обеспечение эффективной работы действующих филиалов, содействие развитию сети филиалов на территории области, подбор, прием и увольнение руководителей (директора, заместителей директора, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера) подчиненных филиалов;

планирование и анализ деятельности подчиненных филиалов по установленным показателям и формам, а также получение от них необходимой информации и любых требуемых сведений;

предоставление банку по установленным формам и в требуемые сроки ежемесячной, квартальной, годовой и иной периодичности внутрибанковской отчетности и сведений с учетом подчиненных филиалов;

перераспределение выделенных в его распоряжение средств между филиалами и др.

Проведем анализ основных показателей, характеризующих деятельность банка. Одним из важнейших условий повышения роли филиала № 300 - Гомельского областного управления ОАО "АСБ Беларусбанк" в социально - экономическом развитии области стало дальнейшее наращивание ресурсной базы.

Таблица 2.1 - Состав и структура пассивов филиала №300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Темп изме-нения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	млн р.	уд. веса, п. п.
Средства банков	3860,91	0,26	30111	1,10	26250,09	0,84	779,89
Средства клиентов	1449074,4	96,04	2622293,1	95,45	1173218,7	-0,59	180,96
Долговые ценные бумаги, выпущенные банком	25223,8	1,67	30213,9	1,10	4990,1	-0,57	119,78
Прочие обязательства	6710,2	0,44	8805,6	0,32	2095,4	-0,12	131,23
Фонд переоценки статей баланса	15468,4	1,03	14306,8	0,52	-1161,6	-0,50	92,49
Накопленная прибыль	8474,9	0,56	41468,7	1,51	32993,8	0,95	489,31
Всего пассивов	1508812,6	100	2747199,1	100	1238386,5	0	182,08

Исходя из данных, представленных в таблице 2.1, следует отметить, что ресурсная база банка в 2011 г. увеличилась на 82,08 % или на 1238386,5 млн. р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в общей сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств банков, клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в общей сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг. соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг составили 1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме ресурсов банка.

Следует отметить, что положительное влияние на увеличение ресурсной базы оказал рост средств клиентов в общем объеме пассивов банка на 1173218,7 млн р. или на 80,96 %.

Следующим этапом экономической оценки деятельности филиала будет анализ состава и структуры активов банка.

Таблица 2.2 - Состав и структура активов филиала №300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Темп изме-нения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	млн р.	уд. веса, п. п.
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	29710,2	1,97	50095,6	1,82	20385,4	-0,15	168,61
Драгоценные металлы и драгоценные камни	221,5	0,01	589,7	0,02	368,2	0,01	266,23
Ценные бумаги	48146,3	3, 19	289454,7	10,54	241308,4	7,35	601, 20
Кредиты клиентам	1385361,9	91,82	2104103	76,59	718741,1	-15,23	151,88
Основные средства и нематериальные активы	38904,2	2,58	41252,2	1,50	2348	-1,08	106,04
Прочие активы	6468,5	0,43	261703,9	9,53	255235,4	9,10	4045,82
Всего пассивов	1508812,6	100	2747199,1	100	1238386,5	0	182,08

Исходя из данных, представленных в таблице 2.2, следует отметить, что за 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и темп роста составил 182,08 %. Рост активов банка, главным образом, произошел за счет увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет остатков кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало 2011 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам соответственно 91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост произошел по активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %. Доля доходных активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и составила 87,14 %.

Рассмотрим динамику доходов и расходов филиала за 2010-2011 гг., результаты сведем в таблицу 2.3 Информация для анализа содержится в годовом отчете о прибылях и убытках.

Как и прибыль, рентабельность также является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности.

Таблица 2.3 - Состав и структура доходов филиала №300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.

Наименование показателя	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, п. п.
Процентные доходы	143328	70,8	363562,5	34,7	220234	-36,1	253,7
Комиссионные доходы	14758,5	7,3	17991,6	1,7	3233,1	-5,6	121,9
Прочие банковские доходы	42223,8	20,9	143822,6	13,7	101599	-7,1	340,6
Прочие операционные доходы	1277,1	0,6	631,5	0,1	-645,6	-0,6	49,4
Уменьшение резервов	772,8	0,4	522066,8	49,8	521294	49,4	67555,2
Непредвиденные доходы	32,7	0	36,2	0	3,5	0	110,7
Всего доходов	202393	100	1048111	100	845718	0	517,9

Исходя из данных, представленных в таблице 2.3, следует отметить, что в 2011 году структура доходов по сравнению с 2010 годом существенно изменилась: доля процентных доходов снизилась с 70,8 % до 34,7 %, доля комиссионных также снизилась с 7,3 % до 1,7 %, доля прочих банковских доходов снизилась с 20,9 % до 13,7 %.

Основной статьей доходности в банке являются процентные доходы. На формирование процентных доходов наибольшее влияние оказали процентные доходы от кредитования юридических лиц. Кредитование юридических лиц включает в себя краткосрочное кредитование, долгосрочное кредитование, лизинговые операции, факторинговые операции, иные активные операции, операции с органами государственного управления.

На втором месте по показателю долевого участия в общей величине доходов традиционно комиссионные и прочие банковские доходы. В 2011 году прочие банковские доходы росли более высокими темпами (340,6 %), чем процентные и комиссионные.

Таблица 2.4 - Состав и структура расходов филиала №300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.

Наименование показателя	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, п. п.
Процентные расходы	89825,6	46,6	199826,2	19,9	110001	-26,8	222,5
Комиссионные расходы	2403,8	1,2	2247,4	0,2	-156,4	-1	93,5
Прочие банковские расходы	52830,6	27,4	189916,9	18,9	137086	-8,6	359,5
Прочие операционные расходы	44743,2	23,2	63789,3	6,3	19046,1	-16,9	142,6
Отчисление в резервы	910	0,5	550709,7	54,7	549800	54,2	60517,5
Непредвиденные расходы	1,2	0	0,4	0	-0,8	0	33,3
Налог на прибыль	1933,9	1	152,7	0	-1781,2	-1	7,9
Всего расходов	192648	99,9	1006643	100	813994	0	522,5

Исходя из данных, представленных в таблице 2.4, следует отметить, что структура расходов также существенно изменилась. Так, удельный вес статьи расходов "отчисление в резервы" значительно увеличился с 0,5 % до 54,7 %, в абсолютной сумме рост составил - 549800 млн р.

Положительной тенденцией является снижение удельного веса прочих операционных расходов на 16,9 % (расходы на содержание персонала, расходы, связанные с использованием банком помещений, расходы по содержанию оборудования и на приобретение материалов, все платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, амортизационные отчисления, расходы, связанные с реализацией (выбытием) имущества потери от продажи долгосрочных финансовых вложений).

Темп роста расходов за 2011 год составил 522,5 %. Наиболее высокий темп роста произошел по статье "создание резерва" он составил 60517,5 %. Национальным банком Республики Беларусь в 2011 году были ужесточены требования по гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и в банковские вклады.

Как негативный факт, можно признать увеличение расходов по созданию резервов по активным операциям. Однако нужно отметить, что расходы по данной статье не являются упущением банка в управлении активами.

Комиссионные расходы традиционно невысоки для банка, основным источником доходов которого являются пассивно-активные операции, и не оказывают существенного влияния на формирование расходов.

Как и прибыль, рентабельность также является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности.

Рентабельность характеризует уровень отдачи текущих затрат филиала и показывает, сколько прибыли приходится на единицу расходов. Уровень рентабельности формируется под влиянием двух факторов: суммы прибыли и суммы расходов.

Увеличение суммы прибыли оказывает прямое воздействие на динамику рентабельности, т.е. ее увеличение приводит к повышению уровня рентабельности. Прирост расходов оказывает обратное влияние, т.е. снижает уровень рентабельности. Для обеспечения роста рентабельности темпы динамики прибыли должны быть выше темпов динамики расходов.

Рассмотрим состав показателей рентабельности деятельности банка в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Показатели рентабельности деятельности Филиала № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
1 Доходы банка, млн р.	202393,1	1048111,2	845718,1
2 Расходы банка, млн р.	192648,3	1006642,6	813994,3
3 Прибыль (убыток), млн р.	9744,8	41468,6	31723,8
4 Средняя величина активов, млн р., из них:	1508812,6	2747199,1	1238386,5
4.1 Активов, приносящих доход, млн р.	1433729,7	2394147,4	960417,7
5 Рентабельность (убыточность), %	5,06	4,12	-0,94
6 Уровень прибыльности (убыточности) доходов (3: 1*100), %	4,81	3,96	-0,86
7 Рентабельность (убыточность) активов (3: 4*100), %	0,65	1,51	0,86
8. Рентабельность (убыточность) активов, приносящих доход (3: 4.1*100), %.	0,68	1,73	1,05
9. Доходность активов, приносящих доход (1: 4.1*100), %.	14,12	43,78	29,66

Исходя из данных, представленных в таблице 2.5 следует отметить, что в 2011 году наблюдается снижение общего уровня рентабельности и уровня прибыльности доходов на 0,94 %. По остальным показателям наблюдается увеличение. Так, уровень рентабельности активов увеличился в 2011 году на 0,86 % и составил 1,51 %; уровень рентабельности активов, приносящих доход увеличился на 1,05 % и составил 1,73 %. В 2011 году наблюдается значительное увеличение уровня доходности активов, приносящих доход, увеличение произошло на 29,66 % и составило 43,78 %. Данный показатель, свидетельствует о том, что филиал получал доход в размере 43,78 р. с 100 рублей, размещенных в доходные активы.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно заключить, что на протяжении 2011 года филиалом № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была обеспечена положительная динамика роста основных показателей деятельности.

2.2 Организация кредитования и анализ кредитных операций банка

Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования. Организация кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляется на основании внутренних локальных нормативных правовых актов.

Организация кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется на основании Положения о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 29 октября 2010 г. № 102.2 [26].

Положение о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк" (далее - Положение № 102.2) разработано в соответствии с нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами ОАО "АСБ Беларусбанк".

Положение регламентирует условия и процедуру предоставления денежных средств в форме кредита субъектам хозяйствования, порядок действий учреждений Банка (центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и контролю за соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов задолженности) на юридическое лицо.

Условия и процедура предоставления экспортного кредита осуществляются в аналогичном порядке, предусмотренном Положением № 102.2.

В соответствии с Положением № 102.2 с учетом требований кредитной политики банка, правил внутреннего контроля банка Филиал № 300 в пределах полномочий предоставляют субъектам хозяйствования денежные средства в форме кредита, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте от имени Банка на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитование юридических лиц-нерезидентов осуществляется на цели, предусмотренные указами Президента Республики Беларусь и поручениями Правительства Республики Беларусь, а также на цели инвестиционной деятельности на территории Республики Беларусь, предусмотренные законодательством.

Процентные ставки за пользование кредитом устанавливаются кредитными комитетами учреждений Банка в соответствии с решениями Правления (Финансового комитета) Банка.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора путем перечисления Банком денежных средств в безналичном порядке:

на счета третьих лиц в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем; на счета по учету аккредитивов;

на текущий (расчетный) счет кредитополучателя в обоснованных случаях по решению кредитного комитета учреждения Банка;

на текущий (расчетный) счет кредитополучателя при выдаче микрокредита [26,c.3].

Индивидуальному предпринимателю, осуществляющему предпринима-тельскую деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, предоставление кредита осуществляется наличными денежными средствами.

Предоставление денежных средств в форме кредита может осуществляться следующими способами:

единовременная выдача (разовая сделка);

открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой кредитной линии.

При открытии кредитной (возобновляемой кредитной) линии в кредитном договоре указывается лимит выдачи и лимит задолженности. Выдача кредита производится частями (траншами) в пределах лимита задолженности в течение всего срока действия кредитного договора. Общий размер предоставляемых Банком денежных средств в период действия кредитного договора, как по кредитной линии, так и по возобновляемой кредитной линии, не должен превышать лимит выдачи.

При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, сроки возврата кредита должны устанавливаться исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных активов, договорных сроков реализации продукции и оказания услуг, сроков поступления выручки, иных экономически обоснованных сроков.

При единовременной выдаче кредита на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, срок возврата кредита устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Открытие кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, возможно на срок, не превышающий 3-х лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Не допускается необоснованное заключение нескольких кредитных договоров на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов вне рамок реализации государственных программ.

При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов, (независимо от способа предоставления - путем единовременной выдачи или открытия кредитной линии) срок возврата кредита должен устанавливаться исходя из периода окупаемости, иных экономически обоснованных сроков.

Учреждениями Банка выдача кредита осуществляется при условии предоставления Кредитополучателем либо другим лицом обеспечения возврата кредита.

Организация кредитования физических лиц осуществляется на основании Положения о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. № 92.6 (далее - Положение № 92.6 [27].

Положение № 92.6 разработано в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 №226, а также другими нормативными правовыми актами и локальными нормативными правовыми актами, регулирующими вопросы кредитования физических лиц.

Положение № 92.6 определяет порядок кредитования физических лиц и сопровождения кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.

Физическим лицам предоставляются кредиты на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений (далее - финансирование недвижимости) и на потребительские нужды.

Кредиты па финансирование недвижимости предоставляются в безналичном порядке, на потребительские нужды - в безналичном порядке или путем выдачи наличных денежных средств.

Выдача кредита в безналичном порядке осуществляется путем перечисления учреждением Банка денежных средств в оплату документов, представленных Кредитополучателем, выдачи кредитной карточки, а также овердрафтного кредитования по дебетовой карточке.

Выдача кредитов на потребительские нужды наличными денежными средствами в белорусских рублях осуществляется в размере не более 200 базовых величин, установленных на дату подачи заявления (за исключением кредитов на потребительские нужды, выдаваемых с использованием кредитных карточек, которые предоставляются без ограничения суммы выдачи наличных денежных средств).

Конкретные виды и условия выдачи кредитов: цели кредитования, максимальные размеры кредитов, сроки пользования кредитами, порядок выдачи кредитов, порядок уплаты процентов за пользование кредитами, величина процентных ставок по кредитам - определяются и утверждаются Правлением Банка локальным нормативным правовым актом "Виды и условия выдачи кредитов физическим лицам учреждениями ОАО "АСБ Беларусбанк" (далее - Условия).

Физическим лицам, являющимся индивидуальными предпринимателями Республики Беларусь (далее - индивидуальные предприниматели), кредиты предоставляются на личные цели, не связанные с хозяйственной деятельностью. Вопросы осуществления активных банковских операций на цели, связанные с хозяйственной деятельностью, рассматриваются службами активных операций (корпоративного бизнеса) учреждений Банка.

Гражданам, достигшим общеустановленного пенсионного возраста, кредиты на финансирование недвижимости предоставляются при условии поступления суммы пенсии на счета (карт-счета) в учреждениях Банка и оформления постоянно действующего платежного поручения на списание с пенсионного счета (карт-счета) ежемесячных платежей по кредиту и процентов за пользование им, а также при предоставлении в обеспечение исполнения обязательств по кредиту поручительств физических лиц из числа членов семьи, близких родственников, не достигших общеустановленного пенсионного возраста.

При отсутствии близких родственников (членов семьи) либо недостаточной кредитоспособности членов семьи и близких родственников, выступающих поручителями по кредитному договору, вопрос о предоставлении кредита рассматривается кредитным комитетом учреждения банка в индивидуальном порядке.

С целью получения кредита на финансирование недвижимости заявитель может обратится:

в службу кредитования населения учреждения банка по месту жительства (регистрации);

в отделение учреждения банка по месту жительства (регистрации).

Гражданам, включенным в списки на получение льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений, выдача кредитов на финансирование недвижимости па условиях, определенных банком, производится в учреждениях банка, осуществляющих льготное кредитование объектов недвижимости.

Кредиты на финансирование недвижимости в населенных пунктах не по месту жительства (регистрации) заявителей предоставляются в учреждениях банка по месту строительства (реконструкции) или приобретения жилых помещений на условиях, установленных для граждан, не нуждающихся в улучшении жилищных условий.

С целью получения кредита на потребительские нужды заявитель может обратиться:

в службу кредитования населения учреждения банка;

в отделение учреждения банка;

на корпоративный веб-сайт банка.

По требованию заявителей, а также в обязательном порядке при заключении с ним кредитного договора (дополнительных соглашений к кредитным договорам, связанных с изменением суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя и (или) срока их уплаты) физическим лицам в письменной форме представляется информация об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом.

Информация об условиях кредитования и полной процентной ставке (ППС) за пользование кредитом оформляется в двух экземплярах и подписывается работником службы кредитования населения. Экземпляр Банка, подписанный физическим лицом собственноручно или уполномоченным им лицом, помещается в кредитное досье.

Охарактеризовав организационные основы кредитования юридических и физических лиц, рассмотрим состав, структуру и динамику предоставления кредитных ресурсов клиентам.

В таблице 2.6 приведены данные, характеризующие состав, структуру и динамику предоставления кредитных ресурсов юридическим лицам.

Таблица 2.6 - Состав, структура и динамика кредитов, выданных юридическим лицам за 2010-2011 гг.

Виды кредитов	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Темп изме-нения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	млн р.	уд. вес, %
1. Долгосрочные кредиты	1467295,62	49,79	2850378,54	51,02	1383082,92	1,23	194,26
2. В текущую деятельность, всего	1441822,42	48,92	2695668,41	48,25	1253845,98	-0,67	186,96
в т. ч.:
2.1 Краткосрочные кредиты	1403417,02	47,62	2518303,03	45,08	1114886	-2,54	179,44
2.2 Займы и иные формы кредитования	38405,40	1,3	177365,38	3,17	138959,98	1,87	461,82
3. Финансовый лизинг	38111,33	1,29	41184,65	0,73	3073,32	-0,56	108,06
Всего	2947229,37	100,0	5587231,6	100	2640002,22	-	189,58

На основе данных, представленных в таблице 2.6, следует отметить, что в 2011 году произошло существенное увеличение кредитного портфеля юридических лиц, темп его роста составил 189,58 %, и наконец 2011 года размер кредитного портфеля составил 5587231,6 млн р. Наибольший удельный вес в общем объеме кредитования юридических лиц составляют долгосрочные кредиты на финансирование инвестиций (49,79 % и 51,02 % в 2010-2011 гг. соответственно). Темп их роста в 2011 г. составил 194,26 % и их объем достиг на конец 2011 г. - 1383082,92 млн р.

Кредитование текущей деятельности юридических лиц осуществляется в форме краткосрочного кредитования и иных форм заимствований. Так, темп роста кредитования текущей деятельности юридических лиц составил 186,96 % и его объем к концу 2011 года составил 2695668,41 млн р. Наибольший удельный вес в кредитовании текущей деятельности юридических лиц занимают краткосрочные кредиты и займы (47,62 % и 45,07 % в 2010-2011 гг. соответственно). В 2011 году произошло увеличение объемов краткосрочного кредитования на 1114886 млн р. и составило на конец 2011 г. - 2518303,03 млн р., иные формы кредитования занимают небольшой удельный вес (1,3 % и 3,17 % в 2010-2011 гг. соответственно).

Кредитование, посредством финансового лизинга занимает небольшой удельный вес в общей структуре кредитного портфеля юридических лиц (1,29 % и 0,74 % в 2010-2011 гг. соответственно). Данный факт свидетельствует о том, что банк сам не в полной мере занимается проведением лизинговых операций, в виду того, что на его базе создано Частное унитарное предприятие "АСБ Лизинг".

ЧУП "АСБ Лизинг" является юридическим лицом с самостоятельным балансом, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Основной целью ЧУП "АСБ Лизинг" является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли для удовлетворения экономических интересов Собственника.

Предметом деятельности ЧУП "АСБ Лизинг" является оказание лизинговых услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

ЧУП "АСБ Лизинг" осуществляет следующие виды деятельности:

финансовый лизинг;

страховое посредничество [28, с.2].

В таблице 2.7 представлены данные, характеризующие состав, структуру и динамику предоставления кредитных ресурсов физическим лицам.

Таблица 2.7 - Состав, структура и динамика предоставления кредитных ресурсов физическим лицам за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Темп изм., %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	млн р.	уд. веса, п. п.
1. Льготное кредитование жилищного строительства	1726360,36	73,5	2694027,08	83,23	967666,72	9,73	156,05
2. Кредитование недвижимости на общих условиях	133587,39	5,69	167408,40	5,17	33821,02	-0,52	125,32
3. Кредиты на жилые помещения на общих условиях	123301,25	5,25	155430,64	4,80	32129,39	-0,45	126,06
4. Кредиты на потребительские нужды	157267,33	6,7	137280,73	4,24	-19986,60	-2,45	87,29
5. Льготные кредиты на потребительские нужды	150530,38	6,41	15742,04	0,49	-134788,34	-5,92	10,46
6. Кредиты участникам строй. сбереж.	10014,76	0,43	11845,49	0,37	1830,74	-0,06	118,28
7. Кредиты на приобретение автомобилей	226,04	0,01	206,13	0,01	-19,91	0,00	91, 19
8. Кредиты с использованием пластиковых карт	47592,58	2,03	54963,74	1,70	7371,16	-0,33	115,49
Всего	2348880,10	100	3236904,26	100,00	888024,17	0,00	137,81

На рисунке 2.1 представлена структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе валют.

Рисунок 2.1 - Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе валют за 2010-2011 гг.

Исходя из данных, представленных на рисунке 2.2, следует отметить, что наибольший удельный вес кредитования населения осуществляется в белорусских рублях. Структура кредитного портфеля в разрезе валют в 2011 году практически не менялась относительно 2010 года.

2.3 Организация операций банка с ценными бумагами

Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет свою деятельность на основании лицензии на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, выданной Министерством финансов Республики Беларусь.

На базе депозитария ОАО "АСБ Беларусбанк" организованы депозитарные центры, расположенные по всей республике, что позволяет клиентам получать полный комплекс депозитарных услуг независимо от их территориального расположения.

Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет юридическим лицам следующие услуги:

обслуживание счетов "депо" юридических лиц;

депозитарное обслуживание эмитентов;

регистрация сделок с ценными бумагами;

депозитарное обслуживание счета "депо" доверительного управляющего.

Оплата за депозитарные услуги взимается в соответствии с тарифами, утвержденными Правлением банка и действующими на момент оказания услуги.

В рамках обслуживания счетов "депо" юридических лиц депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" оказывает следующие услуги:

учет и хранение принадлежащих клиенту ценных бумаг;

зачисление (списание) ценных бумаг со счета (на счет)"депо" клиента;

представление выписки о состоянии счета "депо";

проведение операций, связанных с залогом ценных бумаг;

учет ценных бумаг, переданных клиентом в доверительное управление.

Депозитарий банка оказывает эмитентам следующие услуги:

формирование и поддержание в актуальном состоянии реестра владельцев ценных бумаг, выпущенных эмитентом;

проведение операций, связанных с изменением реквизитов выпусков ценных бумаг эмитента;

предоставление эмитенту реестра владельцев ценных бумаг и иной информации, необходимой для проведения собрания акционеров, выплаты доходов и погашения облигаций;

расчет и выплату дохода по ценным бумагам их владельцам, в т. ч. через филиалы банка;

представление эмитенту и владельцам его ценных бумаг информации, связанной с депозитарным обслуживанием;

информирование эмитента об изменениях законодательства, регулирующего рынок ценных бумаг.

ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляет регистрацию сделок с ценными бумагами. Юридические лица могут зарегистрировать сделки с ценными бумагами в любом филиале ОАО "АСБ Беларусбанк".

На базе депозитария ОАО "АСБ Беларусбанк" организованы депозитарные центры, расположенные по всей республике. Клиенты получают полный комплекс депозитарных услуг независимо от места жительства.

Депозитарий ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет физическим лицам следующие услуги:

обслуживание счетов "депо" физических лиц;

регистрация сделок с ценными бумагами.

На основе изучения состава, структуры активов банка (таблица 2.2), было выявлено, что доля активных операций с ценными бумагами в общей структуре активов составила 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011 гг. соответственно.

Темп роста этих операций составил 601,2 %. В 2011 г. произошло увеличение объема операций с ценными бумагами на 241308,4 млн р. и составило на конец года 241308,4 млн. р.

За анализируемый период банк проводил активные операции с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи.

В таблице 2.8 приведены данные, характеризующие состав, структуру и динамику операций банка с ценными бумагами.

Таблица 2.8 - Состав, структура и динамика активных операций банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Отклонение (+,-)	Темп изменения, %
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. веса, п. п.
Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка	106,5	0,22	2068,7	0,71	1962,2	0,49	1942,44
Ценные бумаги по цене приобретения	48136	99,78	287638	99,29	239502	-0,49	597,55
Итого	48242,5	100	289706,7	100	241464,2	-	600,52
Резервы на покрытие возможных убытков	96,2	Х	252	Х	155,80	Х	261,95
Всего	48146,3	Х	289454,7	Х	241308,4	Х	601,2

На основе данных, представленных в таблице 2.8, следует отметить, что наибольший удельный вес среди операций банка с ценными бумагами занимают операции с ценными бумагами по цене приобретения - 99,78 % и 99,29 % в 2010-2011 гг. соответственно. Небольшой удельный вес операций с ценными бумагами составляют операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка (0,22 % и 0,71 % в 2010-2011 гг. соответственно).

Кроме того, следует отметить, что столь существенное увеличение проводимых банком операций с ценными бумагами в 2011 году произошло за счет увеличения операций с ценными бумагами по цене приобретения на 239502 млн р. (темп роста составил 597,55 %) и операций с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка на 1962,2 млн р. (темп роста составил 1942,44 %).

2.3 Оценка эффективности активных операций банка

Для оценки эффективности кредитных операций филиала, проведем расчет показателей, приведенных в таблице 2.9 [23,c.315].

Таблица 2.9 - Показатели оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1 Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка	Отношение объема проблемных кредитов к среднемесячной прибыли банка за последние 12 месяцев	Характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска
2 Обеспеченность кредитного портфеля	Отношение величины кредитного портфеля к стоимостной оценке обеспечения по выданным кредитам	Характеризует степень обеспеченности кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы, то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то обеспечение не покрывает даже основного долга
3 Доходность кредитных операций	Отношение доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности	Характеризует сумму доходов, получаемую банком с 1 р. средств, размещенных в кредитные операции
4 Чистый доход по кредитным операциям	Разность между доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных ресурсов
5 Рентабельность кредитных операций	Отношение чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной задолженности, умноженное на 100	Характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов

Для расчета используем данные отчета о прибыли и убытках (Ф 2), данные структуры активов и пассивов (Ф 5 - АРС), отчета о доходах и расходах (Ф 1.3 - АРС).

Исходные данные для расчета показателей оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций сведем в таблицу 2.10.

Таблица 2.10 - Исходные данные для расчета показателей оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
1 Объем проблемных кредитов	254,47	72,77	-181,7	28,6
2 Среднемесячная прибыль банка	812,07	3455,72	2643,65	425,55
3 Величина кредитного портфеля банка	4971429,69	8590560,37	3619130,68	172,8
4 Доходы от кредитных операций	140561,7	319614,6	179052,90	227,38
5 Средние остатки кредитной задолженности	4971429,69	8590560,37	3619130,68	172,8
6 Расходы по формированию кредитных ресурсов	87213,1	195684,5	108471,4	224,38
7 Чистый доход по кредитным операциям	53348,60	123930,10	70581,5	232,30
8 Стоимостная оценка обеспечения по выданным кредитам	11823980	12694631	870651	107,36

Используя данные таблицы 2.10 произведем расчет показателей оценки эффективности. Данные расчетов сведем в таблицу 2.11.

Таблица 2.11 - Расчет показателей эффективности операций предоставления банком денежных средств в форме кредита за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка, % (1: 2)	0,31	0,02	-0,29
Обеспеченность кредитного портфеля, (3: 8)	0,42	0,68	0,26
Доходность кредитных операций, % (4: 5*100)	2,83	3,72	0,89
Чистый доход по кредитным операциям, млн р. (4-6)	53348,60	123930,10	70581,50
Рентабельность кредитных операций, % (7: 5*100)	1,07	1,44	0,37

На основании проведенных расчетов следует отметить, что доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка в 2010 году имела значительное значение 31,3 %. В 2011 году наблюдается ее снижение до 2,1 %, что соответствует правильно выбранной эффективной кредитной политике банка.

Обеспеченность кредитного портфеля составила в 2010-2011 гг.0,42 и 0,68. Данные значения меньше единицы, и это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему.

Доходность кредитных операций за анализируемый период составляет 2,83 р. и 3,72 р. с 100 рублей ресурсов, размещенных в кредитные операции в 2010-2011 гг. Данное значение соответствует мировой устоявшейся банковской практике и является положительным в деятельности банка.

Чистый доход в 2011 г. составил 123930,1 млн р., что на 70581,5 млн р. больше, чем в 2010 году.

Рентабельность кредитных операций составила 1,07 % и 1,44 % в 2010-2011 гг., имеет положительное, но не высокое значение, что свидетельствует о положительной динамике работы банка по кредитованию корпоративных клиентов и физических лиц.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в филиале № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" эффективно проводит политику кредитования корпоративных клиентов и физических лиц.

Далее проведем расчет эффективности активных операций банка с ценными бумагами.

Показатели эффективности активных операций банка с ценными бумагами и их экономическая интерпретация приведены в таблице 2.12 [29,c.316].

Таблица 2.12 - Показатели эффективности активных операций банка с ценными бумагами

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1	2	3
Прибыль от операций банка с ценными бумагами	Разность между доходами и расходами банка	Характеризует результат превышения доходов над расходами банка
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами	Отношение доходов банка к его расходам	Характеризует сумму доходов на 1 р. расходов. Рассчитывается как по общей сумме доходов и расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
Уровень расходов от операций банка с ценными бумагами	Отношение расходов к доходам банка, выраженное в процентах	Характеризует часть доходов банка, направленную на покрытие его расходов (если значение показателя меньше 100%), или размер превышения расходов над доходами (если значение показателя выше 100%). Рассчитывается как по общей сумме доходов и расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
Рентабельность операций банка с ценными бумагами	Отношение прибыли от операций банка с ценными бумагами к расходам банка по операциям с ценными бумагами, умноженное на 100	Характеризует сумму прибыли на 100 р. расходов банка. Рост рентабельности объясняется опережающим темпом роста доходов, следовательно, и прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка и расценивается как положительная тенденция. Снижение рентабельности связано с более быстрым темпом роста расходов по сравнению с ростом доходов, соответственно, и прибыли банка
Уровень прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами	Отношение прибыли от операций банка с ценными бумагами к доходам от операций банка с ценными бумагами, умноженное на 100	Характеризует удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Снижение показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, следовательно, уменьшении доли прибыли в доходах, и оценивается негативно

Далее проведем расчет показателей эффективности операций банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг. Данные расчетов сведем в таблицу 2.13.

Таблица 2.13 - Расчет показателей эффективности операций банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение	Темп изменения, %
1 Доходы по операциям с ценными бумагами, млн р.	8840,79	43657,48	34816,7	493,82
2 Расходы по операциям с ценными бумагами, млн р.	6997,93	8696,08	1698,16	124,27
3 Прибыль от операций с ценными бумагами, млн р., (1-2)	1842,86	34961,4	33118,54	1897,13
4 Коэффициент сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами, (1: 2)	1,26	5,02	3,76	Х
5 Уровень расходов от операций банка с ценными бумагами, % (2: 1*100)	79,16	19,92	-59,24	Х
6 Рентабельность операций банка с ценными бумагами, % (3: 2*100)	26,33	402,04	375,70	Х
7 Уровень прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами, % (3: 1*100)	20,84	80,08	59,24	Х

Исходя из данных, представленных в таблице 2.13 следует отметить, что в 2011 году доходы по операциям с ценными бумагами составили 43657,48 млн р., что на 34816,7 млн р. больше чем в 2010 году, темп их роста составил 493,82 %. Расходы банка в 2011 году по операциям с ценными бумагами составили 8696,08, что на 1698,16 млн р. больше чем в 2010 году. В 2011 году вырос объем получаемой прибыли от операций с ценными бумагами на 33118,54 млн р., который составил на конец 2011 года 34961,4 млн р., темп роста составил 1897,13 %.

На основании рассчитанного коэффициента сбалансированности доходов и расходов можно сделать вывод, в 2011 году он составил 5,02. Это говорит о том, что в анализируемый период существенно возрос уровень рентабельности банка по операциям с ценными бумагами.

Расчет уровня расходов от операций банка с ценными бумагами показывает, что за анализируемый период он составил 79,16 % в 2010 году и 19,92 % в 2011 году и имеет значение меньше 100 %. Данный фактор свидетельствует о том, что в рассматриваемый период эта часть доходов 79,16 % и 19,92 % в 2010-2010 гг. соответственно от операций банка с ценными бумагами направлена на покрытие расходов банка по операциям с ценными бумагами. Снижение уровня расходов свидетельствует о повышении уровня рентабельности банка по проводимым им операциям с ценными бумагами.

Рассчитанный уровень рентабельности операций с ценными бумагами показывает его увеличение с 26,33 % в 2010 году до 402,04 в 2011 году. Данный факт объясняется опережающим темпом роста доходов, следовательно, и прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка по операциям с ценными бумагами и расценивается как положительная тенденция.

Уровень прибыльности в 2010-2011 гг. составил 20,84 % и 80,08 % соответственно. Данный показатель характеризует удельный вес прибыли от операций банка с ценными бумагами в сумме полученных банком доходов от этих операций. Увеличение этого показателя с 20,84 % в 2010 году до 80,08 % в 2011 году свидетельствует о снижении доли доходов, направленных на покрытие расходов по операциям банка с ценными бумагами, следовательно, об увеличении доли прибыли в доходах, и оценивается положительно.

Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:

Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества Сберегательный банк "Беларусбанк" по решению Правления с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

В своей деятельности Филиал руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком, Положением о филиале, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.

Ресурсная база филиала № 300 в 2011 г. увеличилась на 82,08 % или на 1238386,5 млн р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в общей сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств банков, клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в общей сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг. соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг составили 1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме ресурсов банка. За 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и темп роста составил 182,08 %. Рост активов банка главным образом произошел за счет увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет остатков кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало 2011 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам соответственно 91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост произошел по активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %. Доля доходных активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и составила 87,14 %. В 2011 году наблюдается снижение общего уровня рентабельности и уровня прибыльности доходов филиала № 300 на 0,94 %. По остальным показателям наблюдается увеличение. На протяжении 2011 года филиалом № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была обеспечена положительная динамика основных показателей деятельности.

Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования. Организация кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляется на основании:

положения о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", которое регламентирует условия и процедуру предоставления денежных средств в форме кредита субъектам хозяйствования, порядок действий учреждений Банка (центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и контролю за соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов задолженности) на юридическое лицо;

положения о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. № 92.6, которое определяет порядок кредитования физических лиц и сопровождения кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.

Абсолютное большинство активных операций филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами составляют операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка. Вложения в такие ценные бумаги составили 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011 гг. всех активов банка. Большая часть из них приобретается с целью последующей продажи.

3. Направления развития активных операций банка

3.1 Развитие кредитных операций банка

Развитие кредитных операций предусматривает совершенствование порядка кредитования юридических лиц и совершенствования порядка кредитования физических лиц.

Целью совершенствования операций по предоставлению денежных средств в форме кредита корпоративным клиентам может достичь ключевой ориентир - увеличения рыночной доли в корпоративном кредитовании до уровня 12%. Банку необходимо на базе существующей инфраструктуры создать качественно новую систему обслуживания корпоративной клиентуры и подготовить персонал, обладающий высокими компетенциями по взаимодействию с клиентами.

Создание новой системы обслуживания корпоративной клиентуры, которое предполагает переход к клиентоориентированной модели и совершенствование технологий и процессов.

1) Переход к клиентоориентированной модели предполагает:

осуществление сегментации клиентов;

внедрение CRM (система управления взаимоотношениями с клиентами);

дифференцированная модель обслуживания и продуктовая линейка, учитывающие индивидуальные потребности клиента;

концентрация взаимодействия с клиентом в одной точке;

создание института клиентских менеджеров.

2) Совершенствование технологий и процессов предполагает:

разделение продаж и операционной функции;

максимальная формализация и централизация процессов;

планирование, мониторинг и контроль работы с клиентами;

перевод обслуживания в удаленные каналы.

Основными элементами корпоративной политики по кредитованию клиентов являются:

1) Организационные преобразования, а именно, формирование корпоративного блока.

2) Проведение сегментации клиентской базы предполагает разделение клиентов на четыре категории в зависимости от размера бизнеса: крупнейший, крупный, средний и малый бизнес с целью последующего формирования дифференцированного подхода в модели обслуживания и продуктовом предложении.

3) Построение новой системы продаж, которая будет основана на основе концентрации компетенции по взаимодействию с клиентом в единой точке и дифференциации формы и продуктового предложения по сегментам. Основным элементом новой системы продаж станет практика использования института клиентских менеджеров.

4) Совершенствование продуктовой линейки в направлении адаптации типовых продуктов требованиям и потребностям отдельных клиентских сегментов, а также в формирования пакетов услуг.

5) Оптимизация внутренних технологий и процессов, основанная на промышленном подходе к организации банковских процедур.

Достижение стратегических целей в розничном кредитовании должно быть обеспечено за счет построения новой модели бизнеса, ключевыми элементами которой являются:

осуществление сегментации клиентской базы для формирования адресного продуктового предложения предполагается по двум ключевым критериям: уровню доходов и возрастному признаку. Банк должен выделить три основных категории клиентских сегментов: VIP, массовый высокодоходный и массовый, в котором выделены следующие группы: молодежь, экономически активные и пенсионеры.

формирование сегментноориентированного кредитного предложения предполагает дифференцированный подход при обслуживании розничной клиентской базы: для VIP-клиентов применимы принципы индивидуального кредитного обслуживания и персонифицированное предложение, массовому высокодоходному сегменту должно быть предложено комплексное кредитное обслуживание с возможностью кастомизации продуктов на основе базовых, для массового сегмента на базе карточного счета будет формироваться предложение, максимально выгодное в ценовом отношении.

повышение качества продуктового ряда кредитов и развитие каналов продаж, которое предполагает совершенствование линейки кредитных продуктов, внедрение экспресс-кредитования, выпуск кредитных карт, упрощение технологии выдачи и погашения кредитов, развитие программ сотрудничества с автодилерами, строительными организациями и туристическими агентствами, крупными торговыми сетями, а также развитие современных дистанционных каналов банковского обслуживания и совершенствование технологий расчетно-кассового обслуживания.

В соответствии со Стратегией развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011 - 2015 годы необходимость дальнейшего совершенствования системы регулирования банковских операций в т. ч. операций по предоставлению денежных средств в форме кредита определяется растущей потребностью экономики в современных банковских продуктах. Решение данной задачи, зависящее, прежде всего от формирования условий, требуемых для внедрения и развития передовых технологий осуществления банковской деятельности, предусматривает:

расширение прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

развитие институтов обеспечения прав банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им банковских услуг [30].

Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций станут:

1) повышение доступности потребительских кредитов;

2) развитие жилищного кредитования посредством:

совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг;

создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;

создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;

разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;

3) совершенствование институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:

повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;

развитие системы получения информации о кредитных историях.

Новым направлением регулирования банковских операций должны стать форфейтинговые операции, появление которых обусловлено задачами увеличения экспорта. Предполагается законодательно закрепить права и обязанности банков по проведению форфейтинговых операций, что будет стимулировать развитие системы расчетов и кредитования во внешнеэкономической деятельности.

В целях дальнейшего развития банковского кредитования торговых организаций целесообразно использовать новые формы банковского кредитования, такие как факторинг и лизинг.