Формирование бизнес-плана создания магазина промтоваров в г. Сестрорецке

Слабые стороны «ИП Матвеева Н.П.»: перебои с поставками, что отражается на репутации компании как надежного партнера и универсального поставщика; дефицит кадров; отсутствие Интернет-сайта.

Сильные стороны торговой компании: налаженные отношения с поставщиками, хорошая репутация; квалифицированный персонал; положительная деловая репутация компании у клиентов; гибкая система скидок.

2.4 Анализ состояния и эффективности использования основных фондов

Группой показателей, оказывающих влияние на розничный товарооборот, являются показатели развития материально-технической базы торговли. К основным из них относятся: среднегодовая стоимость основных производственных фондов, фондоотдача, фондовооруженность, режим работы торгового предприятия и др. Проанализируем влияние данных факторов на товарооборот, используя таблицу.

Таблица 11. Данные для расчета влияния факторов состояния материально-технической базы торговой организации

Показатель	2013 г.	2014 г.	Изменение (+/-)
Розничный товарооборот в действующих ценах, тыс. руб.	5443	5690	247
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	558,5	568,9	10,4
Фондоотдача,руб./руб.	9,7	10,0	0,3
Фондоёмкость, руб./руб.	0,103	0,1	(0,003)
Численность работников	17	18	1
Фондовооружённость, тыс.руб.	32,85	31,64	(1,21)
Прибыль, тыс. руб.	185,0	137,5	(47,5)
Рентабельность основных фондов, %	33,12	24,17	(8,95)

Для изучения влияния фондоотдачи и среднегодовой стоимости основных фондов на развитие товарооборота используем следующую формулу:

РТО = ФО * ,

где ФО - фондоотдача основных фондов, р.;

- среднегодовая стоимость основных фондов, р.

Влияние изменения фондоотдачи на товарооборот:

0,3*568,9 = 170,67 тыс. руб.

Влияние изменения среднегодовой стоимости основных фондов на товарооборот:

10,4*9,7 = 100,88 тыс. руб.

Влияние изменения фондооснащенности на товарооборот:

1,44*39,5 = 56,88 тыс. руб.

Следовательно, рост товарооборота в действующих ценах в 2014 году составил 5690 тыс. руб., в том числе за счет роста среднегодовой стоимости основных фондов на 10,4 тыс. руб. товарооборот вырос на 100,88 тыс. руб. Увеличение фондоотдачи на 0,3 тыс. руб. привело к росту товарооборота на 170,67 тыс. руб.

Таким образом, проанализировав влияние факторов на развитие розничного товарооборота, можно сделать вывод, что на рост товарооборота в 2014 году повлияли такие факторы, как увеличение поступления товаров, замедление товарооборачиваемости товаров, а также увеличение стоимости основных фондов организации.

2.5 Анализ эффективности использования оборотных средств

Анализ состояния товарных запасов можно начать с проверки соблюдения нормативов товарных запасов по «ИП Матвеева Н.П.» Так как нормативы товарных запасов устанавливаются поквартально, то и изучение проводится прежде всего по каждому кварталу в отдельности. Анализ текущих товарных запасов начинают с сопоставления фактических их размеров с установленными нормативами. Изучение товарных запасов проводится не только в сумме, но и в днях оборота. Для определения товарных запасов в днях необходимо их сумму разделить на объем товарооборота за изучаемый период и умножить на количество дней этого периода.

Анализ эффективности использования товарных запасов по «ИП Матвеева Н.П.» можно провести на основании данных приведенных в таблице 12.

Таблица 12. Показатель эффективности использования оборотных средств

Показатели	Фактически за 2013 год	Фактически за 2014 год	Отклонение (+,-)	Темп прироста
1.Оптовый товарооборот в действующих ценах, тыс.руб.	3089,7	4216	1126,3	36,5
2. Среднегодовые оборотные средства в действующих ценах, тыс.руб.	241,7	228,8	-12,9	94,7
3. Время обращения	28,2	19,5	-8,6	69,4
4. коэффициент оборачиваемости	12,8	18,4	5,6	144,1

Расчет среднегодовых товарных запасов:

2013 год:241562+241841/2=241701,5 (руб.)

2014 год:241841+215717/2=228779 (руб.)

Расчет суммы высвобожденных средств:

(-8,6)*4216/360=100,8 (тыс.руб.)

Проанализировав данные таблицы 2.5.1. можно сделать вывод, что по «ИП Матвеева Н.П.» за 2014 год по сравнению с 2013 годом среднегодовые товарные запасы уменьшились на 12,9 тыс.руб., что связано с ускорением оборачиваемости товаров. Это является положительным явлением для оптового предприятия, так как высвобождаются оборотные средства, вложенные в товарные запасы. По данному торговому оптовому предприятию товарооборачиваемость в динамике ускорилась на 8,6 дня, что привело к высвобождению средств, вложенных в товарные запасы, в сумме 100,8 тыс.руб. Скорость обращения товаров в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличилась на 5,6 оборота, что также является положительным в деятельности «ИП Матвеева Н.П.».

Можно сделать вывод, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом по продовольственным и непродовольственным товарам фактические средние товарные запасы возросли, что вызвано влиянием ценового фактора. Ускорение времени обращения продовольственных и непродовольственных товаров обеспечило высвобождение средств, вложенных в товарные запасы, в размере 66 тыс.руб. (+1,8+64,2).

Товарные запасы в первом квартале составили (в днях):

· на 1,01 483,5: (3107,3: 90)=14,0;

· на 1,02 516,4: (3107,3: 90)=15,0;

· на 1,03 569,7: (3107,3: 90)=16,5;

· на 1,04 603,8: (3107,3: 90)=17,5.

Оценку состояния товарных запасов следует давать прежде всего в днях, т. е. увязывать их размер со степенью выполнения плана и динамикой развития оптового товарооборота. Так норматив товарных запасов (в днях) на первый квартал был установлен в размере 13,9 дня. Таким образом товарные запасы в первом квартале завышены: на 1,01-на 0,1 дня (14,0-13,9); на 1,02- на 1,1 дня; на 1,03- на 2,6 дня; на 1,04 - на 3,6 дня.

Данные расчетов можно увидеть в таблице 13

Таблица 13. Проверка соблюдения нормативов товарных запасов в действующей оценке по «ИП Матвеева Н.П.» за 2014 год, тыс. руб.

Кварталы 2014года	Нормативы товарных запасов	Фактические товарные запасы	Отклонение от норматива товарных запасов
		на начало квартала	на первое число второго месяца квартала	на первое число третьего месяца квартала	на конец квартала	на начало квартала (гр.3-гр.2)	на первое число второго месяца квартала(гр.4-гр.2)	на первое число третьего месяца квартала(гр.5-гр.2)	на конец квартала(гр.6-гр.2)
1	480	483,5	516,4	569,7	603,8	+3,5	+36,4	+89,7	+123,8
в днях	13,9	14,0	15,0	16,5	17,5	+0,1	+1,1	+2,6	+3,6
2	605	603,8	667,6	698,3	715,6	-1,2	+62,6	+93,3	+110,6
в днях	14,3	14,2	15,7	16,4	16,8	-0,1	+1,4	+2,1	+2,5
3	710	715,6	793,2	786,2	841,4	+5,6	+83,2	+76,2	+131,4
в днях	15,7	15,9	17,6	17,4	18,7	+0,2	+1,9	+1,7	+3,0
4	810	841,4	823,7	854,3	885,6	+31,4	+13,4	+44,3	+75,6
в днях	19,3	20,0	19,6	20,3	21,1	+0,7	+0,3	+1,0	+1,8

Исходя из данных таблицы 13 можно сделать вывод, что в 2014 году по «ИП Матвеева Н.П.» текущие товарные запасы значительно отклонились от установленных нормативов. За все кварталы анализируемого периода (за исключением одного месяца) товарные запасы оказались завышенными (в сумме и днях), это может положительно повлиять на развитие торговли в будущем году.

Товарооборачиваемость предприятия непосредственно зависит от состояния товарных запасов и товарооборота, поэтому причины ее несоответствия нормативу или замедления следует искать именно в состоянии товарооборота и товарных запасов. Начнем анализ товарооборачиваемости предприятия с сопоставления фактических значений с прошлогодними нормативами (табл. 14).

Таблица 14. Оборачиваемость средств товарных запасах по «ИП Матвеева Н.П.» за 2014 г.

	Товарные запасы, тыс. руб.	Среднегодовые товарные запасы, тыс. руб.	Товарооборачиваемость
	на 1,01	на 1,04	на 1,07	на 1,10	на 1,01		в днях	в разах
2013 год	395,4	428,3	440,7	465,2	483,5	443,4	18,1	19,9
2014 год:
-план	480	605	710	810	890	701,3	18,5	19,5
-фактически	483,5	603,8	715,6	841,4	885,4	711,3	17,4	20,7
Отклонение:
-от плана	+3,8	-1,2	+5,6	+31,4	-4,6	+8,9	-1,1	+1,2
-от прошлого года	+88,1	+175,5	+294,9	+376,2	+401,9	+272,9	-0,7	+0,8

Из приведенного в таблице (14) расчета видно, что в 2014 году оборачиваемость средств в товарных запасах увеличилась по сравнению с планом на 1,1 дня или в 1,2 раза, по сравнению с прошлым годом - произошло ускорение оборачиваемости средств в расчетах в 0,8 раза или на 0,7 дня. Ускорение оборачиваемости вызвало высвобождение средств из товарных запасов по сравнению с планом в сумме 45,12 тыс. руб. ((14767,1* 1,1)/ 360= 45,12), а ускорение по отношению к прошлому году позволило сэкономить 28,7 тыс. руб. Увеличение суммы товарных запасов в 2014 году по сравнению с 2013 годом связано с влиянием ценового фактора.

Анализируя данные таблицы (2.5.4.) можно увидеть, что коэффициент абсолютной ликвидности увеличился на 0,047 или на 4,7 процентных пункта, т.е. за счет имеющихся денежных средств «ИП Матвеева Н.П.» может погасить на начало 2014 года 0,8% краткосрочных обязательств, а на конец 2014 года - 5,5%. Гарантии погашения долгов нет, так как значение коэффициента ниже норматива (норматив 0,25%).

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами и коэффициент соотношения собственного оборотного капитала и краткосрочных обязательств на начало и на конец 2014 года ниже норматива, что является отрицательным явлением.

Таблица 15. Информация о ликвидности и финансовой устойчивости магазина «ИП Матвеева Н.П.» за 2013-2014 годы

Показатели	На начало года	На конец года	Отклонение (+,-)
1.Коэф. абсолютн. ликвидности	0,008	0,055	0,047
2.Коэф.обеспечен.оборотных активов собств. средствами	2,14	2,77	0,63
3.Коэф. соотнош. собсвенногооборотн. капитала и краткоср. обязательств	1,85	1,73	-0,12
4.Коэф. финансовой независим.,%	64,4	63,4	-1
5.Коэф.финансовой зависимости,%	35,6	36,6	1

2.6 Анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда

«ИП Матвеева Н.П.» относится к малым предприятиям, его штат 18 человек, плановая служба представлена только генеральным директором и главным бухгалтером. Управлением финансами в «ИП Матвеева Н.П.» занимаются помощники главного бухгалтера.

Распределение руководителей предприятия по уровням менеджмента приведено в таблице 16.

Таблица 16. Распределение руководителей «ИП Матвеева Н.П.» по уровням менеджмента

Уровень менеджмента	Численность, чел.	Удельный вес, %
Верхний	2	50
Низовой	2	50
Всего:		100,0

Как показывает анализ таблицы, в «ИП Матвеева Н.П.» превалирует низовой уровень управления. К верхнему уровню относится директор и главный бухгалтер, к низовому уровню относится коммерческий директор и менеджер торгового зала.

Качество принятия управленческих решений определяется уровнем профессионального мастерства руководителей анализируемого предприятия и его подразделений, поэтому целесообразно проанализировать уровень образования руководителей (таблица 17).

Таблица 17. Распределение руководителей «ИП Матвеева Н.П.» по уровню образования

Уровень менеджмента	Численность персонала с образованием, чел
	среднее	среднее профессиональное	высшее	в т.ч.	Наличие ученой степени
				профильное	непрофильное
Средний		1	1	1	1
Низовой		1	1	1	1
Итого:		2	2	2	2
Удельный вес, %		50	50	50	50,0

Остальной персонал имеет среднее и среднее специальное образование (14 человек из 18).

Определим фонд рабочего времени:

· Время на подготовку и уборку рабочих мест от 15 до 40 мин. в день;

· Недельный фонд рабочего времени продавца, кассира, 40час. (согласно законодательству);

· Полный фонд рабочего времени продавца в году = 365 календарных дней - 8 праздничные дни - 104 выходные дни = 253 дня;

· Реальный фонд рабочего времени продавца в году: 253 полный фонд - 21 дни отпуска - 9 дни неявок по болезни или по другим причинам = 223 дня.

Фонд заработной платы предприятия за отчетный год возрос на 17,79 % при снижении издержек обращения на 6,69 %. Такое соотношение динамики показателей привело к повышению доли трудовых затрат в текущих расходах с 24,27 % (823,3/3391,1*100%) до 30,64 % (969,8/3164,3*100%). Важнейшей характеристикой эффективности использования средств фонда заработной платы является его уровень в процентном отношении к обороту. В «ИП Матвеева Н.П.» значение этого показателя повысилось с 6,17 % (823,3/13324,2*100%) до 8,35 % к обороту (969,8/11606,8*10%, что свидетельствует о нерациональном расходовании фонда заработной платы. Деятельность «ИП Матвеева Н.П.» в отчетном году является менее эффективной, о чем говорит снижение рентабельности издержек обращения с 5,40 % до 1,07% и снижение рентабельности продаж с 1,37 % до 0,29 %. К недостаткам деятельности «ИП Матвеева Н.П.» можно отнести сокращение оборота в 2014 г. на 12,89 %, что указывает на снижение спроса на реализуемую продукцию. Кроме того, при сокращении оборота на 1 работника наблюдается увеличение фонда заработной платы на 17,79 %, что указывает на неэффективную систему оплаты труда персонала и перерасход средств на оплату труда.

2.7 Анализ затрат

Процесс хозяйственной деятельности предполагает некоторые расходы, т.е. затраты предприятия или экономическую стоимость ресурсов, необходимых для полноценного функционирования. Природа возникновения затрат и издержек в каждой компании носит разный характер. С точки зрения стратегического анализа затрат и издержек необходимо провести исследования всех расходов, которые возникают на предприятии в процессе его работы.

Изучение затрат и издержек предприятия можно условно разделить на несколько этапов:

1.Выявление статей затрат.

2.Оценка стоимостного выражения затрат.

3.Поиск путей сокращения затрат.

Данная последовательность действий дает общее представление об анализе расходов производственного процесса. Затраты предприятия представлены в таблице 18.

Таблица 18. Анализ затрат «ИП Матвеева Н.П.»

Показатель	2013г.	2014 г.	Изменение в %
Себестоимость закупки товаров	8750	8408,7	-13,8
Издержки обращения, в том числе:	3391,1	3164,3	-6,7
-заработная плата	823,3	969,8	17,8
-отчисления на соц. страхование,30%	246,99	290,94	17,8
-банковское обслуживание	220,42	174,04	-21
-канцелярские расходы	74,61	69,61	0,7
-транспортные расходы	356,06	258,97	-27,3
-аренда помещений	966,46	838,54	-13,3
-коммунальные услуги	115,29	107,58	-6,7
-износ ОС	250,94	186,69	-26
-электроэнергия	105,13	82,21	-21,8
-телефон	37,31	34,81	-6,7
-списание в пределах норм естественной убыли	169,49	132,91	-21,6
-командировочные расходы	0	0	0
-прочее	25,1	18,2	-27,5

Из таблицы видно, что затраты изменялись непропорционально даже при снижении товарооборота. Так, себестоимость закупки товаров составила 86,24 % в отчётном году по сравнению с базисным, а издержки обращения - 93,31 %. Заработная плата (и, соответственно, отчисления на социальное страхование) составили в 2014 году 117,79 % от уровня 2013 года, остальные статьи - от 72 до 98 %, если сравнивать с 2013 годом.

2.8 Анализ финансовых результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности

В течение 2014 года наблюдалось падение оборота «ИП Матвеева Н.П.» в сравнении с 2013 годом. В процентном отношении падение общей суммы оборота составило 12,89%. Основными причина уменьшения оборота «ИП Матвеева Н.П.» в 2014 году в сравнении с предыдущими годами стали снижение покупательской способности населения вследствие кризиса, а также рост конкуренции среди предприятий розничной торговли. Доля других доходов в общей структуре выручки незначительна.

Таблица 19. Анализ финансовых результатов ИП «Матвеева Н.П.»

Показатели	2013г.	2014г.	Изменения в %
Товарооборот	13324,2	11606,7	87,11
Себестоимость закупки товаров	8750	8408,7	86,24
Наценка	183,1	138	18,46
Издержки обращения, в том числе:	3391,1	3164,3	93,31
-заработная плата	823,3	969,8	117,79
-отчисления на соц. страхование.	246,99	290,94	117,79
-банковское обслуживание	220,42	174,04	78,96
-канцелярские расходы	74,61	69,61	93,29
-транспортные расходы	356,06	258,97	72,73
-аренда помещений	966,46	838,54	86,764
-коммунальные услуги	115,29	107,58	93,31
-износ ОС	250,94	186,69	74,39
-электроэнергия	105,13	82,21	78,19
-телефон	37,31	34,81	93,32
-списание в пределах норм естественной убыли	169,49	132,91	78,42
-командировочные расходы	0	0	0
-прочее	25,1	18,2	72,51
Прибыль от реализации	183,1	138	75,36
Внереализационные доходы	17,1	14,5	84,79
Внереализационные расходы, в т.ч.	15,2	15	98,68
-налог на имущество	6	5,8	96,68
-транспортный налог	9,2	9,2	100
-прочие внереализационные расходы	0	0	0
Прибыль балансовая	185,0	137,5	74,32
Налог на прибыль	37,0	27,5	74,32
Чистая прибыль	148,0	110,0	74,32

Таблица 20. Финансово-экономические показатели деятельности предприятия «ИП Матвеева Н.П.» за 2013-2014 гг.

Наименование показателей	Величина показателя	% изменения показателя
	Прошлый год	Отчетный год
Товарооборот,тыс. руб.	13324,2	11606,68	87,11
Стоимость закупаемых товаров, тыс. руб.	9750,0	8408,7	86,24
Численность персонала, чел.	17	18	105,88
в т.ч. продавцов, чел.	4	4	100,0
Оборот на:
одного работника, тыс. руб.	783,77	644,82	82,27
1 продавца, тыс. руб.	3331,0	2901,7	87,11
Издержки обращения, тыс. руб.	3391,1	3164,3	93,31
Фонд заработной платы, тыс. руб.	823,3	969,8	117,79
в т.ч. продавцов, тыс. руб.	144,0	130,0	90,27
Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./мес
1 работающего	48,4	53,8	111,25
1 продавца	36,0	32,5	90,28
Прибыль от реализации, тыс. руб.	183,1	138	18,46
Торговая площадь, м2	50	50	100,0
Оборот на 1 кв. м торговой площади, тыс. руб.	2882,21	2032,34	86,24
Издержкоотдача, руб./руб.	3,93	3,66	-0,27
Рентабельность издержек обращения, %	5,40	1,07	-4,33
Рентабельность продаж, %	1,37	0,29	-1,08
Среднегодовая величина оборотных средств, тыс. руб.	1367,5	1343,1	98,22
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, оборотов	9,74	8,64	88,72
Коэффициент загрузки оборотных средств	0,103	0,116	112,37

В течение 2014 года наблюдалось падение оборота «ИП Матвеева Н.П.» в сравнении с 2013 годом. В процентном отношении падение общей суммы оборота составило 12,89%. Основными причина уменьшения оборота «ИП Матвеева Н.П.» в 2014 году в сравнении с предыдущими годами стали снижение покупательской способности населения вследствие кризиса, а также рост конкуренции среди предприятий розничной торговли. Доля других доходов в общей структуре выручки незначительна.

2.9 Выводы по результатам анализа

Организационно-правовая форма организации - Индивидуальный предприниматель. «ИП Матвеева Н.П.» представляет собой магазин розничной торговли.

В 2014 г. наблюдалось падение выручки предприятия в сравнении с 2013 г. на 12,89%. Основными причина уменьшения выручки предприятия в 2014 году в сравнении с предыдущими годами стали снижение покупательской способности населения вследствие кризиса, а также рост конкуренции среди предприятий розничной торговли. Доля других доходов в общей структуре выручки незначительна.

Деятельность ИП «Матвеева Н.П.» в отчетном году является менее эффективной, о чем говорит снижение рентабельности деятельности с 5,40 % до 1,07% и снижение рентабельности продаж с 1,37 % до 0,29 %.

Сильными сторонами «ИП Матвеева Н.П.» можно назвать квалифицированный персонал, развитые договорные отношения с большим кругом поставщиков, хорошую репутацию компании.

Слабые стороны «ИП Матвеева Н.П.» - более высокий уровень затрат, чем у конкурентов по отрасли, недостаточная точность планирования объема продаж и закупок ввиду отсутствия возможности получения достоверной информации о сроках прихода на склад по предыдущим заказам, перебои с поставками дефицит кадров, отсутствие Интернет-сайта, снижение выручки и рентабельности деятельности.

Для разработки мероприятий по стимулированию продаж магазина «ИП Матвеева Н.П.» необходима система мероприятий:

1.Мероприятия по физическому расширению рынка сбыта;

2.Мероприятия по совершенствованию организации управления предприятием;

3.Мероприятия по улучшению качества услуг;

4.Мероприятия по разработке конкурентных стратегий;

5.Мероприятия по усилению конкурентных преимуществ предприятия.

Глава 3. Бизнес-план создания нового магазина промтоваров

3.1 Резюме

Планируемое предприятие - магазин женского белья и промышленных товаров повседневного спроса в г. Сестрорецке. Магазин начинает функционировать с июля 2015 года.

Магазины в зависимости от особенностей торговли подразделяются на: универсальные магазины - предприятия розничной торговли, реализующие универсальный ассортимент продовольственных и (или) непродовольственных товаров; специализированные магазины - предприятия розничной торговли, реализующие одну группу товаров или ее часть;

а) магазины с комбинированным ассортиментом товаров - предприятия розничной торговли, реализующие несколько групп товаров, связанных общностью спроса и удовлетворяющих отдельные потребности;

б) магазины со смешанным ассортиментом товаров - предприятия розничной торговли, реализующие отдельные виды продовольственных и непродовольственных товаров.

Общее руководство магазином промтоваров осуществляет директор, он же руководит планово-экономической работой, занимается подбором кадров и организует повышение их квалификации, обеспечивает охрану труда, технику безопасности и пожарную безопасность. Источники финансирования проекта: финансирование осуществляется за счет банковских средств (кредит на развитие бизнеса). Для реализации проекта будет взят кредит в банке ВТБ 24 (ПАО) на срок 1 год под 26 % годовых.

Затраты на реализацию проекта - 20411 580 руб.

Чистая прибыль за первый год составит 3592420 руб.

Период окупаемости проекта - 1 год. Чистый дисконтированный доход 110944,1руб.

3.2 Описание бизнеса

Розничная торговля - это вид торговли, при котором в процессе купли-продажи товары или услуги попадают непосредственно в руки конечному потребителю. Этим она отличается от оптовой торговли, где товар перепродается из одних рук в другие.

Объектом розницы является товар. Товаром принято считать все то, что может составлять объект сделок в рыночных отношениях между продавцами и покупателями. Объект сделки должен, прежде всего, благодаря своим свойствам вызвать интерес покупателя и в конечном счете удовлетворить определенные потребности, т.е. обладать потребительной стоимостью. Основные субъекты розницы - продавец и покупатель.

Розничная продажа принимает все более утонченные и разнообразные формы под воздействием технического прогресса и развития общественных отношений. Появление новых форм продажи товаров обусловлено развитием новых технологий, изменением менталитета как покупателей, так и продавцов.

В зависимости от места приобретения товара выделяют магазинную и внемагазинную формы розничной продажи товаров. Магазинная форма представляет собой продажу товаров в торговых предприятиях - самообслуживание, через прилавок, салонную, по образцам, по заказам, с открытой выкладкой.

Магазин - специально оборудованное стационарное здание или его часть, предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям. Оно обеспечено торговыми, административно- бытовыми, подсобными помещениями для приема, хранения и подготовки товаров к процессу продажи. Магазины составляют около 90% предприятий розничной торговли. Это обусловлено тем, что они обеспечивают:

- концентрацию широкого ассортимента товаров, соответствующие условия их хранения и подготовки к продаже;

- удобство для покупателей в выборе и приобретении товаров;

- возможности внедрения современных технологий торговых процессов;

- применение прогрессивных форм продажи (самообслуживание, по образцам, предварительным заказам) и сервисного обслуживания покупателей;

- создание необходимых условий для труда работников.

В нашем случае магазин расположен в центре города Сестрорецка (население 38,8 тыс. чел.), но потенциальными покупателями являются также жители сельских населённых пунктов. Предполагаемая доля на местном рынке - 6-7 % (примем 6,3 %) Так как годичный расход промышленные товары повседневного спроса в небольшом населённом пункте со статусом города может составить 10-20 тысяч рублей на человека, то годичный товарооборот в магазине можем оценить (по минимуму):

38,8 тыс. чел.*6,3 % *10 тыс. руб. = 24750 тыс. руб.

3.3 Анализ рынка

Современная розничная торговля развивается по двум параллельно действующим направлениям: как корпоративные бизнес-структуры и как самоорганизованные субъекты потребительского рынка, которые нередко создают различные объединения с целью координации бизнес-деятельности.

Розничная торговая сеть представляет собой объединение предприятий, выполняющих торговые функции, чья предпринимательская деятельность управляется из единого центра и направлена на удовлетворение потребительского спроса.

Динамика развития розничных торговых сетей в России характеризуется следующими основными тенденциями.

В Москве и Санкт-Петербурге сетевым операторам принадлежат более 60% всех супермаркетов, что заметно выше в сравнении с другими регионами. Тем не менее, несетевыми являются порядка половины супермаркетов в крупных городах.

В 2013 году произошло изменение в структуре розничной торговли. На протяжении последних нескольких лет темпы роста оборота непродовольственных товаров стабильно обгоняли увеличение объёма продаж продовольственных товаров, что было связано с более низкими темпами инфляции на непродовольственные товары. Это, прежде всего, связано со снижением доходов населения и, как следствие, сокращением расходов, в первую очередь на непродовольственные товары. Кроме того, по итогам 2014 года темпы роста цен на продтовары были в два раза ниже по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, тогда как на непродовольственные товары рост цен ускорился и превысил прошлогодний показатель за аналогичный период на 1,8 процентных пункта. Более чем 30-процентная девальвация национальной валюты в первом квартале 2013 года способствовала сокращению потребления импортных товаров и переключению потребительского спроса на более дешёвые изделия отечественного производства.

Так, в 2014 г. розничный товарооборот вырос на 3,8% по сравнению с 2013 годом. Тем не менее, розничная торговля остается наиболее динамично развивающимся сектором экономики России. Это объясняется тем, что реальные денежные доходы населения растут быстрее (в январе-мае - 104,5%), чем отечественное производство продукции и услуг. Опережающие по отношению к другим секторам экономики темпы роста этой отрасли отмечались и раньше. В итоге, если в 2000 г. ресурсы торговли формировались за счет импорта на 40%, то в 2013 г. 44%.

При росте оборотов несколько изменилась организационная структура отрасли. Произошедшие подвижки свидетельствуют о продолжающемся вытеснении розничных рынков организованными формами торговли. Так, если в мае 2013 г. на розничных рынках покупалось 10,3% товаров, то в мае 2014 г. этот показатель снизился до 9,3%. Изменения связаны с тем, что в соответствии с Федеральным законом №271-ФЗ от 30. 12. 2006 г. «О розничных рынках...» с 1 января 2013 г. в региональных центрах и городах с населением свыше 500 тыс. человек запрещена розничная рыночная торговля вне капитальных сооружений, и власти этих городов ликвидируют палаточную торговлю на местных рынках.

В 33 субъектах России доля сетевых форматов в общем объеме оборота розничной торговли превышала среднероссийский уровень. В то же время в 6 субъектах страны на сети приходилось менее 5% розничного товарооборота. Соответствующий показатель в Москве равнялся 18,8%, а в Санкт-Петербурге достиг 53,4%.

Надо заметить, что рост оборотов розничной торговли в 2014 г. наблюдался на фоне оптимистичного настроя предпринимателей в этом секторе: по результатам выборочного обследования, проведенного Росстатом во II квартале доля респондентов, считающих, что экономическая ситуация улучшилась по сравнению с I кварталом на 6 п.п. больше доли респондентов, полагающих, что ситуация ухудшилась (в аналогичном периоде 2013 г. 4 п.п.). При этом примерно треть опрошенных руководителей торговых организаций собирается в III квартале 2014 г. увеличить оборот и объем продаж в натуральном выражении, четверть - заказы на поставку и ассортимент продаваемых товаров. Одновременно каждый четвертый предприниматель ожидает увеличения прибыли, чуть меньше половины - дальнейшего роста цен на товары, при этом 7% из них планируют повысить уровень торговой наценки.

Повышается и оптимизм потребителей, о чем свидетельствуют данные социологических опросов. Так, в целом индекс потребительской уверенности, отслеживаемый Росстатом, во II квартале 2014 г. по сравнению с I кварталом 2014 г. вырос на 1 п.п. и составил (-6%). Это повышение стало итогом положительных подвижек в индексах, на основании которых формируется итоговый показатель:

а) оценки изменений в экономике, произошедших ранее;

б) ожидаемых изменений в личном материальном положении;

в) благоприятности для крупных покупок;

г) благоприятности для сбережений.

К розничной торговле FMCG относят торговые организации, реализующие продукты питания и промышленные товары повседневного спроса. С точки зрения общей конкурентной обстановки в подотрасли следует отметить, что конкуренция отечественных игроков с иностранными все еще остается слабой. В то же время обостряется конкуренция между сетями внутри страны из-за того, что на федеральный уровень выходят все новые игроки из регионов и происходят подвижки в их положении.

В 2014 г. по данным Росстата и Минпромторга сохранилась тенденция опережающих темпов роста продаж непродовольственных товаров по сравнению с динамикой продаж продовольственных товаров. Оборот розничной торговли непродовольственными товарами за этот период вырос на 5,5% к 2013 года. В группе непродовольственных товаров увеличились продажи кожаной обуви на 16,4%, верхней одежды - на 11,3%, мебели - на 5,8%, холодильников и морозильников - на 2,8%. В то же время снизились продажи телевизоров - на 7,5% и стиральных машин - на 2,3%.

Потребительские цены на непродовольственные товары по итогам января-мая 2014 года выросли на 1,9%. В мае текущего года цены на непродовольственные товары выросли на 0,3%. Потребительские цены на ткани, одежду и белье, обувь, моющие и чистящие средства, строительные материалы выросли на 0,3%, медикаменты - на 0,9%, трикотажные изделия - на 0,2%. Снизились цены на теле-радиотовары (на 0,3%).

Самая большая часть расходов - затраты на покупку одежды и обуви. За прошлый год она даже увеличилась на 2 пп. Естественно, снизились доли расходов на телерадиоаппаратуру и товары для отдыха, мебель и домашнее оборудование, медикаменты.

По данным аналитиков объем российского рынка одежды в 2013 г. составил 1870,1 млрд, а рынок обуви - 1 241,9 млрд рублей. При этом первый вырос примерно на 10%, а второй - на 6,5%. Это значительно превышает темпы прироста на развитых рынках, находящихся на уровне 2-4%, несмотря на то, что российские потребители в последнее время стали скромнее в своих тратах на эту группу товаров.

Число небольших нишевых магазинов приближается к 30 тысячам. В частности, небольшие магазины могут экономить на логистике, не замораживая средства в запасах. Не слишком добросовестные коммерсанты используют серые схемы при ввозе товаров из-за границы. А у покупателей зарубежных интернет-магазинов есть еще то преимущество, что как частные лица, они освобождаются от пошлин, если цена их покупки не превышает тысячи долларов, в то время как онлайн ритейлеры обязаны оплачивать таможенные сборы.

На развитии розничной торговли могут негативно сказаться все те риски, что замедляют рост экономики страны в целом. Тем не менее, как отрасль торговля более устойчива к таким катаклизмам, чем, скажем, промышленность, благодаря ее близости к конечному потребителю.

Развитие торговли сдерживает присущая российской экономике слабость инфраструктуры. Плохое состояние дорог и низкий уровень транспортных услуг - прежде всего на железнодорожном транспорте - снижают эффективность деятельности торговых предприятий.

Регулирование торговли, которое осуществляется Законом о торговле №381-ФЗ от 28.12.2009 г., недружественно по отношению к сетевой торговле. К тому же, законодатель весьма подозрителен по отношению к крупным игрокам на рынке ритейла и не склонен принимать какие-либо акты, направленные на смягчение норм регулирования.

Практически во всех сегментах розничной торговли усиливается конкуренция. Это требует от торгующих организаций большого внимания к обеспечению эффективности деятельности. В противном случае им грозит уход с рынка.

К тому же в сегменте торговли непродовольственными товарами, особенно в секторе электроники и бытовой техники, традиционные формы торговли испытывают сильное давление со стороны интернет-торговли.

Политические риски минимальны. Конечно, как и для других бизнесов существует риск политической дестабилизации, но на розничной торговле она не отразится столь же болезненно как на бизнесах с долгосрочным инвестиционным горизонтом.

Важно представить, какой будет структура товарооборота в новом магазине, чтобы избежать неэффективного использования площадей в будущем. Для этого используются результаты АВС-анализа, результаты анализа эффективности использования площадей, а также данные о продажах и прибыли на 1 квадратный метр торговой площади и 1 погонный метр выкладки в каждой товарной группе.

Структура товарооборота в новом магазине может отличаться от работающих магазинов сети. На нее могут оказывать влияние расположение, насыщенность торговыми площадями в районе, особенности покупателей, и, конечно, конкурентное окружение.

Со стороны, по группам товаров-расходников «давят» универсальные магазины (супермаркеты, универмаги, гипермаркеты, и т.д.) или специализированные магазины с широким ассортиментом (магазин бытовой техники, парфюмерно-косметический супермаркет, фарм-маркет). Влияние крупных магазинов заключается в том, что доля «расходников» в структуре товарооборота хозмаркета снижается из-за того, что небольшой магазин не в состоянии конкурировать по ценам часто покупаемых товаров - бытовой химии, средств по уходу, бумажных изделий. Поэтому при планировании доли в товарообороте и ассортимента таких уязвимых к конкуренции товарных групп, необходимо изучать конкуренцию не только в своем формате и специализации на территории, но и в других форматах.

3.4 Маркетинговый план

Процесс принятия решения покупателем состоит из следующих этапов: осознания потребности, поиска информации, оценки имеющихся вариантов, покупки, потребления, последующей оценки. Результаты исследования, проведенных в сфере поведения потребителей, показали, что при покупке большинства товаров различия между альтернативными местами покупки более значимы, чем между брэндами одной товарной группы. В частности, на рынке одежды мотивированность выбора места обслуживания в 2,5 раза выше мотивированности выбора конкретного товара. Таким образом, необходимо в первую очередь сформулировать запросы покупателя, которые он предъявляет к месту покупки.

Современный экономически активный житель Санкт-Петербурга имеет не столь регламентированный рабочий день, который стал в среднем длиннее; соответственно, сократившееся свободное время он хочет потратить максимально эффективно. Необходимо, чтобы ассортимент был максимально широким либо специализированным и глубоким, так как покупатель хочет быть уверен в возможности удачной покупки в том месте, куда он пришел.

Цели плана маркетинговых мероприятий:

- Создать имидж продукции магазина;

- Представить на рынке качественную и недорогую продукцию магазина;

- Выйти на новый сегмент рынка - розничные потребители (частные лица).

Поставленные цели могут быть достигнуты следующими способами:

- привлечение новых потребителей с помощью рекламы;

- проведение мероприятий по стимулированию сбыта.

Для более успешного продвижения продукции следует прибегнуть к проведению рекламной кампании.

Цели плана маркетинговых мероприятий:

- Создать имидж продукции магазина;

- Представить на рынке качественную и недорогую продукцию магазина;

- Охватить гораздо больший сегмент рынка - розничные потребители (частные лица);

- Активизировать спрос и увеличить объем продаж продукции.

Маркетинговая стратегия заключается в следующем:

1) Ведутся постоянный поиск и сотрудничество с предприятиями, вблизи которых будут размещен магазин;

2) Осуществляется поиск точек соприкосновения с конкурирующими организациями;

3) Анализ рыночных возможностей фирмы, выбор и сегментирование рынков, определение возможных «ниш»;

4)Изучение потребностей существующих и потенциальных потребителей услуг фирмы и их поведение на рынке;

5) Установление цен на услуги фирмы;

6) Изучение конкурентов;

7) Выбор поставщиков.

Ценовая политика:

1) Изучение структуры цены у конкурентов;

2) Постоянное снижение себестоимости за счет:

- Оптимизации объемов закупок;

- Увеличения объемов продаж.

Основные способы воздействия на потребителей:

- положительного имиджа;

-качество продукции;

-оптимальные конкурентоспособные цены.

3.5 Операционный план

Структура товарооборота может меняться, если в перспективе ставятся задачи по развитию в сторону какого-либо формата или специализации.

Основные цифры, которые необходимо получить при открытии магазина:

1.План реализации в целом по магазину и по товарным группам;

2.Прогноз посещаемости: по времени, по дням;

3.Прогноз среднего чека в новом магазине;

4.Прогноз прибыли от торговой деятельности;

5.Планируемый показатель товарооборота и прибыли на 1 кв.м. площади.

Товарооборот и прибыль магазина, в основном, зависят от:

- количества покупателей,

- суммы чеков,

- торговой наценки.

Подняв наценку, в краткосрочной перспективе можно увеличить прибыль магазина, но покупатели могут уйти в другие торговые точки, и потерять можно самых «интересных» для магазина людей. Иногда связь между наценкой и количеством покупателей прямая: при повышении уровня торговой наценки количество покупателей снижается. Особенно часто это встречается в магазинах «у дома».

В зависимости от расположения количество посетителей в разные дни может серьезно колебаться. Например, в магазине в торговом центре на городской окраине количество посетителей по субботам может отличаться от количества в будние дни более чем на 25%. Серьезная разница в дневном количестве посетителей бывает у продовольственных магазинов, расположенных в центре города - в офисных районах. Характер посещаемости противоположный: в будни густо, и количество покупок нарастает к пятнице, а в выходные - почти пусто. Количество чеков в воскресенье бывает в два раза ниже, чем в пятницу и в полтора раза ниже, чем даже в понедельник.

При серьезных различиях в посещаемости магазина по дням, при расчетах необходим такой показатель как средний чек по дням недели. И берется средний показатель за каждый месяц, а не за квартал (тем более, не за год), поскольку на посещаемость оказывает влияние сезонность спроса, сезонная миграция жителей, сезонное и предпраздничное изменение места совершения покупок.

Размер среднего чека в магазине зависит от следующих факторов:

1.Расположение магазина, размер торговой площади, широта и глубина ассортимента. Все это определяет привлекательность магазина и характер покупок.

2.Ассортимент товара, (плане уникальности для непродовольственных магазинов шаговой доступности).

3.Уровень цен на отдельные товары. Как говорится, «по несчастью» - покупатель может значительно переплатить за товар, если он необходим сейчас.

4.Состав посетителей и средства транспорта, которым они пользуются. Очевидно, что если покупатель приходит в магазин пешком или приезжает на общественном транспорте, он физически не может унести много товаров. Более высокий средний чек связан, в том числе, и с большой долей покупателей-автомобилистов.

5.Уровень дохода покупателей на территории. В расчет может приниматься целевая группа покупателей. Например, сам магазин расположен в районе со средним доходом, но ориентируется на состоятельных покупателей, проезжающих с работы мимо. Стабильная картина с небольшими чеками может встречаться, когда доход на территории низкий, или - когда магазин посещают покупатели с низким доходом, а представители среднего класса этот магазин своим не считают.

6.Наличие товаров, сопутствующих к основному ассортименту (в непродовольственных магазинах).

7.Привычки покупателей. Есть территории, где значительная часть покупателей предпочитает не совершать покупки. Обычно такая картина встречается в городах, где не распространены крупные форматы, но есть и другие причины.

Стратегия компании до 2017 года:

Главная цель бизнеса - максимизировать прибыль в долгосрочной перспективе, не допуская серьезных рисков. Это основной критерий успеха.

Повышение уровня прибыли и одновременно сохранение конкурентных позиций на рынке являются для фирмы постоянными краткосрочными целевыми ориентирами бизнеса.

Определены конкретные задачи:

§ Занять лидирующие позиции на рынке услуг;

§ Занять новые ниши рынка;

§ Увеличение числа постоянных потребителей;

§ Проведение маркетинговых исследований.

Критические факторы успеха:

§ Квалифицированный персонал;

§ Эффективное использование рабочего времени сотрудников;

§ Обеспечение конкурентоспособности за счет качества продукции;

Негативное влияние на успешную реализацию бизнес-проекта может оказать появление сильных конкурентов.

Однако анализ имеющейся информации показывает положительные перспективы сбыта услуг в тех секторах рынка, где возможно избежать потенциального отрицательного воздействия усиливающейся конкуренции.

Так как магазин будет располагаться в центре города, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги.

3.6 Организационный план

В качестве правового статуса выбрано: «Индивидуальный предприниматель».

Информация необходимая для регистрации ИП:

1. Названия предприятия.

2. Адрес места нахождения предприятия - Россия, г. Санкт-Петербург, Курортный район.

3. Режим налогообложения - упрощённая система налогообложения.

4. Вид деятельности -торговля непродовольственными товарами.

Обязанности продавцов: обслуживание покупателей, выкладка товара. Требования: пользователь ПК и опыт работы в торговле.

Планируемый график работы магазина с 11.00 до 20.00. График работы продавцов - 2 через 2 с 10.00 до 20.00. С 10.00 до 11.00 - время для выкладки товара.

Объектом розницы является товар или оказываемая услуга. Товаром или услугой принято считать все то, что может составлять объект сделок в рыночных отношениях между продавцами и покупателями. Объект сделки должен, прежде всего, благодаря своим свойствам вызвать интерес покупателя и в конечном счете удовлетворить определенные потребности, т.е. обладать потребительной стоимостью. Основные субъекты розницы - продавец и покупатель.

Розничная продажа принимает все более утонченные и разнообразные формы под воздействием технического прогресса и развития общественных отношений. Появление новых форм продажи товаров обусловлено развитием новых технологий, изменением менталитета как покупателей, так и продавцов.

Организация труда в магазине промтоваров должна быть направлена на осуществление комплекса организационно-технических, экономических и санитарно-гигиенических мероприятий, позволяющих рационализировать торгово-технологический процесс, эффективнее использовать торговые и другие площади, создать благоприятные условия труда и на этой основе обеспечить высокий уровень торгового обслуживания населения.

Предприятие имеет линейно-функциональную систему управления, что соответствует статусу данного предприятия. В обязанности директора входят: оперативное управление предприятием; осуществление текущей финансовой и хозяйственной деятельности по управлению предприятием; наем и увольнение работников; заключение всех видов договоров; представление предприятия во всех государственных и иных организациях.

Основной (торгово-оперативный) персонал-это продавцы-консультанты, то есть работники, занятые обслуживанием покупателей в торговом зале. В обязанности продавцов-консультантов входит подготовка и уборка рабочего места (получение упаковочного материала, проверка работоспособности торгового оборудования и инвентаря, пополнение рабочих товарных запасов, уборка тары, поддержание надлежащего санитарного состояния), подготовка товаров к продаже, обслуживание покупателей, учет неудовлетворенного спроса и так далее.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Отчисления во внебюджетные фонды равны 30 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ОВФ / 100%);

? соц., за 1 год. = 1680* 30,2% / 100%) = 507,36 тыс. р.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 2187,36 тыс. р.

Общее руководство магазином промтоваров осуществляет директор, он же руководит планово-экономической работой, занимается подбором кадров и организует повышение их квалификации, обеспечивает охрану труда, технику безопасности и пожарную безопасность.

Стандарты работы продавцов - это совокупность корпоративных документов, устанавливающих общие правила обслуживания клиентов, порядок действий сотрудников в типовых ситуациях и способы реагирования в особых случаях. Введение стандартов значительно облегчает ежедневный труд торгового персонала, а также организацию контроля за качеством сервиса для менеджеров.

Единые правила работы магазинов нашей компании включают следующие документы:

«Процедура открытия магазина»;

«Стандарты работы магазина с головной компанией по поставке товара»;

«Основные процессы движения товара»;

«Стандарты работы персонала».

Все базовые бизнес-процессы в компании детально описаны -- до уровня рабочих процедур.

Каждый розничный магазин имеет набор документов, в которых описаны все процедуры взаимодействия со всеми структурами компании.

Персонал вновь открывающихся магазинов обучается непосредственно на рабочих местах: сотрудники должны освоить требования Стандартов по выполнению основных бизнес-процессов. Каждый новичок после прохождения программы адаптации и обучения на рабочем месте аттестуется на знание основных процедур.

Персонал вновь открывающихся магазинов обучается непосредственно на рабочих местах: сотрудники должны освоить требования Стандартов по выполнению основных бизнес-процессов. Каждый новичок после прохождения программы адаптации и обучения на рабочем месте аттестуется на знание основных процедур.

Для того чтобы новые сотрудники не просто ознакомились со Стандартами, а приняли их как единственно возможный способ деятельности, на тренингах отрабатывается каждый этап взаимодействия менеджеров-консультантов с клиентами, поставщиками, руководителями и т. п. Люди с удовольствием включаются в деловые игры, приводят примеры решений различных рабочих ситуаций из собственного опыта, учатся друг у друга.

Стандартизация работы розничных магазинов позволила компании:

- установить и поддерживать основные бизнес-процессы;

- обеспечить требуемый уровень профессионализма сотрудников;

- организовать эффективный контроль над всеми этапами процесса продаж: от обслуживания клиентов в торговом зале до доставки товара и послепродажного обслуживания;

- отладить систему мотивации (Стандарты напрямую связаны с оценкой и обучением);

- ускорить процесс адаптации новых сотрудников в компании, их вовлечения во все бизнес-процессы;

- на должном уровне обеспечить качество сервиса.

Внедрение стандартов дало возможность повысить качество обслуживания наших клиентов, систематизировать этические нормы и требования к профессионализму продавцов, выработать четкий алгоритм деятельности магазина, ориентирующий торговый персонал на оказание услуг высшего качества.

3.7 Инвестиционный план

Инвестиционный бизнес-план нужен для получения кредитных средств и передается в банк для его оценки кредитным комитетом как подтверждение жизнеспособности проекта, которое было составлено профессиональными консультантами.

Таблица 21. Структура инвестиционных (единовременных) затрат

№№	Инвестиционные затраты	Сумма руб.	%
1	Проектирование	88 452	1,62
2	Ремонтно-строительные работы	1 471 470	26,95
3	Монтаж инженерных систем и коммуникаций	748 020	13,7
4	Приобретение товаров (в объёме 3 мес. Планируемого товарооборота)	989 898	18,13
5	Строительные и отделочные материалы	840878	15,4
6	Торговое оборудование, мебель, бытовая техника и инвентарь	836980	15,33
7	Реклама, интерьер	237 510	4,35
8	Административно -хозяйственные расходы (включая регистрацию и предоплату по аренде)	246 792	4,52
Итого:	5460000	100

В отношении расходов по статье «Торговое оборудование, мебель, бытовая техника и инвентарь» составим дополнительно таблицу (22)

Таблица 22. Торговое оборудование, мебель, бытовая техника и инвентарь

Наименование	Характеристика	Кол-во	Цена, р.	Всего
Ноутбук	DELL INSPIRON 1525 (Pentium Dual-Core 600Mhz/15.4"/2048Mb/160.0Gb/DVD RW)	1	37380	37380
Принтер	HP Color LaserJet 2600n	1	8600	8600
Термотрансферный пресс	Insta HTP 221. Размер рабочей поверхности 381*508мм, мощность 2200Ватт, габариты 1191*943*646, вес 63,7 кг.	1	154500	154500
Манекен	Торс мужской, торс женский, хром, Италия	4	29000	116000
Стойка для одежды	Напольная, хром, на 32 вешалки	4	26000	104000
Вешалки	Дерево	60	1000	60000
Напольное зеркало		1	7500	7500
Стол		2	5000	10000
Стул		3	800	3200
Стелаж		2	10000	40000
Диван		1	4000	8000
Прилавок		4	5000	200000
Вывеска		1	20000	20000
Светильник	Напольный	3	9600	28800
Аудиосистема	Creative, 2.0	1	8000	8000
Огнетушитель		1	10000	10000
Кассовый аппарат		1	15000	15000
Фотоаппарат		1	6000	6000
Итого				1282554

Для осуществления проекта необходимо 5460000 рублей. Источником получения средств является банк ВТБ 24 (ПАО), предоставляющий кредит в размере под 26% годовых.

Рассчитаем план погашения кредита (таблица 23). Данные представлены в таблице. По этим данным мы рассчитаемся за кредит в течение 1 года.

Таблица 23. План погашения кредита.

Кредит	2,17% ежемесячных	Погашение кредита	Итого
5460000	118482	290000	5868482
5007600	108664,9	290000	5406265
4555200	98847,84	290000	4944048
4102800	89030,76	290000	4481831
3650400	79213,68	290000	4019614
3198000	69396,6	290000	3557397
2745600	59579,52	290000	3095180
2293200	49762,44	290000	2632962
1840800	39945,36	290000	2170745
1388400	30128,28	290000	1708528
936000	20311,2	290000	1246311
483600	10494,12	310000	804094,1
Всего	773856,7	3500000	39935457

Соответственно, кредит будет погашен в течение первого года.

3.8 Финансовый раздел

План капиталовложений дан выше в части 3.7. Иной деятельности, кроме текущей, не предусматривается, исходя из чего и ведутся расчёты.

Для расчета экономической эффективности воспользуемся методом дисконтирования и рассчитаем чистую текущую стоимость проекта и период окупаемости (ставка дисконтирования - 15 %). Экономический смысл ставки дисконтирования следующий: ее величина соответствует минимально приемлемой для инвестора норме дохода на капитал как правило, ставка привлечения депозитов в коммерческих банках. На данный момент она ниже 15 % (так как ставка дохода на капитал должна быть ниже учётной ставки, составляющей с января 15 %, разница и составляет банковскую прибыль).

Таблица 24. План прибылей и убытков

Показатели (данные в руб.)	1 год	2 год	3 год	4 год
Выручка	28309440	29724912	31211158	32771716
Поставки товаров	10781560	11320638	11886670	12481004
Издержки обращения, в том числе
Зарплата	1703520	1788696	1878131	1972038
Внебюдж. фонды	606452	636774,6	668613,3	702044
Электроэнергия	47792	50181,6	52690,68	55325,21
Тепло	24976	26224,8	27536,04	28912,84
Вода,	19360	20328	21344,4

Подобные документы

• Анализ розничного товарооборота на примере магазина ООО "Спортмастер"

  Классификация розничного товарооборота предприятия и характеристика его видов. Анализ структуры и состава розничного товарооборота на примере магазина "Спортмастер". Характеристика торговой деятельности, разработка мероприятий по увеличению товарооборота.
  
  курсовая работа [304,3 K], добавлен 12.02.2016
  

• Разработка плана маркетинга торговой компании

  Анализ содержания этапов бизнес-планирования в организации. Сравнительный анализ методов контроллинга, используемых в маркетинге. Анализ состояния и динамики развития предприятия. Разработка бизнес-плана маркетинга торговой компании, проектный подход.
  
  дипломная работа [373,0 K], добавлен 06.07.2015
  

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Создание цветочного магазина

  Особенности развития цветочного бизнеса в РФ. Характеристика материальной базы данного вида деятельности. Специфика создания нового предприятия в данном виде деятельности. Маркетинговое исследование рынка в выбранном районе. Правовое обеспечение проекта.
  
  бизнес-план [91,6 K], добавлен 15.03.2009
  

• Анализ торговой деятельности оптового предприятия

  Характеристика торговой деятельности оптовых предприятий. Мобилизация резервов развития товарооборота, улучшения обслуживания покупателей, совершенствования товародвижения как цель анализа торговой деятельности предприятия. Порядок проведения анализа.
  
  контрольная работа [35,8 K], добавлен 09.12.2010
  

• Проект создания магазина готовой одежды "Модница"

  Понятие, порядок и правила составления бизнес-плана, его назначение и сферы применения. Методика выбора исходной информации для составления бизнес-плана, пример макета. Оформление бизнес-плана магазина одежды "Modnica", анализ перспективности проекта.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 03.12.2009
  

• Бизнес–план магазина детской одежды ООО "Карлсон"

  Разработка бизнес-плана создания предприятия - магазина детской верхней одежды. Анализ рынка детской одежды в городе Пушкин, конкурентов в этой области. Маркетинговая стратегия по привлечению клиентов. Прогнозирование плана продаж магазина "Карлсон".
  
  курсовая работа [461,1 K], добавлен 11.10.2015
  

• Бизнес-план предприятия для организации коммерческой деятельности в отрасли

  Бизнес-план предприятия и его применение для организации коммерческой деятельности в отрасли. Бизнес-план как инструмент получения кредита, требования к его содержанию. Проверка информации бизнес-плана. Пример бизнес-плана магазина ООО "Горизонталь".
  
  курсовая работа [161,9 K], добавлен 18.10.2010
  

• Маркетинговое исследование ОАО "Стройматериалы" на рынке строительных материалов

  Анализ экономического положения, сбытовой и маркетинговой деятельности ОАО "Стройматериалы", его конкурентоспособности и выпускаемой продукции. Концепция будущего бизнеса предприятия. Расчет производственного плана и общей эффективности бизнес-плана.
  
  курсовая работа [2,7 M], добавлен 08.06.2012
  

• Бизнес-план и его связь с программой маркетинга

  Понятие бизнес-плана, его структура и содержание. Маркетинговый анализ деятельности салона "Царство ароматов". Разработка бизнес-плана по внедрению новых схем функционирования данной организации, а также мероприятий по улучшению обслуживания клиентов.
  
  курсовая работа [340,2 K], добавлен 07.06.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам