Рекомендации по совершенствованию маркетинговой деятельности ЗАО "Тулажелдормаш"

1,0

0,99

По техническим параметрам продукция предприятия не конкурентоспособна.

Проведем расчет по экономическим параметрам.

Таблица 2.12 - Расчетные величины по экономическим параметрам

Наименование технико- эксплуатационного параметра	Параметрический индекс у	Коэффициент весовой значимости а	Произведение у
Энергозатраты. Прочие расходы. Амортизация. Цена 1 т металлоконструкций.	0,98 1,2 1,2 1,01	0,4 0,1 0,2 0,3	0,39 0,12 0,24 0,30
Сводный индекс конкурентоспособности по экономическим параметрам I=	1,0	1,05

К= = = 0,94

Интегральный индекс конкурентоспособности равен 0,94.

Итак, можно сделать вывод, что товар ЗАО «Тулажелдормаш» на рынке будет не конкурентоспособна, по сравнению с аналогичным товаром- конкурента производства Австрии.

Рассчитаем Ic:

Ic =0,25*0,8+0,21*0,6+0,18*0,6+0,11*0,2 +0,14*0,8+ 0,07*0,6 +0,04*0,2=0,618

Чем ближе Ic к 1, тем выше степень сохранения рассматриваемого товара при прочих равных условиях. Степень сохранения машины ЩОМ-6 не очень велика, поэтому компании следует заранее позаботиться о его модификации и расширении рынков сбыта.

Необходимо модернизировать существующую продукцию.



3. Совершенствование маркетинговой деятельности на ЗАО «Тулажелдормаш»

3.1 Разработка и вывод на рынок новой модели товара

На внутреннем рынке предприятие прочно закрепило за собой лидирующие позиции, оно является в своем регионе крупным монополистом данного вида продукции. Но постоянно изменяющаяся рыночная ситуация не позволяет объединению стабильно функционировать и получать постоянную прибыль.

Основными конкурентами по производству щебнеочистительных машин для глубокой очистки щебня являются:

Зарубежные фирмы:

"Тейлор и Пляссер", Австрия

"МХП- Прага", Чехия

"Страгард", Польша.

Отечественные предприятия:

Калужский путеремонтный механический завод, подчинения МПС

Завод "Трансмаш" г. Тихвин.

Номенклатура продукции предприятия ЗАО "Тулажелдормаш" имеет 10 наименований. Продвижение продукции на отечественные и зарубежные рынки происходит по одной схеме, но с учетом индивидуальных особенностей изделий. На примере одного из изделий, а именно щебнеочистительная машина ЩОМ -6, рассмотрим конкурентные возможности предприятия.

Все сегменты рынка расположены в России, СНГ и странах Восточной Европы (Польша, Болгария).



С целью определения перспективности выпускаемого товара рассчитаем индекс сохранения товара (Ic):

где Wi - вес i-го критерия (Wi=1);

Ri - рейтинг оцениваемого товара по i-му критерию;

n - количество рассматриваемых критериев.

Значения Wi и Ri устанавливаются экспертным путем.

Критерии для расчета Ic приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Критерии для расчета Ic

Возможные критерии оценки	“Вес” (Wi)	Оценочная шкала (Ri)	Wi Ri
1	2	3	4
Каков будущий потенциал рынка для данного товара?	W1=0,25	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 низкий очень высокий	W1 R1
Имеются ли резервы модификации продукции?	W2=0,21	0 0,2 0, 40,6 0,8 1 очень высокие нет	W2 R2
Имеются ли резервы модификации стратегии маркетинга?	W3=0,18	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 нет очень высокий	W3 R3
Сколько времени можно сэкономить за счет прекращения производства данного продукта?	W4=0,11	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 очень много очень мало	W4 R4
Насколько хороши альтернативные варианты?	W5=0,14	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 очень хорошие очень плохие	W5 R5
Какова положительная роль товара помимо его роли как источника прибыли?	W6=0,07	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 нет очень большие	W6 R6
В какой мере товар способствует продаже других товаров?	W7=0,04	0 0,2 0,4 0,6 0,8 1 не содействует очень сильно	W7 R7

Рассчитаем Ic:

Ic =0,25*0,8+0,21*0,9+ 0,18*0,8+0,11*0,8+0,14*0,8 +0,07*0,9 +0,04*0,8=0,83

Чем ближе Ic к 1, тем выше степень сохранения рассматриваемого товара при прочих равных условиях. Степень сохранения машины ЩОМ-6 буде достаточно большой, поэтому компании можно производить данный товар.

Таблица 3.2 - Техническая характеристика разрабатываемого товара

Параметры	Ед. изм.	Значение
		ЩОМ -6Б (ЗАО "Тулажелдор-маш")
Технические: Производительность: - при среднем ремонте пути - при капитальном ремонте пути Ширина очистки. Глубина очистки. ниже головки рельса; ниже подошвы шпал. Рабочая скорость машины. Транспортная скорость. Скорость щебнеочистительных лент. Установленная мощность силовых установок. Время перевода машины: из транспортного положения в рабочее; из рабочего в транспортное. База машины. Длина машины (по осям автощепок). Высота машины. Масса. Численность экипажа. Экономические: Стоимость машины. Энергозатраты на 1 кб.м. Цена 1 т металлоконструкций. Срок службы.Прочие расходы.	кб.м/ч мм мм км/ч км/ч м/с кВт мин м мм мм т чел руб. руб./год руб. лет руб.	До 1500 До 1200 4070...5000 до 600 до 200 0,5...3,0 80 до 14 400 30 20 45,3 52380 +300 5200 +50 186 +4 8 13412000 3300 31700 20 4331

В России технология глубокой очистки щебня начала внедряться в 1992 г. Сейчас на железных дорогах около 70 таких машин при минимально необходимых 265 единиц. Поэтому балластные призмы в основном состоят из плотно слежавшегося щебня с высотой до 700 мм и более, что затрудняет работу машины РМ-80.

Продвижение.

Рекламная компания:

Рекламная компания начинается одновременно с подготовкой выпуска промышленного образца и включает в себя: участие в технических семинарах и специализированных выставках машиностроительной продукции, выпуск буклетов, публикаций в специальных промышленных изданиях, адресные рассылки их и коммерческие предложения потребителям и торговым агентам. По результатам рекламной компании заключаются договоры сроком исполнения от 2 до 5 месяцев. Таким образом, объем выпуска продукции синхронизирован по объему и по времени с величиной спроса.

Финансирование рекламы проводится за счет собственных средств предприятия.

При разработке конкурентной продукции необходимо ориентироваться не на абстрактный "лучший аналог", а на оценку всех рыночных факторов.

Если производитель намерен сделать свою продукцию конкурентоспособной, он должен определить условные характеристики прогнозируемой потребности и как можно точнее.

На основе изучения рынка и требований покупателей определяется перечень технических и экономических параметров, которые будут исследоваться. Выбирается аналогичный образец у главного конкурента, затем проводится сравнение по каждой группе факторов, то есть выясняется, насколько каждый параметр товара близок к параметру потребности. В итоге рассчитывается интегральный показатель, который представляет собой численную характеристику конкурентоспособности анализируемого товара и аналогичного у конкурентов по всем группам параметров.

Таблица 3.3 - Исходные данные для расчета конкурентоспособности (проектная)

Параметры	Ед. изм.	Значение показателя
		ЩОМ -6Б (ЗАО "Тулажелдормаш")	РМ -80 (Австрия)
Технические: 1. Производительность: - при среднем ремонте пути - при капитальном ремонте пути 2.Ширина очистки. Глубина очистки. ниже головки рельса; ниже подошвы шпал. Рабочая скорость машины. Транспортная скорость. Скорость щебнеочистительных лент. Установленная мощность силовых установок. Время перевода машины: из транспортного положения в рабочее; из рабочего в транспортное. База машины. Масса. Численность экипажа. Экономические: Стоимость машины. Энергозатраты на 1 кб.м. Цена 1 т металлоконструкций. Срок службы. Прочие расходы.	кб.м/ч мм мм км/ч км/ч м/с кВт мин м т чел руб. руб./год руб. лет руб.	До 1500 До 1200 4070...5000 до 600 до 200 0,5...3,0 80 до 14 400 30 20 45,3 186 +4 8 13412 3300 31700 20 4331	До 1350 До 1100 До 4000 До 450 До 150 До 3,0 75 до 15 300 35 20 46,8 198 9 22300 3600 32800 19 5807



Таблица 3.4 - Расчетные величины по техническим параметрам

Параметры	Параметрический индекс, у	Коэффициент весовой значимости, а	Произведение у а
Технические: 1. Производительность: - при среднем ремонте пути - при капитальном ремонте пути 2.Ширина очистки. Глубина очистки. ниже головки рельса; ниже подошвы шпал. Рабочая скорость машины. Транспортная скорость. Скорость щебнеочистительных лент. Установленная мощность силовых установок. Время перевода машины: из транспортного положения в рабочее; из рабочего в транспортное. База машины. Масса. Численность экипажа.	1,11 1,09 1,25 1,33 1,33 -- 1,07 0,93 1,33 1,16 -- 1,03 1,06 1,125	0,2 0,17 0,09 0,13 0,1 -- 0,07 0,06 0,08 0,05 -- 0,02 0,02 0,01	0,222 0,185 0,112 0,173 0,133 -- 0,075 0,056 0,106 0,058 -- 0,021 0,021 0,0112
Сводный индекс конкурентоспособности по техническим параметрам I=	1,0	1,173

По техническим параметрам ЩОМ -6 на 17,3% будет превосходить Австрийскую продукцию.

Таблица 3.5 - Расчетные величины по экономическим параметрам

Наименование технико- эксплуатационного параметра	Параметрический индекс у	Коэффициент весовой значимости а	Произведение у
Энергозатраты. Прочие расходы. Амортизация. Цена 1 т металлоконструкций.	1,09 1,34 1,05 1,034	0,4 0,1 0,2 0,3	0,436 0,134 0,21 0,31
Сводный индекс конкурентоспособности по экономическим параметрам I=	1,0	1,098

К= = = 1,068

Для сравнения цена аналогичных машин:

РМ-80 (Австрия) - 22300 тыс. руб.;

СЧ-600 (г. Калуга) - 14020 тыс. руб.;

ЩОМ- 6 (г. Тула) - 13412 тыс. руб.

Годовые издержки у потребителя РМ-80 на 38,5%, у СЧ-600 на 14,5% выше, чем у машин выпускаемых ЗАО "Тулажелдормаш".

Стоимость очистки 1 кубического метра щебня у РМ-80 на 19,8%, у СЧ-600 на 27,6% выше, чем у ЩОМ-6.

Итак, можно сделать вывод, что товар ЗАО «Тулажелдормаш» на рынке будет на 6,8 % конкурентоспособнее, чем аналогичный товар- конкурент производство Австрии. По техническим параметрам ЩОМ -6 на 17,3% превосходит Австрийскую продукцию, по экономическим всего лишь на 9,8%. Проведенный анализ дает возможность для реализации стратегии связанной с развитием товара.

3.2 Организационный инструментарий управления проектом

Определение трудоёмкости выполнения этапов НИОКР.

Для определения трудоёмкости выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок, прежде всего, составляется перечень всех основных этапов работ, которые должны быть выполнены. Особое внимание должно быть уделено логическому упорядочению последовательности выполнения отдельных видов работ. В основе такого упорядочения лежит анализ смыслового содержания каждого вида работ и установление взаимосвязи между всеми видами работ. Важно в процессе анализа выявить возможность параллельного выполнения отдельных этапов, т.к. это позволит существенно сократить общую длительность выполнения темы. По каждому этапу работ определяется также квалификационный уровень исполнителей (т.е. должности). Форма распределения работ по этапам приведена в табл.3.6.

Таблица 3.6 - Распределение работ по этапам

Этап проведения работ	Должность исполнителя	Количество исполнителей
1.Разработка технического задания на выполнение темы	Ведущий научный сотрудник	3
2.Постановка задачи.	Ведущий инженер	1
3.Проведение маркетинговых исследований.	Инженер первой категории Старший научный сотрудник	3 4
4.Проведение патентно-информационных исследований.	Ведущий научный сотрудник Научный сотрудник	2 4
5.Проведение теоретических и экспериментальных исследований.	Инженер первой категории Старший научный сотрудник Научный сотрудник	3 4 7
6.Разработка чертежей опытного изделия.	Ведущий научный сотрудник Старший научный сотрудник	4 6
7.Изготовление опытного образца.	Инженер первой категории Научный сотрудник Рабочие	5 6 350
8.Отладка.	Старший научный сотрудник	4
9.Проведение испытаний опытного образца.	Старший научный сотрудник Рабочие	3 8
10.Анализ результатов. Выводы.	Ведущий инженер	3
11.Корректировка чертежей изделия и сдача их в серийное производство.	Старший научный сотрудник Научный сотрудник	3 2

Применение экспертных методов при планировании НИОКР

Экспертные методы применяются в тех случаях, когда выбор, обоснование и оценка последствий решений не могут быть выполнены на основании точных расчётов.

Под экспертными методами обычно понимают комплекс логических и математико-статистических процедур: получение от специалистов информации, её анализ, обобщение и принятие на её основе обоснованных решений.

Как правило, использование данного метода начинается с формирования экспертной группы специалистов, компетентных в конкретных вопросах инноваций. Формирование группы производится по специальным правилам, в основе которых определение возможности ее использования на основе оценки уровня согласованности мнений ее членов по методике, приведённой ниже.

Методика строится на результатах реакции каждого из экспертов на предложенные тесты, содержащие факторы влияния на продолжительность выполнения любых исследовательских или конструкторских работ. Таких факторов множество, для учебных целей можно выделить определенное количество типовых, оказывающих наиболее существенное влияние на продолжительность НИОКР.

К ним относятся: наличие научного или технического задела в исследуемой области, наличие соответствующей базы для кибернетического, физического или натурного моделирования исследуемых процессов или рабочих механизмов, компетентность руководителя работ, опыт ответственных исполнителей, ожидаемый коммерческий успех от использования и др.

Экспертам предлагается оценить роль каждого фактора в уменьшении продолжительности составляющих этапов и НИОКР в целом. Оценка производится путем ранжирования факторов.

Ранжирование есть процесс расположения факторов в порядке возрастания или убывания какого-либо присущего им свойства.

Каждый эксперт располагает факторы так, как ему представляется правильным. Затем наиболее существенному фактору присваивается ранг 1, менее существенному - ранг 2 и т.д. Наименее существенному фактору присваивается ранг «n». Иными словами ранг - это место, занимаемое фактором пол его важности.

Когда ранжирование производится несколькими экспертами (m), сначала для каждого фактора подсчитывают сумму рангов , полученную от всех экспертов:

(3.2)

где - ранг, присвоенный j - ым экспертом i - му фактору.

Затем, исходя из величины , устанавливают средний ранг для каждого фактора:

(3.3)

где m - количество экспертов, оценивающих i - ый фактор

После этого первый ранг присваивается фактору, получившему наименьшую сумму рангов, а ранг «n» - фактору, получившему наибольшую сумму, остальные факторы упорядочивают в соответствии со значением суммы рангов относительно фактора, которому присвоен первый ранг.

На себестоимость машины ЩОМ-6 влияют следующие технические и производственные факторы:

- производительность,

- ширина очистки,

- масса машины,

- скорость,

- глубина очистки.

Необходимо проранжировать эти факторы, т.е. расположить их в порядке убывания влияния на себестоимость. Количество специалистов, принимающих участие в экспертизе, равно пяти. Компетентность их равнозначна.

После опроса получено следующее распределение факторов по рангам и экспертам (табл. 3.7).

Таблица 3.7 - Эксперты

Факторы	Эксперты	Сумма рангов	Средний ранг	Результирующий ранг
	1	2	3	4	5
1	1	1	1	2	2	7	1,4	1
2	3	4	3	4	4	18	3,6	3
3	4	3	5	5	5	20	4,0	4
4	2	2	2	3	3	10	2,0	2
5	5	5	4	1	1	20	4,0	5

Групповая оценка может считаться достаточно надёжной только при условии хорошей согласованности опрашиваемых экспертов. Поэтому статистическая обработка информации, полученной от экспертов, должна включать в себя оценку степени согласованности мнений экспертов. Наиболее часто для такой оценки применяется так называемый коэффициент конкордации W:



(3.4)

при (3.5)

где m - количество экспертов; j - номер эксперта; n - количество факторов; i - номер фактора.

Коэффициент конкордации W может принимать значения в пределах от 0 до 1. При полной согласованности мнений экспертов коэффициент конкордации равен 1. При полном разногласии - 0. При величине менее 0,7 необходимо определить того эксперта, мнение которого резко отличается от других, и либо добиться сближения его позиции с позициями других экспертов, либо убедить их в изменении своих мнений.

Для определения согласованности мнений экспертов рассчитаем коэффициент конкордации W:

Для 1-го фактора:

2-го фактора:

3-го фактора:

4-го фактора:

5-го фактора:



Тогда

и

Уровень согласованности достаточно высокий, следовательно группа экспертов подобрана правильно и с ней можно продолжать работу.

Определение количества этапов НИОКР и их трудоёмкости

Планирование НИОКР начинается с разработки детального методического плана выполнения темы. Методический план должен включать в себя перечень этапов выполнения работы, являющихся автономными объектами планирования, финансирования и контроля, на которые делится вся тема.

В целях обеспечения высокого качества выполнения НИОКР при определении количества этапов к каждому из них предъявляются определённые требования:

получение конкретных законченных на данном этапе результатов;

возможность контроля и оценки качества результатов;

стабильность групп исполнителей;

постоянство места и внешних условий проведения работы;

Для оценки трудоёмкости работ по каждому этапу необходимо знать затраты времени на выполнение этапов. В условиях отсутствия нормативной базы продолжительность выполнения отдельных этапов НИОКР рассчитывается на основе вероятностных экспертных оценок. Суть метода состоит в следующем: группе экспертов предлагается оценить затраты времени на выполнение определённых выше этапов НИОКР, при этом в качестве единицы измерения могут быть приняты рабочая пятидневка (неделя) или рабочий месяц.

Экспертам предлагается дать оценки наиболее вероятного, максимального и минимального времени выполнения каждого этапа НИОКР, учитывая, что директивное время выполнения НИОКР в целом установлено техническим заданием.

Результаты опроса каждого эксперта заносятся в таблицу 3.8.

Здесь - минимально возможное время;

- наиболее вероятное время;

- максимально возможное время выполнения этапа.

Таблица 3.8 - Эксперты

Этапы	Оценка
	1-ый эксперт	2-ой эксперт	3-ий эксперт
1	18	20	24	18	22	24	22	24	29
2	38	42	44	41	44	45	39	42	48
3	22	26	33	17	22	22	22	24	29
4	20	24	26	26	28	30	24	30	31
5	28	32	39	29	33	36	29	35	40
6	33	35	40	31	33	35	28	31	33
7	24	24	26	24	28	29	25	29	33
8	13	15	21	10	11	11	10	13	17
9	13	16	22	13	17	18	15	20	24
10	6	7	11	6	6	8	5	8	11
11	11	13	15	10	11	13	11	15	15

Аналогичный опрос производится для каждого эксперта группы, после чего полученные данные обрабатываются и устанавливается вероятное время выполнения этапов НИОКР, а затем и работы в целом.

Ожидаемое время этапов НИОКР и дисперсия определяются по формулам:

(3.6)

(3.7)

На основании обработки персональных экспертных данных по продолжительности этапов НИОКР и их дисперсии устанавливаются соответствующие усреднённые значения трудоёмкости каждого этапа:

(3.8)

где - весовой коэффициент j -го эксперта при оценке i -го этапа работы;

- ожидаемое время на i -м этапе для j -го эксперта.

Весовые коэффициенты определяются по формуле:

(3.9)

где - постоянная, выбранная из условия , т.е.

.(3.10)

Значения весовых коэффициентов сводятся в табл.24

Дисперсия усреднённого времени вычисляется по формуле:

(3.11)

Значения учитываются при оперативном планировании выполнения НИОКР. Суммарное время для всех этапов определяется по формуле:

.(3.12)

Дисперсия для всех этапов определяется по формуле:

.(3.13)

Таблица 3.9 - Эксперты

Этапы
	Эксперты	Эксперты
	1	2	3	1	2	3
1	20,1	21,7	24,5	1,78	1,78	1,00
2	41,6	43,7	42,1	0,69	0,44	1,78
3	26,7	21,1	24,5	2,78	0,69	1,00
4	23,9	27,7	28,9	1,00	0,25	1,00
5	32,2	32,8	34,9	2,78	1,36	2,78
6	35,7	33,0	30,6	1,36	0,44	0,69
7	24,5	27,2	28,8	0,11	0,44	1,36
8	15,9	10,8	13,2	1,36	0,03	1,00
9	16,8	16,2	19,8	1,78	0,44	1,78
10	7,1	5,8	7,9	0,69	0,11	0,69
11	13,2	11,2	14,6	0,44	0,25	0,44

Таблица 3.10 - Эксперты

Этапы
	Эксперты
	1	2	3
1	0,264	0,264	0,470
2	0,333	0,523	0,129
3	0,126	0,507	0,350
4	0,170	0,680	0,170
5	0,248	0,507	0,248
6	0,162	0,500	0,319
7	0,727	0,182	0,059
8	0,022	1,000	0,030
9	0,163	0,659	0,163
10	0,116	0,727	0,116
11	0,273	0,480	0,273

По вышеприведённым формулам рассчитаем среднее значение трудоёмкости и соответствующие значения дисперсии:



чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

чел. дн.

;

Материалы и материальные ресурсы - 2421578 руб.

Транспортно- заготовительные расходы- 169510,5 руб.

ИТОГО: 2591088,5 руб.

Расчёт затрат по статье «Специальное оборудование для выполнения работы» проводится по форме, приведённой в таблице 3.11.

Таблица 3.11 - Расчёт затрат по статье «Специальное оборудование для выполнения работы»

Специальное оборудование	Количество	Цена за единицу, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Стенд для испытания футеровочных плит. Стенд для испытания редуктора Стенд для испытания гидроцилиндров Стенд для испытания штоков	3 1 5 6	15 30 10 8	45 30 50 48
Итого			173
Транспортно-заготовительные расходы			12
Затраты на установку и монтаж			21
Всего			206

На статью «Расходы на оплату труда» относят основную заработную плату непосредственных исполнителей (в т.ч. и рабочих) конкретной темы, а также заработную плату работников нештатного состава, привлекаемого к её выполнению временного трудового коллектива (ВТК). Размер основной заработной платы устанавливается, исходя из численности различных категорий исполнителей, трудоёмкости, затрачиваемой ими на выполнение отдельных видов работ, их средней заработной платы (ставки) за один рабочий день (табл. 3.12). Время, затрачиваемое каждым исполнителем на выполнение работы по всем этапам, определяется исходя из величины трудоёмкости по каждому этапу и доли участия в нём исполнителя.

Таблица 3.12 - Расходы на оплату труда

Этапы работ	Трудоёмкость, дн.	Дневная ставка, руб.	Сумма на оплату труда, руб.
	Исполнители	Исполнители	Исполнители
	1	2	3	4	5	6	1	2	3	4	5	6	1	2	3	4	5	6
1			23						85						5865
2				42						95						3990
3	23				17		80				90		7360				4590
4		15	28					75	85					4500	4760
5	20	33			18		80	75			90		6400	17325			4860
6	12		32				80		85				5760		10880
7		24			24	24		75			90	100		10800			10800	840000
8	12						80						3840
9	17					17	80					100	4800					13600
10				6						95						1710
11	6	13					80	75					1440	1950
Итого основная заработная плата		963790

Размещено на http://www.allbest.ru/

Категории исполнителей:

СНС - старший научный сотрудник;

НС - научный сотрудник;

ВНС - ведущий научный сотрудник;

Ведущий инженер;

Инженер первой категории;

Рабочие.

Средняя заработная плата за один рабочий день определяется либо для каждой категории работающих исходя из месячного должностного оклада и количества рабочих дней в месяце, либо в среднем по организации (рассчитывается ПЭО и сообщается всем подразделениям).

Средняя заработная плата за один рабочий день для рабочих определяется исходя из условий повременной системы оплаты труда.

На статью «Дополнительная заработная плата» относят выплаты, предусмотренные законодательством за неотработанное (неявочное) время; оплата очередных и внеочередных отпусков; оплата времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, выплаты вознаграждений за выслугу лет и др. Размер дополнительной заработной платы определяется в процентах от основной заработной платы непосредственных участников НИОКР. В НТО дополнительная заработная плата составляет 15-17% от основной.

На статью «Отчисления на социальные нужды» 26% фонда оплаты труда (сумма основной и дополнительной заработной платы)

“Расходы на командировки”:22420,1 руб.

На основании полученных данных по отдельным статьям затрат составляется калькуляция цены на научно-техническую продукцию по форме, приведённой в таблице 3.13.



Таблица 3.13 - Структура цены на научно-техническую продукцию

Наименование статей расходов	Всего, руб.
Материалы Спец. оборудование для выполнения темы Расходы на оплату труда Дополнительная заработная плата Отчисления на социальные нужды Затраты по работам, выполняемым сторонними организациями и предприятиями Расходы на командировки Накладные расходы Себестоимость Прибыль (102% к п.п.3+4) Цена 11. Налог на добавленную стоимость (18% НДС от п.11)	2591088,5 206000 963790 144568 443343,4 22420,1 19625 1927580 6318416 1130525 7448941 1489788
Итого договорная цена	8938730

3.3 Экономическая оценка проекта и уровня риска

Пользуясь полученными знаниями по экономическим дисциплинам выполним полный расчёт финансовых результатов от реализации продукции НИОКР. Для расчёта необходимы следующие данные:

- полная себестоимость единицы продукции

- оптовая и розничная цена продукции

- объём продаж

- нормы соответствующих отчислений

Таблица 3.14 - Нормативная себестоимость машины ЩОМ-6У

Наименование статей затрат	Сумма, руб.
1.Материалы основные и комплектующие изделия	3757559
2.Транспортно-заготовительные работы	754530
3.Топливо и энергия для технологических целей	37726
4.Основная заработная плата производственных рабочих	535716
5.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	82998
6.Отчисления на социальное страхование с заработной платы производ ственных рабочих	233904
7.Общепроизводственные расходы	1388335
8.Ощехозяйственные расходы	746985
Итого производственная себестоимость	7537753
9.Внепроизводственные расходы	527642
Итого полная себестоимость	8065395

Затраты на годовой объём изготовления нового изделия осуществляется по формуле:

(3.14), тыс. руб.

где - полная себестоимость единицы изделия;

- годовой объём изготовления новых изделий, ед.;

- используемые производственные фонды (новые или действующие по остаточной стоимости), тыс. руб.;

- предпроизводственные затраты (договорная цена на НИОКР), тыс. руб.;

- нормативный коэффициент эффективности

единовременных затрат.

Зи=80653956+0,11350000+8938730(1+0,1)=58359973 руб

- норма реновации предпроизводственных затрат, исчисленная с учётом фактора времени для периода производства новых изделий ( лет)

.(3.15)

Kp=0,1/((1+0,1)1-1)=1

Оптовая цена нового изделия:

(3.16)

где - нормативная прибыль, тыс. руб. (Определяется исходя из условия рентабельности производства 20% от величины ).

Цо=/(58359973+583599730,2)/6=11671995 руб.

Цена продажи:

Где НДС=18% - налог на добавленную стоимость

Цп=11671995(1+0,18)=14006394 руб.

Выручка от продажи:

В=ЦрОП, (ОП=N)

В=140063946=84038364 руб.

Прибыль с единицы продукции:

Пед= Цр-Зиед-НДС, где

Зиед - затраты на изготовление единицы изделия

Пед=14006394-8065395-2334399=3606600 руб.

Прибыль от объёма продаж:

П= ПедОП



П=21639600 руб.

Сумма налога на прибыль:

- ставка налога на прибыль (24%)

Снп=216396000,24=6924672 руб.

Чистая прибыль:

П=21639600-6924672=14714928 руб.

Таблица 3.15 - Годовые расходы на производство и реализацию продукции

Показатели	Затраты на годовой выпуск, руб.
1	2
1. Переменные затраты, в том числе: - материалы основные - транспортно-заготовительные расходы - энергия для технологических целей - основная заработная плата ОПР - дополнительная заработная плата ОПР - отчисления на социальные нужды - переменные затраты из накладных расходов 2. Условно-постоянные расходы 3. Товарный выпуск	35610150 22545354 4527180 226356 3214296 497988 1403424 3195552 12782220 84038364

По данным таблицы построим график, определяющий точку безубыточности проектируемого производства.

Расчет точки безубыточности выразим графиком:



Рисунок 6 - Определение точки безубыточности

Критический объем производства (безубыточность) также можно определить аналитически, с использованием следующей формулы:

(3.17), где

- годовые условно-постоянные расходы на выпуск продукции, руб.;

- средняя расчетная цена единицы изделия, руб.;

- переменные затраты на единицу изделия, руб.;

- искомая точка безубыточности, шт.

Используя данную формулу, определим сначала переменные затраты на единицу изделия.

Критический объем производства равен:



Следовательно, после производства первых двух машин, предприятие будет получать прибыль, направляемую в зависимости от поставленных целей. Для реализации данных мероприятий нужны следующие финансовые средства, а именно:

1. Обновление основных фондов (металлорежущие станки и кузечно-прессовое оборудование) - 12 668 900 руб;

2. Разработка НИОКР - 8 938 730 руб.;

3. Выпуск нового товара (Пост.затраты + Пер.затраты) - 48 392 370 руб.

Итого: 70 млн.руб.

20 млн.руб. финансируется из собственных средств, а 50 млн. руб. - инвестиции в качестве кредита банка.

Таблица 3.17 - Основные показатели

№ п. /п.	Наименование статей	2012	2013	2014
1	Валовый объем продаж	97650	110150	115000
2	Потери и налоги с продаж	1750	1852	1932
3	Чистый объем продаж	95900	108298	111068
4	Другие прямые издержки	42567	42850	43000
5	Суммарные прямые издержки	42567	42850	43000
6	Валовая прибыль	55333	68548	73068
7	Торговые издержки	15447,7	15562,8	15712,4
8	Административные издержки	15307,6	15350	15380
9	Суммарные постоянные издержки	307553	30912,8	31092,4
10	Прибыль до выплаты налога	25577,7	37635,2	41975,6
11	Налог на прибыль	6138,6	9032,4	10074,0
12	Чистая прибыль	19439,1	28602,8	31901,6

На предприятии налажен строгий контроль за качеством выпускаемой продукции. Вся продукция сертифицирована, соответствует требованиям ГОСТов и других нормативных документов, разработанных для данной отрасли, это, безусловно, является одной из сильных сторон в деятельности предприятия. Для осуществления проекта возьмем кредит в Сберегательном банке под 10 % годовых.

Рисунок 7 - Затраты и результаты в течение инвестиционного проекта

Обоснование и выбор нормы дисконтирования

В качестве дисконтирования примем учетную ставку Центрального банка России 10%.

Если рентабельность инвестиционного проекта становится ниже ставки ссудного процента, то собственнику капитала становится выгоднее ссужать свой капитал, а не инвестировать его в проект.

Метод определения чистой текущей стоимости

Метод анализа инвестиций, основанный на определении чистой текущей стоимости, на которую ценность фирмы может прирасти в результате реализации инвестиционного проекта, исходит из двух предпосылок:

- любая фирма стремится к максимизации своей ценности;

- разновременные затраты имеют неодинаковую стоимость.

Чистая текущая стоимость (NPV) - разница между суммой денежных поступлений дисконтированных к их текущей стоимости и суммой дисконтированных текущих стоимостей всех затрат необходимых для реализации проекта.

Наш проект предполагает на «разовые затраты - длительную отдачу», а «длительные затраты -- длительную отдачу», т.е. инвестиции на модернизацию оборудования предполагается осуществлять не одновременно, а по частям на протяжении нескольких месяцев.

NPV=,(3.18)

где CF - поступления денежных средств в конце периода;

I0 - первоначальные вложения денежных средств;

r - норма доходности (14%).

1 - инвестиционные затраты и период t (в течение первого года планируется осуществить затраты на уровне 10000 тыс. руб. второго 20000 тыс.руб., 3-го 20000 тыс. руб.)

CF -- поступления денежных средств в конце периода

Чистая текущая стоимость при реализации проекта составит 23245 тыс.руб.

Очевидно, что если:

NPV>0, то проект следует принять;

NPV<0, то проект следует отвергнуть;

NPV=0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Данный проект следует принять, т.к. NPV>0.

Метод расчета рентабельности инвестиций

Рентабельность инвестиций (PI) - показатель позволяющий определить, в какой мере возрастает ценность фирмы в расчете на 1 руб. инвестиций.

Расчет этого показателя рентабельности производится по формуле:

, (3.19)

где

I0 -- первоначальные инвестиции,

CFt -- денежные поступления в году t, которые будут получены

PI больше 1 (1,45) -инвестиции приемлемы. Но при использовании этого метода мы не можем сопоставить стоимость ежегодных денежных поступлений и оттоков денежных средств, поэтому удовлетворимся только тем, что PI больше 1.

Данный показатель больше единицы, следовательно, проект следует принять.

Метод расчета внутренней нормы прибыли

Внутренняя норма прибыли, или внутренний коэффициент окупаемости инвестиций IRR представляет собой уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, IRR - это та величина коэффициента дисконтирования k при которой кривая изменения NPV пересекает горизонтальную ось, т.е. NPV = 0. Этот показатель рассчитаем с помощь уравнений расчета дисконтированной стоимости.

Решаем уравнение относительно k. Поскольку решение может быть только приблизительно, то воспользуемся методом подбора значений в финансовой таблице.

IRR сравнивают с тем уровнем окупаемости вложений, который фирма выбирает для себя в качестве стандартного с учетом того, по какой цене сама она получит капитал для инвестирования, и какой уровень прибыльности она хотела бы получить при его использовании. Этот стандартный уровень желаемой рентабельности называют барьерным коэффициентом HR.

- если IRR>HR - проект приемлем;

если IRR<HR -проект неприемлем;

если IRR=HR - можно принимать любое решение;

В нашем случае IRR>HR (0,28>0,14) проект приемлем.

Так же этот показатель служит индикатором риска по проекту, чем больше TRR превышает принятый фирмой барьерный коэффициент, тем больше запас прочности проекта и тем менее страшны возможные ошибки при оценке будущих денежных поступлений.

Метод расчета периода окупаемости инвестиций

Метод расчета периода окупаемости РР инвестиций состоит в определении того срока, который понадобится для возмещения суммы первоначальных инвестиций. Если же сформулировать суть этого метода более точно, то он предполагает вычисление того периода, за который куммулятивная сумма денежных поступлений сравняется с суммой первоначальных инвестиций.

, (3.21)



где

PP -- период окупаемости (лет);

I0 -- первоначальные инвестиции;

-- годичная сумма денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

Таблица 3.18 - Расчет валовой прибыль

Показатель	Итого
	1	2	3	ИТОГО
Инвестиции	10000	20000	20000	50000
Валовый объем продаж	97650	110150	115000	322800
Текущие затраты	79650	85150	87000	251800
Валовая прибыль	20000	27000	30000	77000

Один из главных недостатков показателя срока окупаемости - недоучет различной стоимости денег во времени. Поэтому не рекомендуется использовать этот метод как основной, к нему обычно обращаются для получения дополнительной информации.

Риск проекта

Риск - это опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично. Для оценки риска допустимы несколько подходов, которые во многом связаны с характером проекта.

Одним из широко применяемых на практике показателей риска является уровень диапазона безопасности, в основе которого лежит расчет точки безубыточности. Чем меньше значение резерва безопасности, тем выше риск попадания в область убытков. Этот показатель определяется по следующей формуле:



,

где

уp- уровень резерва прибыльности (безопасности);

R -прогнозируемый объем продаж;

RQ - объем продаж, соответствующий точке безубыточности.

Ур=(42000 - 4698)/42000=0,89

Итак, уровень резерва безопасности составил 89%, что говорит о низком уровне риска данного проекта.

Высокая степень риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения. В практике управления проектами существует три способа снижения риска:

- распределение риска между участниками проекта (передача части риска соисполнителям);

- страхование;

- резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Итоги финансово-экономической оценки инвестиционного проекта представлены в таблице 3.19.

Таблица 3.19 - Результаты инвестиционного проекта

Показатели	Значения
NPV	23245
IRR	0,28
PI	1,45
PP	0,6

Анализируя эти данные можно сделать вывод, что проект является достаточно привлекательным для инвесторов, т.к. вложения не велики, доходность проекта достаточно высока, а риск минимален.



Заключение

Исходя из проведенного исследования, в дипломной работе можно сделать ряд выводов:

Маркетинг -- система планирования, ценообразования, продвижения и распространения идей, товаров и услуг для удовлетворения нужд, потребностей и желаний отдельных лиц и организаций; реклама является лишь одним из факторов процесса маркетинга.

При выборе стратегического направления деятельности фирмы возникает опасность того, что она может совпасть, в том числе и по времени, со стратегическим направлением развития другой фирмы, конкурирующей с первой на одном и том же рынке. Поэтому важной задачей является выяснение того, насколько та или иная стратегия может быть отличной от стратегии другой фирмы и создать ей преимущество в конкурентной борьбе с другими фирмами, а также как оптимально отразить в маркетинговой стратегии сильные стороны и конкурентные преимущества собственной компании.

Тульская область - индустриальный регион Центрального федерального округа Российской Федерации с исторически сложившейся специализацией на производстве машиностроительной, химической и металлургической продукции, которая составляет более 90 % всей продукции региона.

Предприятие ЗАО «Тулажелдормаш» специализируется на производстве путевых машин, козловых кранов грузоподъемностью 10 тонн, электродомкратов передвижных грузоподъемностью 35 тонн, а также запасных частей к путевым машинам и товаров народного потребления.

Внутренний рынок имеет тенденцию к сокращению в условиях усиливающейся конкуренции с предприятиями МПС РФ. В то же время в 5 раз повысилась потребность в запасных частях. Создаются совместные предприятия, осваивающие тот же сегмент рынка. Возросла потребность в продукции предприятия на внешнем рынке, что позволяет сохранить товарный выпуск продукции на уровне 80% от возможностей. Для увеличения доли на рынке необходимо:

Модернизировать комплекс машин для глубокой очистки балласта призмы железнодорожного полотна.

Выделить средства для освоения новых моделей продукции.

Развить дилерскую сеть предприятия.

Основными направлениями, обеспечивающими, успех деятельности является повышение производительности и надежности техники.

Покупатели продукции предприятия сосредоточены в трех сегментах:

Государственные железные дороги;

Крупные предприятия, имеющие подъездные пути;

Промышленные предприятия и предприятия авто- и электротранспорта.

В - первых двух сегментах продвигаются три вида товаров:

- Путевые машины (конкуренция ограничивает сбыт предприятия путевых машин, вытесняя с 75% рынка). Рынок путевых машин ограничен параметрами колеи и железно - дорожными габаритами, установленными в странах дальнего зарубежья, кроме Финляндии и Монголии.

Подъемно- транспортные устройства;

Запчасти, а также услуги по ремонту и модернизации ранее поставленной техники.

В третьем сегменте находят сбыт подъемно- транспортные устройства. Рынок подъемно - транспортных устройств не имеет географических ограничений.

Щебнеочистительная машина ЗАО «Тулажелдормаш» на рынке будет не конкурентоспособно по отношению к аналогичному товару- конкурент производство Австрии. Необходимо модернизировать выпускаемую продукцию в целях повышения конкурентоспособности предприятия.

На внутреннем рынке предприятие прочно закрепило за собой лидирующие позиции, оно является в своем регионе крупным монополистом данного вида продукции. Но постоянно изменяющаяся рыночная ситуация не позволяет объединению стабильно функционировать и получать постоянную прибыль.

Проблемы: степень сохранения существующей продукции на рынке не велика, поэтому необходима разработка новых видов продукции. Следует вкладывать средства в НИОКР.

Накопление научно-технической информации увеличивает осведомленность работников НИИ и характеризует научный задел НИИ. Величина научного задела дает возможность приступить к разработке новой проблемы или к созданию нового вида техники.

Создание такой среды в крупных фирмах, корпорациях разрушение бюрократических барьеров является следствием использования принципов мелкого инновационного предпринимательства (антрепренерства) в формах организации инновационных процессов. Но главное в том, что сами условия хозяйствования, а не административная воля приводит к появлению таких предпринимателей в крупных фирмах.

Щебнеочистительная машина ЩОМ-6 предназначена для механизированной очистки загрязнителей щебеночного балласта непосредственно в железнодорожном пути, имеющим рельсы любого типа, с деревянными и железобетонными шпалами на всю ширину балластной призмы одного пути, восстановления первоначальной постановки пути или пониженной на 10 см, а также для выручки песчаного балласта без снятия рельсошпальной решетки.

После проведенной модернизации машины ЩОМ-6У получили, что товар ЗАО «Тулажелдормаш» на рынке будет на 6,8 % конкурентоспособнее, чем аналогичный товар-конкурент производство Австрии. По техническим параметрам ЩОМ -6 на 17,3% превосходит Австрийскую продукцию, по экономическим всего лишь на 9,8%. Проведенный анализ дает возможность для реализации стратегии связанной с развитием товара.. После производства первых двух машин, предприятие будет получать прибыль, направляемую в зависимости от поставленных целей.

Рассмотренный проект является достаточно привлекательным для инвесторов, т.к. вложения не велики, доходность проекта достаточно высока, а риск минимален.

Список использованных источников и литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г.-М.: “Гриф”, 2006-49 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 (в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 № 154-ФЗ, от 02.01.2000 № 13-ФЗ) и ч.2 (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 № 166-ФЗ)

3. Устав предприятия ЗАО «Тулажелдормаш»

4. Багиев Г.Л. Маркетинг. Учебник. - М.: Экономика, 2009. - 703 с.

5. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 345 с.

6. Белявский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз - М.: Финансы и прогноз, 2009. - 320 с.

7. Богачев Н.В. Прибыль?! О рыночной экономике и эффективности капитала. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 256 c.

8. Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство коммерции. - М.: Перспектива, 2010. - 238 c.

9. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учеб. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2009.-346 с.

10. Дж. Джуди Эффективный маркетинг. Искуство создавать положительный образ. - М.: Филин, 2010. - 217 с.

11. Дорошев К.Н. Введение в теорию маркетинга: Учебное пособие для вузов. - М.: ИНФРА М, 2010.-278 с.

12. Дурович А.П. Маркетинг в предпринимательской деятельности. - Минск: НПЖ «Финансы, учет, аудит», 2009. - 464 с.

13. Зудин В. И., Кочетыгов А. А., Моторин В. В. Финансовые расчеты в коммерческой деятельности. Учебное пособие. Тула, 2009. - 253 с.

14. Кац И. Система внутрифирменного планирования // Проблемы теории и практики управления. - 2011. - №4.- С. 84-89.

15. Котлер Ф. Основы маркетинга: учебное пособие.- М.:Прогресс, 2009.- 834 с.

16. Ноздрева Р.Б., Крылова Г.Д.и др. Маркетинг: учебник -М.: Юристъ,2010.-568 c.

17. Общая теория денег и кредита: Учеб. / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2008. - 360 с.

18. Общая теория финансов: Учеб. / Л.А.Дробозина, Ю.Н.Константинова, Л.П.Окунева и др. Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2008. - 256 с.

19. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика / Учеб. - М.: Перспектива, 2008. - 656 с.

20. Пещанская И.В. Особенности маркетинговой деятельности предприятий //Финансы.-2007.-№2.- С.20-26

21. Практический маркетинг, книги 5,6,7.- М.: МЦДО "Линк", адаптированный русский перевод, 2009.-189 с.

22. Родин В.Г. Основы маркетинга. -М: 2010.- 450 с.

23. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: Учебник.- М.:ИНФРА-М, 2009.-188 с.

24. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Изд-во "Перспектива", 2009. - 128 с.

25. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. - М.: Перспектива, 2008.-268 с.

26. Уткин Э. А. Маркетинг. - М.: «Экмос», 2009.- 320 с.

27. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./ Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 480 с.

28. Финансовый менеджмент: руководство по технике эффективного менеджмента. - М.: Корпорация "Карана", 2010. - 290 с.

29. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009. - 518 с.

30. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2008. - 176 с.

31. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Инфра-М, 2009. - 343 с.

32. Хэлферт Э. Техника финансового анализа. - М.: Аудит «ЮНИТИ»,2008. - 663 с.

33. Хруцкий В.Е. и др. Современный маркетинг. -М: Финансы и статистика, 2009.-278 с.

34. Чорба П.М. К вопросу о трактовке сущности маркетинговых стратегий // Финансы.-2011.-№5.- С.53-56

35. Ястребова Е.М. Руководить и добиваться успеха.--М.: ТОРР, 2009.--18с.



Приложения

Организационная структура ЗАО “Тулажелдормаш”

Размещено на Allbest.ru