Формирование бизнес-плана создания магазина промтоваров в г. Сестрорецке

22411,62

Арендная плата

280800

294840

309582

325061,1

Амортизация

22464

23587,2

24766,56

26004,89

% за кредит

773857

0

0

0

Основой долг по кредиту

5460000

0

0

0

Всего издержки обращения

8939221

2840632

2982664

3131797,66

ИТОГО затрат

19720781

14161270

14869334

15612801

Валовая прибыль

8588659

15563642

16341824

17158915

Налоги (общая система налогообложения)

1717731,8

3112728,4

3268364,8

3431783

Чистая прибыль

6870927,2

12450913,6

13073459,2

13727132

Таблица 25. План денежных потоков

Наименование	1 год	2 год	3 год	4 год
Продажи	28309440	29724912	31211158	32771716
ИТОГО приход	28309440	29724912	31211158	32771716
Закупки	10781560	11320638	11886670	12481004
Издержки обращения	8939221	2840632	2982664	3131797,66
ИТОГО расход	19720781	14161270	14869334	15612801
Валовая прибыль	8588659	15563642	16341824	17158915
Налоги (общая система налогообложения)	1717731,8	3112728,4	3268364,8	3431783
Чистая прибыль	6870927,2	12450913,6	13073459,2	13727132

Срок окупаемости капиталовложений (РР) - это период от начального момента инвестирования до момента окупаемости.

Общая формула расчета показателя РР имеет вид:

, при котором ,

Где РР - срок окупаемости капиталовложений;

n - число периодов;

CFt - приток денежных средств в период t;

I₀ - величина исходных капиталовложений в исходный период.

По данным таблицы период окупаемости проекта (погашения кредита) = 1 год.

Данные расчета поступления планируемых денежных средств представлены в таблице 26.

Таблица 26. Расчет чистой текущей стоимости проекта (руб.)

№ периода	Поступления денежных средств	Ставка дисконтирования 15%	Чистая текущая стоимость
0	-5460000	1	-5460000
1	1146768	0,85	1349139
2	317520,8	0,85	373554,5
3	327337,9	0,85	385103,2
4	92261,52	0,85	108543,2
5	346972,1	0,85	408202,1
6	-31900,4	0,85	-37530,5
7	56080,44	0,85	65977,08
8	310791	0,85	365635,9
9	711169,7	0,85	836670,1
10	474221,3	0,85	557907,5
11	728931,8	0,85	857566,3
12	255148,9	0,85	300175,2
			110944,1

Чистая текущая стоимость проекта = 110944,1 руб. по первому году. Это говорит о хорошей прибыльности проекта. Исходя из этого проект выгоден для использования при быстрой окупаемости инвестиций.

Рассмотрим основные финансовые показатели деятельности предприятия при планируемых объемам производства и установленных прогнозируемых затратах.

Совокупный доход = выручка - затраты, включаемые в себестоимость продукции.

Выплата налога: в течение текущего года вносят по одной трети с предполагаемого дохода на текущий год (до 15 июля, до 15 октября и до 15января).

Падение чистой прибыли в 4-ом, 7, 10, месяце обусловлено выплатой налога. Падение чистой прибыли в 6 и 8 месяце обусловлено снижением объемов продаж (летние месяцы).

Валовая прибыль, в общем, увеличивается вследствие увеличения объемов продаж. Но в летние месяцы она снижается, так как уменьшается объем продаж.

По результатам таблицы видно, что положительная чистая прибыль будет получена уже в первом месяце работы предприятия исходя из запланированных объемов производства и реализации товара.

Общие затраты в первом году составят 20411580 рублей. Выручка составила 24004000 рублей.

Чистая прибыль в первом году составила 3592420 рублей

Рентабельность проекта за 1 год работы составит

R = Прибыль/Выручка

R = 3592420/20411580 = 0,176.

3.9 Риски и страхование

Реализация проекта всегда сопряжена с определенной долей риска. С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач. Риск - это потенциальная возможность понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, либо получение доходов ниже тех, которые были запланированы. Определим наиболее вероятные риски реализации проекта, ожидаемый уровень ущерба, методы нейтрализации рисков, проранжируем риски по вероятности возникновения, оценим ожидаемый размер убытков. Результаты занесем в таблицы. Общие определения уровней вероятности наступления риска адаптируются для каждого проекта. Можно применить различные шкалы, например, описательную, где наступление риска варьируется от «очень маленькая вероятность», до «очень высокая вероятность наступления риска», а также можно использовать цифровые значения от 0 до 1, которые будут характеризовать уровень наступления риска (например, 0,1 - низкий уровень, а 0,9 - очень высокий уровень).

Определение, характеристика и нейтрализация риска в бизнесе помогает понять потенциальному инвестору намерения и возможности предпринимателя по преодолению трудностей и рискованных ситуаций.

Заключение

Конечным звеном, которое завершает процесс продвижения товаров от производителя к потребителю, является розничная торговля - деятельность субъектов товарного рынка по продаже товаров и предоставлению дополнительных услуг непосредственно населению. В розничной торговле товары переходят из сферы обращения в сферу потребления, то есть становятся собственностью покупателя.

В нашей стране продажу товаров населению в основном осуществляют предприятия розничной торговли - владельцы объектов розничной торговли (магазинов, павильонов, киосков и др.). Розничной торговлей также занимаются промышленные и оптовые предприятия через сеть собственных фирменных магазинов и другие пункты продажи товаров, розничные рынки, предприятия общественного питания, предпринимателей и другие субъекты ведения хозяйства разных форм собственности.

Розничная торговая сеть составляет основу инфраструктуры товарного рынка и являет собой совокупность торговых и других предприятий, предпринимателей - владельцев объектов розничной торговли.

В 2014 г. наблюдалось падение выручки предприятия в сравнении с 2013 г. на 12,89%. Основными причина уменьшения выручки предприятия в 2014 году в сравнении с предыдущими годами стали снижение покупательской способности населения вследствие кризиса, а также рост конкуренции среди предприятий розничной торговли. Доля других доходов в общей структуре выручки незначительна.

Деятельность «ИП Матвеева Н.П.» в отчетном году является менее эффективной, о чем говорит снижение рентабельности деятельности с 5,40 % до 1,07% и снижение рентабельности продаж с 1,37 % до 0,29 %.

Сильными сторонами «ИП Матвеева Н.П.» можно назвать квалифицированный персонал, развитые договорные отношения с большим кругом поставщиков, хорошую репутацию компании.

Слабые стороны «ИП Матвеева Н.П.» - более высокий уровень затрат, чем у конкурентов по отрасли, недостаточная точность планирования объема продаж и закупок ввиду отсутствия возможности получения достоверной информации о сроках прихода на склад по предыдущим заказам, перебои с поставками дефицит кадров, отсутствие Интернет-сайта, снижение выручки и рентабельности деятельности.

Для разработки мероприятий по стимулированию продаж магазина «ИП Матвеева Н.П.» необходима система мероприятий:

1. Мероприятия по физическому расширению рынка сбыта;

2. Мероприятия по совершенствованию организации управления предприятием;

3. Мероприятия по улучшению качества услуг;

4. Мероприятия по разработке конкурентных стратегий;

5. Мероприятия по усилению конкурентных преимуществ предприятия.

Планируемое предприятие - магазин женского белья и промышленных товаров повседневного спроса в г. Сестрорецке. Магазин начинает функционировать с июля 2015 года.

Магазины в зависимости от особенностей торговли подразделяются на: универсальные магазины - предприятия розничной торговли, реализующие универсальный ассортимент продовольственных и (или) непродовольственных товаров; специализированные магазины - предприятия розничной торговли, реализующие одну группу товаров или ее часть; а) магазины с комбинированным ассортиментом товаров - предприятия розничной торговли, реализующие несколько групп товаров, связанных общностью спроса и удовлетворяющих отдельные потребности; б) магазины со смешанным ассортиментом товаров - предприятия розничной торговли, реализующие отдельные виды продовольственных и непродовольственных товаров.

Общее руководство магазином промтоваров осуществляет директор, он же руководит планово-экономической работой, занимается подбором кадров и организует повышение их квалификации, обеспечивает охрану труда, технику безопасности и пожарную безопасность. Источники финансирования проекта: финансирование осуществляется за счет банковских средств (кредит на развитие бизнеса). Для реализации проекта будет взят кредит в банке ВТБ 24 (ПАО) на срок 1 год под 26 % годовых.

Затраты на реализацию проекта - 20411 580 руб.

Чистая прибыль за первый год составит 3592420 руб.

Период окупаемости проекта - 1 год. Чистый дисконтированный доход 110944,1 руб.

правовой конкурентоспособность бизнес инвестиционный

Литература

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 2013 - 400 с.

2. Бригхэм Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. - М.: РИАГС; ОАО «Изд-во «Экономика», 1998. - 814 с.

3. Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план: методика составления. М.: ЦИПКК, 2012. -224 с.

4. Дашков Л.П. Коммерция и технология торговли: учебник / Л.П. Дашков, В.К. Памбухчиянц. - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2013. - 700 с.

5. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 3-е изд., перераб. и доп. - М: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2009.

6. Жариков В.В., Жариков В.Д. Управление финансами: Учеб. пособие. - Тамбов: Изд-вo Тамб. гoс. техн. ун-тa, 2002. - 80 с.

7. Забелин П.В., Моисеева Н.К. Основы стратегического управления. М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2013. - 320 с.

8. Иванов А.А., Мясникова В.В., «Общественное питание в России. Современное состояние. Гигиенические проблемы». Информационный сборник статистических и аналитических материалов /под ред. д.м.н., профессора Беляева Е.Н.- М. - ФЦГСЭН. 2012. - 124с.

9. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Инвестиции: источники и методы финансирования. - М.: Омега-Л, 2009. - 261 с.

10. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 768 с.

11. Короткова Т.Л. Коммерческая деятельность: учебник / под ред. Н.К. Моисеевой. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 416 с.

12. Котлер Ф. Основы маркетинга. Краткий курс.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2004. - 656 с.

13. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012. - 264 с.

14. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2009. - 768 с.

15. Маслова Т.Д., Божук С.Г., Ковалик Л.Н. Маркетинг. - СПб.: Питер, 2004. - 400 с.

16. Памбухчиянц О.В. Организация коммерческой деятельности: учебник / О.В. Памбухчиянц. - М.: Дашков и К, 2011. - 448 с.

17. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность: учебник / Ф.Г. Панкратов. - М.: Маркетинг, 2011. - 503 с.

18. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: «Ось-89», 2003. - 96 с.

19. Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2011. 248 с.

20. Просветов Г.И. Бизнес-планирование: Задачи и решения: Учебнометодическое пособие. - М.: Издательство РДЛ, 2005. - 208 с.

21. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2013. - 352 с.

22. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация: учебник / под. общ. ред. проф. Л.А. Брагина и проф. Т.П. Данько. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 560 с.

23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: «ИНФРА-М». 2010. -208 с.

24. Щуров С.А., Лихачева, О.Н. Долгосрочная и кратксрочная финансовая политика предприятия: Учеб. пособие / Под ред. И.Я. Лукасевича. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 288 с.

Размещено на Allbest.ru