- стены лестничных клеток имеют предел огнестойкости не менее 2-х часов;

- двери лестничных клеток выполнены самозакрывающимися с уплотнением в притворках;

- двери помещений класса “В”, венткамеры, электрощитовой, выполнены с пределом огнестойкости 0,6 часов, самозакрывающимися с уплотнением притворок;

- в местах перепада высот, а также по стене производственного корпуса предусматриваются металлические лестницы.

Противопожарные мероприятия, проводимые на предприятии, отражены в таблице 6.8.

Таблица 6.8 - Противопожарные мероприятия

Исходные параметры	Значение реализуемого параметра	Ссылка
Наименование помещения	Сборочный цех	-
Степень огнестойкости стен и перекрытий	II	СНБ 2.02.01-98
Характеристика материалов по сгораемости	несгораемые железобетонные	СНБ 2.02.01-98
Огнестойкость стен, ч	2	СНБ 2.02.01-98
Характеристика материалов перекрытий по сгораемости	неограниченный	СНБ 2.02.01-98
Расстояние от наиболее удаленного рабочего места до эвакуационного выхода, м	Не более 75	-
Количество эвакуационных выходов, шт	не менее 2	-
Стационарные установки огнетушения	Система пожарного водоснабжения и скринклерные установки	-
Тип извещателей о пожаре	Сигнализация, телефон, дистанционная связь	-
Первичные средства огнетушения	Огнетушитель ОУ-5	-
Способ уборки помещения	Влажный	СНБ 2.02.01-98
Категория молниезащиты здания	III	СНБ 2.02.01-98
Тип молниеприемника	Сетчатый (металлический)	СНБ 2.02.01-98
Сопротивление заземляющего устройства при молниезащите, Ом	20 Ом, не более	СНБ 2.02.01-98

6.6 Компенсация профессиональных вредностей. Средства индивидуальной защиты и личная гигиена

Средства и методы индивидуальной защиты на предприятии ЗАО СП «Сивельга» представлены в таблице 6.9.

Таблица 6.9 - Компенсация профессиональных вредностей. Средства индивидуальной защиты и личная гигиена

Исходные параметры	Значение реализуемого параметра	Ссылка
1	2	3
Профессия (должность)	Швея-мотористка	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Продолжительность дополнительного отпуска после трех лет работы, дни	день, но не более 24	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Пенсионный возраст, лет Женщин Мужчин	55 60	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Обеспечение Лпп (или спецжирами), спецодеждой, спецобувью, средствами индивидуальной защиты органов зрения и дыхания	Спецодежда, защитные очки, респиратор	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Средства обеззараживания кожи	Мыло, крем	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Метод обеззараживания кожи	Мытье рук, нанесения крема	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»
Периодичность медосмотра	1 раз в год	Кол.договор ЗАО СП «Сивельга»

6.7 Промэкология

Согласно СанПин 10-5 РБ 2002 санитарно-защитная зона для действующего предприятия составляет 50м. Источники выбросов находятся на высоте, позволяющей уменьшить концентрацию пыли в воздухе в жилой зоне на величину, превышающую ПДК.

К воздухоохранительным мероприятиям относится рациональное размещение предприятия, наличие зеленых посадок, наличие санитарно-защитной зоны в соответствии со СанПин 10-5 РБ 2002. К специальным мероприятиям относится сокращение неорганизованных выбросов, улучшения условий их рассеивания за счет правильного выбора высоты источника выбросов, а также проведение воздухоочистки через фильтры и циклоны. Для более эффективного и рационального использования ресурсов необходим переход к малоотходным и безопасным технологиям, что требует полной перестройки производства на основе создания территориально-производственных комплексов. В этих комплексах все многообразие видов производства должно быть увязано так, чтобы отходы одного вида предприятий (например, централизованного раскройного производства) служили сырьем для других видов производства (например, производство мелких кожгалантерейных и других изделий ширпотреба), а также наиболее полной утилизации всех веществ и материалов, поступающих в систему на входе. Эта работа способствует выходу экономически чистых продуктов и полному использованию сырья.

Переход на качественно новую технологию производства с замкнутым циклом использования веществ позволяет резко сократить потребление из окружающей среды. Новые количества веществ будут требоваться лишь для воспроизводства и компенсации неизбежных потерь.

Замена же токсичного сырья менее токсичным возможна, поэтому возле каждого рабочего места на клее-намазочной операции предусмотрена вытяжка.

Отходы обувного производства используются частично, их можно подразделить на:

а) отходы мелких натуральных кож, возникающие при раскрое;

б) отходы искусственных и синтетических материалов, возникающие при раскрое;

в) отходы жестких натуральных кож, возникающих при разрубе;

г) отходы резины, картона и других материалов, возникающих при разрубе;

д) отходы натуральных кож, возникающие при фрезеровании, шлифовании, взъерашивании.

Первые две группы идут на производство кожгалантерейных изделий. Отходы третьей группы тюкуются и отправляются на заводы искусственных кож, а также сжигаются или организованно отправляются на захоронение. Отходы пятой группы используются в качестве простилочной массы.

Следует отметить, что одним из направлений развития обувной промышленности является увеличение выпуска обуви клеевого метода крепления, а также применение формованных деталей низа.

Газоочистка осуществляется в камерах, где вредные газы поглощаются жидкостью, большей частью водой или соответствующими растворами.

Пылеулавливатели действуют по принципу мокрой очистки, когда вода, распыляясь на мелкие капли, поглощает газы.

Водоочистка осуществляется через предочистку на локальных очистных сооружениях, откуда поступает на очистные сооружения города.

Таким образом, можно сделать вывод, что на сооружениях предприятия соблюдаются все санитарно-защитные мероприятия и соответственно снижают негативное влияние на окружающую среду.

В целях безопасности использования все химические биологические вещества, материалы, продукты, производимые и используемые в Республике Беларусь, в том числе ввозимые из-за пределов, подлежат государственной регистрации и регламентации.

Государственная гигиеническая регистрация - система учета продукции, проводимая в Республике Беларусь или поступившей из-за ее пределов, реализуемой или применяемой в народном хозяйстве и быту, которая на основании экспертной оценки документации и лабораторных исследований признана соответствующей требованиям гигиенической безопасности, установленной нормативными документами.

В настоящее время все проекты на строительство и реконструкцию предприятий подвергаются экологической экспертизе и не утверждаются без решения вопросов окружающей среды в соответствии с современным уровнем развития науки и техники.

Экологическая экспертиза - система комплексной оценки всех возможных экологических и социально-экономических последствий осуществления проектов и реконструкций, направленная на предотвращение их отрицательного влияния на окружающую среду и на решение намеченных задач с наименьшими затратами ресурсов.

В основе заключения о государственной экологической экспертизе вырабатывается решение об утверждении или отклонении объекта.

Для предотвращения загрязнения окружающей среды в производстве, использовании, утилизации или переработке всех видов продукции, для повышения конкурентоспособности отечественной продукции в Республике Беларусь установлен порядок экологической сертификации продукции и производств.

Под экологической сертификацией понимается деятельность по подтверждению соответствия объекта сертификации природоохранным требованиям, установленным законодательством Республики Беларусь и другим нормативным документам, в том числе межгосударственными и национальными документами других стран, введенных в действие на территории Республики Беларусь.

Объектами экологической сертификации являются:

а) производства, в том числе системы управления качеством окружающей среды производственных, опытно-экспериментальных и других объектов предприятий и организаций;

б) продукция, в том числе способная оказывать вредное воздействие на окружающую среду , здоровье населения, биологические ресурсы.



7. Экономическая часть

7.1 Расчет численности работающих цеха

Общая численность всех работающих планируется с учетом сменности работы и определяется по следующим категориям:

- основные производственные рабочие (с распределением на сдельщиков и повременщиков);

- вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и др.);

- руководители;

- специалисты.

Расчет следует начинать с планирования численности производственных рабочих. При планировании численности основных производственных рабочих определяется явочный и списочный их состав; численность всех прочих категорий работающих планируется по списочному составу.

Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим повременщикам. Общее явочное количество рабочих в смену определяется суммированием принятого количества рабочих на каждой операции производственного процесса. При работе предприятия в две смены общее количество рабочих определяется на две смены.

Вначале проводится расчет рабочих-сдельщиков и их тарифного фонда заработной платы. Данные сводятся в таблицу 7.1. Тарифная ставка первого разряда берется на предприятии, по которому формируются исходные данные для выполнения дипломного проекта во время преддипломной практики.



Таблица 7.1 - Численность рабочих-сдельщиков и их дневной тарифный фонд заработной платы

Разряд	Явочное количество рабочих на две смены, чел. (Чсд)	Тарифный коэффициент (Кт)	Дневная тарифная ставка, тыс. руб. (Стдн)	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
1	10	1,0	20,7	207
2	20	1,16	24,1	482
3	44	1,35	28,0	1232
4	36	1,57	32,5	1170
5	12	1,73	35,9	430,8
6	8	1,90	39,4	315,2
Итого:	130	х	х	3837

Тарифный фонд заработной платы определяется путем умножения явочного числа рабочих по разрядам на дневную тарифную ставку соответствующего разряда.

Средний тарифный коэффициент и тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяются по следующей методике.

Средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^сд.) определяется по формуле

К_т.ср.^сд = , (7.1)

где n - число групп рабочих различных разрядов;

К_т.i - тарифный коэффициент i-го разряда;

Ч_сд.i - численность рабочих-сдельщиков i-го разряда;

? Ч_сд. - суммарная численность рабочих-сдельщиков цеха (участка).

К_т.ср.^сд=(1,0•10+1,16•20+1,35•44+•1,57•36+1,73•12+1,90•8)/130=185,08/130=1,4

Зная величину среднего тарифного коэффициента, определяется тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Ф_тар.^сд.):

Ф_тар.^сд = Ст_дн.1 . К_т.ср.^сд . ?Ч_сд . Ф_п , (7.2)

где Ст_дн.1 - дневная тарифная ставка рабочих первого разряда, тыс.руб.;

Ф_п - полезный фонд рабочего времени планового года, дней (237).

Ф_тар.^сд =20,7•1,4•130•237=892874тыс. рублей

Расчет численности рабочих-повременщиков и их тарифного фонда заработной платы проводится аналогично расчету рабочих-сдельщиков и сводится в таблицу 7.2.

Таблица 7.2 - Численность рабочих-повременщиков и их дневной тарифный фонд заработной платы

Разряд	Явочное количество рабочих на две смены (Чпов), чел.	Тарифный коэффициент (Кт)	Дневная тарифная ставка (Стдн), тыс. руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
2	6	1,16	39,4	236,4
4	2	1,57	24,1	48,2
5	4	1,73	32,5	130
Итого:	12	х	х	414,6

Затем определяется средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^пов.) и тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков (Ф_тар.^пов.).

К_т.ср.^пов=(6•1,16+2•1,57+4•1,73)/12=17,02/12=1,4

Ф_{тар.пов} =20,7•1,4•12•237=82419тыс.рублей

Далее производится расчет вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию производства и их тарифного фонда заработной платы. Численность вспомогательных рабочих планируется на основе объема работ, норм обслуживания или исходя из организационно-технологической схемы производства. Результаты расчетов сводятся в таблицу 7.3.



Таблица 7.3 - Численность вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования

Профессия (виды работ)	Число рабочих на две смены (Чвсп.рем), чел.	Разряд	Тарифный коэффициент (Кт)	Дневная тарифная ставка, тыс. руб. (Стдн)	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
1 Механик	4	6	1,90	39,4	157,6
2 Электрик	2	4	1,57	32,5	65
3 Слесарь	2	5	1,73	35,9	71,8
Итого:	8	х	х	х	194,4

Определяется средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования (К_т.ср^{всп.рем.}) аналогично вышеизложенной методике (формула 4.1).

К_т.ср^{всп.рем}=(1,57•2+1,73•2+1,90•4)/8=14,2/8=1,8

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования определяется по формуле

Ф_тар.^{всп.рем.} = ?Ф_{тар.дн.всп.рем} . Ф_п . (7.3)

Ф_тар.^{всп.рем}=194,4•237=46073тыс. руб.

Далее аналогичным образом производятся расчеты для остальных вспомогательных рабочих и их результаты сводятся в таблицу 7.4.

Таблица 7.4 - Численность вспомогательных рабочих

Профессия (виды работ)	Число рабочих на две смены (Чвсп.ост), чел.	Разряд	Тарифный коэффициент (Кт)	Дневная тарифная ставка, тыс. руб. (Стдн)	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
1. Кладовщик	3	5	1,73	24,9	75
2.Лифтер	2	4	1,57	22,6	45
3.Уборщик	2	2	1,16	16,7	33
4. Транспортный рабочий	2	1	1,0	14,4	29
Итого:	9	х	х	х	182

Затем определяется средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^{всп.ост.}) и тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков (Ф_тар.^{всп.ост.}) по вышеизложенной методике (формулы 4.1, 4.4).

К_т.ср.^{всп.ост}=(1,73•3+1,57•2+1,16•2+1,0•2)/9=12,65/9=1,41

Ф_тар.^{всп.ост}=182•237=43134тыс. руб.

Общее явочное количество основных производственных рабочих по цеху (участку) (Ч_осн) определяется путем суммирования явочного количества рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков:

Ч_осн. = ?Ч_сд + ?Ч_пов . (7.4)

Ч_осн.=130+12=142 чел.

Списочный состав производственных рабочих (Ч_сп) определяется по следующей формуле

Ч_сп = (7.5)

где Н - планируемый процент невыходов на работу по причинам, разрешенным законодательством, %;

Ч_сп=142/(100-0,32-0,5-2,9)•100=142/96,28•100=148 чел.

При планировании списочного количества рабочих учитываются невыходы на работу по следующим причинам: выполнение гос. обязанностей; по учебе с отрывом от производства; по болезни; очередные и дополнительные отпуска. В случае, если в цехе предусматривается выход в отпуск одновременно всех рабочих (что наиболее часто используется на предприятиях обувной промышленности) процент невыходов по отпускам не включается в общий процент невыходов.

Разность между списочным и явочным количеством основных производственных рабочих представляет количество резервных рабочих (Ч_рез):

Ч_рез = Ч_сп - Ч_осн.. (7.6)

Ч_рез=148-142=6 чел.

Резервные рабочие распределяются по разрядам и сводятся в таблицу 7.5.

Таблица 7.5 - Численность резервных рабочих

Разряд	Количество рабочих (Чрез), чел.	Тарифный коэффициент(Кт)	Дневная тарифная ставка, тыс.руб. (Стдн)
3	3	1,35	28
4	3	1,57	32,5
Итого:	6	х	х

Затем определяется средний тарифный коэффициент резервных рабочих (К_т.ср.^рез).

К_т.ср.^рез=(3•1,35+3•1,57)/6=1,46

Численность руководителей и специалистов планируется в соответствии со штатным расписанием предприятия, по которому берутся данные для выполнения дипломного проекта и представляются в форме таблицы 7.6.

Таблица 7.6 - Численность руководителей и специалистов

Должность	Число работников на две смены (Чрук.спец), чел.	Разряд	Тарифный коэффициент (Кт)
1 Начальник производства	1	17	3,98
2 Инженер-химик	1	13	3,04
3 Инженер-технолог	2	13	3,04
4 Модельер-конструктор	1	15	3,48
5 Мастер	4	12	2,84
6 Нормировщик	1	13	3,04
Итого:	10	х	х

В завершении определяется количество работающих в цехе (персонала цеха) (Ч_пц), в которое включается: списочный состав основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов:

Ч_пц = Ч_сп + ?Ч_{всп.рем} + ?Ч_{всп.ост} +?Ч_{рук.спец.}. (7.7)

Ч_пц=148+8+9+10=175 чел

7.2 Расчет фондов заработной платы

При выполнении данного раздела дипломной работы необходимо кратко остановиться на характеристике предусмотренных на предприятии форм и систем оплаты труда.

При исчислении фондов заработной платы рабочим поочередно определяются прямой, часовой, дневной и месячный фонды, которые различаются по характеру включаемых выплат. Для руководителей и специалистов определяется месячный фонд заработной платы.

- Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (Ф_пр^сд) определяется по следующей формуле

Ф_пр.^сд = Ф_тар.^сд . К_з/п , (7.8)

где Ф_тар.^сд - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, тыс. руб.;

К_з/п - коэффициент увеличения заработной платы в связи с ростом производительности труда (средний процент выполнения норм выработки) берется по данным предприятия (1,05).

Ф_пр.^сд=892874*1,05=937518тыс. руб.

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков (Ф_пр^пов) равен их тарифному фонду:

Ф_пр^пов = Ф_тар.^пов. (7.9)

Ф_пр^пов= 82419тыс. руб.

Прямой фонд заработной платы производственных рабочих (Ф_пр.^пр.раб.) представляет сумму прямых фондов заработной платы рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков:

Ф_пр.^пр.раб. = Ф_пр.^сд + Ф_пр^пов. (7.10)

Ф_пр.^пр.раб=937518+82419=1019937 тыс.руб.

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих (Ф_пр^всп) равен сумме их тарифных фондов:

Ф_пр.^всп = Ф_тар.^{всп.рем.} + Ф_тар.^{всп.ост} . (7.11)

Ф_пр.^всп =46073+43134=89207 руб.

Далее необходимо провести расчет часового, дневного и месячного фондов заработной платы для производственных и вспомогательных рабочих.

- Часовой фонд заработной платы включает:

- прямой фонд заработной платы (Ф_пр.^пр.раб. ; Ф_пр.^всп);

- доплаты резервным рабочим (Д_рез.);

- премиальные выплаты (П^сд ; П^пов ; П^всп);

- доплаты за работу в ночное время (Д_ноч^сд; Д_ноч^пов; Д_ноч^всп).

Доплаты резервным рабочим за квалификацию рассчитываются по формуле



Д_рез. = (). Ст_дн.1 . Ч_рез . К_т.ср^рез . Ф_п , (7.12)

где Р% - процент доплат резервным рабочим к тарифной ставке за квалификацию, % (17%).

Д_рез.=(17/100)•20,7•6•1,46•237=7306тыс. руб.

Премиальные выплаты рабочим планируются в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и на основании действующих на предприятии (на котором берутся исходные данные для написания дипломного проекта) положений о премировании различных категорий работающих.

Размеры премий определяются в виде процента от прямого фонда заработной платы.

П^сд=937518•0,15=140628тыс. руб.

П^пов= 82419 •0,14=11539тыс. руб.

П^всп=89207 •0,13=11597тыс.руб.

Доплаты за работу в ночное время рассчитываются в процентах к тарифной ставке (ночным временем считается время с 22⁰⁰ до 6⁰⁰ часов утра):

Д_ноч = (). С_{т.час 1} . К_т.ср . . Т_ноч . Ф_п , (7.13)

где % - процент доплат за работу в ночное время, %;

С_{т.час 1} - часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

Ч - численность рабочих, чел.;

Т_ноч - количество часов работы в ночное время, час.

Д^{ноч. сд.}=(30/100)• 2,6•1,4•130/2•1,5•237=125233тыс. руб.

Д^{ноч. пов.}=(30/100)• 2,6•1,4•12/2•1,5•237=2329тыс. руб.

Д^{ноч. всп.рем.}=(30/100)• 2,6•1,8•8/2•1,5•237= 1997тыс.руб.

Д^{ноч. всп.ост.}=(30/100)• 2,6•1,41•9/2•1,5•237=1760тыс. руб.

Часовая тарифная ставка первого разряда (Ст_час.1) определяется по формуле

(7.14)

Ст_{час 1}=2,6тыс. руб.

Суммируя все элементы, составляющие часовой фонд заработной платы рабочих, определяем его величину:

Ф_ч^пр.раб = Ф_пр.^пр.раб. + Д_рез. + П^сд + П^пов + Д_ноч^сд + Д_ноч^пов ; (7.15)

Ф_ч^пр.раб=1019937+7306+140628+11539+125233+2329=1306972тыс.руб.

Ф_ч^всп = Ф_пр.^всп + П^всп + Д_ноч^всп . (7.16)

Ф_ч^всп=89209+11597+3757=104563тыс. руб.

- В состав планируемого дневного фонда заработной платы рабочих включаются:

- часовой фонд заработной платы (Ф_ч^пр.раб; Ф_ч^всп );

- оплата часов выполнения государственных обязанностей во время рабочего дня (Д_{ч.гос.об.}^пр.раб; Д_{ч.гос.об.}^всп).

Оплата часов выполнения государственных обязанностей во время рабочего дня определяется по отчетным данным об этих выплатах на предприятии в виде процента доплат к часовому фонду заработной платы и согласуются с руководителем.

Суммируя все элементы, составляющие дневной фонд заработной платы рабочих, определяем его величину:

Ф_дн^пр.раб = Ф_ч^пр.раб + Д_{ч.гос.об.}^пр.раб ; (7.17)

Д_{ч.гос.об.}^пр.раб=1306972 •0,0052=6796тыс. руб.

Ф_дн^пр.раб=1306972+6796=1313768тыс.руб.

Ф_дн^всп = Ф_ч^всп + Д_{ч.гос.об.}^всп. (7.18)

Д_{ч.гос.об.}^всп =104563•0,0052=543тыс. руб.

Ф_дн^всп =104563+543=105106тыс. руб.

- Месячный фонд заработной платы включает:

- дневной фонд заработной платы (Ф_дн^пр.раб ; Ф_дн^всп );

- оплату целодневных невыходов, связанных с выполнением государственных обязанностей (Д_{д.гос.об.}^пр.раб; Д_{д..гос.об.}^всп);

Д_{д.гос.об.}^пр.раб=1313768 •0,0042=5518тыс.руб.

Д_{д..гос.об.}^всп=105106•0,0042=442тыс.руб.

- оплату основных и дополнительных отпусков (Д_отп.^пр.раб; Д_отп.^всп);

- прочие доплаты (выходные пособия, компенсации за неиспользованный отпуск и т.д.) (Д_пр.^пр..раб; Д_пр.^всп).

Д_пр.^пр..раб=1313768•0,008=10510тыс.руб.

Д_пр.^всп=105106•0,008=841тыс.руб.

Д_{вр. нетр.пр.раб.}=1313768 •0,049=64375тыс.руб.

Д_{вр. нетр.всп.}= 105106•0,049=5150тыс.руб.

Доплаты в связи с отпусками определяются исходя из средней заработной платы за один календарный день за предыдущие 12 месяцев и продолжительности отпуска в календарных днях:

Д_отп = . Т_отп., (7.19)

где Д_{вр.нетр.} - доплаты, связанные с временной нетрудоспособностью рабочих;

12 - количество месяцев в году;

29,7 - среднее количество календарных дней в месяце;

Т_отп. - продолжительность отпуска в календарных днях.

Д_{отп. пр.раб.}=( 1313768+64375+5518 )/(12•29,7)•24=93176тыс.руб.

Д_{отп. всп.}=( 105106+5150+442 )/(12•29,7)•24=7454 тыс.руб.

Суммируя все элементы, составляющие месячный фонд заработной платы рабочих, определяем его величину:

Ф_мес ^пр.раб = Ф_дн^пр.раб + Д_{д.гос.об.}^пр.раб + Д_отп.^пр.раб + Д_пр.^пр.раб; (7.20)

Ф_мес ^пр.раб=1313768+5518+93176+10510=1422972тыс.руб.

Ф_мес ^всп = Ф_дн^всп + Д_{д..гос.об.}^всп + Д_отп.^всп + Д_пр.^всп.. (7.21)

Ф_мес ^всп =105106+442+7454+841=113843тыс.руб.

Фонд заработной платы руководителей и специалистов определяется в соответствии со штатным расписанием, системой должностных окладов предприятия и представляется в форме таблицы 7.7. Премии руководителям и специалистам в планируемый фонд заработной платы не включаются.

Таблица 7.7 - Фонд заработной платы руководителей и специалистов

Должность	Число работающих на две смены, чел.	Разряд	Тарифный коэффициент (Кт)	Месячная тарифная ставка, тыс.руб. (Стмес)	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1 Начальник производства	1	17	3,98	1730	1730
2 Инженер-химик	1	13	3,04	1322	1322
3 Инженер-технолог	2	13	3,04	1322	2644
4 Модельер-конструктор	1	15	3,48	1513	1513
5 Мастер	4	12	2,84	1235	4940
6 Нормировщик	1	13	3,04	1322	1322
Итого:	10	х	х	х	13471

Тарифный фонд заработной платы определяется на 12 месяцев:

Ф_тар.^{рук.и спец.} = ?Ф_{тар.рук.и спец.} .12 . (7.22)

Ф_тар.^{рук.и спец}=13471•12=161652тыс.руб.

В итоге все расчеты по фондам заработной платы сводятся в таблицу 7.8.

Таблица 7.8 - Фонды заработной платы

Наименование фонда заработной платы	Фонд производст-венных рабочих, тыс.руб.	Фонд вспомога-тельных рабочих, тыс.руб.	Всего, тыс.руб.
1	2	3	4
1 Часовой фонд:
- прямой фонд	1019937	89209	1109146
- доплаты резервным рабочим	7306	-	7306
- премиальные доплаты	152167	11597	163764
- доплаты за ночное время	127562	3757	131320
Итого часовой фонд (Фч):	1306972	104563	1411535
2 Дневной фонд:			-
- часовой фонд	1306972	104563	1411535
- оплата часов выполнения гособязанностей	6796	543	7339
Итого дневной фонд (Фдн):	1313768	105106	1418874
3 Месячный фонд:
- дневной фонд	1313768	105106	1418874
- оплата дней выполнения гособязанностей	5518	442	5960
- оплата отпусков	93176	7454	100630
- прочие доплаты	10510	841	11351
Итого месячный фонд (Фмес):	1422972	113843	1536815
4 Фонд заработной платы руководителей и специалистов	х	х	161652
Итого фонд заработной платы персонала цеха (Фпц):	х	х	1698467



7.3 Калькулирование себестоимости изделия

Расчет себестоимости продукции должен основываться на использовании прогрессивных норм расхода сырья, материалов, энергии, топлива. Поэтому в себестоимости продукции находит отражение уровень проектных решений в области техники и технологии, организации производства и труда, управления.

Расчет себестоимости продукции производится определением затрат на производство и реализацию по статьям калькуляции. Расчет ведется на калькуляционную единицу - одну пару обуви.

Все затраты на изготовление и реализацию продукции группируются и рассчитываются по следующим статьям калькуляции:

- основные материалы (за вычетом возвратных отходов);

- вспомогательные материалы;

- транспортно-заготовительные расходы;

- топливо и энергия на технологические цели;

- основная заработная плата производственных рабочих;

- дополнительная заработная плата производственных рабочих;

- отчисления в фонд социальной защиты населения;

- обязательное страхование;

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы;

- коммерческие расходы.

При расчете себестоимости продукции, также учитываются отчисления в инновационный фонд.

- Основные материалы (за вычетом возвратных отходов).

По этой статье определяются затраты на материалы для верха и низа обуви. Затраты определяют исходя из нормы расхода (брутто_.) материала на одну пару и цены материала за единицу измерения:

З_осн = Nр_i • Ц_i , (7.23)

где Nр_i - плановая норма расхода i-того материала на одну пару (в обувном производстве - норма брутто);

Ц_i - цена за единицу i-того материала (берется по данным предприятия на момент прохождения преддипломной практики), руб.;

n - количество видов основных материалов, необходимых для производства одной пары обуви.

Расчет затрат на основные материалы сводится в таблицу 7.9.

Таблица 7.9 - Затраты на основные материалы

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на 1 пару	Цена за единицу, руб.	Сумма затрат на 1 пару, руб.
Кожа для верха обуви	дм2	17,5	1320	23100
Кожа для подкладки обуви	дм2	14,8	363	5372
Термотрикотаж	дм2	2,0	438	876
Термобязь	дм2	12,64	385	4866
Иглопробивное полотно	дм2	1,29	235	303
Термопластический материал «Talyn»	дм2	1,37	2107	2887
Термопластический материал «Biterm»	дм2	2,4	2384	5722
Подошва ф. Enter	пара	1,0	13520	13520
Стелечный узел	пара	1,0	2301	2301
Итого:	х	х	х	58947

Далее рассчитывается стоимость реализуемых отходов (Ор) по данным предприятия исходя из количества отходов и цены за единицу измерения, по которой производится реализация отходов.

Общая сумма затрат на основные материалы уменьшается на стоимость реализуемых отходов (Ор). Которая составляет 0,5%:

З_{осн.мат} = ?З_{осн.мат} - Ор. (7.24)

Ор=58947•0,005=295руб.

З_{осн.мат}=58947-295=58652руб.

- Вспомогательные материалы.

К вспомогательным материалам относятся: фурнитура, клея, нитки, гвозди, краски, проволока и др. Затраты на вспомогательные материалы определяются прямым счетом, исходя из норм их расхода и соответствующих цен за единицу измерения. Расчет вспомогательных материалов производится по форме таблицы 7.10.

Таблица 7.10 - Затраты на вспомогательные материалы

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода на 1 пару	Цена за единицу, руб.	Сумма затрат на 1 пару, руб.
1	2	3	4	5
Нитки 30 Sinton	Кат.	0,092	1622	149,23
Нитки 65 ЛХ, 70 ЛЛ	Кат.	0,086	593	51
Иглы 134 LL - 80; 90	Шт.	0,053	592	31,38
Липкая лента шир. 15 мм	м/п	0,12	138	16,56
Шнурки повторного использования	Шт.	2	45	90
Шпагат полиэтиленовый	Кг.	0,00012	12210	1,47
Р/текс № 13	Кг.	0,0004	10050	4,02
Текс машинный №13	Кг.	0,00127	11280	14,33
А/текс №9	Кг.	0,003	25800	77,4
Ярлык самоклеющийся	Шт.	2	7	14
Шнурки О 2,0 мм, дл. 70,0 см	Шт.	2	286,5	573
Каркас №25	Шт.	2	36	72
Символы №2	Шт.	1	10	10
Бумага оберточная масс. 35 г/м	Кг.	0,007	5678	39,75
Крой коробочный С1	Шт.	1	927	927
Печатная продукция	Шт.	1	27	27
Универсальные иструкц. с/осн.	Шт.	1	30	30
Скотч	м/п	0,449	44,4	19,94
Фольга	М2	0,0075	4046	30,35
Краска водная	Кг.	0,001	33830	33,83
Состав р. 402	Кг.	0,0025	20964	52,41
Клей НК р.1010	Кг.	0,028	7177	200,96
Клей НК р.1020	Кг.	0,009	7177	64,59
Жидкость «Клеанер»	Кг.	0,0005	15800	7,9
Клей ПУ р. 3062	Кг.	0,0235	15074	354,24
Клей ПУ р. 3072	Кг.	0,0199	14756	293,65
Нитрокраски	Кг.	0,0004	29790	11,92
Этилацетат	Кг.	0,0008	4917	3,93
Восковой карандаш	Кг.	0,00001	38540	0,39
Крем отделочный	Кг.	0,0013	39754	51,68
Воск	Кг.	0,00001	38540	0,39
Терморасплав 242	Кг.	0,0035	18840	65,94
Клей ПХК р. 2013	Кг.	0,0105	9987	104,87
Галоген. порошок	Кг.	0,00005	36679	1,84
Терморасплав 521	Кг.	0,0017	15400	26,18
Терморасплав 622	Кг.	0,003	15400	46,2
Итого:				3499

- Транспортно-заготовительные расходы.

Транспортно-заготовительные расходы планируются по данным предприятия и согласовываются с руководителем. Рассчитываются они от суммы затрат на основные и вспомогательные материалы:

ТЗР = (7.25)

где Т% - плановый процент транспортно-заготовительных расходов.

ТЗР=0,7/100•(58652+3 499)=435 руб.

- Топливо и энергия на технологические цели.

Данные затраты планируют по удельным нормам расхода энергии на технологические нужды на калькуляционную единицу в соответствующих единицах измерения и ценам за единицу определенного вида энергии.

Затраты на электроэнергию можно определить следующим образом:

З_эл = N_расх •Ц_эл , (7.26)

где N_расх - норма расхода электроэнергии на калькуляционную единицу, кВт/ч;

Ц_эл - цена за единицу электроэнергии, руб.

Норма расхода и цена на электроэнергию принимается по данным предприятия и согласовывается с консультантом. Аналогичным образом могут быть определены затраты на теплоэнергию на технологические цели.

З_эл=1,5•380=570руб

- Основная заработная плата производственных рабочих.

В основу расчета закладывается часовой фонд заработной платы производственных рабочих (Ф_ч^пр.раб). На калькуляционную единицу данные затраты определяются следующим образом:

ЗП_о = , (7.27)

где Ф_ч^пр.раб. - часовой фонд заработной платы производственных рабочих, руб.;

Ф_п - полезный фонд рабочего времени, дней;

К_см - количество смен;

Р_см - сменное задание по выпуску данного вида продукции, пар.

ЗП_о=1306972/(237•2•800)=3,447тыс.руб.=3447руб.

В дипломной работе не рассчитывалась заработная плата рабочим подготовительных цехов. Поэтому стоимость обработки деталей верха и низа (закройный и штамповочный цех) определяется по данным предприятия - 19 % от заработной платы производственных рабочих швейно-пошивочного цеха в расчете на калькуляционную единицу (ЗП_п.ц.):



ЗП_пц. = . (7.28)

ЗП_пц.=19/100*3447=655руб.

Тогда основная заработная плата производственных рабочих составит:

ЗП_о.пр.р. = ЗП_о + ЗП_пц. . (7.29)

ЗП_о.пр.р=3447+655=4102руб.

- Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

В статье «Дополнительная заработная плата» производственных рабочих» планируются и учитываются выплаты, предусмотренные законодательством о труде или Коллективным договором.

В условиях курсовой работы дополнительной заработной платой являются доплаты, включаемые в дневной и месячный фонды заработной платы производственных рабочих:

ЗП_д = , (7.30)

где Ф_мес^пр.раб - месячный фонд заработной платы производственных рабочих, руб.

ЗП_д=(1422972000-1306972000)/(237•2•800)=306руб.

- Отчисления в фонд социальной защиты населения.

Отчисления в фонд социальной защиты населения (ФСЗН). Рассчитываются в процентах от основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих:



ФСЗН =, (7.31)

где % - процент отчислений в ФСЗН, %.

ФСЗН=34/100•(4102+306)=1499руб.

- Обязательное страхование

Страхование нанимателя от несчастных случаев на производстве берется по данным предприятия. Рассчитывается в процентах от основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих:

ОС =, (7.32)

где % - процент отчислений по обязательному страхованию, %.

ОС=0,3/100•(4102+306)=13 руб.

- Общепроизводственные расходы.

Общепроизводственные расходы включают затраты, связанные с производством продукции. Процент общепроизводственных расходов берется по данным предприятия (калькуляция на соответствующий вид изделия).

ОПР = . (7.33)

где % - процент общепроизводственных расходов, %.

ОПР=102/100•3447=3516руб.

- Общехозяйственные расходы.

Общехозяйственные расходы включают затраты, связанные с управлением производством, организацией и обслуживанием производственно-хозяйственной деятельности. Определяются по данным предприятия и рассчитываются в процентах от основной заработной платы производственных рабочих:

ОХР = , (7.34)

где % - процент общехозяйственных расходов, %.

ОХР=87/100•3447=2999руб.

Сумма вышеперечисленных статей калькуляции составляет производственную себестоимость:

С_пр = З_{осн.мат} +?З_{всп.мат}+ТЗР+З_эл+ЗП_о.пр.р +ЗП_д +ФСЗН+ОС+ОПР+ОХР. (7.35)

С_пр=58 652+3 499+435+570+4102+306+1499+13+3516+2999=75591руб.

- Коммерческие расходы.

Коммерческие расходы состоят из расходов по реализации продукции (упаковка, хранение, транспортировка и другие операции, обеспечивающие сохранность грузов при перевозке); представительские и рекламные расходы в пределах установленных норм; прочие расходы по реализации и сбыту.

Величина коммерческих расходов в дипломном проекте принимается по данным предприятия и рассчитываются в процентах к производственной себестоимости:

КР = . (7.36)

где % - процент коммерческих расходов, %.

КР=4,8/100•75591=3628руб.

- Отчисления в инновационный фонд.

Отчисления в инновационный фонд, которые относятся на себестоимость продукции, определяются в соответствии с нормативными документами теекущего года:

ИФ = . (7.37)

где % - процент отчислений в инновационный фонд, %.

ИФ=0,25/100•(75591+3628)=198руб.

Результаты расчетов по всем калькуляционным статьям представляются в свободной таблице 7.11.

Таблица 7.11 - Калькуляция себестоимости мужских повседневных полуботинок клеевого метода крепления

Наименование статей	Сумма, руб.
1.Основные материалы (за вычетом возвратных отходов)	58 652
2.Вспомогательные материалы	3499
3.Транспортно-заготовительные расходы	435
4.Топливо и энергия на технологические цели	570
5.Основная заработная плата производственных рабочих	4102
6.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	306
7.Отчисления в фонд социальной защиты населения	1499
8.Обязательное страхование	13
9.Общепроизводственные расходы	3516
10.Общехозяйственные расходы	2999
Производственная себестоимость	75591
11.Коммерческие расходы	3628
12.Отчисления в инновационный фонд	198
Итого полная себестоимость (С)	79417

7.4 Расчет отпускной цены изделия

Расчет отпускной цены изделия производится исходя из полной себестоимости единицы изделия, планируемой прибыли и налога на добавленную стоимость.

Прибыль предприятия определяется исходя из планируемого норматива рентабельности и полной себестоимости:

П = , (7.38)

где Р_N - норматив рентабельности на проектируемое изделие. (13,05 %).

П=15/100•79417=11913руб.

Далее определяется цена предприятия без НДС:

Ц_{без НДС} = С + П, (7.39)

где С - полная себестоимость единицы продукции.

Ц_{без НДС}=79417+11913=91330руб.

Рассчитывается налог на добавленную стоимость в соответствии с действующим законодательством:

НДС = , (7.40)

где Ст_НДС - ставка налога на добавленную стоимость, %.

НДС=20/100•(79417+11913)=18266руб.

В заключении определяется отпускная цена предприятия с НДС:

Ц_{отп с НДС} = Ц_{без НДС} + НДС. (7.41)

Ц_{отп с НДС}=91330+18266=109596=109600руб.

Расчет технико-экономических показателей

На основе расчетов, проведенных в предыдущих разделах, определяются следующие технико-экономические показатели (ТЭП).

- Товарная продукция:

ТП = Ц_{без НДС} • В , (7.42)

где В - выпуск продукции, пар.

Данная обувь предполагается выпускать в течение 45 дней.

В=800*2*45=72000 пар

ТП=91,3*800*2*45= 6573600тыс.руб.

- Производительность труда.

Определяется производительность труда в натуральном и в стоимостном выражении на одного рабочего, а также в стоимостном выражении на одного работающего.

Производительность труда в смену в натуральном выражении на одного работающего и на одного рабочего соответственно:

ПТ_нат^пц = , ПТ_нат^раб = , (7.43, 7.44)

ПТ_нат^пц=800*2/175=9,1 пар/чел.

ПТ_нат^раб=800*2/148=10,8пар/чел.

- Среднемесячная заработная плата.

Среднемесячная заработная плата рассчитывается на одного работающего и на одного производственного рабочего.

Среднемесячная заработная плата одного работающего (ЗП_пц):

ЗП_пц = , (7.45)



где Ф_пц - фонд заработной платы персонала цеха, тыс.руб.;

Ч_пц - численность персонала цеха, чел.

ЗП_пц=1698467/(175•12)=808790 руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего (ЗП_раб):

ЗП_раб = , (7.46)

где Ф_мес^пр.раб - месячный фонд заработной платы производственных рабочих, тыс.руб.;

Ч_сп - списочная численность производственных рабочих, чел.

ЗП_раб=1422972/(148•12)=801230 руб.

- Рентабельность продукции.

Рентабельность продукции (Р) определяется следующим образом:

Р = , (7.47)

где С - полная себестоимость единицы продукции;

Ц_безНДС - цена предприятия без НДС

Р=(91330-79417)/ 79417•100=15%

-Затраты на рубль товарной продукции.

Затраты на рубль товарной продукции (З_ТП) определяются как отношение себестоимости (С) к цене единицы продукции без НДС (Ц_{без НДС}):

З_ТП = (7.48)

З_тп=79417/91330 =0,87руб.

- Коэффициент механизации труда.

Коэффициент механизации труда (К_мех) можно определить по следующей формуле

К_мех = , (7.49)

где К_{раб.мех} - количество рабочих, работающих на механизированных операциях (на машинных и машинно-ручных операциях);

Ч_осн - явочная численность основных производственных рабочих.

К_мех=96/142=0,68

- Прибыль от реализации продукции.

Прибыль от реализации продукции (П_реал) рассчитывается с учетом годового выпуска продукции:

П_реал = В • П = В • (Ц_{без НДС} - С). (7.50)

П_реал=72000*11,9=856800 тыс.руб.

Таблица 7.13 - Технико-экономические показатели производства мужских полуботинок повседневных клеевого метода крепления

Наименование показателя	Величина показателя	Откло-нение
	По проекту	На действующем предприятии
1 Сменный выпуск, пар	800	650	+150
2 Товарная продукция, тыс.руб.	6617448	4779450	+1837998
3 Численность, чел.:
- работающих	175	184	-
- рабочих	148	157	-
4 Производительность труда, пар/чел.:
- одного работающего	9,1	7,1	+2
- одного рабочего	10,8	8,2	+2,6
5 Среднемесячная заработная плата, руб.:
- одного работающего	808790	768350	+40440
- одного рабочего	801230	761170	+40060
6 Себестоимость пары обуви, руб.	79417	72270	+7147
7 Коэффициент механизации труда	0,68	0,61	+0,07
8 Съем продукции с 1 м2 производственной площади, пар/м2	1,7	1,4	+0,3
9 Рентабельность продукции, %	15	13,05	+1,95
10 Затраты на рубль товарной продукции, руб.	0,87	0,89	-0,02
11 Цена пары обуви, руб.	109600	98040	+11560



Выводы по проекту

При выполнении данного дипломного проекта на основании анализа ассортимента и качества выпускаемой обуви, технического уровня и организации производства на потоке по производству мужской обуви, было произведено техническое перевооружение потока по следующим направлениям:

а) повышение технического уровня потока за счет механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения нового оборудования и технологии, что позволит не только повысить технико-экономические показатели, но и улучшить санитарно-гигиенические условия труда, а это, в свою очередь, повысит производительность и качество труда рабочих;

б) изменение и усовершенствование организационных форм производства, что создает возможности для быстрой и легкой смены ассортимента выпускаемой продукции за счет применения новых конструкторских решений и новых, отвечающих последним направлениям моды, материалов;

в) внесение изменения в технологию: применение трехпозиционной затяжки при производстве мужской обуви - не отвечает современному уровню развития обувной промышленности, так как приподнятость пяточной части в мужской обуви всегда небольшая, что позволяет без каких-либо сложностей перейти на более экономичную двухпозиционную затяжку;

г) проведение организационных мероприятий для более рационального использования производственных площадей.

После технического перевооружения в цеху по производству мужской обуви клеевого метода крепления можно изготавливать обувь всех видов. Это стало возможным, благодаря большому выбору оборудования, установленного в цеху, а также его универсальности.

На основе технического перевооружения был выполнен расчет технико-экономических показателей и сравнен с показателями, действующими на предприятии.

Техническое перевооружение предприятия позволило сократить число рабочих за счет совмещения операций, а также повысить коэффициент механизации труда за счет введения современного, более производительного оборудования и замены ручных операций машинными.

При проведении этих мероприятий удалось увеличить сменный выпуск продукции на 150 пар.

При разработке технологического процесса была произведена замена некоторых материалов на более качественные и технологичные: формованный кожкартонный задник на термопластический, основные материалы более хорошего качества.

Таким образом, при разработке проекта технического перевооружения, были уменьшены затраты на рубль товарной продукции, более рационально использованы производственные площади предприятия, улучшены условия труда работников и качество готовой обуви.

При сравнении показателей в действующем цехе до и после технического перевооружения видно, что сменная программа после перевооружения увеличилась, что в значительной мере связано с интенсивным использованием новейшего оборудования, а также большое влияние на увеличение оказывает показатель производительности труда, сменная выработка рабочих.

С увеличением сменной программы, следовательно, увеличивается годовая программа и объем реализованной продукции в свободно-отпускных ценах.

Все эти мероприятия позволили не только повысить технический уровень производства, но и улучшить экономическое состояние действующего потока.



Литература

1.Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. №1475 "Об утверждении Основных направлений социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006 - 2015 годы" http://www.newsby.org

2.Временный Республиканский классификатор основных средств и нормативные сроки их службы /Минск, 2001, 120с.

3.ГОСТ 26167 - 2005. Обувь повседневная. Общие технические условия Взамен ГОСТ 26167-84; введ. 01.05.2005. -Минск: Госстандарт РБ, 2005.- 10 с.

4.Отраслевые нормы использования хромовых кож на детали верха обуви. - 2000. - 30 с.