Анализ, оценка и управление рисками ООО "Хлебокомбинат Моркинского райпо"

3. Анализ и исследование рисков

Проанализируем выявленные риски 2-мя методами: методом анализа чувствительности и методом проверки устойчивости.

Первый метод - анализ чувствительности чистой прибыли к различным производственным параметрам. Для этого сформируем таблицу (табл. 5), выбрав в качестве заданных данных показатели 2012 г.

Как видно из данных таблицы, параметры товарной и реализованной продукции в наибольшей степени отклоняют первоначальный результат чистой прибыли. Также имеет сильное влияние стоимость основных средств вкупе с фондоотдачей. Другими словами, самыми значимыми являются риски снижения объёмов продаж и ценовой риск.

В рамках 2-го метода разработаем сценарии развития деятельности организации в базовом и наиболее опасном вариантах. Условия хозяйственной деятельности ООО «Хлебокомбинат Моркинского райпо» таковы, что по итогам отчетного года 60% чистой прибыли направляются на расчётный счёт учредителя (Моркинское районное потребительское общество), а 40% остаётся на развитие самой организации. Остальные исходные данные представлены в табл.6.

Таблица 6. Исходные данные для проверки устойчивости

Далее проведём оценку степени риска двумя методами: статистической оценкой риска и экспертным методом. Подобная оценка необходима для определения вероятности наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него. Для оценки риска (риска роста цен на сырьё и материалы) первым методом необходимо оговорить статистические данные. Согласно данным бизнес-газеты «АгроНовости», в мае отпускные цены за 1 кг пшеничной муки высшего сорта распределились следующим образом: в 8 регионах России - 13-14 руб., в 6 регионах - 14-15 р., в 16 регионах - от 15руб. и выше. А майские цены за 1 кг ржаной обдирной муки составили: в 3 регионах - 8-9 руб., в 6 регионах - 9-10 руб., в 9 регионах - от 10 руб. и выше. Необходимо выбрать наименее рискованный вариант: выпускать продукцию из пшеничной или из ржаной муки, считая, что спрос на продукцию из пшеничной и ржаной муки одинаковый.

Для оценки степени риска построим таблицу 7.

Таблица 7. Расчёт степени риска

Таблица 8. Экспертная оценка рисков

Рис. 3. «Роза рисков»

5. Разработка плана превентивных мероприятий

Выявленные и анализированные риски требуют мероприятия, их предотвращающие. Предлагаемые действия перечислены в табл. 9.

Таблица 9. План превентивных мероприятий

ООО «Хлебокомбинат Моркинского райпо» имеет в своей собственности 7 грузовых транспортных средств с разрешённой максимальной массой более 16 т., которые подлежат обязательному страхованию. В табл. 10 рассчитаем размер страхового взноса на 3 отчётных года.

Таблица 10. Страхование транспортных средств

Остальные коэффициенты, применяемые при расчёте, равны 1, т.к., возраст водителей более 22 лет с водительским стажем более 3-х лет, ТС используется более 10 месяцев.

Расчет страховых взносов осуществляется по формуле:

Встр = Количество ТС ?Тариф базовый ? Территориальный коэффициент (для других территорий Марий Эл, кроме Й-О и Волжска) ? КО (допущение лиц к управлению ТС в организациях) = 7 * 3240 * 0,7 * 1,7 * 3 = 80968 (руб.).

Страхование поможет возместить риск путем перераспределения денежной формы стоимости между участниками страхования в случае возникновения страховых случаев, связанных с рисками потери и порчи ТС.

потенциальный риск оценка убыток

Заключение

Таким образом, на объекте исследования не ведётся процесс управления рисками как таковой. Возможные проблемы рассматриваются на собраниях по истечении кварталов и отчётного года. На данный момент можно утверждать, что организация платёжеспособна у финансово устойчива, однако не все её долговые обязательства могут быть вовремя и полностью покрыты. Также отрицательная динамика коэффициента финансовой независимости в части формирования запасов показывает, что увеличивается зависимость от заёмных средств для приобретения оборотных средств. Что касается непосредственно потенциальных рисков организации, были выявлены следующие:

- риск недостаточной квалификации кадров;

- недостаточный уровень заработной платы;

- риск снижения объёмов продаж;

- ценовой риск;

- риск повышения цен на сырьё и материалы;

- риск износа оборудования;

- риск зависимости от кредиторов;

- риск роста дебиторской задолженности.

Дальнейший анализ показал, что наиболее сильную опасность представляют риск снижения объёмов продаж, ценовой риск, а также риск повышения цен на сырьё и материалы. Оценка этих рисков подтвердила наши предположения, добавив к вышеназванному списку риск недостаточной квалификации кадров. Поэтому эти риски необходимо устранять, снижать или передать в первую очередь. Для снижения и устранения рисков в 5 главе были предложены конкретные мероприятия.

Также хотелось бы отметить, тот факт, что предприятию необходимо уделить больше внимания на страхование и самострахование, т.к. на данный момент присутствует только обязательное страхование (ОСАГО, ОМС).

Список использованной литературы

1. Разработка программы управления рисками: Методические указания к выполнению расчетно-графической работы для студентов специальностей 061100, 061500 / Сост. А.П. Суворова, О.М. Репина. - Йошкар-Ола: МарГТУ, 2003. - 52 с.

2. Рыхтикова, Н.А. Анализ и управление рисками в организации [Текст]: [учебное пособие] / Н.А. Рыхтикова. - М: Форум, 2010. - 240 с.