Внедрение жидкостного объектива для зеркальных цифровых фотокамер компании ООО "Сanon"
Характеристика внешней и внутренней среды компании “Canon”. Стратегия внедрения и позиционирования на российском рынке жидкостного объектива для зеркальных цифровых фотокамер. Расчет чувствительности и устойчивости проекта по наиболее существенным рискам.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.10.2011 |
| Размер файла | 3,9 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Для того чтобы создаваемое оптическое изображение было ярким и четким, взаимное положение линз в объективе фотоаппарата должно быть выдержано с очень высокой точностью, доходящей до тысячных долей миллиметра. Это достигается креплением линз в металлической оправе, обеспечивающей необходимое расстояние между ними и их соосность, а также защищающей линзы от механических и климатических воздействий.
Оборудование одного завода состоит из производственного конвейера - 3 штук и упаковочной машины - 2 штуки.
Стоимость одного производственного конвейера - 350 000 тыс. руб.; стоимость упаковочной машины - 150 000 тыс. руб. Срок полезного использования - 5 лет, следовательно, амортизация составляет 20% в год.
Предполагаемые затраты представлены в таблице 2.2.3.3. Необходимые данные (амортизация, накладные\коммерческие расходы, заработная плата персоналу) были взяты из бухгалтерской отчётности компании “Canon”.
Таблица 2.2.3.3 - Ожидаемые затраты на осуществление проекта, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
1 190 060 000 000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
119926000000 |
Закупка сырья на одну единицу жидкостного объектива составляет 2000 рублей.
В таблице 2.2.3.4 представлены ожидаемые поступления от запущенного проекта жидкостного объектива для зеркальных цифровых фотокамер. Поступления, как таковые, начнутся после реализации нового продукта. Выручка в первом году, с учётом средней цены за один жидкостный объектив составляет 2000 рублей.
Соответственно, стоимость одного жидкостного объектива составит около 6000 рублей. Выручка от продажи в первом году в таком случае, составит 5 000 000 шт. х 6000 руб\шт = 30 000 000 000 руб.
В последующие (2,3) годы стоимость производства одного жидкостного объектива, как и в первом году, при учете создания уникальной линзы, равно 4000 рублям. Цена одного жидкостного объектива будет повышена за счет инфляции и других факторов (Узнаваемость продукта, т.е. для потребителя данный товар уже будет являться не новинкой, не будет страха перед первой покупкой, а так же покупатель оценит все удобство и преимущество данной продукции над предшественниками, китовыми объективами, и будет готов отдать более высокую цену за продукт, с учетом того, что жидкостный объектив, не смотря на повышение цены, все равно будет в более дешевом ценовом сегменте, чем китовый.). Цена будет находиться на уровне - от 7000 до 9000 рублей, соответственно выручка в последующие (2,3) года составит 3000-5000 рублей.
Выручка во втором году составит: 6 000 000 шт х 7500 руб\шт = 45 000 000 000 руб.
Выручка в третьем году: 8 000 000 шт х 8500 руб\шт = 68 000 000 000 руб.
Для удобства данные об ожидаемых поступлениях сведены в таблицу 2.3.3.4.
Таблица 2.2.3.4 - Ожидаемые поступления от проекта: жидкостного объектива «Canon»
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
1. Цена за ед. продукции, р. |
6000 |
7500 |
8500 |
|
|
2. Объем продаж, шт. |
5 000 000 |
6 000 000 |
8 000 000 |
|
|
3. Выручка, р. |
30 000 000 000 |
45 000 000 000 |
68 000 000 000 |
Компания ООО «Canon» располагает чистой прибылью (за вычетом налоговых обязательств и выплат акционерам) суммой в 17 млрд. рублей согласно данным бухгалтерской отчётности за 2009 год , а так же компания имеет резервный капитал, который можно использовать в качестве источника финансирования 460,1 млн. рублей.
В случае критической необходимости всегда есть возможность воспользоваться услугами кредитования, но наш проект не предполагает такого исхода; поэтому целесообразнее использовать собственные средства.
На основании таблицы 2.2.3.3. и 2.2.3.4, а также данных о нераспределенной чистой прибыли ООО «Canon» в 2009 году можно сделать вывод, что компании хватит собственных средств для реализации проекта.
3
3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчёт его финансовых показателей
Основными методами оценки экономической эффективности являются:
· метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД)
· метод срока окупаемости
· метод индекса доходности и рентабельности проекта
· метод внутренней нормы доходности
· расчёт точки безубыточности
3.1 Метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД)
Расчет чистого дисконтированного дохода (ЧДД) начинается с обоснования величины дисконта. Дисконт - это коэффициент, позволяющий уравнять фактические стоимости сегодняшних, завтрашних и вчерашних денег.
d = a+b+с
а - цена капитала или доходность альтернативных вложений, очищенная от инфляции.
c - инфляция
b - премия за риск
1. Расчёт премии за риск.
Таблица 3.1.1 - Определение класса сложности нововведения
|
Признаки разделения на группы |
Значения признаков, позволяющие определить группу риска нововведения и инновационного процесса |
Значение признака |
|
|
По содержанию нововведения |
Новый продукт |
7 |
|
|
Тип новатора(сфера создания новшества) |
Производственные фирмы и отделения |
7 |
|
|
Тип новатора (область знаний и функций) |
Производство |
7 |
|
|
Тип инноватора (сфера нововведения : фирмы, новшества) |
Промышленные звенья |
6 |
|
|
Уровень инноватора |
Фирма |
8 |
|
|
Территориальной масштаб нововведения |
Российская Федерация |
6 |
|
|
Масштаб распространения нововведения |
Широкая диффузия (продукт будет доступен всем потребителям) |
7 |
|
|
По степени радикальности (новизны) |
Ординарные (изобретения, новые разработки) |
4 |
|
|
По глубине преобразований инноватора |
Элементные, локальные (инновация касается лишь сектора производства в одной отрасли, не требуется преобразование всего производственного процесса) |
1 |
|
|
Причина появления нового (инициатива) |
Потребность рынка (потребность рынка в расширении ассортимента для привлечения новых покупателей.) |
3 |
|
|
Этап ЖЦ спроса на новый продукт |
Ускорение роста |
3 |
|
|
Характер кривой ЖЦ товара |
Типовая, классическая кривая |
1 |
|
|
Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой) |
Рост |
4 |
|
|
Уровень изменчивости технологий |
Стабильная технология |
1 |
|
|
Этапы ЖЦ технологии |
Ускорение роста |
2 |
|
|
Этапы ЖЦ организации-инноватора |
Зрелость |
2 |
|
|
Длительность инновационного процесса |
Среднесрочные |
6 |
|
|
ИТОГО: |
75 |
Итого средний класс инновации: 75 / 17 = 4,41 ? 4. Следовательно, премия за риск равна 2%.
2.Доходы от альтернативных финансовых вложений можно посчитать на примере открытие банковского счёта на сумму всех совокупных инвестиций сроком на 3 года (срок реализации проекта). Средний процент по вкладу в рублях составил бы 6% годовых (Приложение 1, рис. 1). Инфляция, по прогнозам ЦБ, не должна превысить 7% в 2011 году (Приложение 1). Данные для расчёта дисконта представлены в таблице 16.
Таблица 3.1.2 - Данные для расчета дисконта, %
|
Премия за риск |
2% |
|
|
Инфляция |
7% |
|
|
Доходы от альтернативных вложений |
6% |
|
|
Итого дисконт |
15% |
Расчёт потока денежных средств представлен в таблице 3.1.3.
Таблица 3.1.3 - Расчёт потока денежных средств.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
30 000 000 000 |
45 000 000 000 |
68 000 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
30 000 540 000 |
45 000 540 000 |
68 000 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
|
|
6 |
Итого |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-7 461 604 322 |
5 538 395 678 |
24 998 534 654 |
Как видно из таблицы 3.1.3 сальдо становится положительным уже во 2 году, это говорит об эффективности проекта. Наглядно динамика сальдо по годам изображена на рисунке 3.1.1.
Рисунок 3.1.1 - Динамика сальдо по проекту, 1-3 годы реализации.
Денежный поток можно более наглядно отражён в таблице 3.1.4.
Таблица 3.1.4 - Денежный поток проекта.
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
Приток |
30 000 540 000 |
45 000 540 000 |
68 000 540 000 |
|
|
Отток |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
Сальдо |
-7 461 604 322 |
5 538 395 678 |
24 998 534 654 |
Рисунок 3.1.2. иллюстрирует денежный поток проекта.
Рисунок 3.1.2 - Динамика денежного потока (cash flow) проекта, 1-3ий годы.
Таблица 3.1.5 - Расчёт ЧДД и ЧТС
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) (табл.3.1.3стр.3-стр5) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
2 |
ЕЗ (табл.3.1.3,стр.4) |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920277952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1,00 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-7001465346 |
5218725148,98 |
18998886337,04 |
17216146140,02 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976 |
400320909,12 |
0 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-7461604322 |
4818404239,86 |
18998886337,04 |
16355686254,90 |
|
|
7 |
ЧТС |
-7461604322 |
-2643200082,14 |
16355686254,90 |
Критерием экономической эффективности инновационного проекта является положительное значение ЧДД, в нашем случае оно равняется 16355686254,90 (в третьем году), и значит, проект эффективен. График динамики ЧДД и ЧТС представлен на рисунке 3.1.3.
Рисунок 3.1.3 - Динамика ЧТС и ЧДД, по 1-3 годам.
3.2 Метод срока окупаемости.
На практике используют метод приближенной оценки на основе интеграционного подхода.
Ток t - , где:
t - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;
ЧТС- - последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;
ЧТС+ - первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.
Таким образом, получаем
Ток = 2 - ? 1,86 года, или около 22,3 месяцев.
Критерием экономической эффективности инновационного проекта является значение срока окупаемости, не превышающее срок реализации проекта, а так как срок реализации проекта 36 месяцев, а срок окупаемости 22,3 месяца - проект эффективен.
3.3 Метод индекса доходности
Рассчитаем индекс доходности (ИД), используя данные таблицы 3.1.5, строк 4 (ДЧД) и 5 (ДЕЗ) соответственно.
ИД =
ИД = = 2,01
Критерием экономической эффективности инновационного проекта является индекс доходности, превышающий 1, и т.к. ИД =2,01 > 1 , то проект эффективен.
Рентабельность проекта - разновидность индекса доходности, соотнесенного со сроком реализации проекта. Этот показатель отражает уровень дохода, который приносит каждая вложенная в проект 1 тыс. руб.
Р = (ИД - 1) / n * 100%
Р - рентабельность проекта;
n - количество периодов реализации.
Р = (2,01-1)/3*100%= 33,67%
Каждый вложенный руб. приносит 33,67% дохода. Рентабельность проекта значительно больше 0, следовательно, проект эффективен в соответствии с этим критерием.
3.4 Метод внутренней нормы доходности.
ВНД = х (
d+ - последнее (из ряда проведенных расчетов) значение дисконта, при котором ЧДД (ЧТС) принимал положительное значение;
d- - первое (из ряда проведенных расчетов) значение дисконта, при котором ЧДД (ЧТС) принимал отрицательное значение;
ЧТС(d-); ЧТС(d+) - значения ЧТС при дисконтах, равных, соответственно, d- и d+.
Таблица 3.4.1 - Различные значения дисконта и соответствующие им значения ЧТС
|
Дисконт |
10 |
30 |
50 |
70 |
|
|
ЧТС |
18327119507,80 |
11552095795,92 |
7248476030,02 |
4555536256,92 |
|
|
Дисконт |
90 |
100 |
110 |
120 |
|
|
ЧТС |
2473335090,46 |
1557227180,50 |
946488573,86 |
280366010,44 |
|
|
Дисконт |
125 |
||||
|
ЧТС |
-25003292,88 |
Расчет ЧТС для дисконта 10%
Таблица 3.4.2 - Расчет ЧТС для дисконта = 10%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+0,1)i-1 |
1 |
0,91 |
0,83 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
5458666535,14 |
20748783762,82 |
19205984951,96 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
418726468,16 |
0 |
878865444,16 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
5039940066,98 |
20748783762,82 |
18327119507,80 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-2421664255,02 |
18327119507,80 |
Расчет ЧТС для дисконта 30%
Таблица 3.4.3 - Расчет ЧТС для дисконта = 30%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+0,3)i-1 |
1 |
0,77 |
0,59 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
4618871683,58 |
14749135445,86 |
12366541783,44 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
354307011,52 |
0 |
814445987,52 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
4264564672,06 |
14749135445,86 |
11552095795,92 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-3197039649,94 |
11552095795,92 |
Расчет ЧТС для дисконта 50%
Таблица 3.4.4 - Расчет ЧТС для дисконта = 50%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+0,5)i-1 |
1 |
0,67 |
0,44 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
4019018218,18 |
10999355247,76 |
8016908119,94 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
308293113,92 |
0 |
768432089,92 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
3710725104,26 |
10999355247,76 |
7248476030,02 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-3750879217,74 |
7248476030,02 |
Расчет ЧТС для дисконта 70%
Таблица 3.4.5 - Расчет ЧТС для дисконта = 70%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+0,7)i-1 |
1 |
0,59 |
0,35 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
3539135445,86 |
8749487128,90 |
5287157228,76 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
271481995,84 |
0,00 |
731620971,84 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
3267653450,02 |
8749487128,90 |
4555536256,92 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-4193950871,98 |
4555536256,92 |
Расчет ЧТС для дисконта 90%
Таблица 3.4.6 - Расчет ЧТС для дисконта = 90%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+0,9)i-1 |
1 |
0,53 |
0,28 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
3179223366,62 |
6999589703,12 |
3177347723,74 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
243873657,28 |
0,00 |
704012633,28 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
2935349709,34 |
6999589703,12 |
2473335090,46 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-4526254612,66 |
2473335090,46 |
Расчет ЧТС для дисконта 100%
Таблица 3.4.7 - Расчет ЧТС для дисконта = 100%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+1)i-1 |
1 |
0,5 |
0,25 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
2999267327,00 |
6249633663,50 |
2247435644,50 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
230069488,00 |
0,00 |
690208464,00 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
2769197839,00 |
6249633663,50 |
1557227180,50 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-4692406483,00 |
1557227180,50 |
Расчет для дисконта 110%
Таблица 3.4.8 - Расчет ЧТС для дисконта = 110%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+1,1)i-1 |
1 |
0,48 |
0,23 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
2879296633,92 |
5749662970,42 |
1627494258,34 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
220866708,48 |
0,00 |
681005684,48 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
2658429925,44 |
5749662970,42 |
946488573,86 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-4803174396,56 |
946488573,86 |
Расчет для дисконта 120%
Таблица 3.4.9 - Расчет ЧТС для дисконта = 120%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+1,2)i-1 |
1 |
0,45 |
0,21 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
2699340594,30 |
5249692277,34 |
947567525,64 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
207062539,20 |
0,00 |
667201515,20 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
2492278055,10 |
5249692277,34 |
280366010,44 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-4969326266,90 |
280366010,44 |
Расчет для дисконта 125%
Таблица 3.4.10 - Расчет ЧТС для дисконта = 125%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
ЧД (П-ТЗ) |
-7001465346 |
5998534654 |
24998534654 |
23995603962 |
|
|
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
1/(1+1,25)i-1 |
1 |
0,44 |
0,2 |
||
|
ДЧД (1*3) |
-7001465346,00 |
2639355247,76 |
4999706930,80 |
637596832,56 |
|
|
ДЕЗ (2*3) |
460138976,00 |
202461149,44 |
0,00 |
662600125,44 |
|
|
ЧДД |
-7461604322,00 |
2436894098,32 |
4999706930,80 |
-25003292,88 |
|
|
ЧТС |
-7461604322,00 |
-5024710223,68 |
-25003292,88 |
ВНД =
ВНД =10% + 10% + 0,998638 *115% ? 125%
Графически изменения внутренней нормы доходности представлены на рисунке 3.4.1.
Рисунок 3.4.1 - Динамика ВНД, руб.
Так как ВНД равный 125% больше значения дисконта, который равен 15%, следовательно, проект эффективен.
3.5 Расчет точки безубыточности
Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильности расчетного объема реализации. Точка безубыточности (Тб) рассчитывается из условия равенства издержек, связанных с внедрением инновационного проекта, и выручки, обеспеченной внедрением этого проекта:
Тб = (С х N) / (P-V),
где С - суммарные постоянные затраты, связанные с реализацией инновационного проекта;
N - число закупленной тары для внедрения инновационного проекта;
P - суммарные поступления, связанные с реализацией инновационного проекта;
V - суммарные переменные затраты, связанные с реализацией инновационного проекта;
Рассчитаем точку безубыточности в 3 периоде, поскольку именно в этом году и постоянные, и переменные затраты значительно возросли по сравнению с предыдущими годами. Это вызвано высоким количеством закупок сырья(деталей), чтобы обеспечить теоретически растущий спрос на жидкостные объективы к зеркальным цифровых фотокамер. Необходимые данные обобщены в таблице 3.5.1.
Таблица 3.5.1. - Данные для расчёта точки безубыточности
|
Показатель |
Значение |
|
|
Постоянные затраты, руб (т.2.2.3.3, стр.6) |
27 002 005 346 |
|
|
Переменные затраты, руб. (т. 2.2.3.3, стр.8) |
16 000 000 000 |
|
|
Объем продаж, шт. |
8 000 000 |
|
|
Цена за единицу продукции, руб. |
8500 |
|
|
Переменные затраты на единицу продукции, руб. |
2000 |
Тб = = 4 154 155 шт.
Из полученного результата следует, что проект будет безубыточным при внедрении 4 154 155 шт. жидкостных объективов “Canon” для зеркальных цифровых фотокамер, а всего планируется выпустить 8 000 000 шт., следовательно, проект эффективен.
4. Финансовая экспертиза проекта и анализа устойчивости и чувствительности проекта к изменению основных факторов экономической эффективности
4.1 Перечень наиболее существенных рисков и управление ими
В таблице 4.1.1 произведен перечень основных рисков, которые могут повлиять на проект вывода жидкостного объектива для зеркальной цифровой фотокамеры «Canon» от компании ООО «Canon».
По итогу выделим наиболее существенные риски:
1. Снижение объемов продаж
2. Снижение цены реализации
3. Рост цен на сырьё (детали) для производства жидкостного объектива.
Таблица 4.1.1 - Перечень возможных рисков для проекта жидкостного объектива для зеркальной цифровой фотокамеры«Canon».
|
№ п/п |
Факторы риска |
Почему? |
Как? |
Что? |
Кто? |
Когда? |
Риск |
код |
|
|
1 |
Дефицит сырья(деталей); перебои с поставками |
Снижение объемов поставок |
Заключение контрактов с несколькими поставщиками |
Выбор другого поставщика |
Отдел логистики |
Перед началом производства |
Рост цен на сырье(детали) для жидкостного объектива |
1 |
|
|
2 |
Ухудшение потребительских свойств продукции |
Продукция имеет установленные нормы хранения и транспортировки и их необходимо строго соблюдать |
Внедрить систему контроля качества на всех этапах производства и распределения продукции |
Контроль качества продукции |
Производственный отдел |
Перед началом производства (перед стадией внедрения) |
Ухудшение репутации компании |
2 |
|
|
Снижение объемов продаж |
3 |
||||||||
|
3 |
Изменение законодательства, регулирующего производство и реализацию зеркальной цифровой фотопродукции, в том числе и аксессуаров-объективов к фотокамерам |
Существенное изменение законодательства может привести к неспособности продукции соответствовать предъявляемым к ней требованиям, а так же может потребовать значительных затрат, связанных с соблюдением таких требований |
Постоянный мониторинг законодательства |
Юридический отдел |
Раз в полгода |
Прекращение выпуска зеркальной цифровой фотопродукции, в том числе и аксессуаров - объективов к фотокамерам |
4 |
||
|
4 |
Усиление конкуренции в отрасли |
«Canon» оперирует на высококонкурентном рынке |
Политика по увеличению доли рынка, улучшение качества, внедрение новых видов продукции, контроль издержек. |
Улучшение качества продукции |
Производственный отдел |
На всех этапах производства |
Снижение цены |
5 |
|
|
Снижение объемов продаж |
3 |
||||||||
|
5 |
Неосведомленность потребителей |
Рост цен на рекламу может оказать неблагоприятное воздействие на финансовое положение и результаты деятельности |
Программы по оптимизации затрат на рекламу, заключение контрактов с несколькими рекламодателями |
Оптимизация затрат на рекламу, сотрудничество с другими рекламодателями |
Отдел маркетинга |
Перед началом рекламной кампании |
Рост цен на продвижение |
6 |
|
|
6 |
Снижение доходов населения |
Нестабильность на основных товарных рынках |
Контроль издержек производства и реализации продукции |
Строгий контроль за издержками |
Производственный отдел |
На всех этапах производства |
Уменьшение потребительского спроса |
3 |
|
|
7 |
Неудачная маркетинговая кампания |
Неудачное продвижение неблагоприятно влияет на имидж товара и осведомленность о нем |
Программы по оптимизации затрат на рекламу, проведение маркетинговых исследований потребностей клиентов |
Проведение маркетинговых исследований потребностей потребителей |
Отдел маркетинга |
Перед началом рекламной кампании |
Снижение объемов продаж |
3 |
4.2 Расчет чувствительности и устойчивости проекта по наиболее существенным рискам
Рассмотрим изменение сальдо, денежного потока и затрат при снижении объемов продаж на 10% и 20%. Расчёты представлены в таблицах 4.2.1 - 4.2.8 соответственно.
Таблица 4.2.1 - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении объема продаж на 10%
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
|
|
Цена за единицу, руб |
6000 |
7500 |
8500 |
|
|
Объем продаж, шт. |
4 500 000 |
5 400 000 |
7 200 000 |
|
|
Выручка от реализации, тыс руб |
27 000 000 000 |
40 500 000 000 |
61 200 000 000 |
Таблица 4.2.2 - Расчет затрат при изменении объема продаж на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
1 190 060 000 000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
119926000000 |
Таблица 4.2.3 - Денежный поток при изменении объема продаж на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
27 000 000 000 |
40 500 000 000 |
61 200 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
27 000 540 000 |
40 500 540 000 |
61 200 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
|
|
6 |
Итого |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-10 461 604 322 |
1 038 395 678 |
18 198 534 654 |
Таблица 4.2.4 - Расчет ЧДД и ЧТС ,тыс руб., ДV=-10%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) |
-10001465346 |
1498534654 |
18198534654 |
9695603962 |
|
|
2 |
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-10001465346,00 |
1303725148,98 |
13830886337,04 |
5133146140,02 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976,00 |
400320909,12 |
0,00 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-10461604322,00 |
903404239,86 |
13830886337,04 |
4272686254,90 |
|
|
7 |
ЧТС |
-10461604322,00 |
-9558200082,14 |
4272686254,90 |
Таблица 4.2.5 - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении объема продаж на 20%
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
|
|
Цена за единицу, руб |
6000 |
7500 |
8500 |
|
|
Объем продаж, шт. |
4 000 000 |
4 800 000 |
6 400 000 |
|
|
Выручка от реализации, тыс руб |
24 000 000 000 |
36 000 000 000 |
54 400 000 000 |
Таблица 4.2.6 - Расчет затрат при изменении объема продаж на 20%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
1 190 060 000 000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
119926000000 |
Таблица 4.2.7 - Денежный поток при изменении объема продаж на 20%, тыс. руб.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
24 000 000 000 |
36 000 000 000 |
54 400 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
24 000 540 000 |
36 000 540 000 |
54 400 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
|
|
6 |
Итого |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-13 461 604 322 |
-3 461 604 322 |
11 398 534 654 |
Таблица 4.2.8 - Расчет ЧДД и ЧТС ,тыс руб., ДV=-20%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) |
-13001465346 |
-3001465346 |
11398534654 |
-4604396038 |
|
|
2 |
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-13001465346,00 |
-2611274851,02 |
8662886337,04 |
-6949853859,98 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976,00 |
400320909,12 |
0,00 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-13461604322,00 |
-3011595760,14 |
8662886337,04 |
-7810313745,10 |
|
|
7 |
ЧТС |
-13461604322,00 |
-16473200082,14 |
-7810313745,10 |
Уровень устойчивости = 80% - х (90%-80%)=80% + 0,65 х 10% = 86,5%
Уровень чувствительности = 100%-86,5% = 13,5%>10% => проект не рискован.
Рисунок 4.2.1 - Уровень устойчивости проекта
4.3 Изменение фактора цены
Рассмотрим изменение сальдо, денежного потока и затрат при снижении цены на 10% и 30%. Расчёты представлены в таблицах 4.3.1 - 4.3.8 соответственно.
Таблица 4.3.1. - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении цены на 10%
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
|
|
Цена за единицу, руб |
5400 |
6750 |
7650 |
|
|
Объем продаж, шт. |
5 000 000 |
6 000 000 |
8 000 000 |
|
|
Выручка от реализации, тыс руб |
27 000 000 000 |
40 500 000 000 |
61 200 000 000 |
Таблица 4.3.2 - Расчет затрат при изменении цены на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
1 190 060 000 000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
119926000000 |
Таблица 4.3.3 - Денежный поток при изменении цена на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
27 000 000 000 |
40 500 000 000 |
61 200 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
27 000 540 000 |
40 500 540 000 |
61 200 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
|
|
6 |
Итого |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-10 461 604 322 |
1 038 395 678 |
18 198 534 654 |
Таблица 4.3.4 - Расчёт ЧДД и ЧТС, тыс.руб. , ДP= -10%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) |
-10 001 465 346 |
1 498 534 654 |
18 198 534 654 |
9 695 603 962 |
|
|
2 |
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-10001465346,00 |
1303725148,98 |
13830886337,04 |
5133146140,02 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976,00 |
400320909,12 |
0,00 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-10461604322,00 |
903404239,86 |
13830886337,04 |
4272686254,90 |
|
|
7 |
ЧТС |
-10461604322,00 |
-9558200082,14 |
4272686254,90 |
Таблица 4.3.5. - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении цены на 30%
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
|
|
Цена за единицу, руб |
4200 |
5250 |
5950 |
|
|
Объем продаж, шт. |
5 000 000 |
6 000 000 |
8 000 000 |
|
|
Выручка от реализации, тыс руб |
21 000 000 000 |
31 500 000 000 |
47 600 000 000 |
Таблица 4.3.6 - Расчет затрат при изменении цены на 30%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
10 000 000 000 |
12 000 000 000 |
16 000 000 000 |
38 000 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
1 190 060 000 000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
119926000000 |
Таблица 4.3.7 - Денежный поток при изменении цена на 30%, тыс. руб.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
21 000 000 000 |
31 500 000 000 |
47 600 000 000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
21 000 540 000 |
31 500 540 000 |
47 600 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
37002005346 |
39002005346 |
43002005346 |
|
|
6 |
Итого |
37462144322 |
39462144322 |
43002005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-16 461 604 322 |
-7 961 604 322 |
4 598 534 654 |
Таблица 4.3.8 - Расчёт ЧДД и ЧТС, тыс.руб. , ДP= -30%
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) |
-16 001 465 346 |
-7 501 465 346 |
4 598 534 654 |
-18 904 396 038 |
|
|
2 |
ЕЗ |
460138976 |
460138976 |
0 |
920277952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-16001465346,00 |
-6526274851,02 |
3494886337,04 |
-19032853859,98 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976,00 |
400320909,12 |
0,00 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-16461604322,00 |
-6926595760,14 |
3494886337,04 |
-19893313745,10 |
|
|
7 |
ЧТС |
-16461604322,00 |
-23388200082,14 |
-19893313745,10 |
Теперь основываясь на данных таблиц 4.3.1-4.3.8 проведем расчёт и оценку уровня устойчивости и чувствительности.
Уровень устойчивости = 70% - *(90%-70%) = 70%+0,698*20% = 83,96%
Уровень чувствительности = 100%-83,96%= 16,04% > 10% => проект не рискован.
4.4 Изменение цены на сырье (детали)
Рассмотрим изменение сальдо, денежного потока и затрат при увеличении цены на сырье(детали) на 10% и 60%. Расчёты представлены в таблицах 4.4.1 - 4.4.8 соответственно.
Таблица 4.4.1 - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении цены на сырье на 10%
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
1. Цена за ед. продукции, р. |
6000 |
7500 |
8500 |
|
|
2. Объем продаж, шт. |
5 000 000 |
6 000 000 |
8 000 000 |
|
|
3. Выручка, р. |
30 000 000 000 |
45 000 000 000 |
68 000 000 000 |
Таблица 4.4.2 - Расчет затрат при изменении цены на сырье на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
2 |
Итого ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
Текущие затраты: |
||||||
|
Условно-постоянные затраты: |
||||||
|
3 |
амортизация оборудования, транспорта |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
1 620 000 |
|
|
4 |
Накладные расходы (телефон, интернет, тарифы ЖКХ) |
1 465 346 |
1465346 |
1465346 |
4396038 |
|
|
5 |
зар/плата персоналу |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
27 000 000 000 |
81 000 000 000 |
|
|
6 |
Итого постоянные затраты: |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
27 002 005 346 |
81 006 016 038 |
|
|
Переменные затраты: |
||||||
|
7 |
Закупка сырья (на 1 шт.объектива*на кол-во закупок) |
11 000 000 000 |
13 200 000 000 |
17 600 000 000 |
41 800 000 000 |
|
|
8 |
Итого переменные затраты: |
11 000 000 000 |
13 200 000 000 |
17 600 000 000 |
41 800 000 000 |
|
|
9 |
Итого текущие затраты |
38002005346 |
40202005346 |
44602005346 |
122806000000 |
|
|
10 |
Итого затраты |
38462144322 |
40662144322 |
44602005346 |
123726000000 |
Таблица 4.4.3 - Денежный поток при изменении цена на сырье на 10%, тыс. руб.
|
№ строки |
Приток |
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Выручка |
30000000000 |
45000000000 |
68000000000 |
|
|
2 |
Амортизация |
540 000 |
540 000 |
540 000 |
|
|
3 |
Итого |
30 000 540 000 |
45 000 540 000 |
68 000 540 000 |
|
|
Отток |
1 |
2 |
3 |
||
|
4 |
Единовременные затраты |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
|
|
5 |
Текущие затраты |
38002005346 |
40202005346 |
44602005346 |
|
|
6 |
Итого |
38462144322 |
40662144322 |
44602005346 |
|
|
7 |
Сальдо |
-8 461 604 322 |
4 338 395 678 |
23 398 534 654 |
Таблица 4.4.4 - Расчёт ЧДД и ЧТС, при Др на сырьё на 10%, тыс. руб
|
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Итого |
||
|
1 |
ЧД (П-ТЗ) |
-8 001 465 346 |
4 798 534 654 |
23 398 534 654 |
20 195 603 962 |
|
|
2 |
ЕЗ |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
|
|
3 |
1/(1+0,015)i-1 |
1 |
0,87 |
0,76 |
||
|
4 |
ДЧД (стр.1*стр.3) |
-8001465346,00 |
4174725148,98 |
17782886337,04 |
13956146140,02 |
|
|
5 |
ДЕЗ (стр.2*стр. 3) |
460138976,00 |
400320909,12 |
0,00 |
860459885,12 |
|
|
6 |
ЧДД (стр.4-стр.5) |
-8461604322,00 |
3774404239,86 |
17782886337,04 |
13095686254,90 |
|
|
7 |
ЧТС |
-8461604322,00 |
-4687200082,14 |
13095686254,90 |
Таблица 4.4.5 - Расчет выручки от реализации жидкостных объективов “Сanon” при изменении цены на сырье на 60%
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
1. Цена за ед. продукции, р. |
6000 |
7500 |
8500 |
|
|
2. Объем продаж, шт. |
5 000 000 |
6 000 000 |
8 000 000 |
|
|
3. Выручка, р. |
30 000 000 000 |
45 000 000 000 |
68 000 000 000 |
Таблица 4.4.6 - Расчет затрат при изменении цены на сырье на 60%, тыс. руб.
|
№ строки |
Затраты |
1 |
2 |
3 |
ИТОГО |
|
|
Единовременные затраты: |
||||||
|
1 |
Затраты на рекламную компанию |
460 138 976 |
460 138 976 |
0 |
920 277 952 |
Подобные документы
Развитие подходов к определению понятия позиционирования и его значение в стратегии маркетинга компании. Стратегия позиционирования компании "Gevorkian Winery". Обзор рынка вина в РФ. Анализ маркетинговой среды. Разработка коммуникационной стратегии.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 03.07.2017Оценка эффективности маркетинговых коммуникаций. Особенности маркетингового продвижения на рынке рекламных услуг. Анализ внутренней и внешней среды компании "Реклама онлайн". Выбор наиболее эффективных инструментов маркетинговых коммуникаций для компании.
дипломная работа [183,9 K], добавлен 14.06.2014Общая характеристика деятельности фармацевтической компании, оценка факторов ее внешней и внутренней среды. Анализ маркетинговой стратегии и методов продвижения товара. Совершенствование товарной политики и коммуникации между структурными подразделениями.
дипломная работа [2,5 M], добавлен 28.12.2011Маркетинговый анализ коммуникативных объектов на целевом рынке. Анализ внешней и внутренней среды туристической компании "Твой Мир", система маркетинговых коммуникаций и визуальной идентификации организации. Разработка маркетинговой стратегии компании.
курсовая работа [51,2 K], добавлен 21.12.2012Модели позиционирования бренда, их преимущества и недостатки. Особенности формирования стратегии позиционирования бренда компании, его этапы и связанные с ними сложности. Определение текущей позиции компании на рынке. Классификация ценовых стратегий.
дипломная работа [1,7 M], добавлен 19.11.2017Описание технических параметров цифрового зеркального фотоаппарата Canon. Проведение маркетингового исследования рынка цифровых аппаратов: целевая аудитория, конкуренты и уровень спроса. Балловый метод ценообразования и расчет цены на фотоаппарат Canon.
контрольная работа [1,5 M], добавлен 18.10.2013Анализ внешней и внутренней среды деятельности журнала страховой компании "Альфастрахование". Исследования конкурентной среды, портрет клиента. Разработка проекта развития компании и выстраивание верной PR-стратегии для повышения лояльности клиентов.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 10.10.2014Достоинства и недостатки цифровых фотоаппаратов, особенности их эксплуатации. Исследование рынка цифровых фотоаппаратов на примере г. Мурманска и сети "ТехноЦентр": фирмы Canon, Casio, Fuji, HP, Kodak, Minolta, Nikon, Olympus, Ricoh, Sanyo, Sony, Toshiba.
курсовая работа [352,6 K], добавлен 26.11.2012Типы конкурентных преимуществ. Анализ конкурентной позиции и стратегического планирования деятельности компании на российском рынке. Позиционирование ЗАО "МА "Новоторик" на конкурентном рынке. Функции портового агента. Стратегия оптимизации издержек.
дипломная работа [344,3 K], добавлен 26.02.2014Анализ внешней и внутренней бизнес-среды компании. Характеристики основных поставщиков, конкурентов и клиентов. Управление маркетингом на корпоративном уровне. Выбор и обоснование стратегий функционального и инструментального уровней развития фирмы.
курсовая работа [198,8 K], добавлен 13.05.2015
