Усовершенствование системы продаж компании ООО "Biglion"

Таблица 2.2.7 - Сроки проведения рекламной кампании

2.3 Определение показателей по проекту

На основе результатов оценки потенциала для реализации нового производства определены общие показатели по проекту, представленные в таблице.

Таблица 2.3.1. - Определение показателей по проекту (руб.)

Рассчитывается средний класс (К) инновации

Кср. = ? кi / 17= 82/17 = 4,82

Полученное значение среднего класса инновации используется для определения премии за риск, являющейся составной частью величины дисконта. Премия за риск устанавливается, исходя из соотношения среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса (таблица 2.6.3)

Таблица 2.3.2 - Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса

Таким образом, для рассматриваемой услуги премия за риск составляет 5%.

2.4 Обоснование эффективности проекта, расчет его финансовых показателей

Начнем данный раздел с обоснования величины дисконта. Основная формула для расчета дисконта (d):

d = a + b + c

a -доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств, очищенная от инфляции;

b - уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации);

c - уровень инфляции.

Средний класс инновации по расчетам составил 4,82 5, тогда премия за риск должна составить 5.0%.

Уровень инфляции в 2012 году составил 6,58%

Средняя ставка по вкладам в Сбербанке - 9,65%

d=9,65%+6,58%+5%=21%

Так как период дисконтирования составляет менее года - 1 месяц, ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в месяц.

dk - пересчитанный дисконт;

d - исходный дисконт, % годовых;

k - количество периодов пересчета в году (k = 12 для периода в 1 месяц).

В таблице 2.4.1 представлен расчет денежного потока по выпуску нового продукта.

Таблица 2.4.1 - Расчет денежного потока по выпуску нового продукта

Рис. 2.4.1 Потоки денежных средств по полугодиям.

Чистый дисконтированный доход рассчитывается как разность накопленного дисконтированного чистого дохода от реализации проекта и накопленных дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации:

ЧДД = =

ЧДi - чистые доходы i_го периода;

ЕЗi - единовременные затраты i_го периода;

n - количество периодов реализации проекта;

d - дисконт.

Расчет ЧДД представлен в таблице 2.4.2

Таблица 2.4.2 - Расчет ЧДД

ЧДД = 3382100 > 0, следовательно проект эффективен.

Срок окупаемости проекта представляет собой расчетную дату, начиная с которой накопленный чистый дисконтированный доход, т.е. чистая текущая стоимость (ЧТС) принимает устойчивое положительное значение.

Используем метод приблизительной оценки срока окупаемости (Ток):

Ток =

t- - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

ЧТС(t-) - последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;

ЧТС(t+) - первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.

Данные для расчета в таблице 2.7.2.

Ток = 2= 2,35

Срок реализации проекта равен 2 годам (24 месяца). Срок окупаемости меньше периода реализации, следовательно, проект эффективен.

Графически точка окупаемости представлена на рис.2.4.2

Рисунок 2.4.2 - ЧДД и ЧТС и точка окупаемости

Индекс доходности - это отношение суммарного дисконтированного чистого дохода к суммарным дисконтированным единовременным затратам.

ИД == 3520580/138480= 25,42

Индекс доходности больше 1, следовательно, проект эффективен

Рентабельность проекта является разновидностью индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта.

Р=(ИД-1)/п*100%

Р=(25,42-1 )/12 * 100%= 203,5 %

Рентабельность проекта больше 0, следовательно, проект эффективен

Внутренняя норма доходности - это такое значение дисконта, при котором ЧДД принимает значение, равное 0.

Используем метод приблизительной оценки внутренней нормы доходности. В таблице 2.7.3 представлены результаты расчета ЧДД с постепенным увеличением дисконта, а в таблице 2.7.4 - расчет ЧДД проекта при дисконте 90 %.

Таблица 2.4.3 - ВНД

• Таблица 2.4.4 - Расчет ЧДД при дисконте 90%

Пок-ль	1	2	3	4	5	6	7	8	Итого
ЧД	-70400	145400	198700	550200	611700	786200	759200	904200	3885200
ЕЗ	138480	0	0	0	0	0	0	0	138480
ДМ (d=2%)	1,00	0,53	0,28	0,15	0,08	0,04	0,02	0,01
ДЧД	-70400	76526,32	55041,55	80215,77	46937,95	31751,56	16137,44	10115,55	246326,1
ДЕЗ	138480	0	0	0	0	0	0	0	138480
ЧДД	-208880	76526,32	55041,55	80215,77	46937,95	31751,56	16137,44	10115,55	107846,1
ЧТС	-208880	-132354	-77312,1	2903,642	49841,59	81593,15	97730,58	107846,1

Дисконт, при котором ЧТС получается меньше 0, велик в связи с тем, что количество единовременных затрат мало. Следовательно, проект эффективен.

Расчет точки безубыточности

Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильности расчетного объема реализации. Точка безубыточности (Тб) рассчитывается из соотношения равенства издержек и выручки от реализации новой продукции, услуг и др.

Тб =

Для расчета точки безубыточности был выбран пятый месяц, поскольку на этом этапе проект уже окупится (этому свидетельство - расчет срока окупаемости проекта).

Тб = = 586 < Vпл= 1450 шт. => проект эффективен

Запас финансовой прочности

Показывает, насколько можно сокращать производство продукции, не имея при этом убытков.

ЗФП = * 100%

ЗФП= * 100% = 59%, таким образом, компания может сократить своё производство на 59%, не имея при этом убытков.

Все расчеты произведены верно, так как выдержаны следующие соотношения при заданных дисконте (d=2%) и сроке реализации (Tp =24 месяца):

ЧДД = 3382100 > 0, Ток = 2,35 <Тр, ИД = 25,42 >1,

Вывод: проект эффективен.

2.5 Экономическая экспертиза проекта «Он-лайн флорист»

Проведем пофакторный анализ устойчивости и чувствительности с целью определения «узких мест».

Анализ «узких мест» проекта начинается с выявления факторов риска и определения наиболее существенных рисков.

1. Сокращения платежеспособности населения

2. Увеличение цен на сырье и материалы

3. Появление новых конкурентов

4. Изменение предпочтений потребителей

5. Появление товаро-заменителей

6. Неэффективность программы продвижения

7. Рост стоимости программы продвижения

8. Увеличение ценовой конкуренции

9. Увеличение ставки налога на ФЗП

В таблице 2.5.1 представлены обобщающие результаты анализа рисков проекта.

· почему именно этот риск был включён в перечень;

· как именно следует разрешить эту ситуацию, предотвратить её;

· что необходимо предпринять в случае возникновения рисковой ситуации;

· кто должен принимать участие в мероприятиях по снижению и разрешению риска;

· когда следует проводить мероприятия по снижению и предотвращению рисков.

Фактор риска	Почему?	Как?	Что?	Кто?	Когда?	Риск	Код
1.Сокращения платежеспособности населения	По причине экономического кризиса, который влечет за собой, в том числе и снижение заработных плат населения	Предварительно рассчитав оптимальную цену на предлагаемый продукт.	Необходимо продумать возможную систему скидок (акций) для покупателей или, по возможности, снизить цену	Отдел производства (маркетинга)	На стадии предварительного исследования внешней среды организации	Снижение объемов реализации	1
2.Увеличение цен на сырье и материалы	В связи с тем, что компания находится в большой зависимости от своих поставщиков	Путём заключения длительных договоров с надежными, проверенными поставщиками	Поиск другого поставщика, если это невозможно, тогда единственным выходом будет повышение цен на продукцию	Отдел по работе с поставщиками	На стадии поиска поставщиков и заключения с ними договоров.	Увеличение материальных затрат Увеличение цены за единицу	2 3
3.Появление новых конкурентов	По причине перспективности данного сегмента, в скором времени появятся все больше новых конкурентов	Путём приверженности компании политики низких цен и четкого позиционирования уникальных свойств продукции	Компании необходимо акцентировать внимание потребителей на различных уникальных свойствах букетов, таких как разнообразная палитра цветов и эксклюзивное оформление, это докажет что цена является не единственным конкурентным преимуществом	Отдел производства (маркетинга)	На стадии планирования затрат и выбора стратегии позиционирования	Снижение объемов реализации продукции Снижение цены за единицу продукции	1 4
4.Изменение предпочтений потребителей	На рынке доставки цветов постоянно обновляется ассортимент	Исследованиями в области предпочтений потребителей и новинок	Необходимо усовершенствовать продукцию, расширить палитры цветов и разработать новую программу продвижения	Отдел производства (маркетинга)	На стадии различных исследований и мониторингов.	Снижение объемов реализации продукции Снижение цены за единицу продукции	1 4
5.Появление товаро-заменителей	Рынок доставки цветов постоянно расширяется, обновляется и совершенствуется ассортимент, появляются новинки и товаро-заменители	По средствам дифференциации и приданию отличительных свойств продукции	Необходимо усовершенствовать продукцию, расширить палитры цветов и разработать новую программу продвижения	Отдел производства (маркетинга)	На стадии разработки продукции и ее продвижения.	Снижение объемов реализации продукции Снижение цены за единицу продукции	1 4
6.Неэффективность программы продвижения	Неправильно выбранные инструменты коммуникаций, средства рекламы, целевая аудитория, неправильное позиционирование	С помощью высокого уровня специалистов и глубокого исследования целевой аудитории	Необходимо разработать новую программу продвижения и стратегию позиционирования	Отдел производства (маркетинга)	На стадии составления плана маркетинга	Увеличение затрат на продвижение	6
7.Рост стоимости программы продвижения	В настоящее время стоимость рекламных компаний неуклонно растёт, это связанно с ограниченностью не занятой площади под рекламу	По средствам правильного составления сметы затрат на продвижение и плана маркетинга	Необходимо пересчитать смету затрат и возможно разработать новую программу продвижения	Отдел производства (маркетинга)	На стадии составления плана маркетинга	Увеличение затрат на продвижение	6
8.Увеличение ценовой конкуренции	По причине перспективности данного сегмента в скором времени появится все больше новых конкурентов	Путём приверженности компании выбранной политики ценообразования	Необходимо будет следить за уровнем цен конкурентов	Отдел производства (маркетинга)	На стадии выбора стратегии ценообразования	Снижение цены за единицу продукции	4
9.Увеличение ставки налога на ФЗП	В связи с увеличением налога на заработную плату государством	Путем тщательного планирования заработной платы персонала	Необходимо прослеживать изменения в законодательных актах	Отдел по работе с персоналом	На стадии планирования заработной платы персонала	Рост отчислений от заработной платы	7

Наиболее существенные риски связаны с понижением цен, объемов реализации продукции и повышением затрат на продвижение. Проведем по каждому из них анализ устойчивости и чувствительности проекта к данным изменениям:

1. Анализ устойчивости и чувствительности проекта к снижению цены за единицу продукции. Уменьшим цены за единицу продукции на 40%. Расчеты изменений представлены в таблице 2.5.2:

	Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	Итого
1	Объем предоставляемых услуг, шт.(Табл. 2.2.3.2.1)	360	580	750	1200	1450	1600	1700	1800	9440
2	Цена за единицу, р. (табл.2.2.3.1.2)	354	354	354	354	354	354	354	354
3	Выручка от продаж	127440	205320	265500	424800	513300	566400	601800	637200	3341760
4	Амортизация (20% в год =5% в квартал)	2308	2308	2308	2308	2308	2308	2308	2308	18464
5	Приток	129748	207628	267808	427108	515608	568708	604108	639508	3360224
6	Покупка оборудования (т.15,с.2)	138480	0	0	0	0	0	0	0	138480
7	Единовременные затраты	138480	0	0	0	0	0	0	0	138480
8	Затраты на продвижение (т.20)	106000	20000	106000	20000	106000	20000	106000	20000	504000
9	Заработная плата (т.14,с.1)	100000	100000	70000	70000	70000	70000	70000	70000	620000
10	Заработная плата рабочих (т.14,с.2)	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	288000
11	Налоги и платежи на ФЗП (30%)	40800	40800	31800	31800	31800	31800	31800	31800	272400
12	Амортизация (20% в год)	2308	2308	2308	2308	2308	2308	2308	2308	18464
13	Текущие затраты	285108	199108	246108	160108	246108	160108	246108	160108	1702864
14	Отток	423588	199108	246108	160108	246108	160108	246108	160108	1841344
15	Сальдо	-293840	8520	21700	267000	269500	408600	358000	479400	1518880

Таким образом, не смотря на то, что мы уменьшили объем выпуска на 60% на конец девятого месяца, показатель ЧТС остается положительным.

Это произошло по причине того, что прибыль с реализации проекта покрывает все затраты. Проект к этому показателю является нечувствителен и устойчив.



Заключение

Целью данного курсового проекта являлась разработка проекта вывода на рынок совершенно новой услуги «Он-лайн флорист» в ООО «АМФ», занимающейся продажей и доставкой цветов и подарочной продукции. Были проанализированы внешняя и внутренняя среда компании «AMF - международная сеть доставки цветов», рассчитана устойчивость и чувствительность инновационного проекта, охарактеризовано само нововведение и обоснованы технико-экономические показатели проекта, а также были оценены риски инновационного проекта.

На основе данного анализа, было выявлено, что предложенный проект является достаточно успешным и способен принести хорошую прибыль для компании, а также расширить сегменты рынка, привлекая все новых потребителей.

При организации сервиса не потребуется больших затрат на оборудование и переквалифицирование персонала.

Проект рассчитан на 2 года, а срок окупаемости достигается уже на 1 полугодии работы, рентабельность равна 203,5%, что также показывает эффективность проекта. Также была рассчитана точка безубыточности, которая показала, что для успешного функционирования проекта необходимо предоставлять услуги в размере 586 шт. в месяц, что в 2,5 раз меньше планового количества.

Также был рассчитан запас прочности, который равен 56%. Такой показатель обусловлен тем, что при определении прогнозного числа покупателей учитывалось отсутствие конкурентов, удовлетворяющих спрос на сервисы подобного типа.

А также следует учесть то, что, как и для самой компании, так и для рынка в целом, данный вид продукции является пионером, поэтому в случаи неудачи продаж, компания не понесет серьезных убытков.



Список литературы

инновационный потребитель флорист

1. Методические указания к дипломному проектированию для студентов специальности «Маркетинг» - 080111

2. «Википедия Свободная энциклопедия» ru.wikipedia.org

3. Официальный сайт компании www.sendflowers.ru

4. Сайт www.4p.ru статья «Цветочный бизнес сегодня»

5. http://www.restko.ru

6. http://www.spbgid.ru

7. http://cvetochniki.ru

8. http://www.sostav.ru

9. http://art.thelib.ru

10. http://www.spbgid.ru/

11. http://www.4p.ru

12. http://atlant.ru

Размещено на Allbest.ru