Банковские риски акционерного коммерческого банка "АК БАРС"

1. высокие затраты времени и средств на проведение первой секьюритизации; необходимость привлечения высококвалифицированных консультантов и юристов;

2. фактическое отсутствие до недавнего времени рынка корпоративных облигаций;

3. неразвитость банковской системы;

4. незначительные портфели активов в российской валюте, их краткосрочный характер, что делает секьюритизацию менее привлекательной, а активы в иностранной валюте секьюритизировать достаточно сложно, если только СП не получает естественную прибыль в иностранной валюте, как, например, крупный экспортер;

5. отсутствие юридических и налоговых норм;

6. вопрос сохранения коммерческой тайны, поскольку в процессе секьюритизации инвесторам и СП становятся известны многие детали, которые в обычной ситуации являются закрытыми.

Для начала процесса секьюритизации в России необходимо проведение первой инициативной сделки - по существу показательной акции возможностей секьюритизации в России, достаточно крупной для покрытия всех расходов (на юридическое обеспечение, выплату налогов и т.д.), с соблюдением всех требований законодательства. Требуется выявить и прояснить проблемы, которые могут сдерживать развитие секьюритизации. Развитие кредитных операций с розничными клиентами является одним из перспективных направлений работы российских банков и его успех во многом зависит от договорных механизмов распределения рисков. В связи с этим представляется, что применение секьюритизации позволит повысить качество кредитных операций:

1. Расширится инструментарий банка по управлению кредитным риском и риском потери ликвидности.

2. У банка появится возможность регулирования величины рисковых активов (кредитов) и, соответственно, значения норматива достаточности капитала.

3. Секьюритизация может быть использована для управления активами и пассивами с целью минимизации процентного риска, т.к. служит удобным средством перестройки портфеля и снижения доли нежелательных компонентов баланса, реагирующих на прогнозируемые изменения конъюнктуры финансового рынка.

4. Секьюритизация применяется и в тех случаях, когда кредитное учреждение считает необходимым уменьшить концентрацию выданных ссуд в отдельных отраслях и географических районах своей деятельности.

5. Банки с удовлетворительными финансовыми показателями, имеющие на балансе активы хорошего качества, получат возможность повысить ликвидность, т.к. на балансе банка ссудная задолженность замещается денежными средствами.

6. Рейтинг выпущенных ценных бумаг может оказаться выше рейтинга банка, и их стоимость превысит ту, по которой банк мог бы разместить собственные ценные бумаги.

7. Условия кредитования заемщиков могут стать более благоприятными (снижение процентных ставок, увеличение сроков кредитования, менее жесткие требования к обеспечению и т.д.), так как у банков появится возможность перераспределения кредитного риска.

8. Инвесторы получат новый, достаточно надежный и доходный финансовый инструмент.

В то же время нельзя забывать, что увлечение банков секьюритизационными схемами может иметь отрицательные последствия и, в частности, привести к ухудшению состояния кредитного портфеля из-за замещения высококачественных кредитных активов, используемых как обеспечение ценных бумаг, менее надежными активами.

Эффективным методом защиты от рисков в мировой практике является страхование, однако использование его в России сталкивается с рядом проблем. Как инструмент ограничения кредитных рисков страхование используется при международном кредитовании, на внутреннем рынке его значение невелико. Консерватизм большинства страховых компаний и высокая статистика потерь, убыточность оставили многие страхуемые риски вне поля зрения страховщиков. В первую очередь это касается кредитных рисков и страхования гражданской и профессиональной ответственности.

Непопулярность данного метода объясняется еще и тем, что даже при наличии предложения страховых услуг (страхование кредитных сделок, обязательств и поручительств по кредиту, долгосрочных инвестиций), получить возмещение при наступлении страхового случая очень трудно. Во-первых, страховые полисы содержат большое количество мелких условий, нарушение каждого из которых влечет за собой расторжение договора, а следовательно - отказ страховой фирмы от выплаты возмещения. Особенно это актуально, если страхователем выступает заемщик, т.к. банк не может ручаться за его добросовестность в отношении выполнения обязательств по договору страхования. Во-вторых, банк не всегда в состоянии проверить финансовое положение самой страховой компании, что увеличивает вероятность невыполнения ею обязательств.

В мировой практике страхования банковских рисков особое распространение получило со страхованием ответственности и с комплексным страхованием банка (включающем риски мошенничества сотрудников и риски утери информации). Европейские и американские банки активно покупают так называемый полис ВВВ - комплексный полис страхования банковских рисков. Он объединяет несколько совершенно различных по своей сути продуктов, минимизирующих риски банка, в том числе мошеннические и противоправные действия персонала, находящиеся в помещениях банка или его корреспондентов ценности от ущерба в результате кражи, повреждения, уничтожения, утери, необъяснимого или загадочного исчезновения, подлежит страховой защите перевозка ценностей (например, во время инкассаций), риски убытков, понесенных банком в результате подделки платежных документов и денег, а также использования фальшивых или поддельных ценных бумаг, риски повреждения помещений и внутреннего оборудования банка в результате кражи, вандализма и других умышленных действий, риски, связанные с расходами на юристов для разрешения «не приятных» для банка ситуаций.

Однако большинство российских банков пока не готово к подобному сотрудничеству со страховщиками. При заключении немногочисленных пока договоров страхования типа ВВВ существует стандартный путь работы с клиентами: страховщики сначала предлагают банку выстроить концепцию управления рисками, которая за счет снижения рисков наступления тех или иных случаев позволяет уменьшить стоимость страховки, а уже потом купить страховой полис. В России по полисам ВВВ (полисы комплексного страхования банка) застраховано десять-пятнадцать финансовых институтов, большинство из которых - банки с участием иностранного капитала либо банки, ориентированные на работу с иностранцами. Тогда как в США комплексное банковское страхование - обязательное условие для кредитных учреждений, работающих с физическими лицами. В России же для развития этого вида нужно не менее трех-пяти лет. Усложняет ситуацию не только отсутствие спроса, но и ограниченность предложения данного продукта. По мнению экспертов «Росгосстраха», качественную оценку риска по полисам ВВВ могут провести лишь несколько страховщиков, а выданные на этот вид лицензии можно пересчитать по пальцам.

Причиной низкого спроса на «сложные» страховые продукты является как отсутствие судебных прецедентов и неразвитость судебно-правовых норм, так и проблема конфиденциальности банковской информации. Банки зачастую боятся раскрывать информацию, необходимую для заключения договоров страхования, опасаясь аффилированности страховых компаний с конкурентами. Поэтому неудивительно, что наиболее широкая страховая защита у тех банков, которые традиционно тесно связаны со страховым бизнесом и имеют аффилированных страховщиков. Кроме того, имеет свой вес здесь и «непрозрачность» банковской деятельности.

Банки пока осторожно относятся к формированию собственной комплексной защиты, однако активно развивают «смежный» сегмент рынка, а именно страхование рисков, возникающих при проведении кредитных операций. Страхованию подлежат: залоговое имущество при кредитовании юридических лиц, предметы лизинга, а также жизнь и имущество заемщика при ипотечном кредитовании и потребительском кредитовании физических лиц.

На рынке банковского страхования существуют две опасности: 1) страхование залогового имущества в аффилированной с банком страховой компании. Подобные операции с большой натяжкой можно называть страховыми, поскольку главную задачу банк не решает - риск все равно фактически остается у него. Обычная цель подобного рода операций - повышение процентной ставки для банковского заемщика. 2) предоставление клиентам полной свободы в выборе страховщика - в случае предоставление клиентом фиктивной страховки не решается проблема невозврата кредита при утере залогового имущества. Золотая середина - создание банками систем уполномоченных страховщиков, куда отбираются страховые компании, отвечающие установленным специалистами банков требованиям надежности. Так сегодня поступают все крупные банки. Существует также еще один вариант: если страховая компания не входит в предложенный список, то банк смотрит, попадает ли она в ТОР-10 российских или международных страховщиков, анализирует ее финансовую отчетность и показатели деятельности, после чего устанавливаем на нее лимит риска и принимаем специальное решение. Если компания не соответствует установленным критериям, то заемщику предлагается застраховать имущество либо у рекомендуемого банком страховщика, либо у устраивающего с точки зрения наличия лимита кредитного риска. Причина формирования списков рекомендованных страховщиков - необходимость больших временных затрат на выставление лимитов по каждой компании. Именно поэтому альтернативой проведению собственного анализа во всем мире рассматривается механизм рейтингования, когда страховая компания получает от независимой авторитетной организации «знак качества» в виде присвоенного рейтингового класса и рейтинговый отчет, на который при встрече с «новым страховщиком» вполне может ориентироваться банк.

Важнейшей характеристикой российского финансового рынка является ограниченность механизмов управления рыночными рисками. В отличие от Запада, где магистральным направлением риск-менеджмента является создание все более изощренных производных финансовых инструментов, охватывающих не только рыночные, но и кредитные и операционные риски (например, кредитные свопы, облигации для страхования катастроф), в России хеджирование рисков воспринимается больше как экзотика. Основным препятствием для использования производных ценных бумаг в целях хеджирования рисков является отсутствие привлекательных базовых активов, которые могли бы послужить основой для конструирования производных инструментов. Ликвидными являются всего несколько «голубых фишек», в том числе акции РАО «ЕЭС России» и ОАО «Газпром». Кроме того, существуют такие причины как незрелость рыночных отношений в России, низкий уровень риск-менеджмента, хаотичность развития в прошлом, недостаток стандартных биржевых контрактов, отсутствие целостной нормативной базы, в частности в сфере налогообложения физических лиц, судебной защиты операций на срочном рынке, по вопросам, возникающим при банкротстве участников. Рынок используется в основном для спекулятивных операций, поэтому операции носят в основном краткосрочный характер, характеризуется малой диверсифицированностью, небольшим количеством участников. В настоящее время организованная торговля производными инструментами ведется на ММВБ и рынке FORTS. Посредством инструментов FORTS можно проводить краткосрочное хеджирование сделок с наиболее ликвидными акциями фондового рынка (РАО «ЕЭС России», НК «Лукойл»), а также проводить общее хеджирование фондового портфеля посредством контракта на инвестиционный индекс S&P/RUIX (рассчитывается индексным агентством РТС-Интерфакс на основании текущей рыночной капитализации семи наиболее ликвидных российских акций). Вторым организатором срочной торговли на российском рынке является Московская межбанковская валютная биржа, которая в Секции стандартных контрактов предлагает 7 видов фьючерсных контрактов. Из них два контракта относятся к валютному рынку: на курс доллара США и курс евро. Наиболее популярным видом срочного контракта является фьючерс на курс обыкновенных акций РАО «ЕЭС России», доля данного контракта составила в ноябре 2009 года почти 73% от общего оборота срочного рынка, вторым был долларовый контракт (24% от оборота рынка). Контракт на акции РАО «ЕЭС России» обладает достаточно высокой ликвидностью, средней ликвидностью обладает контракт на курс доллара, что достаточно низко для специализированной валютной биржи, малоликвидными являются остальные контракты биржи.

Таким образом, инвесторы рынка могут проводить хеджирование операций с наиболее популярным инструментом российского фондового рынка, а также валютных сделок.

Тем не менее, специалисты прогнозируют в ближайшем будущем динамичное развитие рынка производных инструментов, одной из предпосылок которого является объединения торговой системы Фондовой биржи «Санкт-Петербург» с Российской торговой системой (РТС), в результате чего был создан срочный рынок FORTS (фьючерсы и опционы РТС). Дальнейшее развитие систем финансовых и организационных гарантий на биржах, привлечение профессиональных маркет-мейкеров, а также поиск самими участниками торгов новых схем хеджирования является предпосылкой для дальнейшего роста срочного рынка. С развитием долгового рыка возникнет необходимость введения стандартных контрактов на процентные активы: государственные облигации, высоконадежные корпоративные облигации, ставки межбанковских кредитов, депозитные ставки. Существенного роста можно также ожидать на рынке стандартных контрактов на фондовые активы. Ведущими инструментами в этим секторе в соответствии с мировыми тенденциями могут стать фьючерсы и опционы на фондовые индексы, предназначенные в основном для институциональных инвесторов, в том числе банков, для хеджирующих рыночные риски своих фондовых портфелей. Использование деривативов для страхования валютных рисков, рисков фондового рынка и рынка госдолга даст серьезный толчок развитию этих рынков, всего финансового рынка в целом, привлечет новых участников, прежде всего консервативных участников, для которых нынешний уровень рыночных рисков является неприемлемым.

Заключение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

Таким образом, высокий уровень рисков, характерный для российских кредитных организаций может и должен быть подвергнут управлению. Совершенствование внутренних систем риск-менеджмента банков, внедрение все новых методов, используемых в мировой практике для оптимизации соотношения риск-доходность, применение современных технологий, переход на международные стандарты составления финансовой отчетности, соответствующие действия регулирующих органов, постепенная актуализация российского законодательства - все это требует значительных затрат средств, времени, интеллектуального потенциала, но является надежным путем к становлению устойчивой, стабильной банковской системы и экономики страны в целом.

Список литературы

1. Положение Банка России от 12.04.2001 №137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.04.2002 №1141-У // КонсультантПлюсВерсияПроф.

2. Положение ЦБР от 24.09.1999 №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» // КонсультантПлюсВерсияПроф.

3. Положение ЦБР от 28.08.1997 №509 «Об организации внутреннего контроля в банках» // КонсультантПлюсВерсияПроф.

4. Инструкция ЦБР от 1.10.1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков» в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.05.02 №1147-У // КонсультантПлюсВерсияПроф.

5. Инструкция от 22 мая 1996 г. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их наблюдением уполномоченными банками РФ» в ред. Указаний ЦБ РФ от 19.04.2002 №1142-У // КонсультантПлюсВерсияПроф.

6. Инструкция Банка России от 30.06.1997 №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001 №928-У // КонсультантПлюсВерсияПроф.

7. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию // Бизнес и банки. - 2008. - №24. - С. 6.

8. Балашова Н.Е. Построение системы риск-менеджмента в финансовой компании // Менеджмент в Росси и за рубежом. - 2009. - №7. - С. 104-111.

9. Банковское дело: стратегическое руководство / Рук. проекта У. Гулд; под ред. В. Платонова, В. Хиггинса. - М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 2008. - 432 с.

10. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 863 с.

11. Белик Е.В. Реинжиниринг процесса управления кредитными рисками // Бухгалтерия и банки. - 2009. - №10. - С. 25-36.

12. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Финансы и кредит. - 2009. - №2. - С. 3-18.

13. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Регулирование кредитного риска надзорными органами // Бухгалтерия и банки. - 2010. - №7. - С. 19-25.

14. Богданов А.Е. Операционный риск и его влияние на устойчивую работу финансовой организации // Банковские технологии. - 2009. - №1. - С. 39-43.

15. Богданов А.Е., Суханов М.С. О секьюритизации активов банками // Банковские технологии. - 2009. - №10. - С. 42-45.

16. Бор, Пятенко. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ «ДИС», 2007. - 288 с.

17. Гаджиев Ф.Р. Валютный риск и его разновидности // Финансы и кредит. - 2010. - №7. - С. - 3

18. Гаджиев Ф.Р. Принципы организации системы управления валютными рисками в банковских структурах // Финансы и кредит. - 2010. - №8. - С. 60-72

19. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. - 2009. - №6. - С. 25-29.

20. Грачева М.В. Управление рисками в сфере электронных банковских услуг // Банковские технологии. - 2011. - №6. - С. 23-29.

21. Дарушин И. История развития и современное состояние российского срочного рынка // РЦБ. - 2011. - №7. - С. 42-48.

22. Жованников В.П. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. - 2010. - №5. - С. 60-65.

23. Киселева С. Боязнь трех В // Эксперт. - 2010. - №23. - С. 76-83.

24. Лобанов А., Филин С., Чугунов А. Риск-менеджмент: системно-целевое исследование мирового опыта, его осмысление применительно к российским реалиям. Анализ важнейших достижений и тенденций развития // РИСК. - 2011. - №5-6. - С. 45-56.

25. Мещеряков Г.Ю. Общебанковская система риск-менеджмента // Финансовый бизнес. - 2010. - №2. - С. 13-16.

26. Никишев Ю.Ю. Международные стандарты финансовой отчетности как основа управленческой отчетности банка // Деньги и кредит. - 2009. - №1. - С. 53-56.

27. Овчаров А. Риск-менеджмент в коммерческом банке (организационно-управленческий аспект) // Финансовый бизнес. - 2008. - №4. - С. 52-55.

28. Основные проблемы процесса секьюритизации в России // РЦБ. - 2009. - №3. - С. 36-37.

29. Отчетные материалы ОАО «АК БАРС» Банк.

30. Панкова С.В. Учет рисков при проведении аудита финансовой отчетности банков по международным стандартам // Финансы и кредит. - 2010. - №2. - С. 7-9.

31. Пензин К.В. О рынке производных инструментов в России // Деньги и кредит. - 2009. - №1. - С. 56-61.

32. Петренко Т. Оценка рисков по кредитному портфелю // Банковские технологии. - 2008. - №9. - С. 28-30.

33. Петунин И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском // Банковское дело. - 2009. - №1. - С. 12-17.

34. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом. - 2010. - №1. - С. 70-78.

35. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками // Банковские технологии. - 2010. - №3. - С. 26-28.

36. Риски в банковском деле и их оценка // Проблемы и перспективы развития банковской системы РТ. - Казань: Изд-во КФЭИ, 2010. - 100 с.

37. Рогов М.А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 120 с.

38. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2004. - 70 с.

39. Севрук В.Т. Риски финансового сектора российской Федерации: Практическое пособие. - М.: ЗАО «Финстатинформ», 2007. - 175 с.

40. Семенков Д.А. Риск-менеджгмент в коммерческом банке: его роль и значимость // Банковские услуги. - 2010. - №4. - С. 17-21.

41. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка // Финансовый бизнес. - 2010. - №12. - С. 9-16.

42. Струченкова Т.В. Использование методики VaR для оценки банковских рисков // Банковское дело. - 2009. - №5. - С. 2-7.

43. Супрунович Е.Б. Управление кредитным риском // Банковское дело. - 2009. - №4. - С. 16-18.

44. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки. - 2010. - №3. - С. 40-50.

45. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики // Банковское дело. - 2009. - №5. - С. 26-32.

46. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 3-2 изд., перераб. и доп. - М.: Перспектива, 2008. - 656 с.

47. Харитонов А.П. Риск-менеджмент кредитного портфеля банка / Автореферат дисс. на соискание ученой степени к.э.н. - СПб: Изд-во СпбГУЭФ, 2009. - 22 с.

48. Хасси Д. Стратегия и планирование / Пер. с англ. Под ред. Л.А. Трофимовой. - СПб: Питер, 2007. - 384 с.

49. Хохлов Н.В. Управление риском: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 239 с.

50. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Финансовый бизнес. - 2008. - №4. - С. 46-51.

Размещено на Allbest.ru