Планирование деятельности предприятия ОАО "Технология" по производству кремниевых пластин

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В современной быстроизменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуются предвидение в долгосрочной перспективе и предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.

Планирование -- сложный, многогранный процесс, требующий тщательной проработки ряда вопросов. Одним из важнейших элементов процесса планирования в целом является составление бизнес-планов. Этот термин стал достаточно широко использоваться в России сравнительно недавно -- лишь в начале 1990-х годов, однако к настоящему времени практически любой более или менее крупный проект предваряется разработкой детального бизнес-плана.

Бизнес-план сегодня - не просто модное в России слово. Это официальный документ, который является одним из основных инструментов по добыванию денежных средств. Однако, это не является единственной функцией этого документа. Кроме вышеуказанной бизнес-план выполняет следующие основные функции:

непосредственно разработка бизнес-плана заставляет разработчика объективно и критически взглянуть на проект, в первом приближении оценить его.

бизнес-план является тем инструментом, который позволяет при надлежащем использовании контролировать и управлять предприятием в ходе реализации плана, что в свою очередь является основой успеха.

Таким образом, бизнес является основой для ответа на следующие вопросы; целесообразно ли вкладывать деньги в данный проект и принесет ли он доходы, которые окупят все затраты сил и средства.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

Оценить соответствие персонала фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

Оценить материальное и финансовое положение фирмы, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

Предусмотреть трудности и “подводные камни”, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что бизнес-план позволяет руководителю и его команде взглянуть на предприятие как бы со стороны. Это многоплановый управленческий инструмент. Он позволяет привлечь кредиты, инвестиции для достижения поставленных целей.

Цель дипломного проекта - разработка бизнес-плана на ОАО «Технология» с целью привлечения средств для организации участка по производству кремниевых пластин для нужд полупроводниковой промышленности и солнечной энергетики.

Предмет исследования - ОАО «Технология», которое находится в городе Александрове и занимается производством монокристаллического кремния.

Объект исследования - деятельность ОАО «Технология» по составлению бизнес-плана.

Методы исследования - теоретический, анализ, синтез, моделирование.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ТЕХНОЛОГИЯ»

1.1 Организационно-правовая характеристика и положение в регионе

ОАО «Технология» было организованно в 2000 году на территории ЗАО «Далекс», производящего полупроводниковую продукцию.

ОАО «Технология», частное предприятие, специализирующиеся на выращивании монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности и солнечной энергетики. Более шести лет оно успешно работает на внутреннем и внешнем рынке. Адрес предприятия город Александров, Владимирская область, улица Институтская, дом 2. Численность работающих -50 человека.

ИНН- 356000478412, ГРН- 000435875000763

Общая характеристика ОАО «Технология» приведена в таблице 1.

Таблица 1.

Общая характеристика ОАО «Технология»

Наименование предприятия	ОАО «Технология»
Форма собственности	Частная
Характеристика производства	Производство монокристаллического кремния
Год основания	2000
Зарегистрировано	Владимирская регистрационная палата
Юридический адрес	601600 г. Александров, ул. Институтская, д. 2
Род деятельности	Производство и сбыт кремния

ОАО «Технология» - открытое акционерное общество. Ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, Закона «Об акционерных обществах», Устава, который является учредительным документом. Общество имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Учредители ОАО «Технология»:

Ё ЗАО «Далекс»;

Ё физическое лицо - Григорян А.Н.

Имущество общества поделено на 9 тыс. акций стоимостью 100 рублей каждая. Размер уставного капитала - 0,9 млн. рублей, который поделен в пропорции, приведенной в таблице 2.

Таблица 2.

Имущество ОАО «Технология»

млн. руб.

Учредители	%	Сумма
1. ЗАО «Далекс»	80	0,72
2. Григорян А.Н.	20	0,18

Учредители несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Высший орган управления ОАО «Технология» - общее собрание учредителей, в лице Генерального директора ЗАО «Далекс» - Радченко А.Н.

Руководство текущей деятельностью ОАО «Технология» ведет исполнительный директор Сергеев Н.А., принятый по контракту на общем собрании учредителей (с ним заключен контракт на 5 лет), он самостоятельно решает вопросы по деятельности предприятия, действует от своего имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием на работу и увольнение работников.

Исполнительный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность бухгалтерских статистических отчетов.

Прежде чем оценить положение ОАО «Технология» в регионе, следует отметить, что объем отгруженных товаров собственного изготовления и услуг ОАО “Технология” в 2010 году составил - 4 млрд. 540 млн. руб. Во Владимирском регионе - эта цифра равна - 705 млрд. 900 млн. руб.

С учетом того, что в 2010 году объем реализации на ОАО «Технология» составил 20,3 млн. руб., то «вклад» его в производство Александровского района составил - 2%..

Российская отрасль по производству кремния - это объем продаж порядка 500 млн. рублей в год. Доля ОАО «Технология» в отрасли - 4 %.

1.2 Организационная и производственная структуры предприятия

Организационная структура любого предприятия формируется из двух взаимосвязанных составных частей: структур управления и производственной структуры.

Организационная структура управления на ОАО «Технология» - это форма разделения и координации управленческой деятельности на предприятии. Она включает состав органов управления и устанавливает характер отношений между ними.

Организационная структура управления приведена в Приложении 1, из него следует, что организационная структура является линейной. Сведения о руководителях и специалистах следующие:

Генеральный директор -- кандидат физико-математических наук.

Функции: определение стратегии бизнеса, кадровая политика.

Исполнительный директор --... 32 года, высшее образование, математик.

Функции: оперативное управление офисом, финансовое и производственное планирование.

Генеральный менеджер -- высшее образование, инженер-механик.

Функции: проведение переговоров и заключение контрактов, определение ценовой политики.

Главный бухгалтер -- высшее образование, экономист.

Функции: организация работы бухгалтерии, контроль за внутренним документооборотом, составление и сдача отчетности, решение проблем с налогообложением.

Логистик -- высшее образование, инженер-механик.

Функции: обеспечение производства расходными материалами, сырьем, комплектующими; документальное сопровождение экспорта и импорта.

Таможенный брокер -- высшее образование, инженер-механик.

Функции: таможенная очистка импортных грузов, таможенное оформление экспорта.

Рассчитаем эффективность системы управления.

Коэффициент управляемости, характеризующий степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости (по количеству подчиненных), рассчитывается по формуле:

Z - число уровней управления;

M - число руководителей должностного уровня;

Н_Ф и Н_Н - фактическое и нормативное число работников, приходящихся на одного руководителя данного уровня управления. Норматив К_УП = 0,5 - 1.

Как следует, из расчетов коэффициент управляемости меньше 0,5, что говорит о высокой нагрузке на одного руководителя.

Рассмотрим производственную структуру ОАО «Технология».

Краткая характеристика предприятия

Производственные мощности предприятия размещены в г. Александрове Владимирской обл. на территории завода по изготовлению полупроводников ЗАО «Далекс». Профиль деятельности предприятия близок к профилю «Далекс». Это позволяет использовать общую инфраструктуру и отдельные элементы технологической цепочки. «Далекс» обеспечивает участки электроэнергией, оборотной водой, аргоном, канализацией, оказывает услуги по контролю качества готовой продукции.

Предприятие располагает двумя производственными участками.

Участок выращивания монокристаллического кремния (12 печей «Редмет-30») производит 3 тонны монокристаллического кремния в месяц на печах по методу Чохральского. Сырьем для производства служат поликристаллический кремний и скрап монокристаллического кремния -- 4,5 т/мес. В производстве используются также тигли кварцевые -- 300 шт./мес.

Участок упаковки готовой продукции в качестве оборудования имеет термоупаковочную машину «Callfass» и гидравлический погрузчик.

Вспомогательное производство представлено отделом материально- технического снабжения, научно- техническим отделом и бухгалтерией.

Исходя из этой информации приведем схему производственной структуры предприятия.

Производственная структура приведена в Приложении 2.

Как следует из приложения, ОАО «Технология» представлено основным и вспомогательным производствами. К основному относятся: участок упаковки, участок по производству кремния, склад. Вспомогательное производство состоит из: отдела материально-технического снабжения, научно-технического отдела и бухгалтерии.

1.3 Анализ основных технико-экономических показателей

К числу технико-экономических показателей относятся показатели финансового состояния и основные результаты финансовой деятельности. Для анализа даны баланс и исходные данные.

Таблица 3.

Исходные данные ОАО «Технология» (руб.)

Показатель	2009 год	2010 год
Объем реализации (выручка)	13244220	20306340
Переменные затраты	6865290	5530950
Валовой доход (маржинальная прибыль)	6378930	14775400
Постоянные затраты (общефирменные) В том числе заработная плата (фонд оплаты труда) амортизационные отчисления арендная плата выплата процентов за кредит расходы на сбыт (реклама, транспорт, выставки, консультации и т. д.) прибыль (до налогообложения)	6122520 3321900 641880 567630 93330 1381860 256410	11850000 5214420 1077750 784080 220950 1409400 2925400
Налоги на прибыль (35 %) Чистая прибыль Численность работающих, чел.	89750 179500 40	1023890 1901510 50

Таблица 4.

Баланс фирмы ОАО «Технология» (руб.)

Активы	2009 год	2010 год
1.Внеоборотные активы	2036800	2921940
Основные средства (остаточная стоимость)	2036800	2921940
2.Оборотные активы Запасы и незавершенное производство	3081600 461700	6214600 1014750
Дебиторская задолженность(платежи после 12 месяцев)	2612520	4172500
Денежные средства	7380	1027350
Итого (валюта-баланс)	5118400	9136540
Пассивы	2009 год	2010 год
3.Капитал и резервы Собственные средства Уставный капитал Резервный фонд Нераспределенная прибыль	1730380 900000 179500 9000 641880	3974300 900000 1901510 95040 1077750
4.Долгосрочные обязательства 5.Краткосрочные обязательства Краткосрочные обязательства (в том числе 30 % кредиторская задолженность)	676050 2711970 2711970	921000 4241240 4241240
Итого (валюта-баланс)	5118400	9136540

Проведем сравнительный анализ финансовой деятельности на предприятии за два года.

1. Общий коэффициент ликвидности (коэффициент покрытия К_Л)

Кл = оборотные активы/краткосрочные обязательства

2009 год 2010 год

Из показателей следует, что и в 2009 и 2010 году фирма для оплаты предстоящих платежей по обязательствам имела более 1 руб. В 2010 году ликвидность увеличилась на 12,8%. Это говорит о высокой кредитоспособности ОАО «Технология».

2. Коэффициент быстрой ликвидности.

Кбл = денежные ср-ва + дебиторская задолженность / краткосрочные обязательства

2009 год 2010 год

В 2009 году фирма с трудом покрывала краткосрочные обязательства, то в 2010 году фирма вышла на более устойчивый уровень (> 1,0), причем в структуре высоколиквидных активов увеличилась доля наличных денежных средств.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности.

Кал = денежные средства/краткосрочные обязательства

2009 год 2010 год

В 2009 году фирма имела явно недостаточный уровень денежных средств, что ставило под угрозу обеспечение ее краткосрочных обязательств. В 2010 году за счет значительного увеличения объема продаж коэффициент абсолютной ликвидности достиг приемлемого уровня.

4. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

Кос = объем реализации / оборотные средства

2009 год 2010 год

Длительность оборота (Т) = кол-во дней в году / коэффициент оборачиваемости оборотных средств

2009 год 2010 год

Как видно из расчета произошло снижение коэффициента оборачиваемости (соответственно значительное увеличение длительности оборота) на 1,03 и на конец 2010 года он составил 3,27. Число оборотов увеличилось на 26 дней, это увеличение означает, что предприятие работает ритмично и рационально использует свои денежные средства.

5. Коэффициент финансовой независимости [доля собственных средств в общем капитале (имуществе) фирмы], %.

К фн = итог капитал и резервы *100% / валюта баланса

2009 год 2010 год

В 2010 году коэффициент финансовой независимости увеличился на 9,7%, за счет сформированных собственных средств организации, то есть в 2010 году предприятие более устойчивее.

Основные технико-экономические показатели работы предприятия за 2009 - 2010 гг. приведены в таблице 5.

Таблица 5.

Основные технико-экономические показатели ОАО Технология

п/п	Показатели	Ед. изм.	Годы	Отклонение
			2009	2010	%	абс. знач.
1.	Уставной фонд (акционерный капитал)	тыс.руб.	900	900	0	0
2.	Выручка от реализации или объем товарооборота	тыс.руб.	13244	20306	53,3	7062
3.	Объем услуг в натур, выражении	шт.	53000	80000	50,9	27000
4.	Среднесписочная численность персонала	чел.	40	50	25	10
5.	Производительность труда	руб./чел	331,1	406,12	22,7	75,02
6.	Производительность труда в натуральном выражении	шт./чел	1325	1600	20,8	275
7.	Годовой фонд заработной платы	тыс.руб.	3321,9	5214,4	57	1892,5
8.	Среднегодовая заработная плата одного работника	тыс. руб.	83,05	104,29	25,6	21,24
9.	Себестоимость изделия	тыс.руб.	12987,8	17380,95	33,8	4393,15
10.	Затраты на один руб. реализации	коп.	0,98	0,85	13,3	0,13
11.	Прибыль	тыс.руб.	1795	1901,9	6	106,9
12.	Рентабельность продаж	%	13,5	9,4	- 30,3	- 4,1
13.	Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс.руб.	2036,8	2921,94	43,5	8851,4
14.	Среднегодовая стоимость оборотных средств	тыс.руб.	3081,6	6214,6	101,7	3133
15.	Фондоотдача	руб./руб.	6,5	6,95	6,9	0,45
16.	Фондовооруженность труда	рус./ чел.	50,92	58,44	14,8	7,52

Анализ таблицы показывает, что в 2010 году выручка от проданной продукции возросла на 53,3%. Выросла производительность труда как в натуральном так и в денежном выражении.

Прибыль выросла на 6%, однако рентабельность продаж снизилась на 4,1%. Эта цифра говорит о том, что спрос на выпускаемую продукции увеличился.

Выводы

ОАО «Технология» предприятие производящие монокристаллический кремний для нужд полупроводниковой промышленности. Цикл не является замкнутым. Предприятие изготовляет слитки из кремния и осуществляет реализацию полупроводниковых пластин. Данные анализа технико-экономических показателей показали, что размер полученной прибыли является недостаточным для развития предприятия. Кроме того уменьшилась рентабельность продаж. Для улучшения финансового положения предприятия решено создать новый участок по изготовлению полупроводниковых пластин. Для реализации этой цели необходимо купить станок для резки кремния. Из-за отсутствия необходимых средств планируется взять долгосрочный кредит в размере 15 млн. рублей. Для расчета эффективности проекта был разработан бизнес-план, который представлен в третьей главе дипломного проекта.

бизнес план монокремний производство затраты

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

2.1 Этапы разработки бизнес плана

Для решения новой производственной или коммерческой задачи необходимо заранее ее спланировать. Любое мероприятие, требующее вложения средств, должно начинаться с разработки внутрифирменного документа, называемого бизнес-планом. Этот документ является обычным для большинства зарубежных стран и все чаще применяется в отечественной практике. В какой-то степени бизнес-план напоминает существовавшее раньше технико-экономическое обоснование проектов, но есть и принципиальные отличия.

В составлении бизнес-плана обязательно должен принимать участие владелец предприятия или его руководитель. Некоторые разделы бизнес-плана не могут быть выполнены без участия специалистов, в этом случае можно воспользоваться помощью сторонних консультантов. Привлечение экспертов целесообразно, например, при разработке следующих вопросов: учет и отчетность, страхование, прогноз результатов хозяйственной деятельности, потребности в капитале, налоги, юридические вопросы.

Бизнес-план должен:

* быть составлен предельно ясно и точно и поэтому требует тщательной проработки;

* давать конкретное представление о том, как будет функционировать предприятие, какое место оно займет на рынке;

* содержать все производственные характеристики будущего предприятия, детально описывать схему его функционирования;

* раскрывать принципы и методы руководства предприятием,

* содержать программу управления финансами, без которой невозможно начать любое дело и обеспечить его эффективность;

* показывать перспективы развития производства инвесторам и кредиторам.

В процессе подготовки бизнес-плана проект, который вы хотите осуществить, подвергается детальному рассмотрению многих специалистов. Это позволяет взглянуть на проект объективно, критически изложенный на бумаге план -- это тот инструмент, при правильном использовании которого можно успешно управлять предприятием. Бизнес-план поможет донести идеи до тех, от кого зависит финансирование проекта.

Бизнес-план используется в следующих случаях, а именно для:

принятия основных решений на этапе становления фирмы;

обеспечения доступа к источникам заемного капитала;

оценки результатов хозяйственной деятельности;

проверки обоснованности заложенных плановых ориентиров;

корректировки прогнозов;

определения потребности в капитале и денежных средствах;

повышения эффективности управления.

Бизнес-план используется и как инструмент стратегического планирования. Это особая область бизнес-планирования. Стратегическое планирование совершенно необходимо, если фирма собирается работать долго и выигрывать в конкурентной борьбе. Современный бизнес строится на смелых, продуманных решениях, но ему совершенно чужд авантюризм. Долгосрочное планирование создает своего рода “оборонительный рубеж” для предприятия. Западные специалисты особо подчеркивают: ошибочно думать, что руководить предприятием можно только с помощью финансовых рычагов -- этого недостаточно.

Стратегический план -- это результат разработки общего направления развития фирмы. Любая фирма создается для какой-либо определенной цели, являющейся основой ее существования, а все дальше действия направлены на реализацию поставленной цели.

Таким образом, можно выделить два уровня бизнес-планирования.

Во-первых, стратегическое планирование, позволяющее устанавливать или изменять цель создания организации, оценивать ее полосе на текущий момент, решать, какой хотели бы видеть фирму издатели через три-пять лет. Оно позволяет также намечать, что необходимо сделать, чтобы организация переместилась из того положения, в котором находится сейчас, в то положение, где ее хотят видеть создатели.

Во-вторых, бизнес-планирование, представляющее собой тщательную проработку реализации конкретного мероприятия, детализацию отдельного этапа стратегического плана.

Сам бизнес-план, даже очень удачный, не является гарантией успеха. После его принятия следует организовать его реализацию, наметить сроки, персонально ответственных лиц, методы контроля и стимулирования, предусмотреть возможные отклонения и пути их преодоления. Реализация бизнес-плана требует гораздо более напряженной работы, чем его составление.

Подготовка бизнес - плана проходит пять этапов.

На первом этапе подготовки бизнес-плана определяется миссия - краткое описание хозяйственного продукта, его основных целей, предназначения, сферы деятельности, норм поведения и роли в решении социальных задач региона, общества

Предприятие в данном случае выступает в виде системы и понимается как:

Ё производитель товаров (услуг, работ) для обеспечения рынка;

Ё социальная организация, в которой сотрудники могут проявлять и развивать свои способности и удовлетворять потребности;

Ё конкурент другим товаропроизводителям;

Ё социальная единица, учитывающая интересы всего общества;

Ё часть рыночной многоукладной экономики.

Любое предприятие является открытой системой и успешно развиваться оно может только в случае, если будет удовлетворять определенный спрос потребителей, находящихся за его пределами во внешней среде. Если предприятие способно выполнять такую миссию, то оно одновременно будет получать необходимую прибыль. Поэтому только в окружающей среде можно найти цель и миссию коммерческой организации.

Второй этап - определение целей разработки бизнес-плана. Цель - это будущее желаемое состояние предприятия, мотив или повелитель поведения и действий его работников. Статистика говорит о том, что до 98% всех неудач в бизнесе связано с отсутствием у предпринимателей ясных целей.

В системе бизнеса цель выполняет пять функций:

Ё инициативы - сопоставление существующего и желаемого состояния фирмы, мотива действий;

Ё критерия принятия решения - оценки информации и выбора альтернатив, приоритетов в бизнесе;

Ё инструмента управления - руководящие требования к действиям, определение направлений бизнеса;

Ё координации - обеспечение бесконфликтных отношений лиц, принимающих решения, согласование работ специализированных подразделений;

Ё контроля - сопоставление оперативного состояния показателей хозяйственной деятельности с целевым их уровнем.

В отличие от миссии, цели выражают более конкретные направления деятельности предприятия.

Любое предприятие, как сложная социально - экономическая система, имеет многоцелевой характер. В процессе функционирования организации наряду со стратегическими целями обычно одновременно решают большое количество тактических и оперативных. С чисто экономическими тесно связаны социальные, технические и организационные задачи. Структуризация целей может быть осуществлена по различным признакам.

Цели должны быть четкими, ясными, однозначно понимаемыми и сформулированы в терминах, отражающих перспективные будущее состояния предприятия. Поэтому при разработке целей необходимо учитывать целую совокупность требований, предъявляемых к их содержанию и форме.

Процесс формирования целей проходит несколько этапов: поиск целей, анализ реализуемости, выбор, планирование мероприятий, осуществление на практике, пересмотр или уточнение. Цели определяются одним лицом - собственником предприятия или группой лиц, включающей владельцев, менеджеров и работников с учетом совместимости их частных интересов.

Цели предприятия в зависимости от особенностей вида деятельности могут быть определены в бизнес-плане примерно следующим образом:

Ё предоставление необходимых (соответствующих) обществу товаров и услуг;

Ё достижение передовых позиций в отрасли, на рынке;

Ё накопление необходимых средств для развития бизнеса;

Ё увеличение доли рынка на __,__%;

Ё повышение качества выпускаемой продукции;

Ё сокращение нормативных сроков обслуживания клиентов на ___ дней (часов);

Ё выход на новые рынки сбыта к ____;

Ё снижение затрат на единицу товара на ___%

Ё освоение новых видов товаров и услуг.

На основе общей цели предприятия формируются частные цели функциональных подразделений (маркетинга, персонала и т.д.), которые конкретизируют и детализируют задачи структурных единиц.

На третьем этапе, после определения миссии, целей, стратегии предприятия, устанавливается общая структура самого бизнес-плана. На объем и структуру бизнес-плана влияют размеры предприятия и поставленные задачи. Для небольших фирм обычно составляют план упрощенной структуры - из двух частей: краткого описания проекта и основной части, содержащей более подробные расчеты и обоснования. Такая его структура вызвана тем, что резюме часто адресуется внешнему потребителю, к которому предприниматель обращается с предложением о партнерском участии или с просьбой о кредитах. Объем бизнес-плана вместе с расчетной документацией обычно не превышает 50 страниц машинописного текста, но может быть и значительно меньше. Крупные проекты требуют более масштабных исследований и объем их значителен. С учетом отечественного и зарубежного опыта может быть рекомендована следующая примерная структура бизнес-плана:

1. Титульный лист.

2. Меморандум о конфидициальности.

3. Резюме.

4. Описание отрасли.

5. Характеристика предприятия (фирмы).

6. Выбор деятельности (товара, услуги, работы).

7. План маркетинга.

8. Производственный план.

9. Организационная структура предприятия.

10. Финансовый план и бюджет предприятия.

11. Анализ рисков.

12. Организационный план.

13. Приложения.

Применительно к конкретному проекту структуру бизнес-плана можно уточнять - укрупнять разделы или, напротив, детализировать.

Но в любом случае надо хорошо структурировать план - весь материал разделить на главы и небольшие по объему параграфы, четко выделить основные положения, иллюстрировать наглядными схемами и таблицами.

Четвертый этап бизнес-планирования состоит в сборе информации необходимой для разработки каждого раздела плана. Это важная и весьма трудоемкая часть плановой работы. Источниками информации могут служить специальные отраслевые справочники, нормативы проектных организаций, специализированные фирмы, материалы статистических органов, специальных исследований и наблюдений, знания высококвалифицированных экономистов, консультантов, а также работники предприятия, хорошо знающие внутреннюю среду фирмы и свое дело.

Следующий, пятый этап планирования - непосредственная разработка отдельных разделов и оформление всего бизнес-плана в виде единого документа.

Процесс разработки бизнес-плана приведен в Приложении 2.

2.2 Методика составления разделов бизнес-плана

Коротко рассмотрим структуру разделов бизнес- плана.

1. Реквизиты фирмы - название, адрес, организационно-правовая форма, состав учредителей (собственников), краткая характеристика фирмы.

2. Цель и основное содержание проекта - назначение и описание видов деятельности (продуктов, услуг), степень готовности к реализации, перспективность использования (или жизненный цикл проекта), прогрессивность и экологичность технологии бизнеса, величина необходимых инвестиций, ожидаемая рентабельность, срок окупаемости, социально-экономические последствия от реализации проекта.

3. Анализ состояния рынка, потребителей, спроса - оценка емкости рынка, характеристика основных потенциальных потребителей, ожидаемый спрос, тенденции развития рынка по направлениям планируемого бизнеса.

4. Характеристика возможных (потенциальных) конкурентов - наличие основных конкурентов (на данной территории), их характеристика и возможность влияния на планируемый бизнес-проект, оценка конкурентоспособности фирмы и товара (услуги).

5. Характеристика плана маркетинга - формирование каналов сбыта товаров (услуг), определение ценового диапазона продаж, организация рекламных мероприятий, прогноз развития рынка, формирование заказов и оформление договоров о поставках.

6. Характеристика производственного плана - дается краткое описание производственного процесса, оценка экологической чистоты производства; приводится перечень основного оборудования (имеющегося и недостающего); указываются основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий и наличие договоренностей о поставках; приводятся характеристики необходимого производственного помещения; указывается форма собственности (или условия аренды недвижимости); характеризуются основные субподрядчики (соучастники), масштабы производства и график динамики роста выпуска продукции до достижения проектной мощности; определяется динамика изменения (снижения) себестоимости производства единицы продукции (иллюстрируется графиком или таблицей).

7. Организационный план - указываются форма собственности, величина уставного капитала, основные собственники (по долям вклада), организационная структура управления фирмой; дается краткая характеристика кадрового потенциала, партнеров по бизнесу; приводятся графики (или таблицы) реализации инвестиций по времени освоения бизнеса, распределения инвестиций между субподрядчиками, отражающие во времени получение промежуточных и конечных результатов реализации проекта, а также графики финансирования проекта и возврата кредитных ресурсов. Организация работ может быть представлена как ленточными, так и сетевыми графиками в зависимости от сложности и объема проектных работ.

8. Оценка хозяйственного риска - описываются источники появления и возможные виды рисков, слабые стороны бизнеса, вероятность появления конкурирующих фирм, продуктов, услуг, технологий; оценивается надежность поставщиков, партнеров по бизнесу; указываются альтернативы поведения при изменении конъюнктуры; устанавливается вероятность или возможный диапазон изменения конечных результатов (прибыли, выручки и т.п.) с учетом благоприятных и неблагоприятных условий бизнеса. Материалы раздела должны убедить инвестора в том, что предприниматель знает о возможных трудностях и готов к альтернативным решениям.

9. Финансово-экономические характеристики бизнеса (проекта) - составляется бюджет или план доходов и расходов; указываются денежные поступления и платежи по периодам, динамика (график) погашения кредита; определяется зона безубыточности и строится график; рассчитываются показатели эффективности бизнес-проекта и дается заключение об экономической целесообразности планируемого проекта.

10. Приложения: копии документов, аргументирующих положения бизнес-плана, в том числе копии контрактов, лицензий, писем заказчиков будущей продукции, договоров о поставках, прейскурантов и т.п.

Анализируя структуру бизнес-плана, следует обратить внимание на следующие важные моменты.

1. Инвесторы не будут вкладывать средства в технологически отсталый проект. В связи с этим при раскрытии основных положений проекта необходимо уточнить и подчеркнуть не только его прогрессивность, но и социальную значимость, а также возможность создания дополнительных рабочих мест и экологичность используемых технологий и оборудования.

Для оценки прогрессивности проекта достаточно привести соответствующие данные и указать, какому из общепринятых уровней новизны он соответствует: патент, ноу-хау, уровень лучшего мирового образца или уровень лучшего отечественного аналога.

Такое представление позволяет инвестору более обоснованно принимать решение о прогрессивности проекта. Эти данные необходимы, но недостаточны, так как они характеризуют лишь техническую сторону проекта. Поэтому следует указать величину требуемых финансовых средств, ожидаемую рентабельность проекта и возможные сроки окупаемости инвестиций.

Важной информацией для инвестора является уровень организационно-технической готовности проекта к реализации. Чем он выше, тем ниже степень неопределенности получения ожидаемого результата.

2. При раскрытии основных положений проекта следует оценить перспективность рынка сбыта предлагаемых товаров, т. е. обозначить длительность периода, в течение которого емкость рынка будет достаточной для реализации указанных товаров. Поскольку такая информация может обладать высокой степенью неопределенности, то указывают уровень риска (высокий, средний, низкий).

3. Не следует в бизнес-плане представлять излишне детализированный технологический процесс. В то же время необходимо сконцентрировать внимание на разработку плана маркетинга и оценку риска.

4. Следует иметь в виду, что в бизнес-плане сосредоточена информация, чрезвычайно важная с точки зрения коммерческой тайны и конкурентоспособности фирмы. Поэтому при выборе консультантов-экспертов необходимы осмотрительность и определенная степень доверия. Предполагаемые инвесторы также могут служить источниками утечки коммерческой информации.

5. Характеризуя потенциальных конкурентов, необходимо указывать и уже существующих, а также показатели деятельности фирм-конкурентов, их цели.

Источниками информации для этого раздела бизнес-плана могут служить: фирменные справочники, рекламные проспекты, выставки и ярмарки, отчеты и выступления менеджеров фирм, обзоры в коммерческой периодике, материалы конференций, биржевые новости, информация экспертов, опросы, конфиденциальные данные.

Конкурирующие фирмы, как правило, группируются в соответствии с типом потребностей, которые удовлетворяет продукция фирм. Выделяются следующие основные группы конкурентов:

Ё фирмы, предлагающие аналогичный вид товара на тех же рынках, в том числе: а) фирмы, ориентирующиеся на удовлетворение всего комплекса требований потребителей; б) фирмы, специализирующиеся на удовлетворении специфических потребностей отдельных сегментов рынка; в) фирмы, готовящиеся к выходу на рынок с аналогичным товаром;

Ё фирмы, поставляющие на другие рынки аналогичный товар, выход которого на данный рынок является вероятным;

Ё фирмы, производящие товары-заменители, способные вытеснить данный товар на рынке.

Важным для анализа конкурентов является учет их стратегической ориентации.

Наиболее значимые конкуренты выявляются на основе опросов потребителей («ассоциативный метод»), экспертов, менеджеров. К ним относятся:

Ё фирмы, склонные к рыночной экспансии и действующие на географически смежных рынках;

Ё фирмы, следующие стратегии диверсификации производства;

Ё крупные фирмы-покупатели продукции данной фирмы;

Ё основные поставщики материалов, сырья и оборудования для данной фирмы.

Экономический потенциал фирмы-конкурента характеризуют следующие показатели: объем продаж, чистая и валовая прибыль, активы (основной и оборотный капитал), инвестиции, собственный и заемный капитал, расходы на НИОКР, общее число занятых и др.

Конкурентоспособность фирмы характеризуют следующие показатели:

Ё динамика объема продаж в стоимостном и количественном выражениях;

Ё отношение прибыли к объему продаж (выручке);

Ё отношение объема продаж к стоимости материально-производственных запасов;

Ё отношение объема продаж к стоимости нереализованной продукции;

Ё уровень загрузки производственных мощностей;

Ё портфель заказов.

6. План маркетинга является важнейшим разделом, так как в нем описывается комплекс мероприятий, оказывающих влияние на спрос. Инвесторы обращают особое внимание на продуманность и реальность плана продвижения товара на рынок.

Каналы распределения товара - одно из самых сложных решений, поскольку кроме прямых продаж, возможны каналы с одним, двумя и более посредниками.

При выборе ценового диапазона необходимо учитывать уровень спроса, величину издержек, цены товаров-конкурентов, задачи ценовой политики в условиях конкуренции. При установлении цены необходимо также знать цели фирмы: обеспечение выживаемости фирмы, достижение максимальной текущей прибыли (или повышение финансовой устойчивости), увеличение доли рынка, повышение конкурентоспособности товара. Надо учитывать то, что максимальная цена определяется спросом, минимальная - ограничивается уровнем издержек, поэтому цена товара устанавливается в диапазоне между ними и формируется на основе цен конкурентов и рыночной реакции.

В разделе «План маркетинга» описывается также организация рекламы и определяется размер необходимых для этого денежных средств. Материалы данного раздела дают представление о величине ожидаемых затрат на сбыт проектируемого товара.

7. Главной задачей при составлении производственного плана является доказательство реальности ваших производственных возможностей по реализации бизнес-проекта. При этом приводится укрупненное описание производственного (технологического) процесса, дающее представление о прогрессивности, экономичности технологии и об уровне технической базы производства. Даются сведения о наличии и качестве производственных помещений. Указываются наименования фирм - поставщиков оборудования, материалов, комплектующих. Аргументируется надежность кооперированных связей поставок. Приводятся альтернативные решения в случае срыва поставок, затем - оценка возможных задержек производства и их динамика на перспективу, а также планируемые масштабы выпуска продукции по периодам.

Бизнес-план разрабатывается для того, чтобы дать начинающему предпринимателю четкие ориентиры и план действий на первый, самый трудный год реализации проекта. Необходимо помнить, что наиболее распространенная причина банкротства - это неспособность предпринимателя правильно спланировать свою деятельность. Успешной реализации бизнес-плана способствуют своевременная оценка хода его выполнения и своевременная корректировка.

Система контроля и оценки плана включает: контроль запасов, производственный контроль, контроль качества, контроль продаж, контроль расходов, по результатам которого получают информацию для корректировки плана, что позволяет, не изменяя целей, корректировать пути и способы их достижения для повышения шансов предприятия на успех.

В конце бизнес-плана приводится график безубыточности, показывающий влияние уровня себестоимости (постоянных и переменных затрат) и величины цены товара на прибыль в зависимости от объема выпуска. Точка безубыточности позволяет определить критический объем производства, ниже которого выпуск продукции экономически нецелесообразен.

2.3 План маркетинга

Описание и обзор отрасли

ОАО «Технология» входит в число предприятий, работающей в отрасли электронной промышленности, занимающихся производством монокристаллического кремния, пластин из него, а также солнечных элементов.

Кремниевые пластины в дальнейшем используются для изготовления микросхем, транзисторов, диодов, солнечных элементов. Солнечные элементы применяются при изготовлении батарей, с помощью которых энергия солнечного света преобразуется в электрическую.

Спрос на монокремний и пластины из него можно считать стабильным. Зависит он главным образом от цикличности развития мирового рынка электронных компонентов. Спрос на электронные компоненты тесно связан с производством электронного оборудования и приборов. В настоящее время эта отрасль производства за рубежом динамично развивается, т.е. объем продаж изделий электронной техники на мировом рынке неуклонно растет и не имеет тенденций к сокращению.

Свою продукцию (слитки монокристаллического кремния) ОАО «Технология» поставляет главным образом на внешний рынок, поскольку спрос на внутреннем рынке за последние годы резко упал из-за общего спада производства полупроводниковых приборов в стране. Поэтому свое развитие на ближайшие три -- пять лет ОАО «Технология» связывает с расширением продаж как по ассортименту, так и по номенклатуре именно на внешнем рынке.

Рынки сбыта. Их размер

Основными покупателями Продукции ОАО «Технология» являются фирмы:

Ё «Сумитомо» (Япония);

Ё «Флина Гмбх» (Германия);

Ё «Сола Вент» (Австралия);

Ё «ЕвроСолар» (Италия);

Ё «Татунг» (Корея);

Ё «А.С.Е. Лимитед» (США);

Ё «Вебел» (Германия).

Эти фирмы покупают на рынке кремний как в слитках, так и в виде пластин. Поэтому их можно считать потенциальными покупателями пластин у ОАО «Технология».

Кроме перечисленных, существует много других фирм самых разных размеров, которые потребляют пластины кремния. Общая их потребность в пластинах оценивается специалистами ОАО «Технология» до 200000 шт. в месяц.

Результаты тестирования рынка

Менеджеры ОАО «Технология», работающие с представителями фирм -- покупателей кремния уже в течение двух-трех лет, проводили устный опрос относительно поставок пластин, изготовленных из слитков производства ОАО «Технология». На основе этих опросов, а также прямых заявок от покупателей выявлена предполагаемая потребность пластин производства ОАО «Технология», представленная в таблице 6.

Таблица 6.

Потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей на 2011 год

Потенциальный покупатель	Потребность, шт.
Европейский рынок («Вебел», «Бритиш петролеум», «Флина» и др.)	120000
Азиатский рынок («Сумитомо», «Татунг», «Мицубиси» и др.)	700000
Американский рынок («Силтек», «Юнитрейд» и др.)	300000

В таблице 7 представлены потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей по Владимирской области.

Таблица 7

Потребности в пластинах кремния у потенциальных покупателей по Владимирской области на 2011 год

Потенциальный покупатель	Потребность, шт
Александровский рынок (ОАО “Рекорд”)	85000
Владимирский рынок (ООО “Вестел - СНГ”, ООО “Полупроводник”)	250000

Сроки поставок

На мировом рынке действует достаточно много фирм, предлагающих подобную продукцию. В основном это крупные фирмы (такие, как «Сименс» в Европе). Они ориентируются на большие объемы производства и на длительные контракты. ОАО «Технология» -- сравнительно небольшое предприятие. Поэтому оно способно с минимальными издержками быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру спроса и оперативно переходить на выпуск нужной в данный момент продукции. При этом цены на продукцию ОАО «Технология» соответствуют сложившимся на мировом рынке и никогда не превышают их.

С учетом анализа потребностей рынка ОАО «Технология» будет держать на складе небольшой запас некоторых марок кремния. Поэтому в случае необходимости она может в течение двух-трех дней начать поставки нужной марки и немедленно перевести все свои мощности на изготовление пластин этой марки.

Конкурентоспособность

Подобная тактика (малые сроки поставок) вызывает интерес у покупателей и является основным преимуществом ОАО «Технология» перед крупными производителями. Кроме того, из-за меньших транспортных издержек европейским покупателям зачастую дешевле приобрести кремний в России, чем в Азии или Америке, а американским покупателям это обходится дешевле, чем закупки в Европе. ОАО «Технология» имеет положительную репутацию как поставщик высококачественного кремния.

Слабости позиции и трудности выхода на рынок

Продукция конкурентов отличается высоким качеством и ценой. Поскольку в микроэлектронике качество полуфабрикатов имеет решающее значение, то спрос существует только на высококачественную продукцию. Для ее производства необходимо современное высокотехнологичное оборудование. В настоящее время у ОАО «Технология» отсутствуют станки для резки кремния на пластины.

Сегодняшний рынок кремния характеризуется устойчивыми постоянными связями «поставщик -- покупатель», которые складывались годами. Перераспределять их в свою пользу будет достаточно сложно, зато в случае успеха внедрение на рынок пластин сулит большие перспективы. Практически все фирмы -- поставщики этой продукции работают на рынке давно и имеют определенную репутацию. Добиться высокой репутации в области производства пластин будет нелегко, и в первую очередь это связано с качеством пластин.

Выводы

Таким образом, бизнес-план представляет собой детальное обоснование концепции реализации предпринимательской идеи. Он позволяет предусмотреть все необходимые мероприятия, разработать схему их финансирования, определить возможный доход и уровень прибыльности или убыточности от реализации идеи. Бизнес-план может включать в себя от 6 до 10 разделов. Чаще всего бывает 6 разделов. Наиболее важным является расчет потребностей в финансах.

Конечная цель бизнес-плана выявление экономического эффекта от проекта.

3. РАЗРАБОТКА ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО СОЗДАНИЮ УЧАСТКА ИЗГОТОВЛЕНИЯ ПЛАСТИН ИЗ МОНОКРИСТАЛЛИЧЕСКОГО КРЕМНИЯ

3.1 Цели и задачи проекта

Существуют две основные области применения высокочистого монокремния: солнечная энергетика (кремний менее высокой чистоты, SoG, от 4N) и электронная промышленность (кремний более высокой чистоты, EG, от 9N). Бурное развитие отрасли солнечной энергетики и последовавший дефицит поликремния привели к массовым инвестициям в открытие новых поликремниевых производств в 2008-2010 гг. Как следствие, в 2010 году возможности производств превысили спрос на материал. Сегодня мировая отрасль выходит на новый этап развития, который будет определяться жесткой конкуренцией поставщиков поликремния в борьбе за потребителей.

В России в настоящее время озвучен ряд проектов строительства заводов поликремния, однако выпуск по состоянию на начало 2011 года практически отсутствует. Часть проектов были пересмотрены в связи с финансово-экономическим кризисом, часть -- отложены на определенный или неопределенный срок. Это приводит к тому, что монокристаллический кремний на российских предприятиях по-прежнему выращивается из импортного сырья или производится по толлинговой схеме (с последующим возвратом продукции иностранному поставщику сырья).

В 2010 году российские переработчики кремния испытали серьезные финансовые сложности по причине падения цен на сырье и материалы на мировом рынке. Тем не менее ряд компаний продолжают наращивать как импорт сырья, так и экспорт готовой продукции в форме слитков и пластин.

ОАО «Технология» -- частное производственное предприятие, специализирующееся на выращивании монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности и солнечной энергетики. Более пяти лет оно успешно работает на внутреннем и внешнем рынках. Однако становится очевидным, что все большее число потребителей предпочитает покупать не монокристаллические слитки, а уже готовые пластины кремния в связи с ростом потребностей. По емкости рынок пластин значительно больше, чем рынок кристаллов и, кроме того, значительно стабильнее по цене. Это объясняется тем, что ведущие производители закупают кристаллы большими партиями, размещают их на складе и передают в переработку по мере необходимости. Пластины же идут в переработку практически «с колес», т.е. без создания значительных складских запасов. Таким образом, ОАО «Технология» после создания участка резки решит следующие задачи:

1.выйдет на более емкий и стабильный рынок;

2. приступит к производству продукта с большей степенью переработки;

3.завершит технологический цикл;

4. обеспечит ритмичную загрузку своих производственных мощностей;

5. создаст новые рабочие места для квалифицированных рабочих

ОАО «Технология» планирует производство нового для себя вида продукции -- пластин из монокристаллического кремния для нужд электронной промышленности -- и выход с ним на внешний рынок. Основными конкурентами являются крупные электронные компании.

Конкурентное преимущество ОАО «Технология» -- быстрота реагирования на требования рынка, наличие собственного сырья для производства пластин.

Пятилетний опыт работы ОАО «Технология» на международном рынке кремния позволяет с высокой степенью уверенности оценить потребность в кремниевых пластинах. Менеджеры фирмы имеют заявки на поставку до 200000 пластин в месяц.

К поставке предлагаются кремниевые пластины диаметром 125 мм, толщиной 0,6--1,0 мм. Пластины используются при изготовлении компонентов электронной техники (микросхем и транзисторов) и солнечных элементов для солнечных батарей.

Стратегия ценообразования: высокое качество -- высокая цена. Цена реализации пластин 90рублей. Предполагается использовать имеющиеся деловые связи для поиска покупателей.

Планируются продажа пластин оптовым покупателям (путем заключения контрактов на поставку) и участие в международных выставках по профилю работы предприятия.

При формировании цены на пластины следует исходят из следующих факторов:

Ё способности выпускать продукцию высокого качества;

Ё постоянного роста стоимости материалов и покупных изделий и индексации заработной платы;

Ё необходимости выплаты ссуды и процентов по ней.

Исходя из этого, на ближайшие несколько лет принимается следующая стратегия ценообразования: высокое качество -- высокая цена.

Сначала предполагается продавать пластины фирмам, которые покупают у ОАО «Технология» слитки монокремния, а также тем фирмам, которые делали прямые запросы о возможности поставок пластин.

Проведены переговоры с представителями английской фирмы «Бритиш петролеум», которые выразили готовность покупать от 80000 пластин в месяц. Кроме того, возможна продажа пластин в России.

Планируется поставлять пластины оптовым покупателям. Основные усилия направлять на развитие экспорта. Каналы сбыта -- использование налаженных связей, сложившихся за пять лет присутствия ОАО «Технология» на рынке кремния.

Сбыт обеспечивают четыре менеджера. Один из них является специалистом по работе с таможенными органами, двое работают с зарубежными компаниями, один -- с российскими контрагентами.

ОАО «Технология» производит продукцию на заказ, т.е. заранее известный рынок, и поэтому выпуск пластин осуществляется в соответствии с имеющимся портфелем заказов, заключенными контрактами и соглашениями о поставках пластин. При этом оговариваются сроки, цены и объемы поставок. Продажи будут вестись по образцам, утвержденным заказчиком. В случае отклонения параметров пластин от параметров образца ОАО «Технология» гарантирует замену пластин в течение одной недели с учетом времени на доставку. Расходы по доставке пластин покупателю несет ОАО «Технология».

ОАО «Технология», предлагая на рынок пластины кремния своего производства, планирует, благодаря проведенным предварительным переговорам, что проблем со сбытом не будет.

Предполагается рекламировать не конкретный товар, а само предприятие. Исходя из этого рекламная кампания будет носить целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самому изготовителю. При этом в любой рекламе будет подчеркнуто, что предприятие всегда исходит из потребностей клиента и рынка.