Повышение эффективности деятельности предприятия ООО "Завод Молот-Механика" путем совершенствования управления трудовыми ресурсами

На проведение данного анализа потребуется 2 рабочих дня, т.к. ежедневно на анализ будет отведено по 4 часа рабочего времени. Итого, анализ займет 2 дня * 4 часа = 8 человеко-часов, в течение которых будут изучены основные показатели эффективности деятельности трудовых ресурсов и составлен отчет о проделанной работе.

Стоимость мероприятия составляет 2000 рублей, которые будут выплачены исполнителю в качестве премии.

1.2) Выявление недостатков управления трудовыми ресурсами.

Начальник отдела кадров в течении одного часа своего рабочего времени анализирует отчет и выявляет недостатки в управлении. Затраты этот этап работы не несет, так как эта функция является должностной обязанностью исполнителя.

1.3) Выбор направлений по усовершенствованию управления трудовыми ресурсами.

Для выполнения данной задачи была создана специальная рабочая группа из 5 человек, в состав которой вошли представители различных подразделений предприятия, а именно: зам.

Директора, главный технолог, начальник отдела кадров, инженер, бухгалтер.

Ответственный за работу группы - зам. директора.

В течение 3 рабочих часов группа совещалась по вопросам решения выявленных проблем и по итогу разработаны и рассмотрены направления развития и усовершенствования имеющейся системы управления трудовыми ресурсами. Представлен отчет о проделанной работе с разработанным деревом целей.

Финансовых затрат мероприятие не понесло.

1.4) Составление бюджета для реализации предложенной программы усовершенствования трудовых ресурсов.

В течении последующих 2-х дней рабочая группа собиралась по 8 часов для разработки бюджета для представленной программы решения проблем.

Ответственный за работу группы - зам. директора.

Стоимость мероприятия составляет 15000 рублей, которые будут выплачены исполнителям в качестве премии.

План-график данного этапа представлен на рисунке 5.1

2) Перераспределение функциональной нагрузки в административном корпусе - ряд мероприятий направленных на повышение качества работы административного корпуса путем усовершенствования должностных инструкций. Ответственный за все мероприятия данного этапа начальник отдела кадров.

2.1) Анализ должностных инструкций и сверка с реальными функциями работников.

Данное мероприятие подразумевает под собой анализ всех должностных инструкций работников предприятия и сверка их с реально выполняемыми задачами. Все несоответствия занесена в специальную таблицу и предоставлены в виде отчета.

Рисунок 5.1 - План-график составления программы ОТМ на этапе «Анализ существующего управления трудовыми ресурсами» на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

Общее количество затраченных человеко-часов - 40. В течении 2ух недель по 4 часа в день исполнитель в разрез своих прямых должностных обязанностей выполняет анализ должностных инструкций. В качестве премии исполнитель получает 2000руб., по исполнению работы.

2.2) Выявление нарушений в несоответствии должностным инструкциям.

Проанализировав таблицу, исполнитель составляет подробный отчет со всеми выявленными несоответствиями и рекомендациями для ознакомления директора завода. Финансовые затраты этот этап не несет.

2.3) Анализ занятости

Мероприятие анализа занятости подразумевает под собой анализ различных показателей, связанных с занятостью персонала, для выявления простоев и не эффективно использованного времени.

На выполнение этой задачи затрачено 4 человеко-часа, что составляет 1 рабочий день. По исполнению этапа 2.2 и 2.3 исполнитель в качестве премии награжден суммой в 2 000 руб.

2.4) Составление новых должностных инструкций с учетом специфики работы отделов.

Заключительное мероприятие этого этапа, по итогу которого предоставлены новые должностные инструкции всех работников предприятия, усовершенствованные под специфику деятельности каждого сотрудника завода и представленные на утверждение директору. Для выполнения этой задачи приглашен представитель фирмы-заказчика крупной партии товара, который совместно с начальником отдела кадров разрабатывает новые регламенты деятельности персонала.

Трудоемкость мероприятия - 20 человеко-часов, из которых 16 человеко-часов - 2 дня начальник отдела кадров и приглашенный представитель работают совместно по 8 часов в день, а следующий день только начальник отдела кадров в течение 4-х человеко-часов дорабатывает и оформляет все инструкции в соответствии с гос. стандартами. Стоимость данного мероприятия составит 40 000 рублей, из которых 15000 рублей будут выплачены в качестве премии за работу приглашенному представителю,4000 рублей начальнику отдела кадров, и 1000 рублей уйдут на канцелярские расходы. Так же предприятие несет расходы, связанные с трансфером приглашенного лица в размере 16000 руб., и его двухдневное проживании и питание в гостинице в размере 4000 рублей.

План-график данного этапа представлен на рисунке 5.2

3) Обновление штата сотрудников - этап подразумевающий, частичную замену производственного персонала, а так же повышение уровня их квалификации.

Ответственный за все задачи этого этапа начальник отдела кадров предприятия.

3.1) Анализ штата сотрудников рабочего звена.

Это мероприятие включает в себя анализ занятости и функциональных обязанностей производственного персонала на каждом этапе производства, по итогу представлен отчет о количестве занятых сотрудников.

Работа выполняется в течение 4 человеко-часов совместно с должностными обязанностями исполнителя, по исполнению работы он получает премию в размере 1000рублей.

Рисунок 5.2 - План-график составления программы ОТМ на этапе «Перераспределения функциональной нагрузки в административном корпусе» на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

3.2) Выявление некомпетентных работников

Проводится анализ умений и навыков сотрудников путем сопоставления требований рабочего места и реальных достижений работника, подтвержденных дипломами, сертификатами и т.д. Успешным завершением является предоставленный отчет о выявленных несоответствиях.

Работа выполняется в течение 4 человеко-часов совместно с должностными обязанностями исполнителя, по исполнению работы он получает премию в размере 500 рублей.

3.3) Выявление/высвобождение вакантных мест

Путем анализа некомпетентных сотрудников и сотрудников не соответствующих занимаем должностям происходит сокращение штата и высвобождение вакантных мест.

Работа выполняется в течение 4 человеко-часов совместно с должностными обязанностями исполнителя, по исполнению работы он получает премию в размере 500рублей.

3.4) Поиск квалифицированных сотрудников

В течение рабочей недели исполнитель взаимодействует с центром занятости, сайтами по найму сотрудников, как бесплатными, так и платными интернет ресурсами для поиска новых сотрудников. Проводит собеседования, отбирает подходящие кандидатуры.

Длительность всех мероприятий составляет 40 человеко-часов.

Стоимость составит 5000 рублей, которые включают в себя премию исполнителю в размере 2000 руб., а так же 3000 руб. которые были израсходованы на оплату доступа к частным сайтам вакансий.

3.5) Оформление на работу

Кандидаты успешно прошедшие все этапы собеседования оформляются на работу, предоставляют в отдел кадров полный пакет документов и выходят на работу с испытательным сроком.

Оформление сотрудников происходит в течении одного дня, в совокупности 3 часа.

3.6) Переаттестация и обучение персонала

Новое оборудование и современные методики работы требуют повышения уровня знаний некоторых старых сотрудников, которые сохранили за собой рабочие места и вновь прибывших на предприятие. На контрактной основе ряд сотрудников проходят повышение квалификации в «Центре дополнительного образования» по различным направлениям, в течении месяца по 2 часа в день, что составит 40 человеко-часов.

Затраты составят 150000 рублей - оплата услуг по повышению квалификации.

Затраты этот этап работы не несет, так как эта функция является должностной обязанностью исполнителя.

План-график данного этапа представлен на рисунке 5.3

Рисунок 5.3 - План-график составления программы ОТМ на этапе «Обновления штата сотрудников» на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

4) Внедрение корпоративной культуры на предприятии - это процесс введения системы ценностей и правил поведения, которые разделяются всеми сотрудниками и определяют общий настрой и психологический климат в коллективе.

Для выполнения поставленной задачи на предприятии привлечена аутсорсинговая компания, специализирующаяся на работе такого плана.

4.1) Разработка нормативной документации

Ответственный за разработку нормативной документации, регламентирующей процесс внедрения корпоративной культуры, является зам. директора предприятия, исполнитель - сторонняя компания, работающая по контракту с предприятием.

В течении недели - 40 человеко-часов компания разрабатывает и предоставляет продукт своей деятельности.

Оплата производится в соответствии с суммой, прописанной в договоре - 30000рублей.

4.2) Разработка новой эмблемы предприятия

По спецзаказу предприятия стороння фирма разрабатывает новую эмблему предприятия.

Ответственное лицо - зам. директор

Работа длиться 3 дня и составляет 24 человеко-часа. По контракту выполненная работы оплачена в размере 20000 рублей.

4.3) Разработка правил и нововведений, связанных с развитием корпоративной культуры

Зам. директор и рабочая группа из 5 человек разрабатывает план по внедрению корпоративной культуры на предприятии путем ряда мероприятий, нацеленных на поднятие корпоративного духа и увеличению лояльности сотрудников к заводу.

Заседание рабочей команды происходит в течении 5 часов одного рабочего дня.

Затраты на реализацию составят 7500 рублей, которые направлены на премии членам рабочей группы.

5) Оценка эффективности внедренной программы - последний, завершающий этап, не имеющий подзадач

На данном этапе производится анализ эффективности внедрения системы нововведений, подсчет сэкономленных средств путем расчета новых показателей и сравнения с данными полученными ранее.

Исполнителем является главный бухгалтер. Расчет эффективности займет специально выделенный 1 рабочий дня и составит 8 человеко-часов.

Стоимость данного мероприятия составит 2000 рублей, которые будут выплачены в качестве премии за работу главному бухгалтеру.

План-график этапа 4 и 5 представлен на рисунке 5.4.



Рисунок 5.4 - План-график составления программы ОТМ на этапе «Внедрения корпоративной культуры» и «Оценке эффективности» на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

На основании детализации всех этапов строится общий план-график Гантта для всех мероприятий (чертеж 1). Из графика видно, суммарные затраты на реализацию программы повышения эффективности управления трудовыми ресурсами составят 277500 рублей, а трудозатраты составят 268 человеко-часов. Общее время развертывания программы - 9 недель 3 дня.



6. Разработка сметы расходов и графика финансирования программы по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

Исходя из прогнозируемых затрат, указанных для каждого мероприятия в соответствующей графе плана-графика Гантта, подготавливается смета расходов для осуществления ОТМ по повышению эффективности бизнес-деятельности.

Смета расходов (затрат) - группировка предстоящих плановых затрат предприятия на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по экономически однородным статьям затрат с учетом изменения остатков незавершенного производства, затрат на капитальное строительство и др. на определенный календарный период.

Смета расходов составляется в разрезе различных организационно-технических мероприятий проводимых на предприятии, в результате структурирования, группирования и разнесения затрат по принятым в перечне статьям расходов, которые осуществляются через формирование промежуточной таблицы.

Расходы на выполнение ОТМ по повышению эффективности бизнес-деятельности могут структурироваться, например, по следующим основным типовым статьям:

- фонд оплаты труда персонала на выполнение ОТМ, который может и далее структурироваться в рамках данной статьи по категориям персонала: - административно-управленческий персонал/АУП, основной рабочий персонал/ОРП, младший обслуживающий персонал/МОП и т.п.);

- приобретение оборудования (может в свою очередь структурироваться в рамках данной статьи по видам оборудования);

- аренда помещений (в случае привлечения новых арендных площадей);

- выполнение проектных (подрядных) работ;

- монтаж и отладка оборудования (подрядные работы);

- приобретение материалов/информации (необходимых для выполнения ОТМ);

- выполнение планировочных и ремонтных работ;

- приобретение оборотных средств/товаров (для отработки и отладки при реализации ОТМ);

- могут выделяться и другие статьи расходов (необходимых для выполнения ОТМ Программы);

- непредвиденные расходы (могут приниматься в размере 10-15%% сметы).

В таблице 6.1 представлен представлены суммы расходов на план ОТМ по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика».

Таблица 6.1

Суммы расходов на план ОТМ по повышению эффективности УТР на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

№ п/п	Организационно-технические мероприятия	Статьи расходов	Затраты тыс. руб.
1	Анализ существующего управления трудовыми ресурсами	17
1.1	Анализ показателей эффективности труда	ФОТ	2
1.2	Выявление недостатков управления трудовыми ресурсами.	Б/Р	0
1.3	Создание рабочей группы и выбор направлений по усовершенствованию управления трудовыми ресурсами.	Б/Р	0
1.4	Составление бюджета для реализации предложенной программы усовершенствования трудовых ресурсов.	ФОТ	15
2	Перераспределение функциональной нагрузки в административном корпусе	44
2.1	Анализ должностных инструкций и сверка с реальными функциями работников	ФОТ	2
2.2	Выявление нарушений в несоответствии должностным инструкциям	Б/Р	0
2.3	Анализ занятости	ФОТ	2
2.4	Составление новых должностных инструкций с учетом специфики работы отделов	ФОТ	40
3	Обновление штата сотрудников	157
3.1	Анализ штата сотрудников рабочего звена	ФОТ	1
3.2	Выявление некомпетентных работников	ФОТ	0,5
3.3	Выявление/высвобождение вакантных мест	ФОТ	0,5
3.4	Поиск квалифицированных сотрудников	ФОТ	5
3.5	Оформление на работу	Б/Р	0
3.6	Переаттестация и обучение персонала	переаттестация и обучение персонала	150
4	Внедрение корпоративной культуры на предприятии	59,5
4.1	Разработка нормативной документации	оплата аутс. комп.	30
4.2	Разработка новой эмблемы предприятия	оплата аутс. комп.	20
4.3	Разработка правил и нововведений, связанных с развитием корпоративной культуры	оплата аутс. комп.	7,5
5	Оценка эффективности внедренной программы.	ФОТ	2
ИТОГО	77,5

На основании данных таблицы 6.1 формируется смета расходов путём объединения (суммирования) в рамках каждой из выделенных статей аналогичных расходов по всем ОТМ:

- фонд оплаты труда (ФОТ) (премиальный фонд);

- переаттестация и обучение персонала;

- оплата аутсорсинговой компании;

- непредвиденные расходы (10% от общей суммы).

Р1 - ФОТ = 2 + 15 + 2 + 2 + 40 + 1 + 0,5 + 0,5 + 5 + 2 = 70 тыс. руб.

Р2 - переаттестация и обучение персонала = 150 тыс. руб.

Р3 - Оплата аутсорсинговойкомпании = 30 + 20 + 7,5 = 57,5 тыс. руб.

Р4 - Непредвиденные расходы = 28 тыс. руб.

Смета расходов на выполнение плана ОТМ по статьям представлена в таблице 6.2.



Таблица 6.2

Смета расходов на выполнение плана ОТМ по повышению эффективности УТР на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

№ п/п	Статьи расходов	Сумма расходов, тыс. руб.	Доля расходов, %
Р2	Переаттестация и обучение персонала	150	49,10
Р1	Оплата персонала (ФОТ)	70	22,91
Р3	Оплата аутсорсинговой компании	57,5	18,82
Р4	Непредвиденные расходы	28	9,17
	ИТОГО	305,5	100

На рисунке 6.1 представлена круговая диаграмма расходов на выполнение рассматриваемого плана ОТМ.

Рисунок 6.1 - Круговая диаграмма расходов на выполнение плана ОТМ по повышению эффективности УТР на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

На рисунке 6.2 представлен график финансирования всей программы ОТМ, на котором представлены несколько пиковых моментов с крупными капиталовложениями.



Рисунок 6.2 - График финансирования плана ОТМ по повышению эффективности УТР на предприятии ООО «Завод Молот-Механика» по неделям и с накоплением

Это 1-я неделя - оплата составленного бюджета и разработанной нормативной документации, а так же, мелких сопутствующих затрат на сумму 47 тыс. руб. Второй пик - составление новых должностных инструкций, который оплачен суммой в 42 тыс. руб. Максимальные моментальные затраты пришлись на 6-ую неделю развертывания проекта - затраты в 157,5 тыс. руб. на переобучение и переаттестацию персонала.

Составив смету можно сказать, что общие расходы на выполнение плана ОТМ по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика» составят приблизительно 305,5 тыс. руб, где половину составляют расходы на переаттестацию и обучение персонала и ФОТ составил 23% от общих расходов.

При разработке сметы расходов и графика финансирования программы повышения эффективности управления трудовыми ресурсами ООО «Завод Молот-Механика» определили приблизительную сумму затрат в 305,5 тыс. руб, из которых 49% затрачены на переаттестацию персонала. Построили график, который наглядно показывает, что максимальный пик затрат приходится на 6ую неделю развертывания ОТМ.

7. Положение о механизме управления программой пэд по совершенствованию управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

Механизм управления Программой ПЭД создается для организации и контроля над систематическим осуществлением процессов разработки, планирования и реализации комплексов ОТМ по совершенствованию и повышению эффективности бизнес-деятельности в целях обеспечения ее необходимой экономической результативности и устойчивой конкурентоспособности предприятия.

Конкретный состав участников рабочих органов, образующих механизм управления реализацией программы ПЭД, определяется отдельным Приказом директора предприятия.

Решения рабочих органов механизма управления Программой (далее МУП), принятые в рамках их компетенции являются обязательными для рассмотрения всеми подразделениями предприятия, привлекаемыми к выполнению программы ПЭД.

Основной целью рабочих органов МУП является эффективное управление реализацией программы ПЭД.

Основными задачами рабочих органов (МУП), являются:

- получение информации, необходимой для обеспечения эффективного контроля состояния выполнения заданий ОТМ Программы;

- координация деятельности участников и мобилизация усилий, направленных на выполнение ОТМ и достижение целей Программы;

- контроль и регулирование хода выполнения ОТМ Программы, регулирование в целях наиболее рационального использования ресурсов и минимизации затрат;

- анализ и оценка итогов (в т.ч. - экономической эффективности) выполнения ОТМ и Программы ПЭД в целом, выработка мер по дальнейшему совершенствованию и повышению эффективности бизнес-деятельности в целях обеспечения необходимой экономической результативности и устойчивой конкурентоспособности бизнеса;

- выработка и реализация мер по системному совершенствованию самого процесса и организации (форм, порядка, методов, средств) программно-целевого управления повышением эффективности деятельности.

Соответственно масштабам деятельности предприятия и Программы создаются следующие рабочие органы (организационные формы) управления Программой ПЭД:

- руководящим органом управления Программой является -«Систематическое совещание по оперативному управлению Программой ПЭД» - при директоре предприятия;

- рабочая группа, ответственная за постановку и функционирование процесса управления

Программой ПЭД (с обязанностями, добавляемыми к штатным);

- руководящее лицо, на которого возлагается руководство процессами постановки и управления Программой ПЭД, в т.ч. - руководство работой рабочей группы;

- штатный специалист-менеджер, на которого возлагаются обязанности по постановке механизма управления Программой ПЭД, обеспечения его системного функционирования и совершенствования (входит в состав рабочей группы управления Программой ПЭД).

Состав рабочей группы и ее руководитель, а также регламент работы систематического совещания по оперативному управлению Программой ПЭД определяются приказом директора предприятия. Регламент работы систематического совещания по оперативному управлению Программой ПЭД устанавливает состав участников, периодичность и время проведения, типовой порядок организации и проведения.

Положение о рабочей группе управления реализацией программы по совершенствованию эффективности управления трудовыми ресурсами на ООО «Завод Молот-Механика»

I. Общие положения

1.1 Рабочая группа является структурным подразделением предприятия.

1.2 Работники назначаются и освобождаются от должности на основании решения директора предприятия по представлению заместителя директора.

1.3 В своей деятельности рабочая группа руководствуется:

- федеральными законами Российской Федерации;

- указами и распоряжениями Президента Российской Федерации;

- постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации;

- законами субъекта Российской Федерации;

- Уставом предприятия;

- иными организационно-распорядительными документами и инструкциями.

II. Организационная структура

2.1 Для организации управления и выполнения возложенных на рабочую группу функций директор имеет в своем подчинении аппарат, со следующими должностями:

- заместитель директора;

- начальник отдела кадров;

- главный бухчалтер;

- главный технолог;

- инженер.

2.2 Заместитель директора распределяет обязанности между членами рабочей группы в соответствии с должностными инструкциями и задачами определёнными планом реализации программы.

2.3 Члены рабочей группы непосредственно подчиняются заместителю директора.

Организационная структура рабочей группы управления реализации программы по совершенствованию эффективности управления трудовыми ресурсами ООО «Завод Молот-Механика» представлена на рисунке 7.1.

Рисунок 7.1 - Организационная структура рабочей группы управления реализацией программы по совершенствованию эффективности управления трудовыми ресурсами на ООО «Завод Молот-Механика»

III. Функции и задачи рабочей группы

3.1 Ведение кадрового делопроизводства завода.

3.2 Комплектование завода кадрами рабочих, служащих и специалистов требуемых профессий, специальностей и квалификации.

3.3 Формирование и ведение банка данных о количественном и качественном составе работников и студентов завода.

3.4 Учет личного состава работников и студентов завода.

3.5 Прием, заполнение, хранение и выдача трудовых книжек.

3.6 Ведение установленной документации по кадрам.

3.7 Формирование и ведение личных дел работников, внесение в них изменений, связанных с трудовой деятельностью.

3.8 Участие в организации проведения аттестации работников завода.

3.9 Табельный учет.

3.10 Анализ текучести кадров.

3.11 Подготовка требуемых материалов и отчетов по кадрам и представление их в вышестоящие организации и контролируемые органы.

3.12 Консультирование сотрудников по вопросам трудового законодательства.

3.13 Ознакомление оформляющихся на работу с условиями труда и локальными нормативными актами.

3.14 Координация деятельности участников и мобилизация усилий, направленных на выполнение плана ОТМ и достижение целей программы;

3.15 Контроль и регулирование хода выполнения ОТМ программы в целях наиболее рационального использования ресурсов и минимизации затрат;

3.16 Организационная, ресурсная, методическая и информационная поддержка и помощь (создание необходимых условий) процессам программно-целевого формирования и реализации ОТМ;

3.17 Анализ и оценка итогов (в т.ч. организационной и экономической эффективности) выполнения ОТМ и программы в целом Оформление необходимых справок, выписок из трудовых книжек и других документов, связанных с работой на заводе.

3.18 Координация деятельности участников и мобилизация усилий, направленных на выполнение плана ОТМ и достижение целей программы;

3.19 Контроль и регулирование хода выполнения ОТМ программы в целях наиболее рационального использования ресурсов и минимизации затрат;

3.20 Организационная, ресурсная, методическая и информационная поддержка и помощь (создание необходимых условий) процессам программно-целевого формирования и реализации ОТМ;

3.21 Анализ и оценка итогов (в т.ч. организационной и экономической эффективности) выполнения ОТМ и программы в целом.

IV. Права рабочей группы

4.1 Запрашивать и получать от всех структурных подразделений завода сведения, необходимые для выполнения возложенных на рабочую группу задач.

4.2 Самостоятельно вести переписку по вопросам подбора кадров, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию рабочей группы и не требующим согласования с директором завода.

4.3 Представительствовать в установленном порядке от имени завода по вопросам относящимся к компетенции рабочей группы, во взаимоотношениях с государственными и муниципальными органами, а также другими предприятиями, организациями, учреждениями, в том числе агентствами по найму и службами занятости.

4.4 Давать разъяснения, рекомендации и указания по вопросам, входящим в компетенцию рабочей группы.

4.5 Проводить совещания и участвовать в совещаниях, проводимых на заводе по кадровым вопросам.

4.6 Вносить предложения в рабочую группу и руководству предприятия о перемещении работников, их поощрении за успешную работу, а также предложения о наложении взысканий на работников, нарушающих трудовую дисциплину.

4.7 Требовать от подразделений колледжа представления справок, данных, отчетов, иной информации, необходимых для осуществления рабочей группой своей деятельности.

V. Ответственность

5.1 Сотрудники рабочей группы при оценке деловых качеств работников завода обязаны исходить только из официально полученных данных и материалов и не вправе разглашать имеющиеся персональные данные.

5.2 Ответственность сотрудников рабочей группы устанавливается их должностными инструкциями.

5.3 На заместителя директора возлагается персональная ответственность за:

5.3.1 Организацию деятельности рабочей группы по выполнению задач и функций, возложенных на рабочую группу.

5.3.2 Организацию в рабочей группе оперативной и качественной подготовки и исполнения документов, ведение кадрового делопроизводства в соответствии с действующими правилами и инструкциями.

5.3.3 Обеспечение сохранности имущества, находящегося в распоряжении рабочей группы, и соблюдение правил пожарной безопасности.

5.3.4 За ненадлежащее и несвоевременное выполнение рабочей группой функций, предусмотренных настоящим Положением.

VI. Заключительные положения

6.1 Изменения и дополнения в настоящее Положение принимаются на заседании Совета завода и утверждаются директором завода.

6.2 Срок действия данного положения до конца выполнения всей программы усовершенствования.



8. Анализ и оценка эффективности реализации программы по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

Оценка эффективности реализации предложенной целевой Программы ОТМ осуществляется на завершающем этапе формирования Программы на основе сметы затрат на выполнение всего комплекса ОТМ Программы и данных об ожидаемых дополнительных доходах, которые планируется получить в результате реализации Программы. Оценка осуществляется путем расчета по соответствующей методике показателей суммарного денежного потока и суммарной денежной стоимости, построения и анализа графика финансового профиля реализации Программы, который отражает интегральные результаты.

Расчет показателей, анализ и оценка эффективности реализации Программы осуществляется с учетом коэффициента дисконтирования, который применяется для приведения стоимостных показателей денежных потоков: - дополнительных доходов/прибыли будущих периодов и текущей стоимости соответствующих расчетных затрат на выполнение Программы по периодам их вложения (из-за изменения реальной «стоимости» денег во времени). При определении коэффициента дисконтирования учитывается размер процентной ставки по депозитам банка, которые являются альтернативным вариантом вложения денежных средств (инвестиций), затрачиваемых на реализацию Программы.

По результатам расчетов строится финансовый профиль реализации Программы. Финансовый профиль реализации Программы - это график, в котором по оси ординат (по горизонтали) откладываются периоды времени, а по оси абсцисс (по вертикали) - дисконтированные значения суммарной чистой текущей стоимости для соответствующих периодов времени в течение всего рассматриваемого срока реализации Программы. На основе финансового профиля определяется срок окупаемости комплекса ОТМ, предусмотренного для реализации в рамках данной Программы.

Дисконтирование позволяет определить нынешний (текущий) денежный эквивалент суммы, которая будет получена в будущем. Для этого надо ожидаемую к получению в будущем сумму уменьшить на доход, нарастающий за определенный срок.

Приведение к моменту в будущем называется наращиванием (компаундированием).

Наращение к определенному моменту в будущем выполняется путем умножения прошлых денежных потоков (потоков платежей) на коэффициент наращивания Кs (формула 8.1):

Кs = (1+i)ⁿ (8.1)

где i - процентная ставка; n - количество периодов.

Дисконтирование выполняется путем умножения будущих денежных потоков (потоков платежей) на коэффициент дисконтирования Kd.

В формуле 8.2 представлен расчёт коэффициента дисконтирования - коэффициента, используемого для преобразования будущих значений стоимости в текущую стоимость:

Kd = 1/(1+i)ⁿ (8.2)

Расчетная величина нормы дисконта Kd определяется многими факторами, в том числе финансовым положением инвестора, экономической конъюнктурой, типом осуществляемых инвестиций и др. Чем выше норма дисконта, тем все меньшее влияние на показатели эффективности проекта оказывают более отдаленные во времени показатели доходов и расходов.

Чистый денежный поток (ЧДП) в t-ом году определяется по формуле 8.3:



ЧДПt = ЧПtхЗt (8.3)

где ЧПt - чистая прибыль от реализации продукции/услуг в t-ом году (принимается в соответствии с плановыми показателями бюджета);

Зt - единовременные затраты на реализацию проекта в t-ом году.

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП) в t-ом году (формула 8.4):

ЧДДП t = ЧДПt*d (8.4)

где t - коэффициент учета фактора времени, определяется по таблице 1 для соответствующего значения дисконтной ставки или рассчитывается по формуле 8.5:

(8.5)

где t - год реализации, i - дисконтная ставка, принимается по прогнозируемому значению усредненной банковской ставки для депозитов.

Чистая текущая стоимость (интегральный экономический эффект) за период Т определяется по формуле 8.6:

T

ЧТС(Э_СУМ ) = ЧДДП_t(8.6)

^i-1

где Т - период реализации ОТМ Программы.

Внутренняя норма доходности (IRR) - норма прибыли, порожденная инвестицией. Это та норма прибыли (барьерная ставка, ставка дисконтирования), при которой чистая текущая стоимость инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Внутренняя норма доходности определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника (уравнение 8.7).

IRR = i, при котором NPV = f(i) = 0, (8.7)

Ее значение находят из уравнения, представленного в формуле 8.8:

(8.8)

где NPV(IRR) - чистая текущая стоимость, рассчитанная по ставке IRR;

CFt - приток денежных средств в период t;

It - сумма инвестиций (затраты) в t-ом периоде;

n - суммарное число периодов (интервалов, шагов) t = 0, 1, 2, ..., n.

Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности (рентабельность инвестиций) или максимально допустимый уровень инвестиционных затрат в оцениваемый проект. IRR должен быть выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов:

IRR >Rбарeff, (8.9)

Если это условие выдерживается, инвестор может принять проект, в противном случае он должен быть отклонен.

Индекс рентабельности инвестиций (PI) рассчитывается как отношение суммы дисконтированных денежных потоков к первоначальным инвестициям (формула 8.10):

(8.10)

где NCF (netcashflow) -- чистые денежные потоки (дисконтированные);

I-- инвестиции

PI > 1 -- проект следует принять;

PI < 1 -- отвергнуть;

PI = 1 -- ни прибыли, ни убытков.

Для оценки эффективности ОТМ по усовершенствованию взаимоотношений с потребителями на предприятии ГУПС «Севтеплоэнерго» путем рассчитаем следующие показатели:

- чистый денежный поток - ЧДП;

- чистая текущая стоимость - ЧТС (NPV);

- внутренняя норма доходности - IRR; - индекс рентабельности - PI.

На данный момент (28.03.17) по данным сайта Центрального банка Российской Федерации депозитная ставка банка равна 10% (коэффициент - 0,10, т.е. ~ 0,1). Исходя из этого, коэффициент дисконтирования при i = 0,1 представлен в таблице 8.1.

Таблица 8.1

Значения коэффициента дисконтирования погодам в период 2016-2019 гг.

Коэффициент дисконтирования	2017	2018	2019	2020
б (0,1)	1	0,89	0,81	0,73

Учитывая то, что предприятие ведет новую стратегическую политику, завоевывает новые рынки сбыта, совершенствует и модернизирует технологии производства оборудования, а так же, обновляет основные станки и машины на более совершенные, было принято решение разработать план мероприятий по повышению эффективности работы предприятия путем совершенствования управления трудовыми ресурсами. В таблице 8.2 представлен бюджет плана.

Таблица 8.2

Бюджет плана мероприятий по повышению эффективности работы предприятия ООО «Завод Молот-Механика» путем совершенствования управления трудовыми ресурсами

№ п/п	Организационно-технические мероприятия	Статьи расходов	Затраты тыс. руб.
1	Анализ существующего управления трудовыми ресурсами	17
1.1	Анализ показателей эффективности труда	ФОТ	2
1.2	Выявление недостатков управления трудовыми ресурсами.	Б/Р	0
1.3	Создание рабочей группы и выбор направлений по усовершенствованию управления трудовыми ресурсами.	Б/Р	0
1.4	Составление бюджета для реализации предложенной программы усовершенствования трудовых ресурсов.	ФОТ	15
2	Перераспределение функциональной нагрузки в административном корпусе	44
2.1	Анализ должностных инструкций и сверка с реальными функциями работников	ФОТ	2
2.2	Выявление нарушений в несоответствии должностным инструкциям	Б/Р	0
2.3	Анализ занятости	ФОТ	2
2.4	Составление новых должностных инструкций с учетом специфики работы отделов	ФОТ	40
3	Обновление штата сотрудников	157
3.1	Анализ штата сотрудников рабочего звена	ФОТ	1
3.2	Выявление некомпетентных работников	ФОТ	0,5
3.3	Выявление/высвобождение вакантных мест	ФОТ	0,5
3.4	Поиск квалифицированных сотрудников	ФОТ	5
3.5	Оформление на работу	Б/Р	0
3.6	Переаттестация и обучение персонала	переаттестация и обучение персонала	150
4	Внедрение корпоративной культуры на предприятии	59,5
4.1	Разработка нормативной документации	оплата аутсорсинговой компании	30
4.2	Разработка новой эмблемы предприятия	оплата аутсорсинговой компании	20
4.3	Разработка правил и нововведений, связанных с развитием корпоративной культуры	оплата аутсорсинговой компании	7,5
5	Оценка эффективности внедренной программы.	ФОТ	2
ИТОГО	277,5

В таблице 8.3 представлены финансовые результаты за 2016 год и доля показателей в выручке от реализации (ВР).

Таблица 8.3

Финансовые результаты за 2016 год и доля показателей в выручке от реализации

Показатели	За год, тыс. руб.	Доля показателей в ВР, %
1. Выручка	51337	100
2. Себестоимость продаж	50155	97,7
3. Валовая прибыль	1182	2,3
4. Коммерческие и управленческие расходы	0	0
5. Прибыль от продаж	1182	2,3
6. Финансовые доходы	101	0,2
7. Финансовые расходы	180	0,4
8. Прибыль до налогообложения	1103	2,1
9. Налог на прибыль (20%)	34	0,06
10. Чистая прибыль	1069	2

Предполагается, что реализация предложенных мероприятий позволит на 10% увеличить доход предприятия и в 1,3 раза увеличить товарооборот предприятия. Сезонность на увеличение прибыли предприятия не влияет, поэтому каждый квартал прибыль будет увеличиваться на 2,5%.

Финансирование программы ОТМ осуществляется за счет личных средств предприятия.

С целью определения прироста чистой прибыли за счёт реализации предложенных мероприятий необходимо составить прогноз отчёта о финансовых результатах за 4 квартала 2017 года, следующие за 4 кварталом 2016 года, когда были осуществлены инвестиции. Исходными предположениями для составления прогнозных показателей финансовых результатов предприятия являются следующие:

- рост выручки в первый квартал после осуществления инвестиций составит 847 тыс. рублей. Каждый последующий квартал будет рассчитан в таблице с учетом выручки за 4 квартал 2016 года и прироста по предыдущему кварталу;

- с учётом вертикального анализа прогнозируется структура издержек. Себестоимость продаж составит 97,6%, остальные показатели останутся неизменными. Для сокращения доли себестоимости изделий экономическим отделом, был разработан ряд мероприятий, снижающий ее до 90%. Предполагаемый отчет о финансовых результатах на 2017 год по квартально представлен в таблице 8.4.

Таблица 8.4

Прогнозируемый отчет о финансовых результатах ООО «Завод Молот-Механика» за 2017 год поквартально

Показатели	2017
	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1. Выручка	14118	14471	14832	15203
2. Себестоимость продаж	12706	13024	13349	13683
3. Валовая прибыль	1412	1447	1483	1520
4. Коммерческие и управленческие расходы	0	0	0	0
5. Прибыль от продаж	1412	1447	1483	1520
6. Финансовые доходы	26	27	27	28
7. Финансовые расходы	45	45	45	45
8. Прибыль до налогообложения	1393	1429	1465	1503
9. Налог на прибыль (20%)	279	286	293	301
10. Чистая прибыль	1114	1143	1172	1203
Прирост прибыли	847	29	29	30

Для построения финансового профиля проекта и расчёта показателей эффективности проекта данные по затратам на проект и приросту чистой прибыли по кварталам в течение периода анализа сведём в таблицу 8.5.



Таблица 8.5

Расчет интегрального экономического эффекта Программы совершенствования управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика»

Показатели	2016	2017
	4кв	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв
1. Затраты на проект, тыс. руб.	305,5	-	-	-	-
2. Прирост чистой прибыли, тыс. руб.	-	847	29	29	30
3. ЧДП, тыс. руб.	-305,5	847	29	29	30
4. ad	1	0,97	0,95	0,92	0,89
5. ЧДДП, тыс. руб.	-305,5	821	27	27	27
6. ЧТС (Эсум)	-305,5	516	543	570	597

По последней строчке таблицы 8.5 строим финансовый профиль проекта

Рисунок 8.1 - Финансовый профиль проекта

Финансовый профиль проекта показывает, что капитальные вложения окупаются уже в первый квартал реализации проекта.

Внутренняя норма доходности данного проекта составит IRR = 182%. Т. к. полученное значение IRR значительно превышает среднюю банковскую ставку по депозитам (11%), а также выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов (24%), данный проект можно рассматривать как привлекательный для инвестиций.

Произведём расчёт индекса рентабельности:

PI = (281+27+27+27)/305,5 = 903/305,5 = 2,95

Т. к. PI >1, проект можно считать рентабельным.

Таким образом, в результате анализа экономической эффективности рассматриваемого проекта, были выявлены следующие данные, подтверждающие целесообразность рассматриваемого проекта:

– срок окупаемости проекта 1 квартала;

– чистая текущая стоимость (интегральный экономический эффект) ЧТС (NPV) за 1 год составила 597 тыс. руб.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе данной курсовой работы были проанализированы основные показатели деятельности предприятия ООО «Завод Молот-Механика» проведён анализ внешней и внутренней среды предприятия и показателей характеризующие управление трудовыми ресурсами. Был разработан план мероприятий по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами, включающий в себя следующие этапы:

- анализ существующего управления трудовыми ресурсами;

- перераспределение функциональной нагрузки в административном корпусе;

- обновление и переобучение штата сотрудников;

- внедрение корпоративной культуры на предприятии;

- оценка эффективности внедренной программы

В результаты осуществления данных мероприятий должно быть достигнуто увеличение выручки предприятия на 10% за год.

Таким образом, общие расходы на выполнение плана ОТМ по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами на предприятии ООО «Завод Молот-Механика» составят ориентировочно 305,5 тыс. руб. Основные расходы приходятся на переаттестацию и обучение персонала составляют 49% от общих затрат, следующей по объёму является статья фонда оплаты труда, её доля составляет 23%. Срок реализации плана ОТМ рассчитан на 9,5 недели без учёта выходных.

Финансовый профиль, построенный на основании расчёта интегрального экономического эффекта, показывает, что проект окупится уже на конец первого квартала, после реализации. Значение внутренней нормы доходности составляет 364% и значительно превышает среднюю банковскую ставку по депозитам (11%), а индекс рентабельности больше 1, следовательно, реализация плана ОТМ по повышению эффективности управления трудовыми ресурсами ООО «Завод Молот-Механика» можно считать целесообразной. Чистая текущая стоимость (интегральный экономический эффект) ЧТС (NPV) за 1 год составила 9057 тыс. руб.

Цель курсовой работы была достигнута, задачи решены в полном объёме.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Лукичева, Л.И. Менеджмент организации: теория и практика: учебник / Л.И. Лукичева, Е.В. Егорычева. - М.: Омега-Л, 2011. - 488 с.

2. Менеджмент организации / Л.А. Киржнев, Л.П. Киенко. - М.: КНТ, 2009. - 688 с.

3. Методические указания к выполнению лабораторных работ по дисциплине "Эконометрия" для студентов специальности 8.050201 - "Менеджмент организаций" всех форм обучения / Сост. А.В. Цуканов, Т.А. Кокодей. - Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2008 г. - 135 с.

4. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М.: Гардарика, 2005

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. - М: Инфра-М, 2007. - 352 с.

6. Современный менеджмент: учебник / под ред. М. Максимова, В.Я. Горфинкеля. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 299 с.

Размещено на Allbest.ru