Продуктовые инновации. Коммерческая оценка проекта организации небольшого кинотеатра
Рассмотрение предпосылок и целей организации предприятия. Конкуренция и внешние факторы влияния на деятельность предприятия. Варианты размещения, площади, оборудование и персонал. Расчет объемов реализации и срока окупаемости и простой нормы прибыли.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.06.2019 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования
«Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого»
Институт промышленного менеджмента, экономики и торговли
Высшая школа технологий управления бизнесом
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине: «Бизнес-планирование»
на тему: «Продуктовые инновации. Коммерческая оценка проекта организации небольшого кинотеатра»
Выполнила студент Башкатова М.Ю.
Проверил к.э.н., доц. А.Р.Бриль
Санкт-Петербург 2018
Оглавление
прибыль предприятие окупаемость реализация
Технология организации проекта
Предпосылки и цели организации предприятия
Конкуренция и другие внешние факторы
Варианты размещения, площади, оборудование и персонал
Расчет объемов реализации
Расчет инвестиционных затрат по проекту
Текущие затраты
Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли
Источник финансирования и график денежного потока
Расчет показателей эффективности
Итоговая таблица
Резюме
Технология организации проекта
Предпосылки и цели организации предприятия
Рассматривается проект создания кинотеатра в г. Заполярном Мурманской области. Заполярный --в Печенгском районе Мурманской области России. Центр и единственный населённый пункт городского поселения Заполярный. Находится в 150 км к северо-западу от Мурманска. Население -- 15 037 чел.
В городе не хватает досуговых учреждений, нет ни одного кинотеатра. Открытие большого кинозала экономически не выгодно. В то же время, небольшой зал, предоставляя необходимую зрителям услугу, будет не только самоокупаемым, но и прибыльным. В данный момент, из города Заполярного до ближайшего кинотеатра ехать 200 км (до областного центра). В Советском Союзе в городе имелся кинотеатр, и пользовался большой популярностью как у заполярницев, так и у жителей близлежайших посёлков и военных частей. Предлагается два варианта: восстановление кинотеатра в изначальном его здании - «Юность», и аренда помещения в ДК Октябрь.
Состояние рынка в Мурманской области
Кинотеатры переживают не лучшие свои времена. Многие люди предпочитают онлайн-кинотеатры, некоторые вовсе перестали ходить в кино из-за его дороговизны. Однако, по данным исследователей, Мурманск - один из самых кинопосещаемых городов: он занимает второе место в России по количеству кресел в кинотеатрах на одного жителя. Но, в данный момент, в области существует всего 13 кинотеатров. Из них всего 5 приходится на долю области - в Ковдоре, Мончегорске, Апатитах, Полярных зорях и в Кандалакше. На севере области кинотеатров нет совсем.
Конкуренция и другие внешние факторы
Анализ внешних факторов и конкуренции проводился по проекту на основе непосредственного полевого исследования и с помощью информации из Интернета.
В городе Заполярном и всём Печенгском регионе отсутствуют кинотеатры как таковые. До самого ближайшего кинотеатра в Мурманске - почти 200 км. Поэтому как таковых конкурентов у нас нет.
Рисунок 1 Местоположение города
Рисунок 2 Местоположение арендуемых площадей
Мы определили среднюю цену по области за билет - 120 руб. общий, и 80 - льготный, для детей, пенсионеров, и военных (рядом находится несколько крупных военных частей).
Цель, клиенты, виды услуг и цены
Цели и задачи фирмы
Максимально возможное количество потребителей - это важнейший элемент торговой политики. Поэтому основные цели проекта направлены на решение этой задачи.
Мы представляем себя как кинотеатр в доступности для каждого жителя региона. Нашим преимуществами является то, что мы будем единственным кинозалом на несколько десятков километров вокруг и качественные услуги.
У планируемого кинотеатра нет конкурентов как таковых. Определим постоянные ориентиры и краткосрочные задачи.
Таблица 1
Цели и задачи фирмы
|
Сфера деятельности |
Постоянные ориентиры |
Краткосрочные цели |
|
|
Маркетинг |
Завоевание доминирующих позиций на целевых рынках |
Увеличить объем продаж Увеличить прибыль от продаж |
|
|
Финансы |
Эффективность управления денежными и материальными ресурсами для получения прибыли |
Обеспечить прибыльную работу Повысить платежеспособность и фин. устойчивость Удовлетворение ожидания персонала и менеджмента. |
|
|
Качество |
Повышение конкурентоспособности продукции в сфере качества |
Повысить удовлетворенность потребителей Выстроить систему взаимоотношения с поставщиками. |
|
|
Персонал |
Повышение эффективности работы сотрудников |
Внедрить технологию развития персонала на основе корпоративной культуры Повысить уровень удовлетворенности персонала Усовершенствовать систему оплаты труда и мотивации персонала. |
Потребители услуг нового кинотеатра. Сегментирование потребителей
Наша целевая аудитория достаточно обширна - люди от 16 до 50, со средним достатком.
Поведенческий критерий:
- степень удобства расположения: нет необходимости ехать в областной центр, можно ходить в кино хоть каждые выходные.
- степень нуждаемости в услуге: городу не хватает досугового центра, где можно провести приятно время.
Концепция ценообразования.
Кинотеатру необходимо сохранить соответствующие заявленной стоимости качество продукции и обслуживания, но оставаться востребованной даже у покупателей с невысоким уровнем дохода. Предполагается установить единую концепцию ценообразования. Мы определили цену как среднюю по всем областным маленьким кинотеатрам.
Варианты размещения, площади, оборудование и персонал
В нашем проекте стоит задача открытия небольшого кинотеатра.
Варианты проекта:
Вариант 1. Аренда старого помещения кинотеатра
Вариант 2. Аренда помещения в ДК
Планируется арендовать пустующее помещение у Дома Культуры «Октябрь» или арендовать целое здание старого кинотеатра «Юность».
Для открытия кинотеатра подойдет далеко не каждое помещение. Даже для маленького кинозала необходимо помещение, площадью 300 кв. м.
Здесь должны разместиться:
· техническое помещение для аппаратуры;
· 2-3 комнаты для персонала;
· кинозал;
· гардеробная;
· фойе;
· туалеты;
Для ДК «Октябрь» нужное помещение составляет 100 кв.м.: в здании имеется фойе, гардеробная, туалеты.
Таблица 2
Адреса и стоимость аренды помещения
|
Наименование |
Адрес |
Площадь |
Стоимость одного м2 |
Стоимость в месяц |
Стоимость в год |
|
|
Юность |
г. Заполярный, улица Бабикова, 2 а |
300м2 |
2 500 |
700 000 |
8 400 000 |
|
|
ДК Октябрь |
г. Заполярный, улица Стрельцова, 1а |
100м2 |
7 500 |
750 000 |
9 000 000 |
Рисунок 3 Дворец культуры "Октябрь"
Рисунок 4 Кинотеатр "Юность"
Рисунок 5 Примерное расположение в зале ДК Октябрь
Рисунок 6 Примерное расположение помещений в кинотеатре "Юность"
Таблица 3
Необходимое оборудование
|
|
Юность |
ДК Октябрь |
||
|
Экран |
1 |
1 |
||
|
Звуковая система для кинотеатра |
1 |
1 |
||
|
Кинопроектор |
1 |
- |
В ДК есть свой кинопроектор |
|
|
Крепёж потолочный |
1 |
- |
||
|
Кресла для зала |
70 |
- |
в помещении ДК есть кресла |
|
|
Кресла для кассира |
2 |
2 |
||
|
Аппарат для печати билетов |
1 |
1 |
||
|
Кассовый аппарат |
1 |
1 |
||
|
Программа |
1 |
1 |
||
|
Мониторы для посетителей/кассира |
2 |
2 |
Закупка мебели будет производиться у местных поставщиков, так как это будет оптимальный вариант по затратам на транспортировку.
Ремонтно-отделочные работы нужны будут в обоих помещениях. Однако, в ДК Октябрь нам не понадобятся работы, так как недавно Дом Культуры подвергся капитальной реставрации. Для Юности ремонт будет более основательным. Понадобится отштукатурить помещение, покраска, нанесение дизайнерской отделки.
- санузел облицовываются глазурованной плиткой на высоту 1.7м от пола; окраска стен выше плитки выполняется силикатной гидрокраской;
-потолки выполняются навесные - плиточные. Пол - во всех помещениях выполняется из шлакоситалловых плиток на цементно - песчаном растворе;
- Ставятся стеклопакеты.
Допускается замена указанных материалов на другие, характеризующиеся аналогичными санитарными, гигиеническими, механическими и физико-химическими свойствами.
Одновременно с ремонтно-отделочными необходимо провести ряд организационных работ:
- устройство системы охранно-пожарной сигнализации
- проводка электрики
- оборудование вентиляции
- устройство сантехники.
Планируется к ремонту данного помещения с выполнением организацинных вопросов привлечь фирму «ЗапСтрой», выполняющую любые виды ремонтных работ. Ориентировочно стоимость ремонта 1 кв.м. коммерческого помещения составляет - 2,3 т.р. В данную стоимость входят: вызов инженера- сметчика, строительные работы и закупка материалов.
Для рекламы в небольшом городе не понадобится много средств. Достаточно рекламы в соцсетях (группах города). Также, для Юности будет обновлена вывеска.
На основании анализа штатных расписаний небольших кинотеатров применительно к рассматриваемому проекту рассчитана численность необходимого персонала по объектам в количестве 8 и 7 чел. соответственно.
Таблица 4
Персонал по проекту
|
Должности |
Юность |
Октябрь |
||
|
Численность, чел |
||||
|
Администратор |
1 |
1 |
||
|
Инженер-техник |
2 |
2 |
||
|
Кассир |
2 |
2 |
||
|
Уборщик |
3 |
2 |
так как арендуемая площадь в ДК меньше, значит, мы можем нанять меньше уборщиков |
|
|
Всего |
8 |
7 |
Дизайн кинотеатра.
Внешний облик- это главная визитная карточка, на которую посетитель обращает внимание. Мы сделаем отделку в современном стиле, так как позиционируем себя как современный и стильный кинотеатр.
Расчет объемов реализации
При коммерческой оценке проекта открытия кинотеатра для планирования объемов реализации был использован метод определения
Расписание будних дней включает пять сеансов (12:00, 15:00, 17:00, 19:00, 21:00) для ДК Октябрь и шесть сеансов для Юности (12:00, 15:00, 17:00, 19:00, 21:00, 23.00). Предположим, что посещаемость кинотеатра в будние дни составит 50 %. В таком случае на каждом сеансе у нас присутствуют 30-40 зрителей.
Таблица 5
Объём продаж билетов
|
|
Юность |
ДК Октябрь |
|
|
Цена билета |
120 |
120 |
|
|
Количество сеансов |
6 |
5 |
|
|
Заполняемость зала в будни |
30 |
35 |
|
|
Заполняемость зала в выходные |
50 |
70 |
|
|
Максимальная заполняемость |
70 |
100 |
|
|
За день (будни) |
21 600 |
21 000 |
|
|
За день (выходные) |
36 000 |
42 000 |
|
|
За месяц |
763 200 |
798 000 |
|
|
За год |
9 158 400 |
9 576 000 |
Мы предусматриваем наличие скидок для детей, пенсионеров и военных. Рядом находится достаточно большое количество военных частей, поэтому нам будет выгодно немного снизить цену для служащих.
Таблица 6
Объём продаж льготных билетов
|
Для детей/пенсионеров/военных |
|||
|
Юность |
ДК Октябрь |
||
|
Цена билета |
80 |
80 |
|
|
Количество сеансов |
6 |
5 |
|
|
Заполняемость зала в будни |
10 |
10 |
|
|
Заполняемость зала в выходные |
30 |
30 |
|
|
Максимальная заполняемость |
70 |
100 |
|
|
За день (будни) |
4 800 |
4 000 |
|
|
За день (выходные) |
14 400 |
12 000 |
|
|
За месяц |
220 800 |
184 000 |
|
|
За год |
2 649 600 |
2 208 000 |
Необходимо учесть, что в первый год предприятие будет работать только на 85% своих сил.
Таблица 7
Планируемый объем реализации продукции интернет-магазина за весь период проекта
|
Годы (периоды проекта) |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Юность |
10 036 800 |
10 528 000 |
11 699 000 |
11 808 000 |
|
|
Октябрь |
10 016 400 |
10 334 000 |
11 598 000 |
11 784 000 |
Расчет инвестиционных затрат по проекту
В общем случае инвестиционные затраты по проекту включают:
- стоимость основных средств (земельные участки, здания и помещения, если они строятся или покупаются, стоимость оборудования и затраты на его пуск, наладку) по каждому варианту проекта,
- стоимость оборотных средств (запасы, дебиторская задолженность, денежные средства),
- орграсходы (регистрация, лицензии и разрешения, презентация и реклама, ремонтные работы и фонд оплаты труда персонала, принятого на работу по проекту, до начала поступления стабильной выручки и т.д.).
Таблица 8
Затраты на приобретение оборудования для Юности
|
|
Оборудование |
||||
|
Юность |
Экран |
1 |
338 941 |
Draper Rolleramic NTSC (3:4) 762/25' 450*600 MW |
|
|
Звуковая система для кинотеатра |
1 |
475 000 |
MS-MAX комплект Cinema «S» - звуковая система для кинотеатров, 3150 Вт (6300 Вт peak), 127 дБ |
||
|
Кинопроектор |
1 |
222 469 |
Runco DLP LightStyle LS-1 |
||
|
Крепёж потолочный |
1 |
7 000 |
Runco PD/LS Ceiling Mnt IV |
||
|
Кресла для зала |
70 |
490 000 |
Кресло для кинотеатров НИМБУС/ДЛ-2000 |
||
|
Кресла для кассира |
2 |
6 000 |
Компьютерное кресло Chairman 685 |
||
|
Аппарат для печати билетов |
1 |
3 800 |
|||
|
Кассовый аппарат |
1 |
3 500 |
|||
|
Программа |
1 |
9 000 |
UCS-Премьера |
||
|
Мониторы посетителей |
2 |
21 060 |
Lilliput Electronics UM-82/C |
||
|
ИТОГО |
1 576 770 |
Таблица 9
Затраты на приобретение оборудования для ДК Октябрь
|
|
Оборудование |
||||
|
ДК Октябрь |
Экран |
1 |
338 941 |
Draper Rolleramic NTSC (3:4) 762/25' 450*600 MW |
|
|
Звуковая система |
1 |
475 000 |
MS-MAX комплект Cinema «S» - звуковая система для кинотеатров, 3150 Вт (6300 Вт peak), 127 дБ |
||
|
Кресла для кассира |
2 |
6 000 |
Компьютерное кресло Chairman 685 |
||
|
Аппарат для печати билетов |
1 |
3 800 |
|||
|
Кассовый аппарат |
1 |
3 500 |
|||
|
Программа |
1 |
9 000 |
UCS-Премьера |
||
|
Крепёж потолочный |
1 |
7 000 |
Runco PD/LS Ceiling Mnt IV |
||
|
Мониторы посетителей |
2 |
21 060 |
Lilliput Electronics UM-82/C |
||
|
ИТОГО |
864 301 |
Затраты на ремонт и подготовку помещений
Затраты на такие работы в предварительных расчетах определяются укрупненно, исходя из стоимости работ за 1 кв.м. Ремонтные и отделочные работы будет производить местная фирма. Стоимость работ на один кв. м - 2,3 тыс. р. Сюда входят закупка материалов, ремонтно-отделочные работы и пр. Ремонтные и отделочные работы нам нужны только в кинотеатре «Юность». В таком случае, 250 кв.м. * 2,3 тыс.р. = 625 тыс.р.
Затраты на приобретение первоначальных запасов.
Максимальное количество посетителей в день - 70 мест*6 сеансов = 420 для Юности; 100*6 = 600 для ДК Октябрь. Поэтому необходимо иметь материалов в запасе для обслуживания максимального количества зрителей. А значит, в день необходимо тратить 420*20=8,4 тыс. для Юности и 600*20=12 тыс. для Октября. Следовательно, в месяц будет выходить 8,4 тыс *30= 252 тыс. и 12 тыс.*30 = 360 тыс. соответственно.
Организационные расходы
Организационные расходы по рассматриваемому проекту включают:
- юридические услуги,
- затраты на организацию системы пожаротушения - сигнализации и безопасности,
- маркетинг,
- прочие, неучтенные.
Регистрационные расходы и получении лицензий.
Чтобы открытие кинотеатра не принесло неприятностей нужно сделать следующие документы и разрешения:
· оформить право собственности;
· зарегистрироваться в федеральной налоговой службе;
· открыть банковский счёт;
· купить лицензию на показ фильмов;
· получить разрешение в СЭС на помещение;
· получить разрешение в пожарной инспекции.
При выборе права собственности стоит остановить свой выбор на обществе с ограниченной ответственностью (ООО). Несмотря на то, что оформление ООО сложнее, чем оформление ИП, такая форма собственности предпочтительнее для кинотеатра. При оформлении нужно указать код общероссийской классификации видов экономической деятельности - 92.13 показ фильмов.
Для регистрации ООО мы воспользуемся услугами нотариуса. Для этого нам необходимо 9 тыс. р. с уплатой госпошлины в размере 4 тыс.р.
Как таковая, покупка лицензии на новые фильмы не происходит, мы отдаём половину выручки кинодистрибьютору. Для покупки старых фильмов (которые не находятся в прокате на данный момент) лицензия стоит от 5 тыс. р.
Также, ничего не стоит получение разрешений в СЭС и пожарной инспекции, лишь необходимо соответствовать требованиям.
Уставной капитал: 10 тыс. р.
Итого: 24 тыс.р.
Система пожаротушения и сигнализации.
Будет произведена закупка двух огнетушителей для кинотеатра Юность стоимостью 500 р. каждый (всего 1000 р.). Для ДК «Октябрь» закупка не производится: помещение оборудовано противопожарной системой.
Маркетинг.
Заполярный - город небольшой, поэтому для рекламы не понадобится много средств. Достаточно рекламы в соцсетях (группах города) - 1,2 тыс. за объявление. В городе 3 группы, а значит, это обойдётся в 3,6 тыс. р. Также, для кинотеатра «Юность» мы обновим имеющуюся вывеску на более яркую - это будет стоить 5 тыс. вывеска и 2 тыс. монтаж.
Транспорт
Всё оборудование будет доставлено самовывозом из Мурманска, либо самовывозом из Петербурга. Экран, как негабаритный груз, будет доставлен из Мурманска транспортной компанией.
Таблица 10
Сводная таблица инвестиционных затрат по вариантам
|
Наименование инвестиций |
"Юность" |
ДК "Октябрь" |
|
|
Инвестиции в основные средства |
|||
|
Оборудование |
1 585 770 |
858 301 |
|
|
Ремонт |
625 000 |
- |
|
|
Транспорт |
2 000 |
2 000 |
|
|
Организационные расходы |
|||
|
Маркетинг |
10 000 |
3 600 |
|
|
Лицензии |
24 000 |
24 000 |
|
|
Система пожаротушения |
1 000 |
- |
|
|
Оборотные средства |
|||
|
Запасы |
252 000 |
360 000 |
|
|
ИТОГО |
2 499 770 |
1 247 901 |
Текущие затраты
Затраты на оплату труда.
Вычисления проводятся на основе:
- планового штатного расписания по проекту.
- плановой среднемесячной заработной платы по должностям,
- нормативам отчислений в социальные фонды (в табл.16 принята величина 26%).
Таблица 11
Затраты на оплату труда по вариантам
|
|
Юность |
|||||
|
Кол-во работников |
Среднемесячная з/п на 1 чел. |
Всего в месяц |
Отчисления в фонды |
Итого |
||
|
Директор |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Администратор |
1 |
30 000 |
30 000 |
7 800 |
37 800 |
|
|
Инженер-техник |
2 |
30 000 |
60 000 |
15 600 |
75 600 |
|
|
Кассир |
2 |
20 000 |
40 000 |
10 400 |
50 400 |
|
|
Уборщик |
2 |
15 000 |
30 000 |
7 800 |
37 800 |
|
|
Итого |
160 000 |
201 600 |
||||
|
Октябрь |
||||||
|
Кол-во работников |
Среднемесячная з/п на 1 чел. |
Всего в месяц |
Отчисления в фонды |
Итого |
||
|
Директор |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Администратор |
1 |
30 000 |
30 000 |
7 800 |
37 800 |
|
|
Инженер-техник |
2 |
30 000 |
60 000 |
15 600 |
75 600 |
|
|
Кассир |
2 |
20 000 |
40 000 |
10 400 |
50 400 |
|
|
Уборщик |
3 |
15 000 |
45 000 |
11 700 |
56 700 |
|
|
Итого |
175 000 |
220 500 |
Итого затраты составляют 201, 6 тыс. руб. и 220,5 тыс. руб.
Амортизация основных средств
Амортизация - это постепенное перенесение стоимости объекта основных средств на себестоимость продукции, работ, услуг. К амортизируемому имуществу относятся основные средства и нематериальные активы со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 10 т.р. В нашем случаем мы будем учитывать приобретенные мониторы, кинопроектор, экран и звуковую систему линейным способом начисления амортизации.
1.Примем среднюю величину срока полезного использования амортизируемого оборудования, это составляет 5 лет. = 60 мес.
Полная стоимость одного экрана составит 338941 руб.
Ежемесячная амортизация на экран составит 5660,3 руб.
Для кинопроектора амортизация составляет 3715,23 руб.
Для звуковой системы - 7932,5 руб
Для мониторов - 345,69 руб (172,8 руб. за один монитор)
Итого: для кинотеатра Юность ежемесячная амортизация составит 17653,72 руб., для ДК Октябрь составит 13938,5 руб.
Затраты на арендную плату за помещения.
Таблица 12
Арендная плата
|
Наименование |
Адрес |
Площадь |
Стоимость одного м2 |
Стоимость в месяц |
Стоимость в год |
|
|
Юность |
г. Заполярный, улица Бабикова, 2 а |
300м2 |
5 000 |
1 500 000 |
18 000 000 |
|
|
ДК Октябрь |
г. Заполярный, улица Стрельцова, 1а |
100м2 |
10 000 |
1 000 000 |
12 000 000 |
Прочие и общехозяйственные затраты
В прочие затраты входят следующие статьи затрат:
- оплата за коммунальные услуги (электроэнергия; вода водопроводная холодная, горячая, канализация и т.п.);
- телефон;
- общехозяйственные расходы и т.п.
Таблица 13
Коммунальные тарифы
|
Коммунальные услуги, тарифы |
Ставка |
|
|
Тарифы на электроэнергию, руб за 1 кВт.ч |
2,6 |
|
|
Тариф на холодную воду, руб./м3 |
12,48 |
|
|
Тариф на горячую воду,руб./м3 |
26,21 |
|
|
Теплоснабжение, руб./гкал |
2800 |
Таблица 14
Общехозяйственные расходы
|
Общехозяйственные расходы |
||
|
Юность |
||
|
Канцелярия |
600 |
|
|
Вода холодная |
62,4 |
|
|
Вода горячая |
131,05 |
|
|
Теплоснабжение |
5600 |
|
|
Электроэнергия |
2600 |
|
|
Итого |
8993,45 |
|
|
ДК Октябрь |
||
|
Канцелярия |
600 |
|
|
Вода холодная |
62,4 |
|
|
Вода горячая |
131,05 |
|
|
Теплоснабжение |
5600 |
|
|
Электроэнергия |
2600 |
|
|
Итого |
8993,45 |
Результаты расчетов по составляющим текущих затрат сведем сначала в сводную таблицу расходов за месяц, а затем - в сводную таблицу текущих затрат за год.
Таблица 15
Текущие затраты за месяц
|
Текущие затраты за месяц |
Юность |
ДК Октябрь |
|
|
Затраты на оплату труда |
201 600 |
220 500 |
|
|
Амортизация |
17 654 |
13 939 |
|
|
Аренда |
1 500 000 |
1 000 000 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
8 993 |
6 715 |
|
|
Прочее |
5 000 |
5 000 |
|
|
Итого |
1 733 247 |
1 246 153 |
Таблица 16
Текущие затраты за год
|
Текущие затраты за год |
Юность |
ДК Октябрь |
|
|
Затраты на оплату труда |
2 419 200 |
2 646 000 |
|
|
Амортизация |
211 845 |
167 262 |
|
|
Аренда |
18 000 000 |
12 000 000 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
107 921 |
80 577 |
|
|
Прочее |
60 000 |
60 000 |
|
|
Итого |
20 798 966 |
14 953 839 |
Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли
Срок окупаемости относится к числу наиболее часто используемых показателей эффективности инвестиций. Цель его расчета состоит в определении продолжительности периода, в течение которого проект будет работать, что называется, "на себя".
В самом простом случае при предварительной оценке проектов инноваций простой срок окупаемости определяется как частное от деления инвестиционных затрат по проекту на плановую среднегодовую прибыль от продаж. В этой ситуации простая норма прибыли по проекту определяется как величина обратная простому сроку окупаемости, т.е. как частное от деления плановой среднегодовой прибыли от продаж на инвестиционные затраты по проекту.
Таблица 17
Результаты расчета плановых объемов реализации и текущих затрат по годам проекта
|
Варианты |
Наименование |
Года |
В среднем за год |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
|
Юность |
Объем реализации продукции |
11 808 |
12 398 |
12 989 |
13 579 |
12 694 |
|
|
Текущие расходы по проекту |
11 199 |
11 199 |
11 199 |
11 199 |
11 199 |
||
|
Прибыль от продаж |
609 |
1 199 |
1 790 |
2 380 |
1 495 |
||
|
ДК Октябрь |
Объем реализации продукции |
11 784 |
12 373 |
12 962 |
13 552 |
12 668 |
|
|
Текущие расходы по проекту |
11 500 |
11 500 |
11 500 |
11 500 |
11 500 |
||
|
Прибыль от продаж |
284 |
873 |
1 462 |
2 051 |
1 168 |
Таблица 18
Срок окупаемости проекта и простая норма прибыли
|
Юность |
||
|
i |
60% |
|
|
Рентабельность |
1,67 |
|
|
ДК Октябрь |
||
|
i |
78% |
|
|
Рентабельность |
1,07 |
Источник финансирования и график денежного потока
Поступления денежных средств по проекту (финансирование) обеспечиваются либо вложениями собственного капитала (инвестициями) и кредитами за счет внешних источников (обычно на начальной стадии проекта). Я рассчитаю возможности использования обоих способов при расчёте показателей эффективности.
Таблица 19
График денежного потока
|
Юность |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Денежные поступления за период |
||||||
|
Собственный капитал компании |
1800 |
100 |
||||
|
От реализации продукции |
11 808 |
12 398 |
12 989 |
13 579 |
||
|
Денежные платежи за период |
||||||
|
Инвестиции в проект |
1800 |
100 |
||||
|
Оплата текущих расходов |
11 199 |
11 199 |
11 199 |
11 199 |
||
|
Итого |
609 |
1 199 |
1 790 |
2 380 |
||
|
ДК Октябрь |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Денежные поступления за период |
||||||
|
Собственный капитал компании |
1800 |
100 |
||||
|
От реализации продукции |
11 784 |
12 373 |
12 962 |
13 552 |
||
|
Денежные платежи за период |
||||||
|
Инвестиции в проект |
1800 |
100 |
||||
|
Оплата текущих расходов |
11 500 |
11 500 |
11 500 |
11 500 |
||
|
Итого |
284 |
873 |
1 462 |
2 051 |
Расчет показателей эффективности
Чистая текущая стоимость проекта (NPV)
Показатель чистой текущей стоимости входит в число наиболее часто используемых критериев эффективности инвестиций. Для нашего примера в качестве источника финансирования используются собственные средства компании, имеющей рентабельность активов за последний отчетный период 78%, ставка кредита в банке Сбербанк -13,9% В этом случае ставка сравнения при расчете NPV составит:
тыс.у.е. - при получении кредита
тыс.у.е. - при собственных вложениях
тыс.у.е. - при получении кредита
тыс.у.е. - при собственных вложениях
Внутренняя норма прибыли IRR = i при которой NPV = 0. Тогда по этому проекту IRR = 91%, т.е. предельная стоимость капитала для финансирования проекта не должна превышать 91% для Юности и 84% для ДК Октябрь.
Рисунок 7 Графическое представление показателей для определения IRR
Итоговая таблица
Таблица 20
Итоговая сводная таблица
|
№ |
Технико-экономические и финансовые показатели проекта |
ед. изм. |
Варианты |
||
|
Юность |
ДК Октябрь |
||||
|
1 |
Площадь |
м2 |
300 |
100 |
|
|
2 |
Площадь, покупаемая в собственность |
0 |
0 |
||
|
3 |
Численность персонала |
чел. |
9 |
8 |
|
|
4 |
Инвестиционные затраты по проекту |
2 500 |
1 247 |
||
|
5 |
Выручка от реализации продукции (среднегодовая) |
12 694 |
12 668 |
||
|
6 |
Текущие затраты (среднегодовые) |
11 199 |
11 500 |
||
|
7 |
Прибыль от продаж, среднегодовая |
1 495 |
1 168 |
||
|
8 |
Срок окупаемости проекта |
год |
1,7 |
1,1 |
|
|
9 |
Простая норма прибыли |
% |
59,8 |
93,6 |
|
|
10 |
Чистая текущая стоимость по проекту, NPV |
тыс. руб. |
0,8 |
0,2 |
|
|
11 |
Внутренняя норма прибыли по проекту, YRR |
% |
91 |
84 |
Резюме
Цель: сделать коммерческую оценку проекта по открытию кинозала в Мурманской области, г. Заполярном.
Основные результаты:
1. Я произвела анализ маркетинговой среды предприятия и выявила, что будет необходимо вложить немало усилий для развития и выживания проекта. Однако, отсутствие конкурентов несомненный плюс для нас.
2. Были рассчитан объем оказываемых услуг.
3. Осложняет работу то, что мы не можем абсолютно точно посчитать реальный спрос на услуги так как неясно, что будет с отраслью в перспективе 2-5 лет.
Выводы:
Проведя экономическую оценку двух вариантов рассматриваемого проекта, можно сделать вывод о том, что вариант проекта с арендой отдельного помещения является наиболее прибыльным. Текущие затраты возрастают, однако окупаемость бизнеса довольно высока.
Если я буду реализовывать этот проект, то с учетом проведенных маркетинговых исследований, открою кинотеатр, используя аренду отдельного помещения. Аренда отдельного помещения даёт нам свободу действий, не ограничивая нас мероприятиями, проводимыми в ДК.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Расчет объемов реализации и цен по новым услугам. Технология организации проекта: закупка необходимого оборудования, подбор персонала. Расчет текущих затрат, срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта, источники финансирования.
курсовая работа [535,3 K], добавлен 11.12.2012Бизнес-планирование организации проекта открытия нового филиала фирмы в другом городе. Расчет срока окупаемости и простой нормы прибыли. Источник организации проекта и график денежного потока. Оценка эффективности проекта и выбор варианта для внедрения.
курсовая работа [33,7 K], добавлен 24.05.2009Расчет объемов реализации и цен по новой продукции или услугам. Технология организации проекта. Расчет инвестиционных затрат по вариантам проекта. Расчет текущих затрат по вариантам проекта, срока окупаемости и простой нормы прибыли по вариантам проекта.
курсовая работа [38,5 K], добавлен 13.03.2011Анализ организационной структуры, конкурентного преимущества, структуры и динамики прибыли, рентабельности, ценовой политики предприятия. Разработка проекта стратегического развития и оценка его экономической эффективности. Оценка риска реализации.
курсовая работа [224,8 K], добавлен 20.04.2016Классификация инновационных проектов, особенности проектного управления. Критерии и правила принятия инвестиционных решений. Анализ срока окупаемости инвестиций и простой нормы прибыли. Расчет временной стоимости денег для оценки эффективности проекта.
контрольная работа [95,2 K], добавлен 16.01.2012Характеристика внутренней и внешней среды предприятия. Анализ сильных и слабых сторон. Выбор стратегии развития и установления ключевых целей по важнейшим функциональным подсистемам организации: производство, персонал, маркетинг, инновации, менеджмент.
курсовая работа [96,6 K], добавлен 10.11.2013Сущность бизнеса, его цели. Проектирование организационно-правовой формы и организации производственной системы. Характеристика выпускаемого продукта. Анализ потребителя и конкурента. Расчет точки безубыточности предприятия, срока окупаемости проекта.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 28.12.2010Проект открытия кафе на территории предприятия. Методология управления проектами, его теоретические основы. Анализ потенциальных посетителей кафе и конкурентов. Расчет размера необходимых инвестиций, точки безубыточности и срока окупаемости проекта.
дипломная работа [922,2 K], добавлен 04.10.2013Сущность организационной структуры управления персоналом, типы организации, этапы и принципы ее построения. Оценка организационной структуры и организационных звеньев предприятия, расчет экономического эффекта от мероприятий по ее совершенствованию.
дипломная работа [116,3 K], добавлен 31.05.2010Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, вычисление срока окупаемости. Предполагаемая форма участия инвестора. Техническая характеристика продукции. Рынки сбыта и конкуренция. Обоснование привлекательности проекта, основные критерии.
курсовая работа [717,9 K], добавлен 17.06.2015
