Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Обоснование рекомендаций по совершенствованию системы планирования и управления ассортиментом выпуска продукции

Обоснование рекомендаций по совершенствованию системы планирования и управления ассортиментом выпуска продукции

Сущность ассортиментной политики и ее связь со стратегией предприятия. Методы и направления анализа ассортиментного портфеля. Анализ ассортимента ОАО "Уссурийский бальзам". Предложение по выпуску нового продукта и планирование объемов его производства.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 24.02.2013
Размер файла 4,0 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

4) Участие в выставках-ярмарках продукции ОАО «Уссурийский бальзам» с презентацией нового вида продукции. Данное мероприятие будет способствовать налаживанию новых деловых связей для сбыта продукции завода.

5) Реклама продукции на радио - относительно большой охват аудитории с наименьшими затратами. Особенно эффективна радиореклама в утренние часы (с 7 до 8 часов утра).

При разработке финансового плана были заложены затраты на рекламу в пределах норм (в редакции приказа Минфина России от 15 марта 2000 г. № 26н), которые составляют при объеме выручки свыше 300 млн. руб. - 8,25 тыс. руб. +1 % с суммы, превышающей 300 млн. руб.

Объем финансирования инвестиционного проекта представлен в таблице 3 приложения Г.

Проектом предусмотрено получение инвестиционных средств на возвратной основе. Основные условия предоставления инвестиций:

Ставка процента за пользование инвестиционными ресурсами - 5 %

Расчетная окупаемость проекта - 5 лет

Другие источники финансирования проектом не предусмотрены. Использование привлеченных средств предполагается осуществлять согласно производственного плана (таблица Г.1 приложения).

Расшифровка финансовых результатов реализации инвестиционного проекта представлена в таблице Г.7 приложения, кратко в таблице 3.9 и показывает предполагаемое распределение выручки, полученной от продажи продукции и объем чистой прибыли.

Таблица 3.9 - Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта

Наименование показателей

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Выручка от реализации за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей

274 723.0

360 896.6

453316.6

472549.3

472207.1

Общие затраты на производство и сбыт продукции

301 761.4

418 657.7

550920.3

574002.7

570600.0

в том числе:

НДС, акцизы и аналогичные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию

75 335.4

107 874.8

140725.2

145347.8

144498.9

Налоги, включаемые в себестоимость, всего

2 747.2

3 609.0

4 533.2

4 725.5

4 722.1

Амортизационные отчисления

1 061.0

5 548.5

5 548.5

5 548.5

5 548.5

Финансовый результат (прибыль)

44 488.8

40 956.2

33 039.9

33 620.4

35 835.4

Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего

1 469.4

1 358.8

1 242.5

1 131.5

1 020.5

Погашение

6 536.0

3 000.0

26 286.0

25 536.0

24 452.7

- выплата процентов за кредит по средствам государственной поддержки, относящихся на прибыль

3 000.0

3 000.0

2 750.0

2 000.0

916.7

- выплата процентов по кредитам и займам, относящихся на прибыль

3 536.0

3 536.0

3 536.0

3 536.0

3 536.0

Налогооблагаемая прибыль

36 483.4

36 597.5

25 511.4

26 952.9

30 362.2

Налог на прибыль

6 384.6

5 785.8

4 464.5

4 716.8

5 313.4

Чистая прибыль

30 098.8

30 811.7

21 046.9

22 236.1

25 048.8

План денежных поступлений и выплат ОАО «Уссурийский бальзам» представлен в таблице Г.8 приложения.

Эффективность инвестиционного проекта была оценена по следующим показателям: срок окупаемости; точка безубыточности; бюджетный эффект; чистый дисконтированный доход (ЧДД); внутренняя норма доходности (ВНД); индекс доходности (ИД).

Расчет срока окупаемости проекта приведен в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Расчет срока окупаемости проекта

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Объем инвестиций (тыс. руб.)

19800

21900

18300

Объем инвестиций нарастающим итогом

(тыс. руб.)

19800

41700

60000

Общее сальдо денежного потока

(тыс. руб.)

8924

6077

2268

13922

6138

4680

8106

13904

6597

7784

10594

Общее сальдо денежного потока нарастающим итогом

(тыс. руб.)

8924

15001

1769

31192

37330

42009

50116

64020

70617

78401

88995

Исходя из данных таблицы 3.10. срок окупаемости проекта составил: 23 мес.

Дисконтированный срок окупаемости проекта (с учетом фактора времени) составляет 39 месяцев и показывает, в течение какого срока инвестиции будут «заморожены», так как реальный доход начнет поступать только после окончания срока окупаемости.

Срок окупаемости проекта на 21 месяц меньше периода пользования заемными средствами.

Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносит прибыль.

Точка безубыточности инвестиционного проекта составляет 449 тыс. руб., уже пройден предприятием. Планируемые объемы реализации превышают точку безубыточности в 198 раз.

Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разнице цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции [44, с. 226].

Расчет бюджетного эффекта проекта приведен в таблице Г.9 приложения. Данные таблицы Г.9 свидетельствуют о том, что реализация данного проекта позволит получить в областной бюджет чистый доход в размере 3 264 641 тыс. руб., который представляет собой разницу между поступлениями в бюджет и выплатами из бюджета, произведенными по итогам деятельности ОАО «Уссурийский бальзам» в течение срока реализации проекта.

Чистый дисконтированный бюджетный доход области от реализации инвестиционного проекта определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года реализации проекта и равен 2 195 338 тыс. руб.

Расчет чистого дисконтированного дохода инвестиционного проекта приведен в таблице Г.9 приложения. Чистый дисконтированный доход проекта равен 69 642 тыс. руб. и показывает, насколько возрастет стоимость активов инвестора от реализации данного проекта. При расчете чистого дисконтированного дохода была принята норма дисконта равная требуемой инвестором норме доходности (12 % годовых).

Внутренняя норма доходности инвестиционного проекта равна 26 % и представляет собой норму дисконта, при которой чистый дисконтированный доход проекта равен сумме приведенных капиталовложений. Внутренняя норма доходности превышает, требуемую инвестором, максимальную ставку процента за пользование инвестиционными средствами (12 % годовых), что обеспечивает «запас прочности» проекта, отражает его устойчивость в условиях возможного повышения риска.

Индекс доходности проекта оценивает эффективность единицы затрат и составляет 1,3. Индекс доходности превышает 1 и свидетельствует об эффективности инвестиционного проекта на всей протяженности проекта.

На финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Уссурийский бальзам» могут оказывать влияние следующие виды финансово-экономических рисков [45, c. 10]:

- риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, - данный вид риска невозможно спрогнозировать и предотвратить. К данным рискам относятся налоговые риски, связанные с изменением налогооблагаемой базы и размера ставок по уплачиваемым налогам в сторону увеличения;

- внешнеэкономический риск - приобретение оборудования и его поставка осуществляется иностранным поставщиком, в связи с этим, вероятность влияния внешнеэкономического риска достаточно велика;

- валютный риск - существует возможность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на деятельность предприятия, с одной стороны, приобретение оборудования осуществляется денежными средствами по курсу Центрального Банка, с другой стороны, импортная ликеро - водочная продукция является одним из конкурентов продукции, выпускаемой предприятием;

- процентный риск - теоретически возможно повышение ставки рефинансирования ЦБ РФ и, как следствие, повышение процентной ставки по кредиту;

- риск не возврата заемных средств или «дель кредере» - в том случае, если проект не будет профинансирован в полном объеме, реализация инвестиционной программы модернизации и расширения производства ОАО «Уссурийский бальзам» не позволит достичь поставленных целей и, как следствие, выйти на прогнозируемую прибыль и осуществить возврат заемных средств, данный риск можно оценить как низкий.

Влияние коммерческих рисков (маркетинговых и деловых) на деятельность общества:

- риск, связанный с изменением цен на продукцию ОАО «Уссурийский бальзам», - повышение цен на реализуемую продукцию может повлечь снижение объемов продаж, для снижения степени риска необходима разработка гибкой ценовой политики;

- риск, связанный с изменчивостью спроса на продукцию - спрос на продукцию предприятия является малоэластичным, но при этом подвержен сезонным колебаниями, для снижения данного риска система организации сбыта предприятия построена на работе по предварительным заявкам от оптовых потребителей - данный риск можно оценить как низкий.

Риски, связанные с реализацией проекта. Инвестиционные риски. К основным факторам риска, которые могут повлиять на реализацию проекта, относятся также:

- инвестиционные риски:

риски, связанные с предприятием и подготовкой проекта, - поскольку подготовка проекта завершена, учитывается риск неполучения кредита, который можно оценить как средний;

риски незавершения модернизации - незавершение модернизации возможно в случае прекращения финансирования проекта. Однако, следует отметить, что согласно графику финансирования проекта, поступление инвестиционных средств осуществляется одной суммой в первый квартал реализации проекта, следовательно, риск незавершения модернизации можно оценить как низкий;

риск превышения затрат - при составлении данного бизнес-плана был принят принцип консервативных допущений - были предусмотрены все возможные потери, но учтены только те поступления, в получении которых есть полная уверенность. Поэтому риск превышения затрат можно оценить как минимальный;

риск консервации проекта - возникновение данного вида риска возможно при прекращении финансирования проекта. В данном случае могут быть рассмотрены альтернативные источники финансирования;

Эксплуатационные риски - при покупке и эксплуатации оборудования возможен риск его поломки или отказа работы. Для предотвращения данного вида риска, ОАО «Уссурийский бальзам» предусмотрено заключение договоров на поставку оборудования с надежными производителями, предоставляющими гарантии.

В России социально-политические риски можно охарактеризовать как опасность возникновения таких событий, как:

- смена Правительства или война;

- конфронтация между органами исполнительной и законодательной власти;

- ограничение свободной торговли;

- необоснованные или чрезмерные налоги (непостоянство налоговой системы).

Противоречивость и изменчивость законодательных актов является на сегодняшний день одним из основных социально-политических рисков.

Неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-экономических изменений в стране или регионе - данный вид риска невозможно спрогнозировать и предотвратить.

К форс-мажорным обстоятельствам (рискам) относятся: эпидемии, пожары, наводнения, аварии, другие стихийные бедствия. Эпидемии и пожары внутри предприятия можно полностью исключить при условии должного соблюдения требований техники безопасности, санитарии и гигиены. В целом, форс-мажорные обстоятельства невозможно спрогнозировать и предотвратить. В целях оценки влияния рисков на инвестиционный проект основные экономические показатели предприятия были просчитаны с учетом поправки на риск проекта.

Таблица 3.11 - Величина поправок на риск инвестиционных проектов

Величина риска

Цели проекта

Величина поправки на риск, %

Низкий

Вложения при интенсификации производства

3-5

Средний

Увеличение объемов продаж существующей продукции

8-10

Высокий

Производство и продвижение на рынок нового продукта

13-15

очень высокий

Вложения в исследования и инновации

18-20

С учетом целей проекта и возможных рисков была выбрана поправка на риск в размере 10 % и рассчитаны показатели эффективности проекта.

Таблица 3.12 - Показатели эффективности проекта с учетом поправок на риск.

Показатели

Размер

Срок окупаемости

58 месяцев

Чистый дисконтированный доход

66 433 тыс. руб.

Индекс доходности

1,3

Бюджетная эффективность проекта

1 558 814 тыс. руб.

Реализация инвестиционного проекта позволит:

1) расширить ассортимент выпускаемой продукции, что приведет к увеличению в 2 раза выручки от реализации основной продукции завода, тем самым позволив увеличить рентабельность деятельности предприятия;

2) увеличить доходы бюджета за счет уплачиваемых ОАО «Уссурийский бальзам» налогов и акцизов в размере 3 264 641 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта с учетом фактора времени (дисконтированный) 39 месяцев. Проект не предусматривает осуществление нового строительства.

Заключение

Изучение в теоретической части дипломной работы вопросов управления товарным ассортиментом предприятия позволяет сделать следующие выводы:

Товарный ассортимент - группа товаров, тесно связанных между собой сходными принципами функционирования, продажей одинаковым группам покупателей, маркетинговым способом продвижения на рынок или принадлежностью к одному и тому же диапазону цен. С течением времени товарный ассортимент обычно расширяется. Расширить свой товарный ассортимент фирма может двумя способами: наращивая его или насыщая.

Понятие ассортиментной политики вмещает в себя анализ имеющегося ассортимента, анализ поступающих предложений и корректировку ассортимента, причем этот процесс нужно рассматривать как итерационный, то есть после корректировки снова проводится анализ имеющегося ассортимента и т.д. К анализу ассортимента можно применить различные критерии оценки: объем продаж, рентабельность, оборачиваемость и т.д.

Основным критерием товарного ассортимента является количество входящих в него товаров, которые называют широтой товарного ассортимента. Соответствующая широта товарного ассортимента обеспечивает получение оптимальной прибыли. Глубина товарного ассортимента это количество вариантов предложения каждого отдельного товара в рамках ассортиментной группы.

Формирование ассортимента продукции - непрерывный процесс, продолжающийся в течение всего жизненного цикла продукции, начиная с момента зарождения замысла о его создании и кончая изъятием из товарной программы. Формированию ассортимента предшествуют разработка предприятием ассортиментной стратегии. Она представляет собой направленное построение оптимальной ассортиментной структуры, товарного предложения.

Одним из главных принципов управления ассортиментом является его оптимизация. В ее процессе нужно выяснить, увеличится ли прибыль организации за определенный период, если дополнить ассортимент новыми товарами или, наоборот, исключить из него некоторые имеющиеся.

Данные проведенного анализа деятельности ОАО «Уссурийский бальзам» свидетельствуют о том, что за период с 2007 по 2009 года, выручка увеличилась на 122,94 %, что связано с ростом спроса на продукцию. Увеличение расходов на производство и реализацию продукции на 120,24 % отразило рост прибыли на 130,91 %. На данной организации имеется прибыль от прочей реализации, которая также увеличилась на 105,88 % и в целом можно судить о хорошем финансовом результате. В результате прибыль до налогообложения увеличилась на 109,48 %, а чистая прибыль, полученная организацией, - на 120,42 %, что связано с появлением отложенных налоговых активов. Сумма хозяйственных средств в распоряжении организации возросла на 67,71 %.

Чистая рентабельность активов в 2009 году незначительно увеличилась (в 2007 году - 0,02, в 2009 году - 0,03), что говорит о небольшом улучшении эффективности использования капиталов.

Основным недостатком деятельности ОАО «Уссурийский Бальзам» является увеличение затрат на производство и реализацию продукции, что вызывает рост цены на продукцию и, соответственно, снижает прибыль.

Для устранения данных негативный явлений в деятельности предприятия необходимо:

По результатам проведенного анализа можно заключить, что основными недостатками деятельности ОАО «Уссурийский Бальзам» является:

1) снижение собственного капитала, что ухудшает финансовое состояние предприятия и делает его более зависимым от кредиторов;

2) наблюдается рост затрат на производство и реализацию продукции, что увеличивает цену продукции, соответственно снижает прибыль;

Для устранения данных недостатков необходимо:

1) Выпускать конкурентоспособную и пользующуюся спросом продукцию, к примеру новые виды водок и слабоалкогольных напитков.

2) Прогнозировать структуру цены на продукцию, выявить источники резервов для снижения себестоимости продукции, за счет проведения маркетинговых исследований сотрудниками ОАО «Уссурийский бальзам».

3) Эффективно проводить коммерческие и финансовые операции.

4) Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных видов материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции.

5) Снижение себестоимости продукции обеспечивается прежде всего за счет повышения производительности труда.

6) Резервы сокращения цеховых и общезаводских расходов заключаются прежде всего в упрощении и удешевлении аппарата управления, в экономии на управленческих расходах.

7) Значительные резервы снижения себестоимости заключены в сокращении потерь от брака (на брак проиходится около 2%) и других непроизводительных расходов. Изучение причин брака, выявление его виновника дают возможность осуществить мероприятия по ликвидации потерь от брака, сокращению и наиболее рациональному использованию отходов производства.

В целом наблюдается эффективное развитие ОАО «Уссурийский Бальзам» о чем свидетельствует увеличение выручки от реализации продукции, соответственно прибыли, увеличение объемов производимой продукции, увеличение основных производственных фондов (расширение масштабов деятельности предприятия).

В дипломной работе предлагается инвестиционный проект направленный на повышение доходности ОАО «Уссурийский бальзам». Инвестиционный проект ОАО «Уссурийский бальзам» предусматривает:

проведение модернизации существующих производственных мощностей;

приобретение и монтаж оборудования;

профессиональную подготовку кадров.

Реализация инвестиционного проекта позволит:

- расширить ассортимент выпускаемой продукции, что приведет к увеличению в 2 раза выручки от реализации основной продукции завода, тем самым позволив увеличить рентабельность деятельности предприятия;

- увеличить доходы бюджета за счет уплачиваемых ОАО «Уссурийский бальзам» налогов и акцизов в размере 3 264 641 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта с учетом фактора времени (дисконтированный) - 39 месяцев. Проект не предусматривает осуществление нового строительства.

Исходя из вышеизложенного, можно заключить, что инвестиционный проект позволяет увеличить выручку, рентабельность ОАО «Уссурийский бальзам». Предлагаемый проект окупится через 3,3 года, следовательно, он является эффективным и может быть использован в текущей деятельности предприятия.

Список использованных источников

Арефьева Е. Ассортиментная политика: слабое звено в формировании прибыли [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://marketing.spb.ru

Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 460 с.

Барангеев В. С. Анализ и оценка маркетингового потенциала предприятия // Маркетинг. - 2007. - № 5. - С. 41-50.

Комаха А. Ассортиментная политика [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://marketing.spb.ru

Голубков Е. П. Изучение потребителей // Маркетинг в России и за рубежом. - 2006.- № 5. - С. 11-27.

Лукичева Л.И. Управление организацией: Учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2004. - 610 c.

Менеджмент. Учебник / Под ред. В.В. Томилова. - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 520 c.

Дурович А. П. Маркетинг в предпринимательской деятельности / А.П. Дурович. - М.: Перспектива, 2008. - 450с.

Петров П.В., Соломатин А.Н. Экономика товарного обращения: Учеб. для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 380 с.

Лобанов М. Основные принципы оценки конкурентоспособности продукции / М. Лобанов, Ю. Осипов // Маркетинг в России и за рубежом.- 2007. - № 6. - С. 53 - 59.

Федько В.П. Основы маркетинга: учеб. пособие / В.П. Федько, Н.Г. Федько, О.А. Шапор. - Ростов н/Д.: Феникс, 2006.- 512 с.

Гольдштейн Г.Я., Катаев А.В. Маркетинг [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.aup.ru

Памбухчиянц О.В., Дашков Л.П. Коммерция и технология торговли. - М.: Маркетинг, 2009. - 410 с.

Хруцкий В. С. Современный маркетинг / В.С. Хруцкий. - М.: Финетатинформ, 2005. - 285 с.

Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин. - М.: Новое знание, 2003. - 695 с.

Чешинский Л.С. Методы управления сбытом продукции / Л.С. Чешинский // ЭКО. - 2009. - № 7. - С. 9-12.

Маркетинг: учебник / Под ред. А.Н. Романова. - М.: Юнити, 2004. - 560 с.

Менеджмент / Под общ. ред. Р.Д. Хунагова. - Ростов-н/Д.: Феникс, 2007.- 352 с.

Моисеева Н. С. Стратегический маркетинг, как основа программы преодоления кризисной ситуации на фирме / Н.С. Моисеева // Маркетинг. - 2007. - № 6. - С. 56-68.

Маркетинг: учебник / под ред. Э.А. Уткина. - М.: ЭКМОС, 2006. - 320 с.

Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф. Котлер.- М.: Экономики и маркетинга, 2008. - 520 с.

Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - С.503.

АВС-анализ в управлении товарными запасами [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.simplesoft.ru/articles/abc.htm

Кокорев В. П. Маркетинг: организация и управление: учебник /В.П. Кокарев. - Барнаул: Алтайский государственный университет, 2007. - 245с.

Логинов П.П. Стратегическое управление продуктом: концепция локального лидерства // Маркетинг в России и за рубежом. - 2006. - № 5.- С. 14.

Маракулин М.В. Оптимизация структуры компании в целях повышения конкурентоспособности // Менеджмент в России и за рубежом. - 2005.- № 1.- С. 52 - 59.

Гальцов А. С. Перспективы использования стратегического маркетинга на предприятии // Маркетинг. - 2006. - №5. - С. 72-97.

ОАО «Уссурийский бальзам» : Официальный сайт [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.balsam.ru/product/8

Экологическая сертификация [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bazar2000.ru/index.php?article=1326

Панкрухин А. П. Маркетинг: учебник / А.П. Панкрухин. - М.: Институт международного права и экономики им. А. С. Грибоедова, 2009. - 398 с.

Мазманова Б.Г. Методические вопросы прогнозирования сбыта // Маркетинг в России и за рубежом. - 2009. - № 1. - С. 105.

Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2008. - 216 с.

Экономика предприятия: учеб. для студентов вузов / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ, 2008. - 718 с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 400 с.

Шуляк П.Н. Финансы предприятия. - М.: Дашков, 2009 - 720 с.

Экономика предприятия / Под ред. О.И. Волкова. - М.: Инфра-М, 2005 - 280 с.

Экономика предприятия / Под ред. В.Я.Горфинкеля. - М.: ЮНИТИ, 2007 - 670 с.

Экономика предприятия: учебник / Под ред. О.И. Волкова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2008. - 520 с.

Экономика предприятия / Под ред. А.Е.Карлика. - М.: Инфра-М, 2005 - 320 с.

Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг / В.Ф. Протасов. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 536 с.

Орлова Е.Р. Инвестиции. Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2004 - 192с.

Николаева Т.И. Системная оценка эффективности коммерческой деятельности предприятий торговли // Маркетинг в России и за рубежом. - 2008 - №4. - С. 61.

Каплина О.В. Оценка конкурентоспособности массового товара // Маркетинг в России и за рубежом. - 2007. - № 4. - С.28-49.

Белявский И.К. Маркетинговые исследования: информация, анализ, прогноз: учеб. пособие / И.К. Белявский. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 320 с.

Щиборщ К.В. Оценка инвестиционной привлекательности предприятия // ЭКО. - 2006. - №4. - С.10-13.

Приложение А

Таблица А.1 - Торговые точки ОАО «Уссурийский бальзам»

Название магазина

Адрес

Руководитель

Владивосток

1

Савва Водочников

ул. Алеутская 43

Тел.: (4232) 40-28-17

Кабыш Людмила Матвеевна

2

Савва Водочников

ул. Луговая, 21

Тел.: (4232) 26-11-14

Бурлова Галина Николаевна

3

Савва Водочников

ул. Карбышева,9а

Тел.: (4232) 34-76-19

Вайцель Оксана Анатольевна

4

Савва Водочников

Красного знамени, 86

Тел.: (4232) 26-54-49

Романовская Екатерина Сергеевна

5

Савва Водочников

Народный проспект, 20

Тел.: (4232) 45-46-50

Филинова Наталья Леонидовна

Находка

1

Cавва Квартал

ул. Арсеньева, 6

Тел.: (4236) 62-46-44

Филимонцева Марина Юрьевна

2

Cавва Квартал

ул. Тимирязева, 19

Тел.: (4236) 62-35-24

Данилова Ирина Александровна

3

Cавва Квартал

ул. Спортивная, 3а

Тел.: (4236) 63-78-23

Супина Татьяна Борисовна

4

Cавва Квартал

ул. Пограничная, 36

Тел.: (4236) 58-290

Кузнецова Валентина Григорьевна

5

Cавва Квартал

ул. Нахимовская, 9

Тел.: (4236) 5-82-53

Миргородская Наталья Ивановна

6

Cавва Квартал

ул. Первостроителей, 4а

Тел.: (4234) 32-18-37

Червенец Ирина Анатольевна

7

Cавва Квартал

ул. Шоссейная, 221

Тел.: (4236) 64-89-22

Ребушева Елена Константиновна

8

Cавва Квартал

ул. Усатова, 1

Тел.: (42339) 2-90-18

Жуканина Светлана Анатольевна

9

Савва Водочников

ул. Луначарского, 18

тел.: (4236) 56-500

Сухоловская Надежда Геннадьевна

Уссурийск

1

Савва Водочников

ул. Тимирязева, 50 (4234) 32-16-40

Сергеева Ирина Викторовна

2

Савва Квартал

ул. Советская, 128 (4234) 35-86-72

Карсункина Юлия Евгеньевна

3

Савва Квартал

ул. Краснознаменная, 155

(4234) 33-52-39

Якаева Наталья Иннокентьевна

4

Савва Водочников

ул. Пологая, 59 (4234) 33-14-25

Белова Марианна Владимировна

5

Савва Квартал

ул. Краснознаменная, 49

(4234) 32-02-01

Диденко Ольга Владимировна

6

Савва Квартал

ул. Ветеранов, 1 (4234) 26-17-31

Дегтярева Людмила Федоровна

7

Савва Водочников

Новоникольское шоссе, 2В

(4234) 34-53-53

Евсеева Вера Михайловна

8

Савва Водочников

ул. Калинина, 39 (4234) 32-18-37

Кожемяко Елена Александровна

9

Савва Квартал

пос. Тимирязевский, Михайловское шоссе,46 (4234) 35-03-05

Старикова Ольга Викторовна

10

Савва Квартал

ул. Пионерская ,78 (4234) 35-80-07

Петрук Ольга Викторовна

11

Савва Водочников

ул. Советская, 68 (4234) 32-09-15

Вернер Алена Сергеевна

12

Савва Водочников

ул. Ленина, 133 (4234) 33-76-79

Савчук Людмила Викторовна

Арсеньев

1

Савва Квартал

ул. Садовая, 7 (42361) 46-175

Мартеха Татьяна Алексеевна

Кировка

1

Савва Водочников

ул. Гагарина,85 (42354)2-26-62

Лакоза Жанна Александровна

Приложение б

Приложение В

Приложение Г

Таблица Г.1 - Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации в тыс. рублях (в среднегодовых ценах)

Наименование показателей

Всего по проектно-сметной документации

Выполнено на момент подписания составления бизнес-плана

Подлежит выполнению до конца реализации

Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего,

59 400.0

59 400.0

в том числе

- строительно-монтажные работы

1 500.0

-

1 500.0

- оборудование

57 900.0

-

57 900.0

- прочие затраты

-

-

-

Таблица Г.2 - Инвестиции (в период строительства и эксплуатации) (тыс. руб.)

Статьи затрат/

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

вид капиталовложений

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (табл.1)

59 400.0

-

19 800.0

21 600.0

18 000.0

2. Капитальные вложения в объекты сбыта

-

3.Приобретение оборотных средств

-

4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей

600.0

300.0

300.0

5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей 1-4)

60 000.0

-

19 800.0

21 900.0

18 300.0

6. Текущая стоимость объема инвестиций (п.5 * табл.9 п.13)

53 571.4

-

17 678.6

19 553.6

16 339.3

Таблица Г.3 - Источники средств (на начало реализации проекта) (тыс. руб.)

№ п/п

Наименования источников

Средства на начало реализации проекта

1

2

3

Собственные средства

1

Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)

0

2

Нераспределенная прибыль (фонд накопления)

0

3

Неиспользованная амортизация основных средств

0

4

Амортизация нематериальных активов

0

5

Результат от продажи основных средств

0

6

Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5)

0

Заемные и привлеченные средства

7

Кредиты банков (по всем видам кредитов)

0

8

Заемные средства других организаций

0

9

Долевое участие в строительстве

0

10

Прочие

0

11

Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов с 7 по 10)

0

12

Предполагаемая государственная поддержка проекта

60000

Итого (сумма показателей пунктов 6,11,12)

60000

Таблица Г. 4 - Производство и реализация продукции

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Показатели

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1. Объем производства в натуральном выражении, тыс. дал

861.8

180.1

166.9

233.6

281.3

1273.5

288.2

281.7

332.9

370.7

1637.1

1707.1

1707.1

в том числе:

- водка

665.8

134.4

119.4

171.7

240.3

985.2

222.7

202.1

251.0

309.3

1 197.6

1 213.1

1 213.1

- винные напитки

82.4

23.3

12.0

28.9

18.3

83.4

21.5

14.5

28.6

18.8

84.5

85.6

85.6

- ликеро-водочные изделия

5.6

0.7

1.8

1.2

1.8

5.8

0.7

1.9

1.2

1.9

5.9

6.0

6.0

- слабоалкогольные напитки

105.8

21.7

32.6

30.7

20.7

146.7

30.8

49.6

38.3

28.0

246.7

299.9

299.9

- безалкогольные напитки

2.3

0.0

1.0

1.2

0.1

2.4

0.0

1.1

1.2

0.1

2.5

2.5

2.5

- соки

0.0

-

-

-

-

50.0

12.5

12.5

12.5

12.5

100.0

100.0

100.0

Объем производства в стоимостном выражении, всего (тыс. руб.), без НДС и акциза

237 338.7

49 586.7

45 953.9

64 344.4

77 453.8

354 114.4

82 777.3

77 576.0

91 685.4

102 075.7

455 235.6

474 691.4

474 691.4

Объем реал-ции в натур. выражении, всего, тыс. дал

860.1

171.3

171.3

225.2

292.3

1273.5

288.3

281.7

332.9

370.7

1637.1

1707.1

1707.1

в т.ч. на внутреннем рынке

- водка

663.6

129.4

121.1

166.0

247.2

985.2

222.7

202.1

251.0

309.3

1 197.6

1 213.1

1 213.1

- винные напитки

83.4

21.5

14.5

28.6

18.8

83.4

21.5

14.5

28.6

18.8

84.5

85.6

85.6

- ликеро-водочные изделия

5.5

0.7

1.8

1.2

1.8

5.8

0.7

1.9

1.2

1.9

5.8

5.9

5.9

- слабоалкогольные напитки

105.1

19.7

32.8

28.3

24.4

146.7

30.8

49.6

38.3

28.0

246.7

299.9

299.9

- безалкогольные напитки

2.3

0.1

1.0

1.2

0.1

2.4

0.1

1.1

1.2

0.1

2.5

2.5

2.5

- соки

0.0

-

-

-

-

50.0

12.5

12.5

12.5

12.5

100.0

100.0

100.0

в т.ч. на внешнем рынке

0.0

-

-

-

-

0.0

-

-

-

-

0.0

0.0

0.0

Выручка от реализации продукции, тыс.руб.:

в т.ч. на внутреннем рынке

- водка

478 838.9

99 023.7

92 641.0

115 378.7

171 795.4

672 425.5

152 027.8

137 918.8

171 342.3

211 136.6

817 400.5

828 026.7

828 026.7

- винные напитки

31 565.6

8 977.3

6 067.6

9 968.1

6 552.6

27 083.0

6 969.1

4 710.3

9 294.1

6 109.5

27 435.0

27 791.7

27 791.7

- ликеро-водочные изделия

4 837.4

639.9

1 682.0

970.8

1 544.8

5 262.4

667.3

1 754.1

1 096.3

1 744.6

5 330.8

5 400.1

5 400.1

- слабоалкогольные напитки

26 610.8

4 975.6

8 306.7

7 153.9

6 174.7

38 727.7

8 119.0

13 102.8

10 117.0

7 388.9

65 123.7

79 164.4

79 164.4

- безалкогольные напитки

394.7

10.2

172.8

194.8

16.9

429.4

11.1

188.0

211.9

18.4

435.0

440.6

440.6

- соки

0.0

-

-

-

-

5 500.0

1 375.0

1 375.0

1 375.0

1 375.0

11 000.0

11 000.0

11 000.0

в т.ч. на внешнем рынке

0.0

-

-

-

-

0.0

-

-

-

-

0.0

0.0

0.0

2. Общая выручка от реализации продукции, итого (тыс. руб.)

542247.5

113626.5

108870.2

133666.3

186084.5

749428.0

169169.2

159049.1

193436.6

227773.1

926725.0

951823.5

951823.5

в том числе:

- НДС

50 127.7

7 861.8

11 424.3

12 997.9

17 843.7

72 196.6

16 276.7

15 647.1

18 635.2

21 637.6

90 685.1

94 532.5

94 464.1

- налог с продаж

4 214.4

713.7

1 091.2

1 146.8

1 262.7

4 395.6

744.4

1 138.2

1 196.1

1 317.0

4 584.6

776.4

1 187.1

- акцизы на ЛВИ

201 644.1

39 758.3

36 744.3

50 275.2

74 866.4

298 316.0

67 405.9

61 238.2

75 995.8

93 676.1

362 551.3

367 264.4

367 264.4

- акцизы на вино

9 707.7

1 575.4

1 904.4

3 757.7

2 470.1

10 949.9

2 817.7

1 904.4

3 757.7

2 470.1

11 092.3

11 236.5

11 236.5

- акцизы на с/алкогольн нап.

1 830.6

273.0

598.0

515.0

444.5

2 673.2

560.4

904.4

698.3

510.0

4 495.2

5 464.3

5 464.3

Таблица Г.5 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления социальные нужды

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Показатели

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Численность работающих по проекту, всего

189.25

188

188

188

193

198

198

198

198

198

198

198

198

в том числе:

1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции.

99.25

98

98

98

103

108

108

108

108

108

108

108

108

2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации

37

37

37

37

37

37

37

37

37

37

37

37

37

4. Сотрудники, занятые сбытом продукции

27

27

27

27

27

27

27

27

27

27

27

27

27

Расходы на оплату труда и отчисления на соц. нужды, всего

в том числе:

5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего

в том числе:

заработная плата

3053.7

753.8

753.8

753.8

792.3

4143.7

1035.9

1035.9

1035.9

1035.9

4578.8

5059.5

5388.4

единый социальный налог (35,6%)

1087.1

268.4

268.4

268.4

282.0

1475.2

368.8

368.8

368.8

368.8

1630.0

1801.2

1918.3

6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего

в том числе:

заработная плата

753.8

188.5

188.5

188.5

188.5

940.0

235.0

235.0

235.0

235.0

1038.7

1147.8

1222.4

единый социальный налог (35,6%)

268.4

67.1

67.1

67.1

67.1

334.6

83.7

83.7

83.7

83.7

369.8

408.6

435.2

7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего

в том числе:

заработная плата

5438.2

1359.5

1359.5

1359.5

1359.5

6781.4

1695.3

1695.3

1695.3

1695.3

7493.4

8280.3

8818.5

единый социальный налог (35,6%)

1936.0

484.0

484.0

484.0

484.0

2414.2

603.5

603.5

603.5

603.5

2667.7

2947.8

3139.4

8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего

в том числе:

заработная плата

1377.2

344.3

344.3

344.3

344.3

1717.4

429.3

429.3

429.3

429.3

1897.7

2096.9

2233.2

единый социальный налог (35,6%)

490.3

122.6

122.6

122.6

122.6

611.4

152.8

152.8

152.8

152.8

675.6

746.5

795.0

9. Расходы на оплату труда, всего

14404.6

3588.1

3588.1

3588.1

3640.3

18417.8

4604.4

4604.4

4604.4

4604.4

20351.6

22488.6

23950.3

в том числе:

заработная плата

10622.9

2646.1

2646.1

2646.1

2684.6

13582.4

3395.6

3395.6

3395.6

3395.6

15008.6

16584.5

17662.5

единый социальный налог

3781.7

942.0

942.0

942.0

955.7

4835.3

1208.8

1208.8

1208.8

1208.8

5343.1

5904.1

6287.8

Таблица Г.6 - Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем), тыс. руб.

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Показатели

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1. Прямые (переменные) затраты, всего

255 741.0

54 470.4

50 117.3

68 153.5

82 999.9

368 564.6

83 377.1

80 727.6

96 264.5

108 195.4

498 998.5

520 104.8

514 997.4

в том числе:

- затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. (без НДС и акцизов)

174 813.7

37 382.5

34 643.8

46 642.3

56 145.1

250 853.6

56 648.0

55 342.6

65 640.0

73 223.0

345 372.5

360 645.7

355 810.8

- НДС и акцизы на сырье и материалы

70 273.0

14 704.9

13 190.2

18 723.1

23 654.8

102 053.7

23 052.6

21 759.7

26 595.5

30 645.9

134 344.4

138 789.7

137 822.7

- затраты на топливо и энергию на технологические цели (с учетом НДС)

2 124.7

443.9

411.4

576.0

693.4

3 274.5

741.0

724.3

856.1

953.1

4 264.4

4 504.4

4 585.5

- затраты на оплату труда производственных рабочих

3 053.7

753.8

753.8

753.8

792.3

4 143.7

1 035.9

1 035.9

1 035.9

1 035.9

4 578.8

5 059.5

5 388.4

- единый социальный налог (35,6%)

1 087.1

268.4

268.4

268.4

282.0

1 475.2

368.8

368.8

368.8

368.8

1 630.0

1 801.2

1 918.3

- прочие затраты

4 388.8

916.9

849.8

1 189.8

1 432.2

6 763.9

1 530.7

1 496.2

1 768.3

1 968.7

8 808.4

9 304.3

9 471.8

2.Постоянные (общие) затраты, всего

46 020.4

11 505.1

11 505.1

11 505.1

11 505.1

50 093.1

12 523.3

12 523.3

12 523.3

12 523.3

51 921.8

53 897.9

55 602.6

в том числе:

2.1.общепроизводственные расходы, всего

10 736.6

2 684.1

2 684.1

2 684.1

2 684.1

11 406.8

2 851.7

2 851.7

2 851.7

2 851.7

11 672.3

11 953.7

12 242.0

из них:

- затраты на материалы, инструмент, приспособления, текущий ремонт и др. (с учетомНДС)

9 714.4

2 428.6

2 428.6

2 428.6

2 428.6

10 132.1

2 533.0

2 533.0

2 533.0

2 533.0

10 263.9

10 397.3

10 584.4

- затраты на топливо, энергию

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

- затраты на оплату труда вспомогательного персонала

753.8

188.5

188.5

188.5

188.5

940.0

235.0

235.0

235.0

235.0

1 038.7

1 147.8

1 222.4

- единый социальный налог (35,6 %)

268.4

67.1

67.1

67.1

67.1

334.6

83.7

83.7

83.7

83.7

369.8

408.6

435.2

- прочие затраты

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

2.2. общехозяйственные расходы, всего

21 622.5

5 405.6

5 405.6

5 405.6

5 405.6

24 056.6

6 014.1

6 014.1

6 014.1

6 014.1

25 215.3

26 477.9

27 482.3

из них:

- затраты на материалы и др.

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

- затраты на топливо, энергию

2 239.4

559.8

559.8

559.8

559.8

2 335.7

583.9

583.9

583.9

583.9

2 366.0

2 396.8

2 439.9

- затраты на оплату труда АУП

5 438.2

1 359.5

1 359.5

1 359.5

1 359.5

6 781.4

1 695.3

1 695.3

1 695.3

1 695.3

7 493.4

8 280.3

8 818.5

- единый социальный налог (35,6 %)

1 936.0

484.0

484.0

484.0

484.0

2 414.2

603.5

603.5

603.5

603.5

2 667.7

2 947.8

3 139.4

- прочие затраты

12 009.0

3 002.2

3 002.2

3 002.2

3 002.2

12 525.4

3 131.3

3 131.3

3 131.3

3 131.3

12 688.2

12 853.1

13 084.5

2.3. расходы на сбыт продукции, всего

13 661.3

3 415.3

3 415.3

3 415.3

3 415.3

14 629.7

3 657.4

3 657.4

3 657.4

3 657.4

15 034.1

15 466.3

15 878.3

из них:

- затраты на материалы и др.

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

- затраты на топливо, энергию

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

- затраты на оплату труда сбытового персонала

1 377.2

344.3

344.3

344.3

344.3

1 717.4

429.3

429.3

429.3

429.3

1 897.7

2 096.9

2 233.2

- единый социальный налог (35,6 %)

490.3

122.6

122.6

122.6

122.6

611.4

152.8

152.8

152.8

152.8

675.6

746.5

795.0

- прочие затраты

11 793.8

2 948.5

2 948.5

2 948.5

2 948.5

12 301.0

3 075.2

3 075.2

3 075.2

3 075.2

12 460.9

12 622.9

12 850.1

3.Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего

301 761.4

65 975.5

61 622.3

79 658.5

94 505.0

418 657.7

95 900.4

93 250.9

108 787.8

120 718.7

550 920.3

574 002.7

570 600.0

из них:

- затраты на материалы и др.(с учетом НДС и акцизов)

254 801.1

54 515.9

50 262.5

67 794.0

82 228.6

363 039.5

82 233.7

79 635.4

94 768.5

106 402.0

489 980.7

509 832.7

504 217.9

- топливо, энергию(с учетом НДС)

4 364.1

1 003.7

971.2

1 135.9

1 253.2

5 610.2

1 325.0

1 308.2

1 440.0

1 537.0

6 630.4

6 901.2

7 025.4

- затраты на оплату труда

10 622.9

2 646.1

2 646.1

2 646.1

2 684.6

13 582.4

3 395.6

3 395.6

3 395.6

3 395.6

15 008.6

16 584.5

17 662.5

- единый социальный налог (35,6 %)

3 781.7

942.0

942.0

942.0

955.7

4 835.3

1 208.8

1 208.8

1 208.8

1 208.8

5 343.1

5 904.1

6 287.8

- прочие затраты (с НДС)

28 191.6

6 867.6

6 800.5

7 140.5

7 382.9

31 590.2

7 737.3

7 702.8

7 974.9

8 175.3

33 957.5

34 780.3

35 406.4

4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

75 335.4

15 925.9

14 394.6

20 011.6

25 003.4

107 874.8

24 468.2

23 166.8

28 069.9

32 169.9

140 725.2

145 347.8

144 498.9

Таблица Г.7 - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности ОАО "Уссурийский бальзам" (на годовой объем)

Статьи затрат/

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

вид капиталовложений

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1.Общая выручка от реализации продукции (табл. 4, п.2)

542 247.5

113 626.5

108 870.2

133 666.3

186 084.5

749 428.0

169 169.2

159 049.1

193 436.6

227 773.1

926 725.0

951 823.5

951 823.5

2. НДС, акцизы и аналогичные платежи от реализации выпускаемой продукции (табл.4, п.2)

267 524.4

50 182.2

51 762.3

68 692.5

96 887.5

388 531.4

87 805.1

80 832.3

100 283.1

119 610.9

473 408.4

479 274.2

479 616.4

3.Уплачиваемые экспортные пошлины

4. Выручка от реализации за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (п.1 - п.2 - п.3)

274 723.0

63 444.3

57 107.9

64 973.8

89 197.0

360 896.6

81 364.2

78 216.7

93 153.5

108 162.2

453 316.6

472 549.3

472 207.1

5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (табл.6, п.3)

301 761.4

65 975.5

61 622.3

79 658.5

94 505.0

418 657.7

95 900.4

93 250.9

108 787.8

120 718.7

550 920.3

574 002.7

570 600.0

в том числе:

а) НДС, акцизы и аналогичные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (табл.6, п.4)

75 335.4

15 925.9

14 394.6

20 011.6

25 003.4

107 874.8

24 468.2

23 166.8

28 069.9

32 169.9

140 725.2

145 347.8

144 498.9

6. Налоги, включаемые в себестоимость, всего

2 747.2

634.4

571.1

649.7

892.0

3 609.0

813.6

782.2

931.5

1 081.6

4 533.2

4 725.5

4 722.1

7. Амортизационные отчисления (табл.7, п.3)

1 061.0

229.0

229.0

301.5

301.5

5 548.5

1 387.1

1 387.1

1 387.1

1 387.1

5 548.5

5 548.5

5 548.5

8. Финансовый результат (прибыль) (п.4 - (п.5-п.5а) - п.6)

44 488.8

12 531.3

9 080.0

4 375.6

18 501.9

40 956.2

7 731.3

5 963.4

10 116.9

17 144.7

33 039.9

33 620.4

35 835.4

9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего

1 469.4

367.3

367.3

367.3

367.4

1 358.8

339.7

339.7

339.7

339.7

1 242.5

1 131.5

1 020.5

в том числе:

Налог на имущество 2%

1 462.6

365.7

365.7

365.7

365.7

1 351.7

337.9

337.9

337.9

337.9

1 240.7

1 129.7

1 018.7

Налог на благоустройство

6.8

1.7

1.7

1.7

1.7

7.1

1.8

1.8

1.8

1.8

1.8

1.8

1.8

10.Погашение

6 536.0

1 634.0

1 634.0

1 634.0

1 634.0

3 000.0

1 634.0

1 634.0

1 634.0

1 634.0

26 286.0

25 536.0

24 452.7

- основного долга по средствам государственной поддержки

0.0

0.0

20 000.0

20 000.0

20 000.0

- выплата процентов за кредит по средствам государственной поддержки, относящихся на прибыль

3 000.0

750.0

750.0

750.0

750.0

3 000.0

750.0

750.0

750.0

750.0

2 750.0

2 000.0

916.7

- кредиты и займы

0.0

0.0

- выплата процентов по кредитам и займам, относящихся на прибыль

3 536.0

884.0

884.0

884.0

884.0

3 536.0

884.0

884.0

884.0

884.0

3 536.0

3 536.0

3 536.0

11.Налогооблагаемая прибыль (п.8 - п.9 - п.10)

36 483.4

10 530.0

7 078.7

2 374.3

16 500.5

36 597.5

5 757.6

3 989.7

8 143.2

15 171.0

25 511.4

26 952.9

30 362.2

12.Налог на прибыль

6 384.6

1 842.7

1 238.8

415.5

2 887.6

5 785.8

1 007.6

698.2

1 425.1

2 654.9

4 464.5

4 716.8

5 313.4

13 Чистая прибыль (п.8 - п.9- п.12)

30 098.8

8 687.2

5 839.9

1 958.8

13 612.9

30 811.7

4 750.0

3 291.5

6 718.2

12 516.1

21 046.9

22 236.1

25 048.8

14. Справочно: платежи в бюджет (п.2 + п.3 + п.6+ п.9 + п.12 - п.5а)

202 790.3

37 100.9

39 544.9

50 113.5

76 031.0

291 410.1

65 497.8

59 485.6

74 909.5

91 517.2

342 923.3

344 500.1

346 173.5

Таблица Г.8 - План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.

Статьи затрат/

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

вид капиталовложений

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

Всего

Всего

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

15

16

17

18

19

20

21

22

Производственная деятельность

1.Денежные поступления, всего (п.1а + п.1б)

542 247

113 627

108 870

133 666

186 084

749 428

169 169

159 049

193 437

227 773

926 725

951 824

951 824

в том числе:

а) поступления от продажи продукции (услуг) (табл.8, п.2)

542 247

113 627

108 870

133 666

186 084

749 428

169 169

159 049

193 437

227 773

926 725

951 824

951 824

б) прочие доходы от производственной деятельности

0

0

2. Денежные выплаты,всего (п.2 "а" + п.2 "б"+п.2"в")

505 152

103 076

101 167

130 072

170 836

710 068

161 398

152 736

183 697

212 236

893 844

918 503

916 774

в том числе:

а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) с НДС (таблица 8, п.5)

301 761

65 975

61 622

79 659

94 505

418 658

95 900

93 251

108 788

120 719

550 920

574 003

570 600

б) платежи в бюджет НДС (табл. 8, пункт 14)

202 790

37 101

39 545

50 113

76 031

291 410

65 498

59 486

74 910

91 517

342 923

344 500

346 174

в) затраты на обучение специалистов и переподготовку кадров

600

300

300

0

3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (п.1-п.2)

37 096

10 550

7 703

3 594

15 248

39 360

7 771

6 313

9 739

15 537

32 881

33 321

35 050

Инвестиционная деятельность

4. Поступление средств, всего (п.4а+п.4б+п.4в)

0

0

в том числе:

а) денежные средства претендента на начало реализации проекта)

0

0

б) продажа имущества;

0

0

в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)

0

0

5. Выплаты, всего

59 400

0

19 800

21 600

18 000

0

0

0

0

0

0

0

0

6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (п.4-п.5)

-59 400

0

-19 800

-21 600

-18 000

0

0

0

0

0

0

0

0

7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (п.3+п.6)

-22 304

10 550

-12 097

-18 006

-2 752

39 360

7 771

6 313

9 739

15 537

32 881

33 321

35 050

Сальдо потока нарастающим итогом

10 550

-1 547

-19 553

-22 304

-14 533

-8 220

1 519

17 056

50 377

35 050

Финансовая деятельность

8. Поступление средств, всего (п.8а+ п.8б+п.8в)

60 000

0

19 800

21 900

18 300

0

0

0

0

0

0

0

0

в том числе:

а) поступления от продажи своих акций

0

0

б) кредиты и займы

0

0

в) государственная поддержка

60 000

0

19 800

21 900

18 300

0

0

0

0

0

0

0

0

9. Выплата средств, всего (п.9а+ п.9б+ п.9в+ п.9г)

6 536

1 634

1 634

1 634

1 634

6 536

1 634

1 634

1 634

1 634

26 286

25 536

24 453

в том числе:

а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме % по краткосрочным кредитам)

6 536

1 634

1 634

1 634

1 634

6 536

1 634

1 634

1 634

1 634

6 286

5 536

4 453

из них

по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета

3 000

750

750

750

750

3 000

750

750

750

750

2 750

2 000

917

по кредитам коммерческих банков

3 536

884

884

884

884

3 536

884

884

884

884

3 536

3 536

3 536

по другим заемным средствам

0

0

б) погашение основного долга, всего

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20 000

20 000

20 000

из них

по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20 000

20 000

20 000

по кредитам коммерческих банков

0

0

по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)

0

0

в) выплата дивидендов

0

0

10. Сальдо потока по финансовой деятельности (п.8 - 9)

53 464

-1 634

18 166

20 266

16 666

-6 536

-1 634

-1 634

-1 634

-1 634

-26 286

-25 536

-24 453

11. Общее сальдо потока (п. 7+ п. 10)

31 160

8 916

6 069

2 260

13 914

32 824

6 137

4 679

8 105

13 903

6 595

7 785

10 597

12. Сальдо потока нарастающим итогом

8 916

14 985

17 245

31 160

37 297

41 976

50 081

63 984

70 579

78 364

88 961

13. Коэффициент дисконтирования

0.89

0.80

0.71

0.64

0.57

14. Поступления, всего

602 247

113 627

128 670

155 566

204 384

749 428

169 169

159 049

193 437

227 773

926 725

951 824

951 824

15. Дисконтированная величина поступление (п.14 * п.13)

537 721

101 452

114 884

138 898

182 486

597 439

134 861

126 793

154 206

181 579

659 625

604 901

540 090

16. Выплаты, всего

571 088

104 710

122 601

153 306

190 470

716 604

163 032

154 370

185 331

213 870

920 130

944 039

941 226

17. Дисконтированная величина выплат (п.16* п. 13)

509 900

93 491

109 465

136 880

170 063

571 272

129 968

123 063

147 745

170 496

654 930

599 954

534 077

18. Чистый доход (п.14 - п.16)

31 160

8 916

6 069

2 260

13 914

32 824

6 137

4 679

8 105

13 903

6 595

7 785

10 597

19. Чистый дисконтированный доход ЧДД(п.15 - п.17)

27 821

7 961

5 419

2 018

12 424

26 167

4 892

3 730

6 461

11 084

4 694

4 947

6 013

Таблица Г.9 - Бюджетный эффект от реализации проекта (тыс. руб.)

Наименование статьи

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

1. Выплаты, всего

60 000

0

0

0

0

а) предполагаемая государственная поддержка проекта

60 000

0

0

0

0

в т.ч. НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия)

1 188

0

0

0

0

2. Поступление средств, итого (сумма показателей пункт 2а, 2б, 2в, 2г,2д, 2е, 2ж)

209 572

302 781

921 937

946 407

943 978

в том числе

а) налоги и платежи в бюджет (табл.9, п.2 "б")

202 790

291 410

893 844

918 503

916 774

б) единовременные затраты при оформлении земельного участка

в) единый социальный налог (табл.5., п.9)

3 782

4 835

5 343

5 904

6 288

г) выручка от продажи государственного пакета акций

д) возврат процентов по государственному (табл.9, п.9 "а")

3 000

6 536

2 750

2 000

917

е) возврат основного долга государству (табл. 9, п. 9"б")

0

0

20 000

20 000

20 000

3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1)

149 572

302 781

921 937

946 407

943 978

4. То же нарастающим итогом

149 572

452 353

1 374 290

2 320 697

3 264 675

5. Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта

0.90

0.80

0.72

0.64

0.58

6. Дисконтированная величина, сальдо потока (п.3 * п.5)

134 017

243 078

663 170

609 972

545 132

7. Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом

134 017

377 094

1 040 265

1 650 237

2 195 369

8. Чистый дисконтированный доход областного бюджета с учетом рисков нарастающим итогом

119 059

317 921

851 130

1 263 651

1 558 831

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены