Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

Санкт - Петербургский горный университет

Кафедра организации и управления

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплине:Основы менеджмента

(наименование учебной дисциплины согласно плану)

Щербакова Д.С.

Санкт-Петербург

2019



Аннотация

В пояснительной записке изложен бизнес-план созданиякомпании по производству обетонированных труб. В отчеты содержатся сведения о создаваемой компании, проведены расчеты ее основных экономических показателей, подвергнута анализу экономическая эффективность предприятия.На основании полученных результатов, сделаны выводы по поводу эффективности проекта и целесообразности вывода его на рынок Российской Федерации. организационный правовой продажа

The explanatory note outlines the business plan for the creation of a company for the production of concrete pipes. The reports contain information about the newly created company, calculations of its main economic indicators are carried out, and the economic efficiency of the enterprise is analyzed. Based on the obtained results, conclusions were made about the effectiveness of the project and the feasibility of bringing it to the market of the Russian Federation.

The work contains 38pages, 19 tables and 7 pictures.



Оглавление

• Резюме
• 1. Характеристика компании
• 1.1 Основные сведения о предприятии
• 1.2 Выбор организационно-правовой формы предприятия
• 1.3 Организационный план
• 1.4 SWOT - анализ предприятия
• 2. Маркетинговая часть
• 2.1 Основные виды производимой продукции
• 2.2 Преимущества продукции
• 2.3 Рынок сбыта
• 2.4 Прогноз производства
• 2.5 Установление уровня цен
• 2.6 План сбыта
• 3. План производства и финансовая часть бизнес-плана
• 3.1 Капитальные затраты
• 3.2 Эксплуатационные затраты
• 3.3 Расчет показателей эффективности проекта
• 3.4 Точка безубыточности проекта
• 4. Оценка рисков проекта
• 4.1 Качественный анализ рисков
• 4.2 Метод анализа чувствительности модели
• 4.3 Сценарный подход
• Используемые источники


Резюме

Компания ООО «PipelineCrossing» создана с целью расширить рынок обетонированных труб, выпускать качественную доступную продукцию в Ленинградской области, обеспечить намеченные в этом регионе проекты строительства магистральных трубопроводов необходимым материалом без больших затрат на его транспортировку из удаленных мест и хранение.

ООО «PipelineCrossing»образовано в феврале 2019 года в городе Тосно в 60 км от г. Санкт - Петербурга. Стратегический план действий компании разработан на 15 лет. Компания выпускает обетонированные трубы, которые обеспечат проектное положение трубопроводов на заболоченных участках, подводных переходах, морских участках. Защитное утежеляющее бетонное покрытие (ЗУБ) - это весьма прочное, надежное покрытие, рассчитанное на 60 лет эксплуатации без отказов. Мы выпускаем несколько видов обетонированных труб всей линейки диаметров, обетонированные фасонные трубы (отводы, тройники, перемычки и т.д.). ЗУБ покрытие по усмотрению заказчика может быть теплоизоляционным или же с усиленными антикоррозионными качествами.

Применяемый нами способ нанесения бетонного покрытия, в отличие от способов, используемых компаниями-конкурентами, наиболее простой и не требует дорогостоящих материалов и оборудования, трудовых затрат. При этом выпускаемые нами трубы обладают наилучшими прочностными характеристиками, наибольшим сроком службы, что немаловажно.

Выпуск обетонированных труб в Ленинградской области нацелен в первую очередь на поставку труб для строительства 3 и 4 нитки СЕГ, то есть основными потребителями будут подрядчики ПАО «Газпром», выполняющие этот проект. Также Газпром запланировал газификацию деревень в близлежащих районах Ленинградской и Вологодской областей, которые, как известно, расположены на заболоченных и обводненных территориях.

На реализацию проекта выделено порядка 415 млн.рублей, из которых 60% - это личные средства организатора производства и 40% - вложения заинтересованных инвесторов. Обетонированные трубы - весьма востребованная продукция на рынке, эта сфера находится в начале своего развития, инвесторы активно вкладываются в подобные проекты.

Основные показатели экономической эффективности проекта:

· Чистый дисконтированный доход (NPV) равен 291млн.руб;

· Внутренняя норм доходности (IRR) составляет 32%;

· Рентабельность инвестиций (PI)показывает величину 1,8;

· Срок окупаемости составляет 6 лет.



1. Характеристика компании

1.1 Основные сведения о предприятии

Компания по производству обетонированных труб расположена Ленинградской области в г. Тосно. Фирма организована в 2019г. Наша компания представляется собой молодое, но быстро развивающееся предприятие.

Опыт сооружения трубопроводов в северных и заболоченных районах показывает, что магистральные трубопроводы на балластируемых участках значительной протяжённости находятся выше проектных отметок и часто оголяются или всплывают со сбросом утяжелителей. При всплытии трубопровода возможно повреждение изоляционного покрытия трубопровода, а утяжелители могут повреждать изоляционное покрытие в местах их крепления. По современным требованиям, балластируемый трубопровод должен перемещаться вместе с утяжелителями без взаимных смещений, при этом не должно повреждаться изоляционное покрытие. Самым надежным способом балластировки на сегодняшний день является нанесение бетонного покрытия на предварительно изолированную трубу.

Современные технологии, применяемые в нашей компании, позволяют выпускать трубы с высококачественным бетонным покрытием всей линейки диаметров от 159 до 1420 мм. Толщина такого покрытия может варьироваться в зависимости от требований заказчика, условий прокладки трубопровода от 20 до 350 мм.

Выпускаемые трубы успешно прошли проверки механической прочности на критический удар, многократный циклический удар, проверку прочности на продольный сдвиг относительно стальной трубы с антикоррозионным покрытием, также проводилась оценка напряженно-деформированного состояния плети труб на сварных стыках, работоспособности конструкции. В ходе всех испытаний не были обнаружены повреждения стальной трубы и антикоррозионного покрытия. Растрескивания бетонного покрытия также не обнаружено.

Основная политика ООО «PipelineCrossing» - выпуск качественной продукции, которая позволит сократить стоимость строительства подводных переходов, сократить сроки строительства, значительно повысить срок службы и безопасность переходов через водные препятствия.

Основные направления нашей деятельности:

ѕ Нанесение антикоррозионных, теплоизоляционных и утяжеляющих бетонных и защитных композитных покрытий труб и трубодеталей;

ѕ Комплексные инжиниринговые услуги широкого спектра;

ѕ Логистические услуги;

Миссия компании:мы делаем все, чтобы у вас было однозначное решение по балластировке трубопровода - ЗУБ покрытие!

Цель настоящего проекта -быть основными поставщиками обетонированных труб при строительстве переходов через водные препятствия в Северо-Западном регионе, к 2023 году завоевать 80% рынка обетонированных труб в регионе.

1.2 Выбор организационно-правовой формы предприятия

Оптимальной организационно-правовой формой для предприятия «PipelineCrossing» будет считаться Общество с ограниченной ответственностью (ООО), так как данная форма имеет следующие достоинства:

- участники сообщества несут риск только в пределах их вкладов в уставный капитал и не несут ответственности по обязательствам общества;

- самостоятельно устанавливают структуру организации и управления обществом;

- закрытость общества от других участников рынка и общества (приватность);

- общество не обязано публиковать сведения о своей деятельности (бухгалтерские балансы, счета прибылей и убытков и др.);

- возможность выхода участника из общества в любое время, с выплатой ему стоимости его вкладов в уставный капитал;

- возможность продажи общества (на основании нотариально заверенного договора).

Уставной фонд не может быть менее 10 тысяч рублей. Участники общества могут вкладываться не только денежными средствами, но и различного вида имуществом или ценными бумагами.

Для осуществления намеченной деятельности нам потребуется получить следующие разрешения и сертификаты:

ѕ заключение экспертизы промышленной безопасности и внесение в реестр заключений экспертизы ПБ, (выдается Ростехнадзором);

ѕ свидетельство на товарный знак, знак обслуживания (Федеральная служба по интеллектуальной собственности);

ѕ свидетельство о государственной регистрации (Роспотребнадзор);

ѕ Заключение института океаногорафии и рыбного хозяйства об экологической безопасности всех материалов конструкции;

ѕ Сертификат соответствиясистемы менеджмента безопасности труда и охраны здоровья OHSAS 18001 2007.

ѕ Сертификат соответствия системы экологического менеджмента требованиям ISO 14001:2007 (выдается в государственном центре испытаний, сертификации и стандартизации (ГоЦИСС).

ѕ Сертификат соответствия системы менеджмента качестватребованиям ISO 9001-2011, который выдается в государственном центре испытаний, сертификации и стандартизации (ГоЦИСС).

Стоимость всех приобретенных документов ориентировочно будет составлять 400 000 рублей.

Для регистрации компании нужно проделать следующие шаги:

1. Выбрать способ регистрации ООО;

При регистрации ООО воспользуемся услугами регистраторов.

2. Придумать наименование для организации;

Общество с ограниченной ответственностью «PipelineCrossing».

3. определиться с юридическим адресом ООО;

4. выбрать коды деятельности по ОКВЭД;

Код 23.61 - производство сборных строительных конструкций из цемента, бетона и искусственного камня;[3].

5. определить размер уставного капитала ООО;

6. подготовить необходимые документы для создания ООО;

7. заполнить заявление Р11001;

8. оплатить государственную пошлину;

9. выбрать систему налогообложения;

В нашем случае выбрана упрощенная система налогообложения (УСН).

10. собрать пакет документов и подать его в регистрирующий орган.

Необходимые документы для регистрации и затраты на их приготовление представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Регистрационные мероприятия и затраты на них.

Название мероприятия	Сумма, руб
Оплата уставного капитала ООО	10 000
Организация юридического адреса	8 000
Оплата услуг нотариуса по заверению подписей в заявлении на регистрацию ООО	1 100
Оплата госпошлины за регистрацию ООО	4 000
Расходы на изготовление печати	500
Открытие расчётного счёта в банке	2 000
Итого	25 600



Необходимая сумма для регистрации составляет 25 тысяч 600 рублей.

1.3 Организационный план

Организационная структура ООО«PipelineCrossing» выглядит следующим образом (рис. 1):

Рисунок 1 - Организационная структура компании

Для рассматриваемого предприятия характерна функциональная организационная структура, которая обеспечивает высокую компетенцию специалистов, отвечающих за определенные функции; позволяет четко распределить полномочия между начальниками отделов, разделить обязанности по определенным вопросам.

Во главе компании находится генеральный директор, которыйвыполняет следующие должностные обязанности:

ѕ руководит финансовой и хозяйственной деятельностью;

ѕ организует и контролирует выполнение сотрудниками должностных обязанностей, требований законодательства РФ и внутренних нормативных документов, принимает меры по устранению нарушений и недостатков в работе сотрудников;

ѕ организует обеспечение всеми необходимыми материально-техническими условиями деятельности;

ѕ взаимодействует с заказчиками, партнерами, инвесторами и представителями органов государственной власти.

В подчинении генерального директора находятся 4 категории руководителей: заместитель генерального директора по производству, начальник отдела кадров, финансовый директор, директор по развитию.

1.4 SWOT - анализ предприятия

SWOT-анализ ?-- ?метод стратегического планирования, используемый для оценки текущей ситуации и будущих перспектив бизнеса, основная задача которого состоит в том, чтобы определить:

ѕ сильные стороны и преимущества бизнеса, которые можно задействовать в стратегии;

ѕ слабые стороны, уязвимости рассматриваемого объекта в конкурентной борьбе, поддающиеся корректировке;

ѕ благоприятные возможности для развития бизнеса;

ѕ риски и наиболее эффективные действия для защиты от них.

S-«сила» (Strenght),

W - «слабость» (Weakness),

O - «возможность» (Opportunities)

T - «проблема» (Troubles).

Сильные и слабые стороны - это внутренняя среда бизнеса: то, что есть на момент проведения анализа.

Возможности и угрозы - это то, что может или не может произойти во внешней среде бизнеса и зависит или не зависит от действий предпринимателя или руководителя компании.

С помощью SWOT-анализа получают структурированное описание конкретной ситуации. На его основании делаются выводы: правильно ли развивается бизнес, какие риски надо предусмотреть, что следует сделать, каковы перспективы компании.

В основе SWOT-анализа лежит 4 главных вопроса:

1. Что может сделать компания?

2. Что хотелось бы сделать?

3. Что можно сделать?

4. Что ожидают клиенты, покупатели, партнеры, посредники?

Для рассматриваемого предприятия также проведенSWOT, который представлен в таблице 2.

Таблица 2-SWOT - анализ компании ООО“PipelineCrossing”

Внутренние	Strangths	Weaknesses
	1. Квалифицированный персонал; 2. Конкурентноспособная технология нанесения ЗУБ-покрытия; 3. Наличие уникального свойства продукта - повышенный срок эксплуатации; 4. Возможность быстро осваивать новые виды и модификации продукции; 5. Наличие договоров с поставщиками, гарантирующих постоянную цену продукции на весь срок реализации проекта; 6. Развитая система менеджмента, опирающаяся на харизматичного руководителя.	1. Малоизвестный бренд; 2. Узкая линейка выпускаемой продукции; 3. Недостаточная реклама среди потенциальных клиентов; 4. Отсутствие некоторых сертификатов (хотя товар соответствует ГОСТу).
Внешние	Opportunities	Threats
	1. Небольшое количество конкурентов в сфере производства обетонированных труб. 2. Отсутствие конкурентов в Сев.-Зап. регионе; 3. Заинтересованность государства в расширении рынка обетонированных труб.	1. Приостановка строительства газопроводов в регионе; 2. Увеличение налогов и сборов; 3. Активные действия основного конкурента по продвижению своего товара; 4. Выход на рынок новых производителей обетонированных труб.



2. Маркетинговая часть

2.1 Основные виды производимой продукции

Компания ООО «PipelineCrossing» предлагает покупателю трубы с ЗУБ покрытием, а также ЗУБ покрытие фасонных деталей трубопровода. ЗУБ покрытие по усмотрению заказчика может быть теплоизоляционным или же с усиленными антикоррозионными качествами. Мы также осуществляем инжиниринговые услуги, которые включают предпроектные исследования, проектирование, послепроектные услуги и специальные услуги, обусловленные конкретными условиями создания данного объекта. С помощь нашей компании можно осуществить доставку труб на объект с обеспечением требуемых условий хранения обетонированных секций труб.

Трубы с балластным покрытием широко используются на участках морских переходов, переходов через реки и озера и для прокладки в заболоченной местности. Российские технологии изготовления обетонированных труб для подводных переходов подразумевают кроме нанесения балластного слоя также нанесение при необходимости теплоизоляции слоем полиуретана, что позволяет использовать трубы в многолетнемерзлых грунтах, исключая их оттаивание. Срок службы таких трубопроводов составляет 50 лет без нарушения проектного положения трубопровода, его всплытия и выпучивания.

Балластировка труб бетонным слоем позволяет решать следующие задачи:

· равномерно распределить по длине трубы нагрузку утяжеления;

· задать необходимое заглубление балластной трубы с нулевой выталкивающей силой и отрицательной плавучестью;

· снизить толщину стенки трубы;

· значительно повысить срок жизни и экологическую безопасность газо- и нефтепроводов

· в случае необходимости обеспечить подогрев трубы;

· проводить балластировку фасонных частей трубопроводов (гнутых отводов, переходов и так далее);

· отказаться от импорта балластных труб в Россию.

2.2 Преимущества продукции

Компания «PipelineCrossing» осуществляет нанесение бетонного слоя под давлением, что позволяет получить прочный, равномерный слой бетона на поверхности трубы, высокое качество внешней поверхности бетона. Технические характеристики покрытия представлены в таблице 3. В отличие от классического метода набрызга бетонного слоя, способ, применяемый нашей компанией, не дает такой нагрузки на антикоррозионную изоляцию трубы, позволяет нанести слой толщиной 350 мм против 230 мм методом набрызга. Кроме того бетонная смесь задавливается в наружную оболочку из полиэтилена или металлополимерного материала, что делает трубу единой нагруженной системой, которой не страшны перепады температур, смещения грунтов, движения воды.

Еще одним важным преимуществом способа закачки под давлением бетонной смеси является возможность обетонирования гнутых отводов и всевозможных деталей трубопровода, что немаловажно в данной отрасли. Особенностью конструкции также является то, что на детали трубопровода можно устанавливать системы электрохимической защиты, кабель-каналы для прокладки линий связи, системы мониторинга различного назначения. Наша продукция сертифицирована на соответствие государственным требованиям нормативной документации по ГОСТ 30732-2006, изготовлена в соответствии с ТУ 1394-001-22390022-2015.

Наши технологии позволяют наносить ЗУБ покрытие на различные виды труб: стальные, полимерные, композитные, на предварительно теплоизолированные.

Конечно же, главным преимуществом перед аналогичным товаром является низкая стоимость покрытия и его высокая экономическая эффективность при строительстве и эксплуатации.

Подводя итоги, можно перечислить основные преимущества нашей продукции:

· Низкая стоимость покрытия;

· высокая экономическая эффективность при строительстве и эксплуатации;

· полное отсутствие рисков потери балласта;

· полное отсутствие рисков повреждения трубопроводов;

· сокращение сроков строительства;

· снижение объема работ;

· увеличение срока эксплуатации;

· повышенная стойкость конструкции к механическим, климатическим и другим внешним воздействиям;

· российские материалы и комплектующие;

· мобильное производство.

Таблица 3 - Технические характеристики ЗУБ покрытия.

Диаметр труб,мм	159-2020
Материал труб	Сатль, полимер, композит
Толщина покрытия, мм	15 - 320
Плотность покрытия, кг/м3	1900- 3450
Варианты оболочки	Стальная, полимерная
Прочность на сжатие, МПа	40
Прочность на удар, кг	4500
Прочность на сдвиг, кг/см2	25
Радиус упругого изгиба, мм	1000 Dтр
шумопоглощение	Снижение уровня акустического и вибрационного воздействия в 2 раза
Мобилизация производства	50 дней

Сравнение технологии закачки бетонной смеси с другими бетонными покрытиями представлено в таблице 4.

Таблица 4 - Сопоставление характеристик бетонных покрытий, полученных торкретированием, обертыванием, ЗУБ.

Характеристики	ЗУБ	обертывание	торкретирование
Диаметр труб,мм	159-2020	159-1220	219-1420
Толщина бетона, мм	15 - 320	25-150	40-150
Нанесение покрытия на теплоизолированные трубы	да	нет	нет
Плотность покрытия, кг/м3	1900- 3450	1900-3050	1900-3400
Геометрическая точность	±5 мм	±20 мм	±20 мм
Прочность на удар, МПа	44 кДж	5кДж	5 кДж
Прочность на сдвиг	25 кг/ см2	0,6 кг/ см2	6 кг/ см2
Российская технология и материалы	да	нет	нет
Нанесение покрытия на детали трубопроводов	да	нет	нет

2.3 Рынок сбыта

Отрасль, занимающаяся производством обетонированных труб, сейчас активно развивается в России. Несколько лет назад на российском рынке обетонированных труб для газопроводов была в основном импортная продукция. В 2014 году правительство объявило курс на импортозамещение, что в значительной мере касается нашей продукции - обетонированных труб.

Потенциальными клиентами для компании ООО «PipelineCrossing» являются организации, выполняющие подрядные работы на объектах ПАО Газпром. Намечается строительство 3 и 4 ниток СЕГ, которые проходят по Ленинградской и Вологодской областям.Продолжается реконструкции магистралей «Кохтла-Ярве» - Ленинград», «Белоусово - Ленинград», «Серпухов - Ленинград». Запланировано начало строительства 10 межпоселковых газопроводов в Волховском, Гатчинском, Всеволожском, Приозерском, Тихвинском, Тосненском и Лужском районах. Большая часть трассы газопроводов проходит по заболоченным территориям, также на пути газопровода встречаются переходы через реки (только на СЕГ -3 запроектированы 17 переходов через реки и множество переходов через ручьи). Безусловно спрос на нашу продукцию будет расти, так как доказано, что данная балластировка значительно выигрывает перед другими способами утяжеления трубопроводов.

Прямых конкурентов на территории Ленинградской и Вологодской областях на данный момент нет. Поставка нами качественной продукции будет наиболее выгодна для подрядчиков ПАО «Газпром», так как транспортные расходы будут минимальны.

Основными конкурентами на рынке продукта являются компания ООО «Трубопроводные покрытия и технологии» (г. Волжский, Волгоградская область), которая участвует в стратегическом проекте «Северный поток-2». Компания АО «Газпром СтройТЭК Салават», обладающая мощным производственным потенциалом, большим опытом в сфере производства различных средств балластировки трубопровода, в том числе и обетоннированных труб, также осуществляет поставки на объекты ПАО Газпром. «Трубопроводные покрытия и технологии» и «Газпром СтройТЭК Салават» производят обетонирование методом набрызга (торкретирование), как было показано выше, он уступает по качеству применяемой нами технологии.

Еще одним серьёзным конкурентом является успешно развивающаяся компания ООО «Балластные трубопроводы СВАП», основанная в 2007г. Эта фирма с продукцией обетонированныхучаствует в крупнейших отраслевых проектах России, Белоруссии, Казахстана. Узбекистана, например: строительство морского участка газопровода Бованенково-Ухта (2008-2011гг), строительство газопровода Джугба-Лазаревское - Сочи (2010г), строительство газонефтепроводов месторождения В. Филановского (ОАО Лукойл) в Каспийском море (2012-2013 гг.) и др.Компания не имеет производственной площади в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, ее производство и логистика осуществляется по линии Москва-Астрахань. Положение нашей компании в Ленинградской области будет весьма выгодным в данной ситуации.

Несмотря на то, что наша компания пока еще неизвестна на рынке, мы обладаем двумя несомненными преимуществами по сравнению с нашими конкурентами.

Мы закупаем исходные материалы большими партиями, что позволяет уменьшить стоимость единицы продукции и транспортных расходов. Также сама технология нанесения бетонного покрытия не требует больших материальных и трудовых затрат. Следовательно, мы можем позволить себе установить на товар меньшую розничную цену, чем у конкурентов.

Компания находится в постоянном динамическом развитии, расширяя ассортимент выпускаемой продукции, увеличивая производственные мощности. Качество обслуживания и индивидуальный подход к каждому клиенту для нас всегда на первом месте, поэтому с клиентами работают только высоквалифицированные маркетологи. Компания предоставляет гибкую систему скидок и уникальных предложений для постоянных покупателей.

2.4 Прогноз производства

Прогноз производства компании ООО «PipelineCrossing» составлен на каждый год в течение срока реализации проекта и представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Прогноз производства и продаж обетонированных труб

год	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Объемы производства (в шт)	8000	10500	11000	12000	13000	135000	14000
Прогноз продаж, тыс.руб.	187 280	245805	257510	280920	304330	316035	327740
год	2027	2028	2029	2030	2031	2032	2033
Объемы производства (в шт)	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Прогноз продаж, тыс.руб.	327740	327740	327740	327740	327740	327740	327740

2.5 Установление уровня цен

Прежде чем установить цены на наш продукт, мы вычислили затраты на единицу продукции (1 обетонированная труба стоит 11,3 тыс. руб). Затем мы изучили цены на аналогичные продукты, представленные на рынке:

· ОАО «Балластные трубопроводы СВАП» - 23000 руб. за 1 шт;

· АО «Газпром СтройТЭК Салават» - 22200 руб. за 1 шт;

· ООО «Трубопроводные покрытия и технологии» - 24000 руб. за 1 т.

Таким образом рыночная цена на обетонированные трубы составляет 23060 тыс.руб за шт.

Исходя из того, что производимое нами ЗУБ покрытие обладает качествами лучшими, чем у конкурентов, а заявленный нами срок службы покрытия превышает данный показатель других производителей, мы посчитали правильным установить цену, превышающую на 1,5% рыночную. То есть заявленная нами цена будет составлять 23410 руб. за шт.

Проведя рекламную акцию среди потенциальных клиентов продукта, выявили, что предложенная цена им интересна, несколько компаний уже готовы сделать предзаказ на нашу продукцию.

Таким образом, предложенная нами система ценообразования и скидок на продукт обеспечит хороший уровень рентабельности.



2.6 План сбыта

План сбыта обетонированных труб, представленный в таблице 6, дает описание того, как планируется продавать продукт, какие методы реализации товара будут использованы. В плане также представлены основные виды продукции, ее преимущества перед конкурентным товаром, предполагаемые потребители обетонированных труб.

Таблица 6 - План маркетинга.

Вид продукции	ЗУБ покрытие на стальную, полиэтиленовую, композитную трубы диаметром от 159 до 2020мм; ЗУБ покрытие на фасонные изделия трубопроводов; ЗУБ покрытие с предварительным нанесением теплоизоляции на трубы диаметром 159-1420 мм; ЗУБ покрытие на трубу с антикоррозионной изоляцией усиленного типа.
Преимущество продукции по сравнению с предложениями конкурентов	Низкая стоимость покрытия; высокая экономическая эффективность при строительстве и эксплуатации; увеличенный срок эксплуатации; повышенная стойкость конструкции к механическим, климатическим и другим внешним воздействиям; российские материалы и комплектующие; мобильное производство.
Основные потребители продукции	Организации, выполняющие подрядные работы на объектах ПАО «Газпром»
Каналы сбыта	Самостоятельное выполнение всех работ, без посредников и в полном объеме



3. План производства и финансовая часть бизнес-плана

3.1 Капитальные затраты

В таблице 7 отражены стоимость зданий и сооружений, а также их нормативный срок службы и амортизация по ним.

Таблица 7 - Стоимость зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Общая стоимость, тыс. руб.	нормативный срок службы	Амортизационные отчисления
			Норма, %	Сумма, тыс. руб.
Производственный цех	800	20	5,00%	40
Склад	450	15	5,00%	22,5
Здание заводоуправления	400	30	3,33%	13,3
ИТОГО	1650	21,67		75,83

В столбце «Норма амортизации», данные рассчитаны по формуле:

Nа = 100% / Тн,

где Тн - нормативный срок службы.

Нормативный срок службы производственного цеха составляет 20 лет, склада -15 лет, а нормативный срок службы административного здания - 30 лет.

Сумму амортизационных отчислений получила путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму амортизации.

В таблице 8 аналогично зданиям и сооружениям рассмотрено необходимое оборудование для производства обетонированных труб.



Таблица 8 - Стоимость оборудования.

Наименование	Количество,	Стоимость,	Нормативный срок службы	Амортизационные
оборудования	штук	тыс. руб.		отчисления
		Единицы	Всего	Тн, год	Норма, %	Сумма,
						тыс. руб.
Погрузочная машина	4	3000	12000	8	12,50%	1500
Стенд для заливки цементно-песчаного раствора	5	100	300000	8	13%	37500
Поршневой насос PUTZMEISTER 1409 D [8]	5	1200	6000	10	10%	600
Бетоносмесительная установка АС "ELTI-40"[7]	5	700	3500	10	10%	35000
Офисная мебель	5	80	400	7	14%	56
ИТОГО		5080	321900	8,6		74656

Нормативный срок службы оборудования, разумеется, меньше нормативного срока зданий, из-за чего норма амортизации составляет более высокий процент.

Амортизационные отчисления рассчитаны аналогично амортизационным отчислениям зданий.

Чтобы определить средний срок полезного использования (СПИ) найдем среднее арифметическое сроков нормативного использования по оборудованию и капитальному строительству.

Срок реализации проекта определяется СПИ, то есть 15,1 лет - это срок реализации проекта.

Определим годовую амортизацию, как отношение капитальных затрат на строительство, здания, сооружения и оборудование к СПИ.

В таблице 9 представлен перечень наименований, стоимость которых входит в сумму капитальных затрат по проекту.

Таблица 9- Сводная смета капитальных затрат по проекту, тыс. руб.

Наименование	Цена ориентировочная, тыс.руб.
1. Здания и сооружения	1650
2. Оборудования	321900
3. Затраты на регистрацию ООО и сертификацию	425,6
4. Затраты на СМР	374,4
ИТОГО	324350

По итогам расчетов общий объем капитальных затрат составляет 324350тыс.руб, эта сумма определяет объем первоначальных инвестиций.

Инвестиции в проект будут вливаться не сразу, а в течение двух лет по 162175 тыс.руб.

Источники финансирования проекта:

Собственные средства - 60%

Вложения инвесторов-40 % под 20% годового дохода.

3.2 Эксплуатационные затраты

В следующих таблицах 9, 10, 11 обозначены эксплуатационные расходы на выпускаемую продукцию, которые включают в себя: стоимость сырья и материалов, заработную плату и начисления на нее, непредвиденные расходы, оплату коммунальных услуг, коммерческие и управленческие расходы.



Таблица 9- Расход и стоимость материальных ресурсов.

Сырье и материалы	Цена за ед. руб	Количество ед.	Сумма, тыс.руб.
Сырье
песок, т [9]	120	3617970,7	434,16
цемент,т [8]	4000	1131969,9	4527,88
суперпластификаторы,л [8]	70	56381,849	3946,73
крупный заполнитель,т [8]	1200	5329465,9	6395,36
Материалы
арматура, кг	24	108322,48	2599,74
кольцевые заглушки	1000	24000	24000,00
центрирующие опорные кольца	500	330	165,00
полиэтиленовая оболочка
металлополимерная оболочка	1400	12000	16800,00
вода оборотная, м3[9]	30,6	15000	459,0
стальные трубы в 3хслойной изоляции[11]	3000	12000	36000,00
Итого			95327,86

Таблица 10- Численность и з/плата обслуживающего персонала по категориям.

Категория	Количество, чел.	Зп, руб./мес	Часовая ставка, Тс, ч	Годовой фонд ЗП тыс.руб
ИТР
технолог СП	2	60000		1440,0
контролер ОТК	3	40000		1440,0
Диспетчер	2	32594,12		782,3
Основные рабочие
электромонтер	2	60000	377,358	1440,0
электросварщик	3	45000	283,019	1620,0
расточник	3	45000	283,018	1620,0
слесарь-ремонтник	2	35000	220,125	840,0
фрезеровщик	2	45000	283,018	1080,0
Бетонщики	6	45000	283,018	3240,0
Вспомогательные рабочие
Наладчик	2	32165,25		772,0
Электрик	2	29163,16		699,9
Уборщик	4	30878,64		1482,2
Водитель	4	30878,64		1482,2
Машинист погрузочной машины	5	27876,55		1672,6

Оплата труда работников, относящихся к ИТР и вспомогательных рабочих, рассчитывается на основе твердых месячных окладов. Например, заработная плата технолога сварочного производства, поступающая в годовой фонд заработной платы, определяется следующим образом:

- технолог сварочного производства - оклад 60 тыс.руб. ФЗП = 60тыс.руб. * 12мес. * 2чел = 1440 тыс.руб.

- наладчик -оклад 32,165 тыс.руб. ФЗП = 32,165тыс.руб.*12мес.*2чел.=771,966 тыс.руб.

Расчет размера зарплаты основных производственных рабочих производится за отработанную единицу времени (час). Расчет ведется, исходя из размера тарифной ставки и величины эффективного рабочего времени (которая составляет для всех рабочих 1976 часов/год).

Сз = Тс * Тэ * численность

- электросварщик: Сз = 0,283 тыс.руб. * 1976 часов/год * 3 чел. = 1677тыс.руб.

Таким образом, годовой фонд заработной платы всех работников ООО «PipelineCrossig» составит 19611,1тыс.руб.

На годовой фонд оплаты труда начисляется премиальный фонд в размере 7% от ФЗП, затем на полученную сумму начисляются страховые взносы - 30% от ФЗП+ФПр, и тогда рассчитываются отчисления в фонд обязательного страхования от несчастных случаев.По ОКВЭД производство обетонированных труб (код 23.61) относится к 14 классу профессионального риска. Ставка взносов равна 1,5%.

В премиальный фонд: 19611,1тыс. руб. * 0,07 = 1372,7 тыс. руб.

Страховые взносы: (1372,7 тыс. +19161,1тыс)*0,3 = 6295,2тыс.руб.

Фонд страхования от несчастных случаев: (1372,7 тыс.руб. +19161,1тыс руб.+ 6295,2 тыс.руб.)*0,015 = 409,2 тыс. руб.

В сумме ФОТ по данному предприятию составляет 27688,2тыс.руб.

Таблица 11 - Смета цеховых расходов

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
Содержание зданий и сооружений	230
Текущий ремонт зданий и сооружений	360
Расходы на коммунальные услуги	220,4
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	150
Итого	960,4

В таблице 12 отражены общие эксплуатационные расходы, то есть сводные данные предыдущих трех таблиц.

Таблица 12 - Данные об эксплуатационных затратах

Статья затрат	Значение, тыс. руб
	На единицу продукции	На годовой объем (14000 шт)
Сырье и материалы	6,809	95327,86
Заработная плата	1,401	19611,08
Начисления на заработную плату	0,577	8077,12
ИТОГО Переменные издержки	8,787	123016,07
Цеховые расходы	0,069	960,40
Амортизационные отчисления	1,532	21451,9
Непредвиденные расходы	0,879	12301,61
Коммерческие и управленческие расходы	1,119	15671,70
ИТОГО постоянные издержки	2,480	34713,95
Общая величина эксплуатационных затрат	11,266	157730,02

Себестоимость производства составляет:



В таблице 13 представлен план финансовых результатов деятельности компании, который отражает операционную деятельность, то есть процесс производства и сбыта продукции, за каждый год в течение 15 лет.

Таблица 13 - План прибылей и убытков
Объем продаж	0	8000	10500	11000	12000	13000	13500	14000
год	0	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
Выручка от реализации продукции	0	187280	245805	257510	280920	304330	316035	327740
Себестоимость производства	0,0	90147,5	118318,7	123952,9	135221,3	146489,8	152124,0	157758,2
Валовая прибыль	0,0	97132,5	127486,3	133557,1	145698,7	157840,2	163911,0	169981,8
Коммерческие расходы	0,0	4507,4	5915,9	6197,6	6761,1	7324,5	7606,2	7887,9
Управленческие расходы	0,0	4507,4	5915,9	6197,6	6761,1	7324,5	7606,2	7887,9
Прибыль от продаж	0,0	88117,7	115654,5	121161,8	132176,5	143191,3	148698,6	154206,0
Прочие доходы	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
Прибыль до налогообложения	0,0	88117,7	115654,5	121161,8	132176,5	143191,3	148698,6	154206,0
Налог на прибыль	0,0	17623,5	23130,9	24232,4	26435,3	28638,3	29739,7	30841,2
Чистая прибыль	0,0	70494,2	92523,6	96929,5	105741,2	114553,0	118958,9	123364,8
Объем продаж	13000	13500	13500	13500	13500	14000	13500
Год	8 год	9 год	10 год	11 год	12 год	13 год	14 год
Выручка от реализации продукции	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Себестоимость производства	10 год	11 год	12 год	13 год	14 год	15 год	10 год
Валовая прибыль	327740	327740	327740	327740	327740	327740	327740
Коммерческие расходы	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2
Управленческие расходы	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8
Прибыль от продаж	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9
Прочие доходы	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9
Прочие расходы	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0
Прибыль до налогообложения	0	0	0	0	0	0	0
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0	0
Чистая прибыль	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0

3.3 Расчет показателей эффективности проекта

Основным методом оценки экономической эффективности инвестиционного проекта является метод дисконтированного потока денежных средств и классические общепринятые показатели оценки эффективности инвестиций, предложенные для применения «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов». К ним относятся:

- чистый дисконтированный доход (netpresentvalue) - ЧДД (NPV);

- внутренняя норма доходности (internalrateofreturn) - ВНД (IRR);

- индекс доходности (profitabilityindex) - ИД (PI);

- срококупаемости (pay back period) - РР.

Важнейшим показателем эффективности инвестиций является ЧДД. Ключевые факторы, определяющие его величину, - это денежные потоки и норма дисконта (ставка дисконта r). ЧДД представляет собой алгебраическую сумму выгод и издержек проекта, дисконтированных по справедливой ставке дисконта (величине альтернативных издержек).

Где

Q-дисконтированная сумма инвестиций,

R- ставка дисконта, принятая для оценки инвестиционного проекта,

Т - срок реализации проекта,

- выручка от реализации в году t,

K_t- капитальные вложения в году t,

Э_npt - эксплуатационные затраты в году t,

Н_t- налоговые выплаты в году t;

Ам_t - амортизационные отчисления в году t;

Критерием принятия проекта является положительное значение ЧДД.

В случае, когда необходимо сделать выбор из нескольких возможных проектов, в общем случае предпочтение должно быть отдано проекту с большей его величиной. Однако нулевое или даже отрицательное значение ЧДД не свидетельствует об убыточности проекта как такового, а лишь об его убыточности при использовании определенной ставки дисконта. Инвестирование того же проекта более дешевым капиталом или с меньшей требуемой доходностью, то есть с меньшим значением r, может дать положительное значение чистой приведенной стоимости.

IRR(внутренняя норма доходности) - это ставка процента, при которой приведенная стоимость всех денежных средств инвестиционного проекта (т.е. NPV),равна нулю. Это означает, что при такой ставке процента инвестор сможет возместить свою первоначальную инвестицию, но не более того.

Если величина IRRпроекта больше стоимости капитала для компании (т.е. WACC), то проект следует принять.

IRR>r(WACC)

WACC (Weightaveragecostofcapital) - это средневзвешенная стоимость капитала показывает минимальный возврат средств предприятия на вложенный в его деятельность капитал, или его рентабельность, т.е. это общая стоимость капитала, рассчитанная как сумма доходности собственного капитала и заемного капитала, взвешенных по их удельной доле в структуре капитала.Фактически WACC характеризует альтернативную стоимость инвестирования, тот уровень доходности, который может быть получен компанией при вложении не в новый проект, а уже в существующий.

Классическая формула показателя WACC имеет следующий вид:

где,k_d - рыночная ставка по используемому компанией заемному капиталу, %;

T - ставка налога на прибыль, доли ед.;

D - сумма заемного капитала компании, ден. ед.;

E - сумма собственного капитала компании, ден. ед.;

k_e - рыночная (требуемая) ставка доходности собственного капитала компании, %

Так как проект финансируется собственным капиталомcдисконтом 15% и вложением инвестора под 20% годовых, а к этим инвестициям «налоговый щит» не применяется, то формула будет выглядеть следующим образом:

Расчет IRR можно осуществить двумя способами: с помощью функции Excel ВСД (внутренняя норма доходности) или графическим способом. Функция ВСД программы Excel будет искать значение IRR подбором, последовательно подставляя в формулу различные варианты величины процентной ставки, начиная со значения в ячейке «предположение» или с 10%. Если функция ВСД не сможет получить результат после 20 попыток, то выдается значение ошибки.

Графический способ заключается в определении значений NPVс различными ставками дисконтирования, то есть имеем график зависимости f = NPV(r).

Индекс рентабельности инвестиций (Profitabilityindex - PI), который также называют индексом доходности и индексом прибыльности, - это относительный показатель эффективности инвестиций. Он показывает уровень дохода, получаемый на один рубль инвестиций, с учетом временной стоимости денег. Индекс рентабельности инвестиций определяется соотношением стоимости будущих денежных потоков проекта приведенной к настоящему моменту и первоначальных инвестиций.

NPV - чистый дисконтированный доход нарастающим итогом,

Q-Дисконтированные капитальные затраты.

Во всех случаях, когда проект эффективен и NPV - положителен, PI - будет больше единицы, в противном случае, если NPV - отрицательный, PI - меньше единицы.

Срок окупаемости (РР - payback period) - срок, через который при выбранной ставке дисконта сумма дисконтированных доходов будет равняться дисконтированной сумме инвестиций, то есть минимальный период времени возврата вложенных средств в инвестиционный проект, бизнес или любую другую инвестицию.

Что касается срока окупаемости, критерий принятия решения при его использовании может быть сформулирован двумя способами:

- проект принимается, если окупаемость в целом имеет место;

- проект принимается, если найденное значение срока окупаемости лежит в заданных пределах.

В качестве примера расчета рассмотрим 1 год реализации проекта с объемом продаж 8000 труб.

Чистый дисконтированный доход

денежный поток этого года:

Дисконтированный денежный поток:

тыс. руб.

NPVостальных лет легко посчитать с помощью Excel, эти значения представлены в таблице 15.Исходя из расчетов, чистый дисконтированный доход проекта равен 291431, 8 тыс. руб.

Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности (IRR)проекта в соответствии с расчетами Excelравна 32%, это легко подтверждается графически (таблица 14, рис.2).

Таблица 14 - Таблица значений для функции f= NPV(r)

Ставка дисконта, %	NPV, тыс.руб.
6	546800,24
12	355715,10
18	226006,77
24	135221,06
30	69927,66
36	21822,62
42	-14385,23
48	-42160,94



Рисунок 2. График зависимости ЧДД от ставки дисконта, IRR рассматриваемого проекта.

Индекс доходности проекта.

Капитальные затратыв первый и второй год 162175 тыс.руб.Продисконтировав их по ставке WACC = 17%,получим, в первый год -162175 тыс.руб., во второй -138611,1 тыс.руб. Таким образом, имеем:

.

То есть на один затраченный рубль приходится 2,2 рубля прибыли.

Срок окупаемости

Срок окупаемости определен графически (рис.3).Также его можно рассчитать по значениямNPV по годамна границеперехода от отрицательных к положительным значениям, такой способ дает более точный срок.

Срок окупаемости равен5 лет.

Рисунок 3. Финансовый график проекта. Срок окупаемости проекта.

Сводная таблица 15 содержит в себе операционную деятельность предприятия, а также притоки и оттоки денежных средств, все перечисленные выше показатели эффективности проекта, рассчитанные с учетом срока его реализации.

Таблица 15 - Показатели экономической эффективности проекта.
Года	1год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
Цена ед. продукции, тыс.руб.	23,41
Объем продаж,шт	0	8000	10500	11000	12000	13000	13500	14000
Выручка от реализации продукции , тыс.руб.	0	187280	245805	257510	280920	304330	316035	327740
Себестоимость производства, тыс.руб.	0	90147,5	118318,7	123952,9	135221,3	146489,8	152124,0	157758,2
Валовая прибыль,тыс.руб.	0	97132,5	127486,3	133557,1	145698,7	157840,2	163911,0	169981,8
Коммерческие расходы	0	4507,4	5915,9	6197,6	6761,1	7324,5	7606,2	7887,9
Управленческие расходы	0	4507,4	5915,9	6197,6	6761,1	7324,5	7606,2	7887,9
Прибыль от продаж, тыс.руб.	0	88117,7	115654,5	121161,8	132176,5	143191,3	148698,6	154206,0
Прочие доходы	0	0	0	0	0	0	0	0
Прочие расходы	0	0	0	0	0	0	0	0
Прибыль до налогообложения , тыс.руб.	0	88117,7	115654,5	121161,8	132176,5	143191,3	148698,6	154206,0
Налог на прибыль, тыс.руб.	0	17623,5	23130,9	24232,4	26435,3	28638,3	29739,7	30841,2
Чистая прибыль, тыс.руб.	0	70494,2	92523,6	96929,5	105741,2	114553,0	118958,9	123364,8
Амортизация, тыс.руб.		21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947
r	15%
wacc	17%
Оттоки, тыс.руб.	162175,00	162175,00
Денежный поток	-162175,00	-70214,72	113994,13	118400,90	127214,45	136027,99	140434,76	144841,53
Чдд(NPV) по годам, тыс.руб.	-162175,00	-60012,58	83274,26	73926,04	67888,00	62043,88	54746,89	48260,53
ЧДД нарощ.итог	-162175,00	-222187,58	-138913,32	-64987,28	2900,71	64944,60	119691,48	167952,01
NPV суммарный	357248,1
ВНД(IRR)	39,41%
К disk (Q), тыс.руб.	162175	138611,11
PI	2,2
Срок окупаемости	4,957
Продолжение таблицы 15 - Показатели экономической эффективности проекта.
Года	9 год	10 год	11 год	12 год	13 год	14 год	15 год
Цена ед.продукции, тыс.руб.	23,41
Объем продаж,шт	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Выручка от реализации продукции , тыс.руб.	327740	327740	327740	327740	327740	327740	327740
Себестоимость производства, тыс.руб.	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2	157758,2
Валовая прибыль,тыс.руб.	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8	169981,8
Коммерческие расходы	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9
Управленческие расходы	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9	7887,9
Прибыль от продаж, тыс.руб.	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0
Прочие доходы	0	0	0	0	0	0	0
Прочие расходы	0	0	0	0	0	0	0
Прибыль до налогообложения , тыс.руб.	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0	154206,0
Налог на прибыль, тыс.руб.	30841,2	30841,2	30841,2	30841,2	30841,2	30841,2	30841,2
Чистая прибыль, тыс.руб.	123364,8	123364,8	123364,8	123364,8	123364,8	123364,8	123364,8
Амортизация, тыс.руб.	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947	21451,947
r	15%
wacc	17%
Денежный поток	144841,53	144841,53	144841,53	144841,53	144841,53	144841,53	144841,53
Чдд(NPV) по годам, тыс.руб	41248,31	35254,97	30132,45	25754,23	22012,17	18813,82	16080,18
ЧДД нарощ. итог, тыс.руб.	209200,33	244455,30	274587,75	300341,98	322354,15	341167,96	357248,15
NPV суммарный	357248,1
ВНД(IRR)	39,41%
PI	2,2
Срок окупаемости, лет	4,957

3.4 Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности (break-evenpoint- BEP) - объем продаж, при котором прибыль предпринимателя равна нулю. Точку безубыточности измеряют в натуральном или денежном выражении. Данный показатель помогает определить, сколько продукции надо продать (работ выполнить, услуг оказать), чтобы сработать в ноль. Таким образом, в точке безубыточности доходы покрывают расходы.

Значение BEP предприятия важно для определения финансовой стабильности компании. Например, если значение BEP растет, это может говорить о проблемах, связанных с получением прибыли. Кроме того, BEP меняется при росте самого предприятия, что обуславливается повышением товарооборота, налаживанием сети продаж, изменениями цен и прочими факторами.

В целом, расчет точки безубыточности предприятия дает возможность:

· определить, следует ли вкладывать в проект деньги, учитывая, что он окупится только при следующем объеме продаж;

· выявить проблемы на предприятии, связанные с изменением BEP со временем;

· рассчитать значение изменений объема продаж и цены продукта, то есть, насколько следует изменить объем продаж/производства, если цена товара изменится и наоборот;

· определить, на какое значение можно понизить выручку, чтобы при этом не оказаться в убытке (в случае, если фактическая выручка больше расчетной).

Рассчитаем точку безубыточности для нашего проекта при объеме продаж Q = 14000 шт. труб в год.

В состав полной себестоимости на весь проектируемый объем производства - ТС входят постоянные расходы - FC и переменные расходы - VC.

ТС = VC + FC = АVC?Q_б+FC

Q_б?Ц=АVC?Q_б+FC

Q_б= FC / (Ц - AVC),

Где AVC - переменные издержки на единицу продукции,

Q_б -Объем продукции в точке безубыточности.

Цена продукции 23,41 тыс.руб. за шт.

Выручка тогда: TR = Ц ? Q,

TR = 23,41? 14000 = 327740 тыс. руб.

FC = 50487тыс. руб., AVC = 11,266тыс.руб.

Объем продукции в точке безубыточности в натуральном выражении:

Q_б= 50487/ (23,41 -11,266) = 4157, 5 шт.

В денежном выражении:

Q_б? Ц = 4160, 7 ? 23,41 = 97327,2 тыс.руб.

Графики зависимости f = ТC(Q) и f = TR(Q) при пересечении дают точку безубыточности (таблица 16, рис.5).

Таблица 16 - Определение точки безубыточности.

Q	VC	FC	TC	TR
0	0,00	50487	50486,96	0
14000	157730,02	50487	208216,98	327740



Рисунок 5 . Определение точки безубыточности



4. Оценка рисков проекта

Оценка рисков - это важный раздел любого инвестиционного проекта и бизнес-плана. Здесь не только определяются возможные риски, но и даются методы уменьшения как вероятности их наступления, так и минимизации негативных последствий от их воздействия.

4.1 Качественный анализ рисков

Проведение качественного анализа рисков - процесс расстановки приоритетов в отношении рисков для их дальнейшего анализа или действий путем их оценки и сопоставления. При проведении качественного анализа не используются математические расчеты. На данном этапе применяются общенаучные (индукция, дедукция, систематизвция и пр.) и эвристические методы (метод инверсии, метод идеализации, метод коллективного блокнота и пр.).

Результатом качественного анализа риска является описание неопределенностей, присущих проекту, причин, которые их вызывают, и как результат, рисков проекта. В таблице 17 представлен качественный анализ рисков для компании ООО «PipelineCrossing», предложены меры по снижению рисков.

Талица 17 - Качественный анализ рисков проекта

Фактор риска	Мера по min
Снижение нормы прибыли из-за роста цен на сырье	Наша компания работает по системе контрактов с поставщиками с пролонгацией, что гарантирует постоянную цену на сырье в течение всего периода реализации проекта
Риск превышения бюджета	Деятельность нашей компании находится в государственных интересах, в случае превышения бюджета есть возможность получения дотаций от государства.
Риск увеличения конкуренции	Для борьбы с конкурентами у нас имеется три основных оружия: -беспрецедентное качество продукции; -возможность снижения цены на 1,5%до рыночной; -высокий уровень сервиса и сопровождения сделки.
Кризисная ситуация в стране	Наша компания застрахована, определенные риски переданы страховой компании.
Недостижениеплана продаж из-за неверной оценки потребностей	В компании заложена возможность диверсификации.
Риск неадекватного подбора кадров	В компании организованы курсы повышения квалификации и переквалификации, работает эффективная система поощрения сотрудников.

Количественная оценка риска заключается в численном определении размеров отдельных рисков и общехозяйственного риска для предприятия в целом. При количественном анализе риска могут использоваться различные методы оценки.

В настоящее время наиболее распространенными являются:

- статистический метод;

- метод анализа целесообразности затрат;

- метод экспертных оценок;

- аналитический метод;

- метод использования аналогов.

В курсовом проекте будут применяться два способа: сценарный подход и метод анализа чувствительности модели.

4.2 Метод анализа чувствительности модели

Метод анализа чувствительности модели -- методика анализа риска, исследующая ситуации, в которых изменяются ключевые переменные (количество проданного товара, цена реализации, издержки), и в результате изменяются индикаторы успеха предприятия. Суть этого метода сводится к выполнению следующих этапов:

- выбор основного ключевого показателя или параметра, относительно которого производится оценка чувствительности. Такими показателями могут служить внутренняя норма доходности (IRR) или чистый приведенный доход (NPV);

- выбор факторов (уровень инфляции, степень состояния экономики и др.);

- расчет значений ключевого показателя на различных этапах осуществления проекта: изыскание, проектирование, строительство, монтаж и наладка оборудования, процесс отдачи вложенных средств.