В настоящий момент в холдинг входят ЗАО «Клуб Русский Экспресс» (Москва), ЗАО «Туроператор Европа 2000» (Москва), ООО «Европа 2000» (Москва), ООО «Русский Экспресс - Северо-Запад» (Санкт-Петербург), ООО «Русский Экспресс - Урал» (Екатеринбург), ООО «Номад Экспресс» (Казахстан - Астана, Алматы). Помимо Москвы, Екатеринбурга, Санкт-Петербурга и Казахстана представительства «Русского Экспресса» функционируют в Архангельске, Волгограде, Ижевске, Казани, Калининграде, Мурманске, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Омске, Оренбурге, Перми, Ростове-на-Дону, Самаре, Ульяновске, Уфе, Челябинске. На очереди открытие представительств в других крупных региональных центрах. Общее число штатных сотрудников компании составляет более 180 человек.

В 2000 г. компания была награждена Всероссийской премией «Путеводная звезда» Комитета по туризму правительства Москвы в номинации «За стабильность и высокое качество работы туристической фирмы»; в 2001 г. - Всероссийской премией в области туризма «Хрустальный глобус» Департамента туризма Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации в номинации «За вклад в развитие российского туризма». «Русский Экспресс» неоднократно становился лидером рейтинга агентских предпочтений, проводимого Информационной службой «Банко».

«Русский Экспресс» входит в число лидирующих отечественных туроператорских компаний по отправке российских туристов за рубеж, в том числе в Австрию, Барбадос, Бельгию, Ботсвана, Великобританию, Венгрию, Германию, Грецию, Данию, Доминиканскую республику, Египет, Замбию, Занзибар, Зимбабве, Израиль, Индию, Иорданию, Исландию, Италию, Кению, Китай, Кубу, Латвию, Маврикий, Мальдивы, Мексику, Мозамбик, Намибию, Непал, Нидерланды, Норвегию, ОАЭ, Сейшелы, США, Танзанию, Тунис, Турцию, Францию, Чехию, Швейцарию, Швецию, Шри-Ланку, Эстонию, ЮАР, Ямайку. Сотрудничество с такими крупнейшими GDS системами и международными операторами, как Gulliver' s Travel Association, Travco, Kuoni и др. позволяет бронировать отели и туристические услуги практически в любой точке земного шара.

Другим важным направлением деятельности «Русского Экспресса» является организация обслуживания иностранных туристов в Москве, Санкт-Петербурге и регионах России, развитие внутреннего туризма.

Являясь с 2002 г. членом IATA (№92-2 217), дочерняя компания «Русского Экспресса» « Европа 2000» осуществляет бронирование и продажу билетов на рейсы более 30 отечественных и международных авиакомпаний.

Руководителям и сотрудникам организаций и предприятий мы готовы оказать профессиональное содействие в подготовке деловых, спортивных, учебных и специализированных программ, предложить комплексное обслуживание на долгосрочной основе и льготных условиях. Надеемся, что сотрудничество с нами даст Вам возможность быстро и качественно осуществить выбор своего отдыха и деловых поездок, сэкономить деньги и получить туристическое обслуживание с учетом любых Ваших пожеланий.

На рынок постоянно выводятся новые туры, разрабатываются новые маршруты, расширяется набор дополнительных услуг, среди которых - услуги по оформлению загранпаспортов и виз, страхованию, приобретению авиабилетов, то есть помощи тем туристам, которые предпочитают путешествовать самостоятельно.

В соответствии с данными предыдущих сезонов и объемами планируемой прибыли, «Русский Экспресс» заранее определяет объемы необходимых ей мест на чартерных рейсах и в гостиницах на курортах и в Санкт-Петербурге. Выкупает их, или заключает договоры на предварительное бронирование с возможностью дальнейшего отказа от брони, что позволяет минимизировать затраты в случае неоправданного прогноза продаж.

В тех случаях, когда компания выступает сама в качестве агента и реализует не предполагаемую заранее услугу, полученная прибыль компенсирует в некоторой мере не реализованные собственные продукты. А в случае довольно больших нереализованных объемов услуг «Русский Экспресс» предоставляет потребителям значительные скидки с целью компенсировать хотя бы часть непредвиденных расходов, формируя так называемые «Горящие путевки».

Большое количество направлений позволяет регулировать влияние сезонности. Богатый ассортимент относится к конкурентным преимуществам фирмы «Русский Экспресс».

Прогноз планируемой прибыли в целом за год достаточно взвешенный, так как процент изменения незначителен - 102,76% в 2010 году и 104,96% в 2011 году. Деятельность организации сильно подвержена действию сезонности. Размер выручки, в зависимости от периода, колеблется в интервале от 1 720 400 руб. (февраль 2010 года), до 37 646 900 руб. (июль 2011 года). Величина базисного абсолютного прироста, в основном, положительная (исключение - 5 периодов из 24). Значит, за анализируемый период наблюдался рост выручки. Цепной абсолютный прирост также подтверждает влияние сезонности: разница показателя выручки между различными периодами достигает 17 488 000 руб. (август 2011 и сентябрь 2011).

Высоким сезоном для «Русский Экспресс» является период с мая по сентябрь. Фирма стремится сгладить влияние сезонности и постепенно увеличивает зимние продажи (январь 2010 - 4 365 060 рублей, январь 2011 - 7 237 040 рублей).

Можно увидеть, что внутренний потенциал предприятия позволяет как справляться с неблагоприятными условиями рынка, так и осваивать новые направления.

Себестоимость туристского продукта должна представлять собой стоимостную оценку используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат. К ним в первую очередь относятся прямые издержки по организации тура - затраты, непосредственно связанные с производством и реализацией туристского продукта, т. е. затраты на приобретение прав у специализированных предприятий, организаций и учреждений.

Кроме прямых издержек в себестоимости следует учесть накладные затраты - издержки, которые необходимы для формирования, продвижения и реализации туристского продукта, но их нельзя отнести на конкретный вид продукта.

Расчет косвенных расходов - трудоемкий процесс. Однако их фактическая величина редко совпадает с предварительной оценкой. Поэтому почти всегда приходится иметь дело либо с не полностью распределенными, либо излишне распределенными накладными расходами.

Туроператор «Русский Экспресс» использует следующую методику расчета. Нормативный уровень накладных затрат берется из анализа фактических данных по ним за предыдущие периоды. Фирма сначала определяет сумму накладных расходов за предыдущий период, а потом рассчитывает удельный вес данного направления и по проценту удельного веса распределяет накладные затраты на следующий период. Удельный вес каждого направления рассчитывается на основании чистой прибыли, которую приносит в бюджет турфирмы данное направление.

Основой расчета являются прямые расходы: стоимость авиаперелета и проживания в гостинице. Если трансфер не включается в стоимость пакета проживания принимающей стороной, то его выделяют в отдельную статью.

Рассмотрим себестоимость тура по маршруту Египет - Сафага на заезды с 20.03.07 по 30.03.07 (11 дней, 10 ночей) в зависимости от стоимости проживания. Накладные расходы в данном случае рассчитываются в размере 5% от прямых. Данные представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Плановая калькуляция Египет - Сафага, условные единицы

Для анализа эффективности использования основных средств «Русский Экспресс» рассчитаем показатели фондоемкости, фондоотдачи и фондовооруженности за 2010 и 2011 года. Результаты расчета занесены в таблицу 2.2.

Туристский бизнес не относится к фондоемким отраслям, значения показателя фондоемкости в 2010 году было 0,06 руб./руб. и в 2011 осталась на прежнем уровне.

Стоимость основных средств «Русский Экспресс» выросла за 2011 год на 5 513 000 рубля. И интенсивность их использования увеличилась на 0,24% и составила 16,71 руб./руб. Это означает, что каждый рубль стоимости основных средств приносит 16 рублей 71 копейку выручки.

Численность персонала и стоимость основных средств увеличились одновременно. Причем показатель фондовооруженности тоже вырос, что, конечно, является положительной тенденцией. В туристской индустрии большая часть основных средств - офисная техника, которая предназначена для автоматизации информационных потоков, хранения и обработки документов.

Значит, показатель фондоворуженности отражает обеспеченность фирмы важнейшим ресурсом - информацией.

Таблица 2.2

Показатели эффективности использования основных средств

В целом, использование основных производственных фондов «Русский Экспресс» можно считать эффективным.

Коллектив «Русский Экспресс» имеет в основном постоянный состав. Большой опыт совместной работы является преимуществом организации: в коллективе сложился определенный психологический климат; взаимоотношения работников нашли свое отражение в корпоративной культуре, которая, в свою очередь, находится на достаточно высоком уровне. Поэтому, если происходят производственные конфликты, то они носят конструктивный характер и способствуют дальнейшему развитию организации.

Доброжелательную атмосферу чувствуют и новые сотрудники, которые принимают ее как стандарт поведения, и клиенты фирмы.

Таблица 2.3

Анализ квалификационного состава персонала

По данным таблицы можно сделать вывод, что квалификационный состав персонала «Русский Экспресс» отвечает требованиям туристской индустрии: большинство сотрудников (91,36%) имеют высшее образование. А стаж работы более 7 лет имеют 75,31% сотрудников организации. Снижение показателей по сравнению с предыдущим годом объясняется тем, что штат расширился за счет вспомогательных работников, которые должны обеспечивать эффективную работу основных работников - специалистов по туризму, а к этим должностям предъявляются менее строгие требования.

В целом трудовой коллектив «Русский Экспресс» имеет высокий потенциал для дальнейшего совершенствования деятельности организации.

Для определения эффективности использования фонда оплаты труда рассмотрим данные таблицы 2.4.

Таблица 2.4

Фонд заработной платы «Русский Экспресс»

Для определения относительных изменений фонда заработной платы при увеличении объемов реализации вычислим базовый индекс корректировки:

К = объем реализации 2011г / объем реализации 2010г =

193860,50 тыс.руб. / 101543,50 тыс.руб. = 1,909

Относительные отклонения определим по формуле:

Отн.отклонения = ФОТ 2011 - (Перем.часть 2010*К+Пост.часть 2010) = 8880 тыс.руб. - (3793 тыс.руб.*1,909 + 1631 тыс.руб.) = 8,16 тыс.руб.

Следовательно, на данном предприятии имеется незначительный перерасход в использовании ФОТ в размере 8,16 тыс.руб., что свидетельствует о том, что в 2010 году фонд использовался более эффективно.

Рентабельность продаж рассчитывается как отношение балансовой прибыли (выручка минус себестоимость) к величине выручки от оказанных услуг, в процентах. Рентабельность производства услуг равна отношению балансовой прибыли к величине себестоимости оказанных услуг, в процентах. Результаты расчетов занесены в таблицу 2.5.

Рентабельность производства услуг показывает окупаемость издержек, т.е. сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию услуг. Рентабельность «Русский Экспресс» колеблется в интервале от 18,95% до 39,65%. Даже в период с небольшим объемом продаж, производство услуг продолжает оставаться рентабельным.

Рентабельность продаж характеризует эффективность коммерческой деятельности предприятия - сколько прибыли имеет предприятия с рубля продаж. Для «Русский Экспресс» этот показатель колеблется в интервале от 15,93% до 28,39%.

Таким образом, деятельность «Русский Экспресс» можно считать рентабельной.

Таблица 2.5

Анализ рентабельности производства услуг и рентабельности продаж «Русский Экспресс» в 2010-2011 годах

Проведем факторный анализ прибыли от реализации пакетов услуг способом цепных подстановок.

П2010=ВР2010+С2010=101543,50тыс.руб.-77619,17тыс.руб. = 23924,33 тыс.руб.

Пусл.1=ВР2011+С2010=193860,50тыс.руб.-77619,17 тыс.руб.=116241,33 тыс.руб.

П2011=ВР2011+С2011=193860,50тыс.руб.-150537,27тыс.руб.=43323,23 тыс.руб.

Пвр = Пусл.1 -П2010=116241,33тыс.руб.-23924,33тыс.руб.= 92317,00 тыс.руб.

Пс = П2011-Пусл.1 =43323,23тыс.руб.-116241,33тыс.руб.= - 72918,10 тыс.руб.

Проверка:

92317,00 тыс.руб.+(-72918,10) тыс.руб.=19398,90 тыс.руб.

43323,23 тыс.руб.-23924,33 тыс.руб.=19398,90 тыс.руб.

Расчеты проведены верно. Таким образом, можно сделать вывод, что при увеличении себестоимости на 19398,90 тыс.руб., прибыль уменьшится на 72918,10 тыс.руб.

Рассмотрим также некоторые показатели бизнес-плана туроператора

Из описания оказываемых услуг. В месяц в среднем выписывается от 1500 до 2500 билетов на международные направления, от 5000 до 10000 билетов на внутренние направления. По соглашениям с авиакомпаниями, туроператор продает билеты на рейсы данных авиакомпаний за определенный процент комиссионного вознаграждения.

Из плана маркетинга. Туризм - это сектор экономики, где клиенту за деньги предоставляются различного вида услуги. Таким образом, туризм принадлежит к сфере услуг, которая является одной из самых перспективных и быстроразвивающихся отраслей экономики. Она охватывает широкое поле деятельности: от торговли и транспорта до финансирования и посредничества самого разного рода. Гостиницы и рестораны, прачечные и парикмахерские, учебные и спортивные заведения, туристические фирмы, радио- и телестанции, консалтинговые фирмы, медицинские учреждения, музеи, кино и театры относятся к сфере услуг. Практически все организации в той или иной степени оказывают услуги.

Услуга - это любые мероприятия или выгода, которые одна сторона может предложить другой и которые в основном неосязаемы и не приводят к получению чего-то материального. Рынок услуг совершенно не похож на другие рынки главным образом по двум причинам:

1. Услуга не существует до ее представления. Это делает невозможным сравнение и оценку услуг до их получения. Поэтому сравнить можно только ожидаемые выгоды и полученные.

2. Услугам присуща высокая степень неопределенности, что ставит клиента в невыгодное положение, а продавцам затрудняет продвижение услуг на рынок.

Эти особенности рынка услуг, а также специфика самих услуг, а именно: их неосязаемость, неспособность к хранению, изменчивость качества и неразрывность производства и потребления определяют особенности маркетинга услуг.

Таким образом, «маркетинг услуг - это процесс разработки, продвижения и реализации услуг, ориентированный на выявление специальных потребностей клиентов. Он призван помочь клиентам оценить услуги сервисной организации и сделать правильный выбор». любая туристическая фирма должна постоянно следить за всеми изменениями, происходящими на рынке туристских услуг, успевать реагировать на каждое из них: отставание от более удачливых и прозорливых грозит недоверием потребителя фирме, что может привести не только к потере кого-то из клиентов, но и к падению общего имиджа фирмы, т.е. к утрате существенной части потенциальных и постоянных клиентов.

Как правило, прогноз сбыта осуществляется с помощью двухуровневой модели. Первый уровень включает общий прогноз рынка - это прогноз размера рынка. На втором уровне осуществляется прогноз доли рынка, которую охватывает компания.

Спрос в туризме выражается количеством прибывших из страны происхождения туристов в страну назначения или расходами, осуществляемыми в стране пребывания.

Эконометрический подход прогнозирования базируется на регрессионном анализе для оценки количественного соотношения между прогнозируемыми переменными и теми переменными, которые скорее всего оказывают влияние на эти переменные. Для оценки используют ретроспективные данные. Далее перспективные значения определяются с помощью прогнозирования оказывающих влияние переменных и уже оцененного соотношения.

В качестве факторов прогнозирования спроса для туризма можно назвать:

1. Доход на душу населения в стране происхождения (при частных туристских поездках или в поездках с целью навестить родственников и друзей обычно используют персональный доход, а при деловых поездках - другие общие показатели дохода, например, национальный доход.

2. Стоимость, которая включает расходы на транспортировку до места назначения, выраженные в валюте страны происхождения (расходы на транспортировку определяются с помощью тарифов перелета на воздушном транспорте или тарифов либо стоимости горючего при использовании наземного транспорта), и затраты, произведенные в месте назначения (цена проживания и т. д.) и выраженные в валюте страны пребывания.

3. Стоимость замещающих продуктов. Потенциальные туристы обычно при планировании своего отпуска в каком-либо туристском центре сравнивают расходы на его проведение с расходами дома и расходами во время предыдущих отпусков, проведенных в других местах. Такой сравнительный анализ может являться важным детерминантом спроса для международного туризма в данное место назначения из определенного места происхождения. Следовательно, сравниваемые расходы могут быть включены в вышеприведенную модель в виде средневзвешенных величин (расходов на транспорт и проживание), которые должны отражать относительную привлекательность разных туристских центров для жителей генерирующих стран и часто базируются на прежних долях рынка.

4.Параметр, называемый трендом, может изображать изменение популярности туристского центра за исследуемый период времени.

5.Показатель активности продвижения туристского продукта отражает расходы на его продвижение за рубежом. Эти расходы производятся руководством туристского центра и могут играть существенную роль при определении уровня спроса международного туризма. Они исчисляются в валюте страны, где осуществляются, т. е. страны происхождения. Однако здесь может возникнуть проблема, связанная с тем, что один из инструментов продвижения, а именно реклама, в исследуемый период влияет на спрос не только того же периода, но и последующих периодов (хотя со временем эффект сокращается).

6.Переменные, которые подтверждают привязанность к той или иной местности (если проведенный отпуск у туристов оставит приятные воспоминания о туристском центре, то они непременно вернутся туда, в противном случае они могут своими рассказами отговорить других потенциальных туристов) и негибкость предложения (ограничение предложения, т. е. сокращение пассажирских мест в транспорте или мест размещения и невозможность их быстрого увеличения) Кириллова А.Т., Волкова Л.А. Маркетинг в туризме. СПб.: Питер, 2004 - С.166.

Таблица 2.6

План рекламных мероприятий

Из производственного плана. План производства заключается в предполагаемом объём продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Москвы, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

Таблица 2.7

Распределение выручки по видам предоставляемых услуг

2.2 Технология организации авиакасс туроператора «Русский экспресс»