Анализ использования трудовых ресурсов предприятия ОАО "БЗЗД"

Размещено на http://www.allbest.ru/

56

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Эффективное управление трудовыми ресурсами в настоящее время выдвигается в число наиболее важных факторов экономического успеха. В недалеком прошлом при социалистическом методе хозяйствования и планирования предприятия находились под полным контролем государства, как в смысле финансирования, ресурсами обеспечено предприятие и как умело, они используются. Главной задачей для работника, занимающегося подбором кадров, является найти именных тех сотрудников, знания, умения, физические способности и деловые качества которых будут отвечать поставленным перед ними задачам. Ведь все результаты деятельности предприятия: объем выпущенной продукции, ее себестоимость, прибыль и прочие, будут зависеть от качества трудовых ресурсов. Также в практику предприятия должно войти постоянное совершенствование трудовых качеств работников. Проведение курсов повышения квалификации на данные анализа можно с уверенностью говорить о результатах использования трудовых ресурсов: темпах роста производительности труда работников, трудоемкости изделий, использовании фонда рабочего времени и фонда заработной платы и т.д. Кроме того, используя результаты анализа, можно выявить произошедшие изменения, слабые участки в производственном цикле, предлагать и внедрять мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов на этих участках. Умелое регулирование ресурсами рабочей силы на базе данных анализа дает отличные результаты по повышению эффективности хозяйствования предприятия.

Прогресс организации в сфере трудовой деятельности - одна из основных предпосылок развития материального производства. По мере совершенствования материально-технических условий производства и увеличения экономического потенциала возрастают потребности общественного производства в квалифицированной рабочей силе и в повышении производительности труда. Все более важной становится задача удовлетворения этой потребности через выработку новых форм организации труда и повышение культурно-технического уровня производства.

Предприятие должно располагать набором соответствующих технологий управления персоналом, что позволит существенно повысить производительность труда, изучать и внедрять положительно зарекомендовавшие себя в практике мирового и отечественного предпринимательства технологии, позволяющие получать максимальный интеллектуальный и физический результат от работников.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность всех работ, эффективность использования оборудования, машин и механизмов и как результат выполнение объемов производственной программы, себестоимости, прибыли и так далее.
Целью данной курсовой работы является расширить, закрепить и систематизировать знания, полученные при теоретическом изучении курса анализа финансово-хозяйственной деятельности, провести анализ эффективности использования трудовых ресурсов и разработать мероприятия по совершенствованию использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «БЗЗД».

Объектом исследования является ОАО «БЗЗД», специализирующееся на выпуске запасных частей к оборудованию и транспорту, химического оборудования и различных изделий из пластмассы.

Предметом данной работы является анализ использования трудовых ресурсов предприятия.

Задачи курсовой работы:

A. изучить обеспеченность предприятия и его структурированных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

B. определить и изучить показатели текучести кадров;

C. выявить резервы эффективного использования трудовых ресурсов.

Методами исследования являются:

v метод расчета, то есть построение аналитических таблиц;

v метод сравнения, то есть сравнение фактических показателей с плановыми показателями;

v факторный анализ, который позволят наиболее полно изучить динамику и структуру не только количественных, но и качественных показателей деятельности, а так же оценить влияние различных факторов на их изменение.

Анализ использования трудовых ресурсов будет проведен на основе данных за 2006-2008 годы.

1. Анализ предприятия ОАО «БЗЗД»

1.1 Характеристика предприятия ОАО «БЗЗД»

Открытое акционерное общество «Балаковский завод запасных деталей» относится к машиностроительным предприятиям нефтехимической промышленности.

Балаковской завод запасных деталей работает с 1967 года. Изначально он строился как структурное подразделение ПО «Балаковское химволокно», а теперь входит в состав ООО «БалЭнергоМаш».

ОАО «Балаковский завод запасных деталей», входящий в состав холдинга ООО «БалЭнергоМаш», является поставщиком изделий, узлов, металлоконструкций, запасных частей для предприятий химической, коксохимической промышленности, черной металлургии, МПС, атомной энергетики.

Организационно-правовая форма: Открытое Акционерное Общество.

Форма собственности - частная.

Организационно-управленческая структура предприятия.

Во главе ОАО «БЗЗД» стоит Генеральный директор (Приложение 1, рис. 1). Он осуществляет непосредственное руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания и совета директоров.

Главный инженер ОАО «БЗЗД» определяет техническую политику, пути реконструкции и технического перевооружения действующего производства.

Отдел главного конструктора разрабатывает и обеспечивает подразделения завода проектно-конструкторской документацией, документами на ремонт, реконструкцию и эстетическое оформление проектируемых объектов.

Главный конструктор обеспечивает своевременную и качественную разработку проектно-технической документации для подразделений завода, проводит работу по повышению уровня стандартизации и унификации разрабатываемых конструкторских изделий.

Бухгалтерия осуществляет организацию бухгалтерского учета, отчетности и контроля рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Отдел маркетинга осуществляет разработку маркетинговой политики на основе анализа потребительских свойств производимой продукции и складывающейся рыночной конъюнктуры, прогнозирования потребительского спроса.

Отдел организации труда и заработной платы обеспечивает работу по совершенствованию организации и нормированию труда, заработной платы на основе действующих инструкций и законодательных актов.

Отдел материально-технического снабжения обеспечивает бесперебойное обеспечение предприятия необходимыми для производственной деятельности ресурсами. При реализации данного проекта отделу необходимо найти наиболее выгодных поставщиков полимерного сырья.

Производственно-диспетчерский отдел (ПДО) осуществляет организацию выполнения плана в установленных объемах и номенклатуре, оперативный контроль за ходом производства и его обеспеченностью всем необходимым на каждой стадии изготовления продукции. Организует доведение производственной программы предприятия непосредственно до каждого рабочего.

Основной задачей производственных цехов является выполнение задания по выпуску продукции по утвержденному администраций завода: объему, номенклатуре и качеству при эффективном использовании всех выделенных ему ресурсов.

ОАО «БЗЗД» является многопрофильным предприятием и выпускает следующие виды продукции в нефтехимическая промышленность:

1. Изделия из пластмасс;

2. Тара полимерная транспортная;

3. Ящики и лотки полиэтиленовые;

4. Изделия из пластических масс в отпускных ценах;

5. Запасные части к металлургическому оборудованию;

6. Запасные части для железнодорожного транспорта;

7. Химическое оборудование и запасные части к нему;

8. Литье (отливки) чугунное;

9. Литье (отливки) стальное;

10. Литье (отливки) цветное;

11. Штамповки горячие (включая черные и цветные);

12. Металлоконструкции сварные;

13. Запасные части к автомобилям для ремонтно-эксплуатационных нужд (без деталей электрооборудования);

14. Замочные и скобяные изделия;

15. Изделия замочные;

16. Оборудование технологическое для выработки химических волокон, стекловолокна и асбестовых нитей и запасные части к нему;

17. Запасные части к оборудованию технологическому для выработки химических волокон;

18. Палки лыжные всех видов;

19. Лыжи;

20. Лыжи детские (в соответствии с гостом 17043-781);

21. Игрушки и украшения елочные;

22. Игрушки пластмассовые.

Завод состоит из шести основных цехов, которые выпускают товарную продукцию, и трех вспомогательных, которые осуществляют изготовление оснастки, ремонт оборудования для основных цехов, выполняют транспортные операции.

Предприятие имеет главный производственный корпус площадью 42 тыс. м², административно-бытовой 4-х этажный корпус, корпус цеха изделий из композиционных материалов, здания вспомогательных подразделений и складских помещений. Общая площадь территории завода составляет 23,07 га.

ОАО «БЗЗД» оснащен отечественным оборудованием, находящимся в хорошем состоянии.

Производственные возможности:

1. Литейное производство:

- чугунное литье массой до 1500 кг;

- стальное литье массой до 250 кг;

- цветное литье: алюминий, латунь, бронза до 200 кг.

2. Котельно-сварочное производство:

- изделия различной конструкции, в т.ч. нестандартное оборудование, сварные металлоконструкции.

3. Технологическое обеспечение:

- механизированная сварка в углекислом газе, автоматическая сварка под слоем флюса, контактно-точечная сварка, плазменная и кислородная резка металла до 25 мм, вес изделия до 5 тн, максимальные габариты 4000х4000х10000 мм.

4. Кузнечно-прессовое производство:

- поковки до 50 кг;

- горячая штамповка на прессах усилием до 160 тн

5. Механосборочное производство.

6. Гальваническое производство:

- цинкование, хромирование, оксидирование.

7. Термическое отделение:

- термическая обработка деталей.

8. Производство изделий из пластмассы:

- производство запасных частей из полиэтилена, полипропилена, пластика АВС весом до 2 кг;

- производство изделий из угле- и стеклопластиков.

Сегодня завод запасных деталей работает по нескольким направлениям. Большая часть продукции предназначается для Министерства путей сообщения, шестая часть - товары народного потребления, в том числе пластмассовые емкости различных модификаций, удочки и лыжные палки из углепластика. Налажены связи с промышленниками различных российских регионов.

Подвоз сырья, материалов и вывоз готовой продукции осуществляется автомобильным и железнодорожным транспортом.

Закупка сырья и материалов осуществляется в Магнитогорском, Нижнетагильском, Волгоградском металлургических комбинатах. Алюминий закупается в городе Саратове ОАО «ВХЗ», в городе Элисте закупается полиэтилен для производства товаров народного потребления. С Екатеринбургским силикатным заводом заключены договора по закупке динассового кирпича, который используется в литейном производстве при строительстве доменных печей. Астраханское Стекловолокно является главным поставщиком стеклоткани для производства удилищ, лыжных палок. Также в Магнитогорском и Нижнетагильском металлургических комбинатах закупается чугун и кокс, либо меняется по бартеру на технологическое оборудование для этого комбината.

На предприятии постоянно ведется поиск и освоение новых технологий, обновляется парк оборудования, ассортимент продукции постоянно пополняется в соответствии с потребностью рынка.

1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия ОАО «БЗЗД»

трудовой ресурс

1.2.1 PEST-анализ

Предприятие ОАО «БЗЗД» поставляет свои изделия во многие города России. Для химической промышленности: Балаковское Химволокно, Черкасское Химволокно, Рязанское Химволокно и в Тверь. Осуществляет поставку запасных частей к технологическому и химическому оборудованию для этих предприятий и получает заказ на производство оборудования для этой отрасли.

ОАО «БЗЗД» изготавливает запасные части для оборудования практически всех промышленных предприятий города Балаково: Балаковская АЭС, завод РТИ, КИТО БХВ, завод ВДМ и прочих.

Также ОАО «БЗЗД» изготавливает запасные части для железнодорожных вагонов в частности колодка тормозная, клин фрикциона. Договора по поставке заключены с такими городами как: Москва - Росжелдорснаб, Самара, Саратов, Саранск, Ростов, Тамбов, Рославль, Н. Новгород. Связи с переходом железнодорожных вагонов на новый принцип торможения предприятие освоило производство нового вида запасных частей - клин фрикциона. Данное направление деятельности предприятия является наиболее перспективным.

Подвоз сырья, материалов и вывоз готовой продукции осуществляется автомобильным и железнодорожным транспортом.

Реализация продукции ОАО «БЗЗД» проводится как через региональную управляющую компанию, так и по прямым договорам.

Для формирования поведения предприятия на рынке проведём системный анализ рыночной ситуации с помощью матричного метода PEST-анализа.

Представим основные факторы макроокружения предприятия ОАО «БЗЗД» в таблице 1 и анализ угроз и возможностей макросреды в таблице 2 (Приложение 2).

На основе профиля макроокружения выявим критические факторы и установим угрозы, а также положительные тенденции развития предприятия ОАО «БЗЗД».

Сегодня завод запасных деталей работает по нескольким направлениям. Большая часть продукции предназначается для Министерства путей сообщения, шестая часть - товары народного потребления, в том числе пластмассовые емкости различных модификаций, удочки и лыжные палки из углепластика. Налажены связи с промышленниками различных российских регионов.

Распределение продукции по основным направлениям деятельности в процентах от общего объема производства (без НДС) за 2006 г. представлены на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика распределения продукции по основным направлениям деятельности в процентах от общего объема производства (без НДС)

1.2.2 SWOT-анализ

Основным заказчиком является город Москва - Мир Упаковки, Общество рыболовов и охотников. Большим спросом пользуются удилище, палки лыжные, тара, емкости, пластиковая посуда. Спрос на них превышает производственные мощности предприятия, что делает производство товаров широкого потребления очень выгодным.

Рассмотрим сильные и слабые стороны предприятия (внутренняя среда), а также возможности и угрозы для предприятия ОАО «БЗЗД», которые могут возникнуть на рынке (внешняя среда). Результаты SWOT-анализа оформим в таблице 3.

В результате проведенного анализа внешней и внутренней среды предприятия можно сделать вывод о том, что внешняя и внутренняя среда предприятия находится в благоприятном воздействии на само предприятие, так как все факторы макроокружения и предприятие имеет сильные стороны и возможности, которые положительно сказываются на работе предприятии.

1.3 Анализ технико-экономических показателей

Технико-экономический анализ, которым занимаются технические службы предприятия (главного инженера, главного технолога и др.). Его содержанием является изучение показателей, характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия во взаимосвязи с показателями уровня техники, технологии, организации производства и труда. Рассматривается взаимодействие технических и экономических процессов и устанавливается их влияние на экономические результаты деятельности предприятия.

Анализ технико-экономических показателей представлен в таблице 4.

Представим результаты данных технико-экономических показателей в графиках (рис. 4-16).



Рисунок 4 - Динамика объема товарной и реализованной продукции по годам

В результате анализа динамики объемов товарной и реализованной продукции по годам можно сделать вывод о том, что объем товарной продукции в 2006 году составляет 4089194 тыс. руб., а объем реализованной продукции 2006 году - 4432514 тыс. руб.

В 2007 году наблюдается рост объема товарной продукции по сравнению с 2006 годом на 579600 тыс. руб., что составляет 14,17%. А объем реализованной продукции в 2007 году по сравнению с 2006 годом снижается на 129940 тыс. руб., что составляет 2,93%.

В 2008 году объем товарной продукции составляет 5334424 тыс. руб., что на 14,26% выше, чем в 2007 году. И в 2008 году объем реализованной продукции увеличивается и составляет 5696644 тыс. руб., что на 32,40% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 5 - Динамика себестоимости по годам

В результате анализа динамики себестоимости объема товарной и объем реализованной продукции по годам можно сделать вывод о том, что себестоимость объема товарной продукции в 2006 году составляет 3330194 тыс. руб., а себестоимость объем реализованной продукции 2006 году - 3609794 тыс. руб.

В 2007 году наблюдается рост себестоимости объема товарной продукции по сравнению с 2006 годом на 439280 тыс. руб., что составляет 13,19%. А себестоимость объема реализованной продукции в 2007 году по сравнению с 2006 годом снижается на 136000 тыс. руб., что составляет 3,77%.

В 2008 году себестоимость объема товарной продукции составляет 4296794 тыс. руб., что на 13,99% выше, чем в 2007 году. И в 2008 году объем реализованной продукции увеличивается и составляет 4588554 тыс. руб., что на 32,09% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 6 - Динамика затрат на 1 руб. товарной продукции

В результате анализа динамики затрат на 1 руб. товарной продукции по годам можно сделать вывод о том, что затраты на 1 руб. товарной продукции равны 0,81 руб., так как себестоимость объема товарной продукции в 2006 году составляет 3330194 тыс. руб., а объем товарной продукции 2006 году - 4089190 тыс. руб.

В 2007 году затраты на 1 руб. товарной продукции остаются на том же уровне и равны 0,81 руб., так как наблюдается рост себестоимости объема товарной продукции по сравнению с 2006 годом на 439280 тыс. руб., что составляет 13,19% и объема товарной продукции на 579600 тыс. руб., что составляет 14,17%.

В 2008 году затраты на 1 руб. товарной продукции остаются на том же уровне и равны 0,81 руб., так как себестоимость объема товарной продукции составляет 4296794 тыс. руб., что на 13,99% выше, чем в 2007 году и объем товарной продукции увеличивается и составляет 5334424 тыс. руб., что на 14,26% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 7 - Динамика затрат на 1 руб. реализованной продукции

В результате анализа динамики затрат на 1 руб. реализованной продукции по годам можно сделать вывод о том, что себестоимость объема реализованной продукции в 2006 году составляет 3609794 тыс. руб., а объем реализованной продукции 2006 году - 4432514 тыс. руб. Затраты на 1 руб. реализованной продукции равны 0,81 руб.

В 2007 году затраты на 1 руб. реализованной продукции уменьшились на 0,07 руб., что составляет 8,64%, за счет снижения себестоимости объема реализованной продукции по сравнению с 2006 годом на 136000 тыс. руб., что составляет 3,77% и объема реализованной продукции на 129940 тыс. руб., что составляет 2,93%.

В 2008 году затраты на 1 руб. реализованной продукции выросли и составили 0,81 руб., за счет себестоимости объема реализованной продукции, который составляет 4588554 тыс. руб., что на 32,09% выше, чем в 2007 году и объема реализованной продукции, который также увеличивается и составил 5696644 тыс. руб., что на 32,40% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 8 - Динамика прибыли

В результате анализа динамики прибыли от реализации и балансовой прибыли по годам можно сделать вывод о том, что прибыль от реализации в 2006 году составляет 822720 тыс. руб., а балансовая прибыль 2006 году - 728204 тыс. руб.

В 2007 году наблюдается рост прибыли от реализации по сравнению с 2006 годом на 6060 тыс. руб., что составляет 0,74%. А балансовая прибыль в 2007 году по сравнению с 2006 годом снижается на 99420 тыс. руб., что составляет 13,65%.

В 2008 году прибыль от реализации составляет 1108090 тыс. руб., что на 33,70% выше, чем в 2007 году. И в 2008 году балансовая прибыль увеличивается и составляет 815304 тыс. руб., что на 29,66% выше, чем в 2007 году.



Рисунок 9 - Динамика рентабельности

В результате анализа динамики рентабельности производства и рентабельности продаж по годам можно сделать вывод о том, что рентабельность производства в 2006 году составляет 22,79%, а рентабельность продаж 2006 году - 18,56%.

В 2007 году наблюдается рост рентабельность производства по сравнению с 2006 годом на 1,07%, что составляет 4,70%. И рентабельность продаж в 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличивается на 0,7%, что составляет 3,77%.

В 2008 году рентабельность производства составляет 24,15%, что на 1,22% выше, чем в 2007 году. И в 2008 году рентабельность продаж увеличивается и составляет 19,45%, что на 0,99% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 10 - Динамика общей фондорентабельности

В результате анализа динамики общей фондорентабельности по годам можно сделать вывод о том, что фондорентабельность равна 0,99 руб., так как среднегодовая стоимость ОПФ в 2006 году составляет 738429 тыс. руб., а балансовая прибыль 2006 году - 728204 тыс. руб.

В 2007 году фондорентабельность снизилась на 0,24 руб., что составляет 24,24%, за счет роста среднегодовой стоимости ОПФ по сравнению с 2006 годом на 98923 тыс. руб., что составляет 13,40% и уменьшения балансовой прибыли на 99420 тыс. руб., что составляет 13,65%.

В 2008 году фондорентабельность выросла на 0,05 руб., что составляет 6,67%, за счет роста среднегодовой стоимости ОПФ, которая составляет 1014480 тыс. руб., что на 21,15% выше, чем в 2007 году и балансовой прибыли, которая составляет 815304 тыс. руб., что на 29,66% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 11 - Динамика прибыли на 1 работника

В результате анализа динамики прибыли на 1 работника по годам можно сделать вывод о том, что средняя заработанная плата в 2006 году составляет 3044 руб., а прибыль на 1 работника 2006 году - 79,09 тыс. руб./чел.

В 2007 году прибыль на 1 работника уменьшились на 1,76 тыс. руб./чел., что составляет 2,23%, за счет увеличения средней заработанной платы по сравнению с 2006 годом на 849 руб., что составляет 27,89.

В 2008 году прибыль на 1 работника выросла и составила 101,72 тыс. руб./чел., что составляет 31,54%, за счет средней заработанной платы, которая составляет 4769 руб., что на 22,50% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 12 - Динамика фондоотдачи и фондоемкости

В результате анализа динамики фондоотдачи и фондоемкости по годам можно сделать вывод о том, что среднегодовая стоимость ОПФ в 2006 году составляет 738429 тыс. руб., а объем товарной продукции 2006 году - 4089194 тыс. руб. Фондоотдача равна 5,54 руб., обратный фондоотдаче показатель - фондоемкость составляет 0,18 руб.

В 2007 году фондоотдача увеличилась на 0,04 руб., что составляет 0,72%, а обратный фондоотдаче показатель - фондоемкость осталась без изменения и составляет 0,18 руб., это произошло за счет роста среднегодовой стоимости ОПФ по сравнению с 2006 годом на 98923 тыс. руб., что составляет 13,40% и объема товарной продукции на 579600 тыс. руб., что составляет 14,17%.

В 2008 году фондоотдача уменьшилась на 0,32 руб., что составляет 5,73%, а обратный фондоотдаче показатель - фондоемкость увеличилась и составляет 0,19 руб., что составляет 5,56%, это произошло за счет увеличения среднегодовой стоимости ОПФ, которая составляет 1014480 тыс. руб., что на 21,15% выше, чем в 2007 году и объема товарной продукции, который также увеличивается и составил 5334424 тыс. руб., что на 14,26% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 13 - Динамика фондрентабельности и фондоёмкости

В результате анализа динамики фондорентабельности и фондоёмкости по годам можно сделать вывод о том, что фондорентабельность в 2006 году составляет 0,99%, а фондоёмкость 2006 году - 0,18%.

В 2007 году наблюдается снижение фондорентабельности по сравнению с 2006 годом на 0,24%, что составляет 24,24%. А фондоёмкость в 2007 году по сравнению с 2006 годом не изменилась.

В 2008 году фондорентабельность составляет 0,80%, что на 6,67% выше, чем в 2007 году. И в 2008 году фондоёмкость увеличивается и составляет 0,19%, что на 5,56% выше, чем в 2007 году.



Рисунок 14 - Динамика средней заработанной платы персонала

В результате анализа динамики средней заработанной платы персонала по годам можно сделать вывод о том, что средняя заработанная плата равна 3044 руб., так как средняя списочная численность в 2006 году составляет 10402 человека, а фонд оплаты труда 2006 году - 379942,97 тыс. руб.

В 2007 году средняя заработанная плата увеличилась на 849 руб., что составляет 27,89%, за счет роста средней списочной численности по сравнению с 2006 годом на 316 человек, что составляет 3,04% и фонда оплаты труда на 120700,92 тыс. руб., что составляет 31,77%.

В 2008 году средняя заработанная плата выросла на 876 руб., что составляет 22,50%, за счет роста средней списочной численности, которая составляет 10894 человека, что на 1,64% выше, чем в 2007 году и фонда оплаты труда, который составляет 623391,60 тыс. руб., что на 24,52% выше, чем в 2007 году.



Рисунок 15 - Динамика общей зарплатоемкости

Для того, чтобы построить график динамики общей зарплатоемкости, рассчитаем коэффициент опережения по формуле:

К_опер = I_пт / I_з.пл (1)

I_пт = ПТ _план / ПТ _факт (2)

I_з.пл = з.пл _план / з.пл _факт (3)

2007/2006: I_пт = 393,12/435,60 = 0,90

I_з.пл = 3044/3893 = 0,78

К_опер= 0,90/0,78 = 1,15 (15%)

2008/2007: I_пт = 435,60/489,67 = 0,89

I_з.пл = 3893/4769 = 0,82

К_опер= 0,89/0,82 = 1,09 (9%)

В результате анализа динамики общей зарплатоемкости по годам можно сделать вывод о том, что зарплатоемкость равна 1, то есть 100%, так как средняя заработанная плата в 2006 году составляет 3044 руб., а производительность труда 2006 году - 393,12 тыс. руб./чел.

В 2007 году зарплатоемкость увеличилась на 0,15, что составляет 15%, за счет роста средней заработанной платы по сравнению с 2006 годом на 849 руб., что составляет 27,89% и производительности труда на 42,48 тыс. руб., что составляет 10,81%.

В 2008 году зарплатоемкость уменьшилась на 0,06, что составляет 6%, за счет роста средней заработанной платы, которая составляет 4769 руб., что на 22,50% выше, чем в 2007 году и производительности труда, которая составляет 489,67 тыс. руб., что на 12,41% выше, чем в 2007 году.

Рисунок 16 - Динамика производительности труда

В результате анализа динамики производительности труда по годам можно сделать вывод о том, что производительность труда в 2006 году составляет 393,12 тыс. руб./чел., а фондовооруженность 2006 году - 70,99 тыс. руб./чел.

В 2007 году фондовооруженность увеличилась на 7,44 тыс. руб./чел., что составляет 10,06%, за счет увеличения производительности труда по сравнению с 2006 годом на 42,48 тыс. руб./чел., что составляет 10,81%.

В 2008 году фондовооруженность выросла и составила 93,12 тыс. руб./чел., что составляет 19,19%, за счет производительности труда, которая составляет 489,67 тыс. руб./чел., что на 12,41% выше, чем в 2007 году.

Проведя анализ по основным технико-экономическим показателям, представленным на графиках, можно сделать вывод о том, что предприятие развивается положительно с такими как растущими показателями, (которые увеличились в 2008 году по сравнению с 2007 годом): объем товарной продукции (14,26%), объем реализованной продукции (32,40%), балансовая прибыль (29,66%), прибыль от реализации (33,70%), рентабельность производства (1,22%), рентабельность продаж (0,99%), фондоемкость (5,56%), фондорентабельность (6,67%), фондовооруженность (19,19%), средняя заработанная плата (22,50%), производительность труда (12,41%) и прибыль на 1 работника (31,54%).

2. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия ОАО «БЗЗД»

2.1 Сущность, понятие и структура трудовых ресурсов

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременное выполнение всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Трудовые ресурсы как экономическая категория включает в себя население, находящееся в трудоспособном возрасте, как занятое в общественном производстве, так и не занятое. Границы трудоспособного возраста устанавливаются действующим законодательством с учетом физиологических факторов (возможностей) человека. В частности, в России трудоспособным для мужчин считается возраст 16 - 60 лет, для женщин - 16 - 55 лет.

Сущность трудовых ресурсов заключается в том, что они выражают общественные отношения, складывающиеся по поводу их формирования, распределения и использования в общественном производстве.

Для изучения состава трудовых ресурсов предприятия их необходимо классифицировать по определенным признакам (таблица 5).

Таблица 5 - Основные признаки классификации трудовых ресурсов

Классификационный признак	Классификационная группа
По характеру участия в производственной деятельности	Ш Промышленно-производственный персонал (персонал основной деятельности) Ш Персонал непромышленных подразделений, состоящих на балансе предприятия (персонал неосновной деятельности, например, санатории, профилактории, столовые, детские сады и т.д.)
По характеру выполняемых функций (категориям)	1. Рабочие, их них: · рабочие основного производства (основных рабочих); · рабочие вспомогательного производства (вспомогательных рабочих)
	2. Служащие, из них: § руководители; § специалисты; § прочие служащие. 3. Младший обслуживающий персонал

Для описания трудовых ресурсов на уровне предприятия различают понятия «трудовые ресурсы предприятия», «персонал предприятия» и «кадровый потенциал».

Трудовые ресурсы предприятия представлены работниками, прошедшими специальную подготовку, имеющими опыт и навыки в труде и занятыми на предприятии.

Персонал предприятия (кадры, трудовой коллектив) - совокупность работников, входящих в списочный состав предприятия.

Кадровый потенциал - способность кадров решать стоящие перед ними текущие и перспективные задачи. Он определяется численностью кадров, их образовательным уровнем, личностными качествами, профессионально-квалификационной, половозрастной структурой, характеристиками трудовой и творческой активности.

В зависимости от характера участия в производственной деятельности в составе персонала предприятия выделяют две группы: промышленно-производственный персонал, занятый в производстве и его обслуживании, и персонал непромышленных подразделений, состоящих на балансе предприятия.

По характеру выполняемых функций промышленно-производственный персонал (ППП) подразделяется на рабочих и служащих.

Самая многочисленная и основная категория производственного персонала - это рабочие предприятия (фирмы) - лица (работники), непосредственно занятые созданием материальных ценностей или работами по оказанию производственных услуг и перемещению грузов.

В зависимости от характера участия в производственном процессе, группа «рабочие», в свою очередь, делится на основных и вспомогательных рабочих.

К основным рабочим относят работников, непосредственно создающих товарную (валовую) продукцию предприятия и занятых осуществлением технологических процессов, т.е. изменением форм, размеров, положения, состояния, структуры, физических, химических и других свойств предметов труда.

К вспомогательным рабочим относятся рабочие, занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест в производственных цехах, а также все рабочие вспомогательных цехов и хозяйств.

Вспомогательные рабочие могут быть подразделены на функциональные группы: транспортную и погрузочную, контрольную, ремонтную, инструментальную, хозяйственную, складскую и т.п.

Служащие - работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учет и контроль, хозяйственное обслуживание (агенты, кассиры, делопроизводители, секретари, статистики и др.).

Служащие, в свою очередь, подразделяются на руководителей, специалистов и прочих служащих.

Руководители - работники, занимающие должности руководителей организаций и их структурных подразделений, они наделены правами принятия решений и несут ответственность за их последствия (директора, мастера, главные специалисты и др.).

Специалисты - работники с высшим и средним специальным образованием, обладающие фундаментальными научными знаниями, а также специальными знаниями и навыками, достаточными для осуществления профессиональной деятельности. К ним относятся инженеры, экономисты, бухгалтеры, социологи, юрисконсульты, нормировщики, техники и др.

Прочие служащие (технические исполнители) - работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, хозяйственное обслуживание (делопроизводители, секретари-машинистки, табельщики, чертежники, копировщицы, архивариусы, агенты и др.).

Младший обслуживающий персонал (МОП) - лица, занимающие должности по уходу за служебными помещениями (дворники, уборщицы и др.), а также по обслуживанию рабочих и служащих (курьеры, рассыльные).

Соотношение работников по категориям характеризует структуру трудовых ресурсов предприятия. Структура кадров также может определяться по таким признакам, как возраст, пол, уровень образования, стаж работы, квалификация, степень выполнения норм и т.п. В целом состав персонала предприятия различается по профессиям, специальностям и уровню квалификации.

Профессия - род трудовой деятельности, требующий определенных знаний и навыков, приобретаемых путем обучения и практического опыта.

Специальность - вид деятельности в рамках той или иной профессии, который имеет специфические особенности и требует от работников дополнительных специальных знаний и навыков, например экономист по финансовой работе, экономист по бухгалтерскому учету и анализу хозяйственной деятельности, экономист по труду, экономист по сбыту, экономист по материально-техническому снабжению в рамках профессии экономиста или слесарь-наладчик; слесарь-монтажник, слесарь-сантехник в рамках рабочей профессии слесаря.

Квалификация - уровень общей и специальной подготовки работника, подтверждаемый установленными законодательством видами документов (аттестат, диплом, свидетельство и др.).

Неукомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на динамику объема и качества продукции. Даже неукомплектованность непромышленного персонала косвенно влияет на ход производства. Например, неукомплектованность персонала детских садов, яслей, медсанчастей и т.д.

Таким образом, трудовые или человеческие ресурсы являются основой развития экономики. Их роль в современных условиях возрастает, так как в условиях рынка нужно делать ставку именно на человека и его потенциал. Несомненно, экономическая реконструкция повлияла на эту категорию населения и на рынок труда в целом.

2.2 Показатели и факторы, влияющие эффективное использование трудовых ресурсов

Показатели, характеризующие использование трудовых ресурсов, можно рассматривать с двух позиций: с позиции распределения занятых в народном хозяйстве по видовым признакам и с позиции эффективного применения трудового потенциала в экономическом и социальном секторах экономики. О распределении трудовых ресурсов дает представление показатель - их структура.

Трудовые ресурсы предприятий как по своей численности, структуре, так и профессионально-квалификационному составу складываются под влиянием технических, технологических, организационно-хозяйственных, социальных и демографических факторов. Учет влияния каждой группы факторов на формирование численности и состава трудовых ресурсов предприятий представляется весьма важным для совершенствования механизма формирования этих ресурсов.

Технические и технологические факторы воздействуют на численность и состав работающих через изменения объема выполняемых работ и производительности труда. Группа технологических факторов связана и с методами преобразования сил и предметов с целью создания потребительных стоимостей, на производство которых было бы затрачено минимальное количество живого и овеществленного труда. Это может быть достигнуто за счет прогрессивных изменений в технологии производства различных видов продукции и замены одного вида исходного сырья на другой. Указанные изменения в конечном счете ведут к экономии затрат труда на производство продукции, а, следовательно, и изменению численности и состава работающих. При формировании трудовых ресурсов предприятий влияние технологических факторов на состав и численность работающих должно учитываться в том плане, чтобы содействовать в наиболее полной мере созданию максимальной экономии затрат труда на производство продукции.

В качестве регулирующего используется показатель относительной экономии численности работающих за счет влияния отдельных факторов на уровень выработки продукции.

В = Q / L_cр.р (4)

где Q - количество произведенной продукции;

L_cр.р - количество произведенной продукции, приходящейся на 1 среднесписочного работника.

Структура выражает соотношение конкретных социально-демографических и профессионально-квалификационных групп населения в составе занятых в экономике и формируется под влиянием множества факторов: структурных сдвигов в экономике, состояния рынка труда, институциональных изменений в собственности, благосостояния семей и др.

Структура трудовых ресурсов многогранна. Она включает распределение людей по определенным классификационным признакам: по полу, возрасту, образованию, месту жительства (город, село), общественным группам, профессиям, сферам приложения труда и по ряду других признаков.

Пол и возраст имеют важное значение для формирования рабочих мест в экономике (в региональном и отраслевом разрезах) с учетом состояния и развития рынка труда.

Особо значимой, качественной характеристикой является структура трудовых ресурсов по образованию, поскольку она характеризует состояние интеллектуального развития трудовых ресурсов. Уровень образования определяется тремя показателями: средним числом лет обучения, численностью учащихся и студентов, удельным весом специалистов с высшим и средним специальным образованием.

Качественный «срез» трудовых ресурсов: по полу, возрасту, образованию, состоянию здоровья, выражает структуру трудового потенциала.

Показатели структуры трудовых ресурсов непосредственно связаны с динамикой трудовых ресурсов, т.е. их движением.

Изменения численности трудовых ресурсов характеризуются такими показателями, как абсолютный прирост, темп роста, темп прироста трудовых ресурсов.

Абсолютный прирост трудовых ресурсов определяется по формуле:

Т_пр= R_n - R_о (5)

где Т_пр - абсолютный прирост трудовых ресурсов в рассматриваемом периоде (квартале, году, за ряд лет);

R_n и R_о - численность трудовых ресурсов соответственно на конец и начало календарного периода.

Темп роста - отношение абсолютной величины численности трудовых ресурсов в конце данного периода к их величине в начале периода:

Т_р= R_n / R_о (6)

Темп прироста можно рассчитать по формуле:

Т_прир= Т_р -100% (7)

Для изучения динамики за ряд лет определяются среднегодовые показатели как средние геометрические величины.

Абсолютный прирост, темп роста и прироста позволяют отслеживать влияние на структуру трудовых ресурсов естественного движения населения, обусловленного рождением и смертностью; механическим движением, определяемым миграцией; общего изменения численности трудовых ресурсов, связанного и с первым, и со вторым фактором.

Степень эффективности применения труда в любых видах и сферах деятельности в конечном счете измеряется временем, затрачиваемым работником на изготовление продукции или производство услуг с учетом соблюдения требований технологии и качества; при этом эффективность оценивается с позиции минимизации затрат времени на единицу результата труда. В материальном производстве эффективность применения труда оценивается показателем производительности труда. В нематериальной сфере (в образовании, здравоохранении, обслуживании и др.) в соответствии с конечными результатами таких видов деятельности применяются различные показатели.

При определении отдачи трудовых ресурсов изучается изменение выхода продукции и численности, принимавших участие в производстве, а также сопоставляется численность работавших с затраченным рабочим временем.

Главным показателем отдачи трудовых ресурсов является выход валовой продукции на одного среднегодового работника. Для сопоставимости данного показателя по годам и между хозяйствами страны валовую продукцию выражают в сопоставимых ценах.

Отдача трудовых ресурсов зависит также от уровня использования запаса труда, определяемого как отношение физических затрат человеко-часов к годовому фонду рабочего времени. Труд (или рабочая сила) имеет два свойства - интенсивность и производительность труда. Интенсивность труда - это напряженность, плотность труда, измеряется количеством производительно затраченной за единицу времени мускульной и нервной энергии. Интенсивность является фактором, влияющим на результат труда, то есть его производительность.

Уровень интенсивности труда рабочих на предприятиях формируется под влиянием большого количества факторов. Многочисленные факторы, влияющие на уровень интенсивности труда, можно объединить в две группы:

ь внутренние;

ь внешние.

К внутренним факторам, как правило, относят факторы технического порядка, организацию производства и труда, стимулирование труда; состав рабочих кадров; социальный микроклимат. Недостаточная либо чрезмерная трудовая нагрузка не позволяет рабочему испытывать чувство удовлетворенности трудом, не создает условий для раскрытия и обогащения его физических и интеллектуальных сил. На уровень интенсивности труда отдельного работника большое влияние оказывают его квалификация, стаж, образование, пол, возраст. Таким образом, квалификация, уровень образования, достаточные знания и способности являются одним из факторов обеспечения нормального уровня интенсивности труда. Здесь же необходимо отметить важность для обеспечения нормального уровня интенсивности труда и социального климата в коллективе, поскольку он может определять степень удовлетворенности трудом, желание работать напряженно и ряд других положительных эмоций.

К внешним факторам относятся факторы, воздействующие на трудящихся в нерабочее время. Эти факторы оказывают влияние на восстановление работоспособности трудящихся в период между двумя трудовыми днями, во время еженедельного отдыха и очередных отпусков. К таким факторам можно отнести уровень жизни, уровень доходов не только самого работника, но и его семьи, обеспеченность жильем, уровень здравоохранения и т.д.

Уровень использования трудовых ресурсов характеризуется следующими показателями:

1. Степень вовлечения трудовых ресурсов в общественное производство - отношение участвующих в производстве трудоспособных к наличной численности.

2. Коэффициент использования трудовых ресурсов в течении года - отношение фактически отработанного времени к возможному годовому фонду рабочего времени.

А эффективное использование трудовых ресурсов характеризуется следующими показателями:

1) Коэффициент использования рабочей силы - отношение фактической численности работников к потребной.

2) Коэффициент сезонности использования трудовых ресурсов - отношение максимальной (минимальной) месячной занятости к среднегодовой.

3) Размах сезонности - отношение максимальных месячных затрат труда к минимальным.

На основе этих показателей принимают управленческие решения о повышении эффективности использования трудовых ресурсов. Еще одним важным показателем, характеризующим эффективное использование рабочей силы является производительность труда.

Уровень производительности труда может быть выражен рода данных, и, прежде всего, данных хозяйственного учета (оперативного, бухгалтерского, статистического) и отчетности, составить целостную картину хозяйственной деятельности или отдельного процесса, выявить присущие им тенденции и закономерности. Анализ занимает в управлении как бы серединное место между функциями сбора и обработки информации, с одной стороны, и функциями принятия трудовых затрат и трудоёмкости изделий, труде и заработной плате, потребности в трудовых учета использования трудовых ресурсов в цехах, на производственных участках, в бригадах.

Таким образом, повышение эффективности управления трудовыми ресурсами предполагает нахождение наилучших организационных форм, методов, технологий управления в целях достижения предпринимательской структурой определенных экономических результатов в соответствии с заданным критерием или системой критериев, в которых определение уровня интенсивности труда имеет одно из самых важных значений.

2.3 Анализ использования трудовых ресурсов на примере предприятия ОАО «БЗЗД»

2.3.1 Анализ структуры трудовых ресурсов на предприятия ОАО «БЗЗД»

В современных условиях производства эффективность использования производственных фондов, сырья, улучшение качества и структуры выработанной продукции зависят как от количества работающих, так и от уровня их квалификации. В соответствии с действующим законодательством предприятия сами определяют общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждают штаты. Неукомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на качество и динамику объёма продукции.

У анализируемого предприятия обеспеченность трудовыми ресурсами характеризуется данными, приведенными в аналитической таблице 6 и для более наглядного представления на рисунке 17.

Таблица 6 - Показатели численности персонала на предприятии ОАО «БЗЗД» за 2006-2008 гг.

Категории	Численность персонала	Изменение показателей
	2006	2007	2008	2007/2006	2008/2007
	Числ., чел.	Уд.вес, %	Числ., чел.	Уд.вес, %	Числ., чел.	Уд.вес, %	Абс.	Относ	Абс	Относ
ССЧ: Всего чел. Рабочие в т.ч. основные вспомогательные ИТР	9873 9361 4172 5189 512	94,8 42,26 52,56 5,19	10711 10120 4291 5829 591	94,5 40,06 54,42 5,52	11915 11283 1443 6840 632	94,7 37,29 57,41 5,31	838 759 119 640 79	8,49 8,11 2,85 12,33 15,43	1204 1163 152 1011 41	11,24 11,49 1,04 17,34 6,94

Анализ структуры действующего персонала по категориям рабочих предприятия показал, что количество рабочих увеличилось на 759 человек (8,11%) в 2007 году за счет увеличения количества основных рабочих на 119 человек (2,85%), вспомогательных рабочих на 640 человек (12,33%) и ИТР - на 79 человек (15,43%) и на 1163 человека (11,49%) в 2008 году за счет увеличения количества основных рабочих на 152 человека (1,04%), вспомогательных рабочих на 1011 человек (17,34%) и ИТР - на 41 человека (6,94%).



Рисунок 17 - Динамика структуры персонала по категориям

Работники предприятия распределяются по профессиям, специальностям и квалификации. Профессия характеризуется комплексом теоретических знаний и практических навыков, необходимых для выполнения определенной работы в одной из отраслей производства. Она предопределяется характером создаваемого продукта труда и специфическими условиями производства в машиностроительной отрасли.

Анализ квалификационного и профессионального состава работников предприятия ОАО «БЗЗД» представлен в таблице 7 и для более наглядного представления на рисунках 18 и 19.

Таблица 7 - Анализ трудовых ресурсов на предприятии ОАО «БЗЗД» за 2006-2008 гг.

Категория	Численность персонала	Изменение показателей
	2006	2007	2008	2007/2006	2008/2007
	Числ., чел.	Уд.вес, %	Числ., чел.	Уд.вес, %	Числ., чел.	Уд.вес, %	Абс.	Относ.	Абс	Относ.
1. Рабочие, имеющие:
1.1 Высшее	242	2,45	295	2,75	308	2,58	53	21,9	13	4,41
1.2 Среднее-специальное	1777	18	1364	12,73	1578	13,24	-413	-23,24	214	15,69
1.3 Общее среднее	5752	58,26	6265	58,49	7025	58,96	513	8,92	760	12,13
1.4 Неполное среднее	777	7,87	736	6,78	737	6,19	-41	-5,28	1	0,14
1.5 Начальное	9	0,09	6	0,06	7	0,06	-3	-33,3	1	16,7
2. Руководители, специалисты, служащие, имеющие:
2.1 Высшее образование	940	9,52	1019	9,51	1154	9,69	79	8,40	135	13,25
2.2 Среднее-специальное	670	6,79	723	6,75	796	6,68	53	7,91	73	10,1
2.3 Общее среднее	283	2,87	288	2,69	291	2,44	5	1,77	3	0,36
2.4 Неполное среднее	23	0,23	21	0,2	19	0,16	-2	-8,7	-2	-4,31

Анализ квалификационного и профессионального состава работников предприятия показал, что количество работников, имеющих высшее образование увеличилось на 53 человека (21,9%) в 2007 году и на 13 человек (4,41%) в 2008 году, а работников количество работников, имеющих среднее образование в 2007 году сократилось на 413 человек (23,24%) и выросло в 2008 году на 214 человек (15,69%). Количество работников, которые имеют общее образование, увеличилось на 513 человек (8,92%) в 2007 году, а в 2008 году - на 760 человек (12,13%).

Рисунок 18 - Динамика структуры образования персонала

Анализ квалификационного и профессионального состава руководителей, специалистов и служащих предприятия показал, что количество работников, имеющих высшее образование увеличилось на 79 человек (8,40%) в 2007 году и на 135 человек (13,25%) в 2008 году, а количество руководителей, специалистов и служащих, имеющих среднее образование в 2007 году также увеличилось на 53 человека (7,91%) и выросло в 2008 году на 73 человека (10,1%). Количество руководителей, специалистов и служащих, которые имеют общее образование, увеличилось на 5 человек (1,77%) в 2007 году, а в 2008 году - на 3 человека (0,36%).

Рисунок 19 - Динамика структуры образования руководителей, специалистов и служащих

Анализ основных показателей использования персонала предприятия ОАО «БЗЗД» представлен в таблице 8 и для более наглядного представления на рисунках 20, 21, 22 и 23.