых ресурсов. Но так или иначе, утвержденный вариант реализации проекта имеет спецификацию и график потребления ресурсов.

Комплексность и разграничение.

Комплексность проекта означает учет всех внутренних и внешних факторов, прямо или косвенно влияющих на результаты проекта. В то же время каждый проект имеет четко определенные рамки своей предметной деятельности и должен быть отделен от других проектов или предприятий. Этот признак позволяет рассматривать проект как целостную систему с определенными характеристиками.

Специфическая организация проекта.

Большинство проектов не может быть выполнено в рамках существующих организационных структур и требует на время реализации проекта создания “специфической для проекта организационной структуры”. В то же время для отдельных мелких или относительно простых проектов создание специальной организации не требуется или неоправданно.

Жизненный цикл проекта

Каждый проект от возникновения до полного завершения проходит ряд последовательных фаз развития.

Жизненный цикл принято разделять на фазы, фазы - на более мелкие составляющие: стадии, этапы и т.д.

Общепринятого подхода, определяющего количество фаз, их содержание, а также последовательность, не существует и, по-видимому, не может существовать, поскольку эти характеристики зависят от конкретного проекта, условий его осуществления и опыта основных участников. Тем не менее, логика и основное содержание процесса развития проектов во всех случаях являются общими.

Фазы проекта являются структурным элементом его жизненного цикла. Завершение каждой фазы знаменует достижение одного или нескольких результатов проекта. Деятельность любого проекта можно рассмотреть исходя из четырех основных фаз (рис. 2).

Рассмотрим состав и содержание четырех фаз жизненного цикла проекта:

начальной фазы (концепция),

фазы разработки,

фазы реализации,

фазы завершения.

Начальная фаза. Главным содержанием работ на начальной фазе является разработка концепции проекта, включающей:

Рис. 2. Основные фазы проекта

инициацию проекта и очередной фазы проекта;

сбор исходных данных и анализ существующего состояния (предварительное обследование);

выявление потребности в изменениях (проекте);

определение проекта;

установление и сравнительную оценку альтернатив;

представление концептуальных предложений, их апробацию и экспертизу;

утверждение концепции и получение одобрения для начала работ следующей фазы.

Фаза разработки. В этой фазе главным является разработка основных компонентов системы управления проектом, в частности сводного плана проекта. Общее содержание этой фазы:

инициация работ фазы;

назначение руководителя и формирование команды, в первую очередь ее ключевых членов;

установление деловых контактов и изучение целей, мотивации и требований заказчика и владельцев проекта, а также других ключевых участников;

развитие концепции и планирование предметной области и других элементов проекта;

разработка сводного плана проекта, который есть ни что иное, как утвержденный документ, используемый для руководства при выполнении и контроле проекта;

организация и проведение торгов, заключение субконтрактов с основными исполнителями;

организация выполнения базовых проектных и опытно-конструкторских работ;

утверждение сводного плана проекта и получение ободрения на продолжение работ.

Фаза реализации. Содержание данной фазы проекта следует из ее наименования - выполнение основных работ проекта, необходимых для достижения цели проекта. Это:

организация и проведение торгов, заключение контрактов;

полный ввод в действие разработанной системы управления проектом;

организация выполнения работ;

ввод в действие средств и способов коммуникации и связи участников проекта;

ввод в действие системы мотивации и стимулирования команды проекта;

детальное проектирование и технические спецификации;

оперативное планирование работ;

установление системы информационного контроля за ходом работ;

организация и управление материально-техническим обеспечением работ, в том числе закупками, покупками, поставками;

выполнение работ, предусмотренных проектом;

руководство, координация работ, согласование темпов, мониторинг прогресса, прогноз состояния, оперативный контроль и регулирование основных показателей проекта;

решение возникающих проблем и задач;

подтверждение окончания работ и получение одобрения для работ следующей фазы.

Фаза завершения. На этой фазе достигаются конечные цели проекта, осуществляется подведение итогов, разрешение конфликтов и закрытие проекта. Основное содержание работ этой фазы, как правило, состоит в следующем:

планирование процесса завершения проекта;

эксплуатационные испытания окончательного продукта проекта;

подготовка кадров для эксплуатации создаваемого объекта;

подготовка документации, сдача объекта заказчику и ввод в эксплуатацию;

оценка результатов проекта и подведение итогов;

подготовка итоговых документов;

закрытие проекта.

Окружающая среда проекта. Осуществление проекта происходит в некоторой динамической среде, которая оказывает на него определенное воздействие. Поэтому важно определить и учесть все возможные воздействия: экономические, социальные, финансовые, организационные и др. В определенных условиях каждое из таких воздействий может оказаться критическим для проекта и привести к его “разрушению”.

1.3 Стратегическое управление компанией и проекты развития

Анализ практики проектирования на предприятиях в современной России позволил выявить наиболее существенные проблемы, характерные для этого процесса. Прежде всего, необходимо отметить отождествление понятий «бизнес-планирование» и «инвестиционное проектирование», что приводит к серьезным недостаткам концептуального и методического планов в системах планирования.

Проекты представляют собой направленные усилия, благодаря которым возникают новые или усовершенствованные продукты и услуги, новые технологические процессы, увеличивается объем продаж, уменьшается стоимость, улучшается качество. При успешной реализации проектов повышается удовлетворенность потребителей, расширяется сфера бизнеса, достигаются многие другие выгоды. Благодаря искусному управлению проектами возможно сохранение конкурентоспособности в сложном и динамичном мире современного бизнеса. Качество исполнения этих проектов часто зависит от возможности у руководителя оперативного перераспределения финансовых, человеческих и др. ресурсов в целях минимизации затрат, управления изменениями и рисками.

Применение специальных технологий управления проектами делает организацию гибкой, способной реализовывать проекты развития в максимально сжатые сроки, эффективно используя ограниченные ресурсы.

Выводы к главе 1.

Подводя итоги первой главы работы, отметим, что в процессах проектирования деятельности предприятий существенное место занимает разработка бизнес-планов. Назначение бизнес-плана есть прежде всего получение возможности привлечения внешних источников финансирования для реализации проекта с максимальной эффективностью.

На основании данных принципов разработки и формирования бизнес-плана проекта создания и развития предприятия, во второй главе исследования будет разработан и обоснован проект развития бизнеса предприятия - объекта исследования.

Глава 2. Разработка проекта развития ООО «Божья коровка»

2.1 Общая характеристика компании ООО «Божья коровка»

Организация производит различного рода изделия из стекла. Декоративная обработка стекла (оформление его в виде бижутерии, украшений и предметов декора) производится вручную, по авторским технологиям, в технике фьюзинг. Сильные стороны ООО «Божья коровка» - значительный опыт работы на рынке, организационная гибкость. Слабые стороны ООО «Божья коровка» - высокая себестоимость продукции, отсутствие автоматизированной обработки изделий (гравировки), отсутствие диверсифицированных каналов сбыта.

В настоящее время предприятие находится в неустойчивом финансовом положении (финансовая отчетность организации приведена в Приложении 1 к работе).

Динамика отдельных финансовых показателей ООО «Божья коровка» отражена на рис. 3. Как видно из табл. 2, значение выручки за 2013 год составило 5941 тыс. руб. За весь анализируемый период годовая выручка ощутимо снизилась (-855 тыс. руб.).

Рисунок 3. Динамика отдельных финансовых показателей ООО «Божья коровка», тыс. руб.

Таблица 2

Основные финансовые результаты деятельности ООО «Божья коровка» за период 31.12.12г.-31.12.13г.

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.	Изменение показателя	Средне- годовая величина, тыс. руб.
	2012 г.	2013 г.	тыс. руб.	± %
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	6796	5941	-855	-12,6	6369
2. Расходы по обычным видам деятельности	7617	7420	-197	-2,6	7519
3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2)	-821	-1479	-658	v	-1150
4. Прочие доходы	461	550	+89	+19,3	506
5. Прочие расходы	378	232	-146	-38,6	305
6. Прибыль (убыток) от прочих операций (4-5)	83	318	+235	+3,8 раза	201
7. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)	-738	-1161	-423	v	-950
8. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и прочее	-	-	-	-	-
9. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (3+6+8)	-738	-1161	-423	v	-950
Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса (измен. Стр. 470)	-761	-1161	х	х	х

За 2013 год убыток от продаж равнялся -1479 тыс. руб. Финансовый результат от продаж резко уменьшился за весь анализируемый период (на 658 тыс. руб.).

Анализ рентабельности ООО «Божья коровка» приведен в табл. 3

Представленные в таблице показатели рентабельности за последний год имеют отрицательные значения как следствие убыточности деятельности ООО «Божья коровка» за данный период (рис. 4).

В целом, показатели рентабельности ООО «Божья коровка» весьма плохие. За 2013 год предприятие по обычным видам деятельности получило убыток в размере -24,9 копеек с каждого рубля выручки от реализации.

К тому же имеет место падение рентабельности обычных видов деятельности по сравнению с данным показателем за 2012 год (-12,8 коп.).

Показатель рентабельности, рассчитанный как отношение прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) к выручке предприятия, за 2013 год составил -19,5%.

Таблица 3

Расчет показателей рентабельности ООО «Божья коровка»

Показатели рентабельности	Значения показателя (в %, или в копейках с рубля)	Изменение показателя
	2012 г.	2013 г.	коп.	± %
1. Рентабельность продаж по валовой прибыли (доля прибыли от продаж в каждом рубле выручки). Нормальное значение для данной отрасли: 9% и более.	-12,1	-24,9	-12,8	v
2. Рентабельность продаж по EBIT (величина прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки).	-10,9	-19,5	-8,6	v
3. Рентабельность продаж по чистой прибыли (величина чистой прибыли в каждом рубле выручки).	-10,9	-19,5	-8,6	v
Cправочно: Прибыль от продаж на рубль, вложенный в производство и реализацию продукции (работ, услуг)	-10,8	-19,9	-9,1	v
Коэффициент покрытия процентов к уплате (ICR), коэфф. Нормальное значение: 1,5 и более.	-	-	-	-

Это значит, что в каждом рубле выручки предприятия содержалось -19,5 коп. убытка до налогообложения и процентов к уплате. Рентабельность использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала представлена в следующей таблице 4.

Динамика показателей рентабельности использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала приведена на рис. 5.

Как видим, за 2013 год каждый рубль собственного капитала ООО «Божья коровка» обеспечил убыток в размере 0,29 руб. За весь анализируемый период изменение рентабельности собственного капитала составило -0,14%.

За последний год значение рентабельности собственного капитала не соответствует нормативному и находится в области критических значений.

Рисунок 4. Динамика показателей рентабельности ООО «Божья коровка», %

За последний год рентабельность активов равнялась -0,25%, что почти вдвое меньше значения за период с 01.01.2012 по 31.12.2012г.

Таблица 4

Расчет показателей рентабельности использования вложенного в предпринимательскую деятельность капитала

Показатель рентабельности	Значение показателя, %	Изменение показателя	Расчет показателя
	2012 г.	2013 г.
Рентабельность собственного капитала (ROE)	-0,15	-0,29	-0,14	Отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Норматив: 16% и более.
Рентабельность активов (ROA)	-0,13	-0,25	-0,12	Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов. Норматив: 9% и более.
Прибыль на инвестированный капитал (ROCE)	-0,15	-0,29	-0,14	Отношение прибыли до уплаты процентов и налогов (EBIT) к собственному капиталу и долгосрочным обязательствам.
Рентабельность производственных фондов	-0,25	-0,52	-0,27	Отношение прибыли от продаж к средней стоимости основных средств и материально-производственных запасов.

Прочие показатели рентабельности капитала также имеют негативные значения.

В результате, именно инновационная деятельность представляется ключевым источником выхода ООО «Божья коровка» из рецессии.

Приведем краткую характеристику специфики товаров, производимых ООО «Божья коровка» на момент подготовки бизнес-плана.

Рисунок 5. Динамика показателей рентабельности использования вложенного в предпринимательскую деятельность ООО «Божья коровка» капитала

Организация производит различного рода изделия из стекла. В настоящее время в каталоге продукции компании имеется 2 укрупненных групп товаров:

- украшения, бижутерия из стекла;

- предметы интерьера из стекла - панно, блюда, подсвечники; декоративные элементы для зеркал, мебели, дверей, светильников и перегородок.

Основанное на базе существовавшей с советского периода витражной мастерской, производство в настоящее время полностью модернизировано. Для изготовления форм изделий применяется установка с автоматизированной системой управления, для холодной обработки листового стекла. Собственно, листовое стекло закупается у оптовых поставщиков.

Дальнейшая декоративная обработка стекла (собственно, оформление его в виде бижутерии, украшений и предметов декора) производится вручную, по авторским технологиям, в технике фьюзинг.

В переводе с английского fusing - плавка, плавление, спекание. Подобная технология не требует использования металлических элементов для соединения частей витража. Части рисунка с помощью специального клея фиксируют на отдельном листе стекла. Это могут быть кусочки цветного стекла, стеклянные гранулы, даже проволока - всего 2-3 слоя. Затем всю конструкцию помещают в печь. Процесс спекания длится от 15 до 18 часов, в зависимости от нюансов технологического процесса. Температурный режим, который при этом устанавливается, определяется толщиной стекла и особенностями рисунка. После спекания лист представляет собой единый пласт, обладающий необыкновенной декоративностью.

Вся производимая продукция относится к категории оригинальных подарков. Существует типовой каталог, который насчитывает около 90 наименований; обновляется 1-2 раза в год. Кроме того, активно практикуется изготовление изделий на заказ. Таким образом, формируется два типа каналов сбыта:

а) прямой сбыт розничным продавцам (торговые точки по г. Москве, Московской области);

б) изготовление изделий по предварительным заказам. Цвет и размер на заказ могут быть любыми. Повторение 1 в 1 невозможно, на заказ все работы разные.

История функционирования компании насчитывает более 9 лет. Особо сложным периодом функционирования стали 2012 - 2013 годы; за период (по сравнению с 2011 годом) существенно снизились объемы выручки от продаж - с 7593 тыс. руб. до 5941 тыс. руб. - на 21, 8%. Существенно ухудшился и итоговый финансовый результат - если по итогам 2011 года получена чистая прибыль в размере 5 тыс. руб., то по итогам 2013 года - чистый убыток в размере 1161 тыс. руб. Ситуация связана с общим падением платежеспособного спроса населения страны, начавшейся в российской экономике рецессии, выразившегося в снижении объема заказов продукции ООО «Божья коровка», наряду с существенным увеличением себестоимости производства.

2.2 Описание бизнес-идеи проекта развития

Ниже рассмотрим бизнес-идею проекта развития производства ЗАО «Божья коровка».

Цель проекта - расширение производства ООО «Божья коровка» для реализации стратегии развития предприятия.

Ключевые задачи: оптимизация деятельности ООО «Божья коровка», обеспечение максимальной загрузки производственных мощностей, роста операционного рычага за счет эффекта масштаба (при увеличении объемов реализованной продукции в денежном выражении растет прибыль)

С учетом того, что ухудшение ситуации со сбытом продукции наблюдается уже несколько лет, в том числе и в период относительного восстановления платежеспособности потенциальных покупателей, для оптимизации деятельности ООО «Божья коровка», обеспечения максимальной загрузки производственных мощностей, роста операционного рычага за счет эффекта масштаба (при увеличении объемов реализованной продукции в денежном выражении неизбежно растет прибыль), необходимо рассматривать вопрос о внедрении нового производства, при этом следует производить крайне ликвидную продукцию - на которую будет высокий спрос, и которая будет обладать потенциалом высокой прибавочной стоимости - то есть при установлении цены, приемлемой для покупателя, прибыль продавца будет весьма большой за счет существенного превышения реализационной цены над себестоимостью («ликвидной продукции»).

Для решения проблемы нами предлагается расширить ассортимент продукции, за счет производства высоколиквидной подарочно-сувенирной продукции: тематические подарки к праздникам (сувенирные шары).

Сувенирные шары предлагается выпускать по технологии автоматической гравировки, что позволит наладить оптовый выпуск стандартизированной продукции. Идея создания линии сувенирных шаров - выпуск принципиально нового, неординарного вида продукции. Традиционно, шары различного размера предполагаются в качестве елочных украшений. Однако, стеклянными шарами не обязательно украшать только новогодние елки - к примеру, ими могут украшаться домашние растения, деревья, и т.п. Соответственно, можно продвинуть идею украшать растения шарами к различным праздникам - Дню Св. Валентина, 23 февраля и 8 марта, к юбилею компании, к открытию дачного сезона, и т.п. Соответственно, шары должны иметь надписи (гравировки): «С днем влюбленных», «С Днем защитника отечества», «С международным женским днем», «С юбилеем нашей фирмы» и т.п. При этом, для украшения одного объекта (например, дерева перед офисом) потребуется значительное число шаров. При изготовлении их по технологии «фьюзинг» себестоимость упаковки из 10 шаров будет составлять не менее 2000 руб., а итоговая розничная цена может превышать 3-4 тыс. руб. Следовательно, это будет очень дорогой подарок. В случае автоматизированной гравировки шаров, себестоимость будет значительно ниже, что позволит обосновать продвижение данной продукции как недорогого, но действительно оригинального декоративного решения, с потенциалом многократного использования (традиционные праздники повторяются из года в год).

Выпуск подобной продукции требует внедрения новой, альтернативной по отношению к существующей, технологии производства. Между тем, автоматизация процесса гравировки потребует лишь обучения сотрудников и приобретения соответствующего оборудования.

Выпуск «тематических» шаров не требует особой патентной защиты, т.к., во-первых, защита интеллектуальной собственности в РФ не сильно развита, а, во-вторых, подобные идеи, считаясь новаторскими, как правило, не копируются достаточно быстро, что позволит ООО «Божья коровка» достаточно быстро занять пустующую рыночную нишу.

Примерный внешний вид шара представлен на рис. 6.

Кроме того, ООО «Божья коровка» обладает полным набором возможностей для реализации проекта:

- имеется место для размещения оборудования (подробные характеристики см. в параграфе 2.4 работы) - около трети производственного помещения, используемого ООО «Божья коровка», в настоящее время пустует (предприятие берет помещение в аренду), размеры станка для гравировки - небольшие;

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рисунок 6. Упрощенный макет «подарочного» (тематического) шара

- производство будет осуществляться в г. Москве, в непосредственной близости к потенциальным покупателям;

- на предприятии уже работают квалифицированные сотрудники, а для эффективной работы на станке требуется наем лишь оператора-гравера.

С учетом того, что обзор рынка сувениров и подарков свидетельствует, что средняя розничная цена елочных игрушек (шаров) с автоматической гравировкой без применения в напылении драгоценных материалов, составляет 70 руб./шар, а размер дисконта при мелкооптовой продаже доходит до 20% Российский рынок новогодних подарков/Маркетинговое исследование. - М., Step by Step, 2013. - C.34., целесообразно установить цену с премией 50% к рынку «за идею», и 80% («за идею» плюс «индивидуальный заказ»).

Таким образом, ориентировочная реализационная цена изделий, по которым ООО «Божья коровка» будет отпускать декоративные шары, представлена в табл. 5.

Таблица 5

Средняя цена изделий

Тип продукции (товара)	Кол-во шаров в упаковке, шт.	Цена за упаковку, руб.	Цена за шар, руб.	Ориентировочная розничная цена упаковки, руб. С учетом предполагаемой 30% наценке к цене производителя, с округлением до целого числа (кратного 100 рублям).
Шары по типовому дизайну	10	1050	105,0 (наценка «к рынку» + 50%)	1400
	20	1890 (скидка - 10%)	94,5	2500
	40	3570 (скидка - 15 %)	89,25	4700
Шары «на заказ»	10	1260	126,0 (наценка «к рынку» + премия за индивидуальный заказ = +80%)	- (индивидуальный заказ делается для собственных нужд)
	20	2268 (скидка - 10%)	113,4
	40	4284 (скидка - 15 %)	107,1

Следовательно, рекомендованная розничная цена упаковки из 10 шаров составит приблизительно 1400 руб., а отпускная цена упаковки из 10 шаров, изготовленных на заказ (например, шары «С 10-летием ООО «Актив»»), составит 1260 руб., что значительно ниже потенциальной отпускной розничной цены «тематических» шаров в случае их изготовления по технологии «фьюзинг».

2.3 Бизнес-план проекта

Финансирование капитальных затрат возможно из нескольких источников:

- собственные средства предприятия;

- кредит;

- лизинг;

- привлечение сторонних инвесторов. Данный источник финансирования не рассматривается, так как собственники ООО «Божья коровка», и сложность процедуры участия в капитале закрытого акционерного общества, предопределяют отсутствие практической возможности включения нового акционера, а иной выгоды стороннему инвестору ООО «Божья коровка» предложить не может (за исключением процентов за пользование заемными средствами, но в таком случае данный источник финансирования идентичен кредиту).

В табл. 17 приведена оценка преимуществ и недостатков указанных источников финансирования проекта.

Таблица 17

Преимущества и недостатки источников финансирования проекта

Рассматриваемый фактор	Вариант финансирования инвестиционного проекта
	собственные средства	кредит	лизинг
Высокая вероятность единовременного приобретения необходимого имущества (наличие достаточного количества свободных денежных средств для его оплаты)	нет	да	да
Необходимость аккумулирования значительных объемов собственных средств предприятия на реализацию проекта	да	нет	нет
Отнесение на себестоимость затрат, связанных с реализацией инвестиционного проекта	нет	нет	да
Возможность применения в отношении приобретаемого имущества ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х	нет	нет	да
Доступность финансовых ресурсов	высокая	низкая	низкая

Несмотря на то, что в целом, наиболее оптимальным по большинству показателей источником финансирования проекта выступает лизинг, размер потребных финансовых ресурсов (85 тыс. руб.) относит данное финансирование к микрофинансированию. Недоступность микрофинансирования и малого лизинга является одной из проблем, сдерживающих развитие малого бизнеса в настоящее время.

Даже при учете, что в последнее время ООО «Божья коровка» несет убытки, у предприятия достаточно собственных финансовых ресурсов для финансирования капитальных вложений по проекту (на 31.12.2013г. на расчетном счете компании учтено 706 тыс. руб.), потому финансирование проекта предполагается за счет внутренних источников.

Рынок «нестандартных», «тематических» сувениров относится к новым, динамично развивающимся рынкам. Новые идеи, нестандартные подходы к их реализации, способны обеспечить значительную прибыль, так как обеспечивают относительно высокую прибавочную стоимость. При этом следует учитывать определенные ограничения по емкости рынка - на этапе вывода продукции на рынок, который, как правило, занимает период до двух лет, в Москве (регион, согласно маркетинговым исследованиям, наиболее «восприимчив» к «тематическим подаркам») потенциал реализации может составлять около 1-3 тыс. единиц продукции в год Исследование рынка подарков и сувениров, потребительские предпочтения. - М.: АS MARKETING , 2014. - С. 18-19..

Потенциальными потребителями «тематических шаров» могут выступать:

- креативные индивидуальные потребители - это, как правило, москвичи, с высшим образованием, с уровнем доходов - средним и выше среднего;

- предприниматели из числа владельцев, а также управляющие предприятиями малого и среднего бизнеса, которые ищут нестандартные подходы для формирования организационной культуры («тим-билдинга», проведения корпоративных мероприятий), а также оформления офиса и прилегающих территорий нестандартным образом в имиджевых целях;

- заказчиками «тематических» шаров по индивидуальному дизайну могут быть как представители более крупных компаний, так и более обеспеченные граждане, их цели идентичны с целями представителей двух предыдущих групп, дополнительная цель - подчеркнуть собственную индивидуальность и привилегированность, с учетом имеющихся финансовых возможностей.

Соответственно, характеристики потенциальных потребителей сведены в табл. 6.

С учетом перечисленных выше факторов и обстоятельств, и при условии реализации наиболее пессимистичного сценария реализации, возможно рассчитывать в первые два года реализации проекта на следующую структуру сбыта в разрезе категорий потребителей (заказчиков):

- «креативные граждане» со средним уровнем дохода - 35% от объема продукции;

- владельцы / менеджмент малых и средних фирм - 30%;

- «креативные граждане» со средне-высоким уровнем дохода - 10%;

- владельцы / менеджмент средних и крупных фирм - 25%.

В целом, основными покупателями подобной продукции в категории «типовых решений» (то есть не на заказ; покупка через розничную торговую сеть) будут физические лица, на что указывают данные маркетинговых исследований, на которые мы ссылались выше. Однако доля заказчиков из числа фирм будет также весьма большой (около четверти сбыта), так как характер продукции, возможная направленность ее на обеспечение организационной культуры, неизбежно привлечет внимание бизнесменов. Что касается продукции с дизайном на заказ, то здесь число «корпоративных» заказчиков будет намного выше, ввиду того, что подобное оформление будет представлять особый интерес для специальных празднований - как-то годовщина компании, закрытие крупных сделок. Вероятно, ряд заказчиков продукции по индивидуальным заявкам будет происходить из числа покупателей, ранее сделавших приобретение типовых шаров (например, к 8 марта, Дню нефтяника), реализуемых в розничной сети, и получивших подтверждение эффективности подобного декора в процедурах тип-билдинга и т.п.

Таким образом, несмотря на условную долговечность покупки (шары могут использоваться много раз, так как они относительно прочны, а календарные праздники отмечаются ежегодно), доля повторных покупок составит 10-15%, что обеспечит стабильный сбыт и обосновывает отсутствие необходимость значительных расходов на маркетинг.

Таблица 6

Характеристики потенциальных потребителей «тематических шаров»

Категория потребителей	Потребности	Преимущества ООО «Божья коровка» в их осуществлении
«Креативные граждане» со средним уровнем дохода	Оформить празднование необычным образом, сделать необычный подарок друзьям и знакомым	Предлагается товар (продукция), совершенно не используемый в украшениях интерьеров к праздникам до этого, кроме как на Новый год (подвесные шары), что неизбежно вызовет повышенный интерес у гостей мероприятий
Владельцы / менеджмент малых и средних фирм	Оформить офис необычным образом к традиционным и профессиональным праздникам, корпоративным мероприятиям, чтобы дополнительно воздействовать на командный дух, повысить имидж предприятия	Предлагается описанный выше нестандартный товар, что неизбежно вызовет повышенный интерес у гостей мероприятий и обеспечит поддержку имиджа, а также позволит подчеркнуть интерес работодателя к формированию благоприятного климата в трудовом коллективе
«Креативные граждане» со средне-высоким уровнем дохода	Оформить празднование необычным образом, сделать необычный подарок друзьям и знакомым, дополнительно подчеркнув именно свою индивидуальность	Дополнительно: возможность нанесения любых поздравлений и оформления шаров в соответствии с пожеланиями заказчика
Владельцы / менеджмент средних и крупных фирм	Оформить празднование необычным образом, дополнительно подчеркнув престиж своей компании	Дополнительно: возможность нанесения любых поздравлений и оформления шаров в соответствии с пожеланиями заказчика

Проведем также анализ конкурентного окружения проекта.

Как уже указывалось ранее, рынок «тематических» подарков и тематического декора - новый, развивающийся рынок, со значительными темпами роста (ежегодно от 40% в Москве), и внушительным объемом - от 200 млн. руб. в год и выше, притом, характеризующийся в настоящий момент свободной конкуренцией.

В частности, в отличие от рынка бижутерии и предметов декора из стекла, на котором в настоящий момент оперирует ООО «Божья коровка», все большие объемы которого занимает продукция западных - как правило, китайских и турецких, производителей (такая продукция имеет очень небольшую себестоимость, которая, даже при условии высоких ввозных таможенных пошлин, позволяет обеспечивать низкие реализационные цены; засилье подобной продукции привело к значительному ухудшению операционных показателей таких компаний, как ООО «Божья коровка» - из числа отечественных производителей), а также продукция производителей из регионов РФ, у которой также низкая себестоимость (например, стоимость труда работников, осуществляющих ручную роспись продукции, весьма невысока по сравнению с Москвой).

Основными конкурентами ООО «Божья коровка» на рынке праздничного декора из стекла, при этом, будут столичные производители елочных игрушек, изделий и витражей из стекла - по технологии «фьюзинг» и по технологии «Тиффани». Представителей все трех категорий, производящих или же импортирующих соответствующие изделия, достаточно много, потому для конкурентного анализа нами отобрано четыре наиболее типичных:

- ООО «Стеклянный цветок» (импорт бижутерии и предметов декора из стекла, производители - Турция, Китай, Чехия, регионы сбыта - Москва, Самарская область, примерный объем сбыта в 2013г. - 10 млн. руб. в денежном выражении);

- ООО «ВАрт стекло» - региональный производитель бижутерии и предметов декора из стекла, г. Волгоград (использует технику «фьюзинг» и «Тиффани», часть продукции сбывается в г. Москве, оценка объемов сбыта в Москве в 2010г. - 5 млн. руб. в денежном выражении);

- ООО «Стеклосфера», г. Москва - производство бижутерии, предметов декора из стекла, витражей (оценочный объем производства в 2013г. - 9 млн. руб. в денежном выражении);

- ОАО «Ёлочка» - производство елочных украшений из стекла, г. Москва (оценочный объем производства в 2013г. - 15 млн. руб. в денежном выражении).

Результаты конкурентного анализа сведены в табл. 2.6.

Следовательно, конкуренты ООО «Божья коровка» характеризуются отсутствием потенциала для налаживания производства тематических праздничных шаров, ввиду: (1) отсутствия интереса к данному виду продукции; (2) отсутствия технологических возможностей; (3) отсутствия стремления работать в сегменте «креативной продукции».

В упрощенном виде конкурентный SWOT-анализ перспективного расширения производства ООО «Божья коровка» (без построения SWOT-матрицы), таков (табл. 7).

- сильные стороны конкурентов - наличие клиентской базы, отлаженная система сбыта, в ряде случаев - низкие цены, в отдельных случаях - широта и глубина ассортимента;

- слабые стороны конкурентов - варьируются от ценовых недостатков до отсутствия организационной гибкости. Интерес конкурентов к тематическим сувенирам - ниже среднего, к тематическим праздничным подвесным шарам - отсутствует. «Копирование» ноу-хау ООО «Божья коровка» видится маловероятным; подобная практика будет перениматься в течение нескольких лет, в это время ООО «Божья коровка» будет искать новые «креативные» возможности для расширения производства;

- сильные стороны ООО «Божья коровка» - значительный опыт работы на рынке, организационная гибкость. Кроме того, у предприятия на фоне отрицательных финансовых результатов сохраняется высокая ликвидность баланса, что обеспечивается высокой долей собственных средств в пассивах, а также отсутствием долгосрочных пассивов баланса, что предполагает наличие источников внутреннего финансирования и высокий потенциал для привлечения кредитных и иных инвестиционных ресурсов для реализации проектов модернизации существующего и организации нового производства;

- слабые стороны ООО «Божья коровка» - высокая себестоимость продукции, отсутствие автоматизированной обработки изделий (гравировки), отсутствие диверсифицированных каналов сбыта;

- пути преодоления слабых сторон ООО «Божья коровка» - расширение каналов сбыта, в т.ч. выход в сегмент онлайн-торговли, активное

привлечение частных лиц к индивидуальным заказам; внедрение технологии автоматической гравировки; расширение производства за счет выпуска принципиально новой и ликвидной продукции;

- возможности ООО «Божья коровка» - за счет эксклюзивности предлагаемого товара и его конкурентоспособной цены имеется возможность занятия абсолютно индивидуальной рыночной ниши, а также оптимизации финансовых показателей за счет получения дополнительной прибыли.

Следовательно, занятие необходимой рыночной ниши и достижение финансовой эффективности нового производства в целях общего повышения финансово-экономической эффективности деятельности ООО «Божья коровка» возможно при условии сочетания двух факторов:

- расширения каналов сбыта;

- обеспечения конкурентоспособной цены.

В целом, сбытовой потенциал новой продукции достаточно высок за счет ее уникальности, что обосновано выше. Кроме того, сбытовой потенциал также будет активизирован за счет конкурентной стратегии ценообразования.

Однако обеспечить сбыт планируемого объема производства, возможно лишь при условии диверсификации каналов сбыта. Предлагаемые маркетинговые мероприятия отражены ниже в табл. 8.

Как видно из табл. 8, за счет реализации несложных мероприятий, а также под воздействием объективных факторов (как-то расширение т.н. «первого» канала продаж через оптовиков) позволит существенно диверсифицировать каналы продаж, что позволит не только обеспечить планируемые объемы сбыта продукции, но и достичь широкого охвата потенциальных покупателей, обеспечить определенный объем повторных покупок (от 15%), а также снизить риски, связанные со сбытом продукции.

Таблица 7

Конкурентный анализ

Конкуренты	Предлагаемый товар (услуга)	Стоимость товара	Сильные стороны	Слабые стороны	Потенциал внедрения производства «тематических шаров»
1	2	3	4	5	6
1. ООО «Стеклянный цветок»	Импорт бижутерии и предметов декора из стекла, производители - Турция, Китай, Чехия	Низкая	Наличие клиентской базы, широкая система сбыта	Риск курсовых разниц, отсутствие собственного производства	Низкий (нет собственного производства, зарубежные производители из Китая и Турции не смогут быстро наладить производство)
2. ООО «ВАрт стекло»	Производство бижутерии и декора из стекла по техн. «фьюзинг» и «Тиффани»	Низкая (без учета доставки)	Низкие затраты на труд, возможность онлайн-заказа, есть «тематические» сувениры	Расположение в Волгограде, отсутствие потенциала роста	Средний (несмотря на наличие в портфолио, например, тематических магнитов, «креативная составляющая» производства - невысока)
3. ООО «Стеклосфера»	Производство бижутерии и декора из стекла по техн. «фьюзинг» и «Тиффани»	Средняя	Обширная клиентская база, собственный штат дизайнеров, широкий ассортимент	Специализация на индивидуальных заказах, отсутствие производственной гибкости	Ниже среднего (в портфолио отсутствует «тематический» декор; хотя потенциал и возможности имеются, налицо факт отсутствия интереса к данной нише у собственников
4. ОАО «Ёлочка»	Производство елочных украшений из стекла	Средняя	Старейшее специализированное предприятие по выпуску стеклянных ёлочных украшений в России	Отсутствие производственной гибкости, специализация именно на елочных украшений	Средняя (несмотря на наличие всех возможностей, в аспекте диверсификации продуктового портфеля компании прослеживается отсутствие интереса к «креативным» идеям

Важными элементами диверсификации каналов сбыта, на которые хотелось бы обратить внимание, являются:

1) привлечение практики он-лайн продаж. Создание собственного интернет магазина нецелесообразно ввиду небольшого ассортимента продукции, несопоставимого с затратами на его организацию.

Между тем, ООО «Божья коровка» не использует практику собственных «оффлайн» продаж - не имеет собственных точек сбыта, реализация в розничной сети идет через посредников. Обосновывать целесообразность онлайн продаж любого вида товаров, продукции на текущем этапе, как думается, излишне: как раз не использование данного канала снижает потенциал реализации любой продукции.

Активизация данного канала возможна за счет установления прямых контактов с интернет магазинами, осуществляющими продажу бижутерии и сувениров, а также креативных подарков «Подарков.ру», «Мир подарков», «За подарками», и ряда других. Очевидно, что новизна и потенциально высокий интерес покупателей к новой продукции ООО «Божья коровка», предлагаемой в настоящем бизнес-плане, позволит обеспечить и интерес менеджмента/собственников тематических интернет магазинов в партнерстве с ООО «Божья коровка»;

2) качественная переориентация розничных каналов сбыта на сбыт через магазины новых партнеров, ориентированных на продажу креативных подарков. Приведенные выше характеристики абсолютной новизны и нетрадиционности позволяют перейти к пересмотру договоров, в частности, реализовывать новую продукцию через сети, ориентированные на сбыт креативных подарков и декора - как «Красный куб», «Лавки Артемия Лебедева».

Рекламная деятельность ООО «Божья коровка» в настоящее время относительно неразвита, в основном применяются следующие методы стимулирования сбыта:

- публикации в интернет-каталогах;

- публикации в печатных каталогах.

Для сбыта новой продукции следует использовать возможности продвижения, имплицитно присущие новым каналам сбыта (в том числе

Таблица 8

Возможности и каналы сбыта продукции ООО «Божья коровка»

Канал сбыта	Объем продаж по данному каналу на текущий момент, %	Причины сложившейся практики использования данного канала сбыта	Мероприятия по активизации данного канала сбыта	Перспективный объем продаж по указанному каналу в 2014-2015 гг., %
Прямые продажи предприятиям (без инд. заказов)	0%	Невысокая цена и «штучный» характер продукции не предполагает прямых продаж	Решение проблемы - экспозиция товаров онлайн, в специализированных интернет-магазинах; для предприятий - также повторные продажи по прямым договорам без посредников	15% («повторные» продажи)
Прямые продажи населению (без инд. заказов)	0%			25%
Поставки оптовым покупателям	0%	Штучный и индивидуальный характер продукции	Включение в портфолио стандартизированной продукции, изготовляемой в автоматическом режиме, что позволит заинтересовать оптовых покупателей	10%
Выполнение работ по инд. заказам организаций	15%	Широкие возможности по изготовлению изделий по предварительным заказам. Цвет и размер на заказ могут быть любыми. Повторение 1 в 1 невозможно, на заказ все работы разные.	Сохранение данного канала продаж, пропорции обоснованы в разделе 2.3 работы	25%
Выполнение работ по инд. заказам населению	35%			10%
Реализация через розничную сеть (сторонними организациями)	50%	Основной канал продаж. Собственные магазины отсутствуют, поставка ведется в магазины розничной сети Москвы - задействовано 11 магазинов (6 точек продаж в торговых центрах, 5 палаток возле метро)	Повышение эффективности данного канала продаж за счет экспозиции продукции в точках розничной торговли, ориентированных на нестандартные сувениры, декор	15%

потенциал «сарафанного радио»), а также активизировать PR-деятельность в сети Интернет. Для этого следует создать промо-страничку в сети Интернет (ориентировочные затраты - 80 тыс. руб.), а также вменить менеджеру по сбыту обязанности активного PR-продвижения новой продукции в сети Интернет, поддержания промо-сайта, создания и ведения авторского блога и страниц в социальных сетях (дополнительные затраты, тем самым, не потребуются).

Другой метод стимулирования сбыта - реклама на каналах «Маршрут-ТВ». «Маршрут-ТВ» -- востребованный крупными рекламодателями медиаканал. Сегодня сеть канала «Маршрут-ТВ» охватывает более 50 городов России. Около 1 000 000 пассажиров ежедневно становятся нашими зрителями. Сеть канала развивается. В 2014 году запланировано расширение сети - до 100 городов, что увеличит охват до 25-30 млн. человек, а это сопоставимо с размером аудитории федерального телеканала.

Прочным позициям «Маршрут-ТВ» на рынке способствует: высокая эффективность видеорекламы в транспорте, подтвержденная исследованиями TNS Gallup Media; уникальное оборудование: медиакомплекс, система планирования, контроля и отчетности, признанные интернет-порталом Digital Signage Today одними из лучших в мире; опыт успешного сотрудничества с сетевыми рекламными агентствами; эффективное размещение рекламы в столице и других российских городах; интерес центральных и специализированных СМИ к инновациям «Маршрут-ТВ». Бизнес «Маршрут-ТВ» основан на математической модели, в которой учтены следующие параметры: генеральная совокупность города, численность населения, пользующегося общественным транспортом, частота пользования общественным транспортом в месяц, процентное соотношение пользователей к частоте поездок, средняя продолжительность поездки, общее количество общественного транспорта. Ежемесячные затраты на рекламу, притом, будут незначительными (достаточно будет 1000 показов в месяц, что потребует бюджета в 12 тыс. руб.). Кроме того, реклама на данном канале необходима лишь в первый квартал запуска проекта (1 квартал 2014 года); ее повторение целесообразно также и в аналогичном периоде 2015 года - для подкрепления продаж, кроме того, именно на 1 квартал года приходится сосредоточие основных праздников (23 февраля, 8 марта), а также начало дачного сезона, в период которых предполагается наиболее активный сбыт новой продукции. Затраты на рекламу и продвижение обобщены в табл. 9.