Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Банковские платежные карточки

Банковские платежные карточки

Платежные системы на основе банковских платежных карточек: виды и принципы функционирования. Оценка дистанционного банковского обслуживания, осуществляемого филиалом. Перспективы развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 21.12.2016
Размер файла 907,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Ключевые слова: безналичный оборот, платежные карты, банкомат, терминал, дистанционное обслуживание, эквайринг, платежные системы, эмиссия карточек

Объект исследования: банковские платежные карточки

Цель дипломной работы: изучение теоретических и практических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками и определение перспектив их развития в Республике Беларусь

Методы исследования: диалектический метод познания, исторический подход, методы логического, системного и сравнительного анализа.

Задачи дипломной работы:

- изучение теоретических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками;

- исследование организации расчетов банковскими платежными карточками на примере филиала №300 - ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- определение перспектив развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь

Полученные результаты: платежные карты используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах. ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет широкую продуктовую карточную линейку, рассчитанную на различные слои населения, постоянно расширяется спектр операций и услуг, доступных для совершения по каналам дистанционного банковского обслуживания. Неразвитость институциональной структуры и инфраструктуры рынка банковских платежных карточек сдерживает развитие конкуренции, негативно влияет на увеличение объемов и расширение спектра розничных банковских услуг

Предложения и их новизна: важным составляющим успешной организации расчетов с использованием банковских карточек является внедрение вычислительной техники, современных программных средств. Предложенные мероприятия будут способствовать расширению использования банковских платежных карточек, электронных денег и других платежных инструментов для безналичных расчетов в ОАО «АСБ Беларусбанк», что приведет в свою очередь к росту привлечения денежных средств населения в банк и, соответственно, в экономику государства

Область применения: филиал №300-ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»

Экономическая эффективность: основной экономический эффект от внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек заключается в привлечении денежных средств населения в банки и, соответственно, в экономику государства. С введением револьверных кредитных карт основные количественные показатели ОАО «АСБ «Беларусбанк» увеличатся. Так увеличатся совокупные доходы банка на 15,3 п.п. Рентабельность банковских услуг также возрастёт с 7 % до 11,9 %

Введение

Одной из важнейших задач развития банковского сектора в Республике Беларусь является расширение состава и качества банковских услуг и приближение их к уровню развитых европейских банков, а также создание действенного механизма аккумулирования денежных средств населения, предприятий и трансформации в кредиты реальному сектору экономики.

Развитие розничного банковского рынка ведет к формированию эффективной банковской системы в целом, а также достижению значимого социально-экономического эффекта.

Для потребителей розничных банковских услуг важнейшие результаты развития данного сегмента рынка будут заключаться в улучшении качества и расширении спектра оказываемых услуг, что приведет к повышению доверия населения к банковской системе.

Для банковской системы и государства в целом важность развития сегмента розничных услуг заключается в том, что в любых экономических условиях операции с физическими лицами обеспечивают стабильный и достаточно высокий уровень доходов для банков. Учитывая, что в отличие от корпоративных клиентов, в сегменте клиентов - физических лиц существует значительный потенциал роста, необходимо развивать рынок розничных банковских услуг и формировать у населения потребность в банковском обслуживании.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что каждое государство стремится к увеличению доли безналичных расчетов физических и юридических лиц на его территории. Причина заключается в том, что при безналичных расчетах денежные средства проходят по банковским счетам, следовательно, их движение возможно проконтролировать в налоговых, правоохранительных или иных целях.

Банковские карты во всем мире являются одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов, используемых физическими лицами. В настоящее время осуществляется их активное использование и в Республике Беларусь.

На ситуацию с использованием банковских карт в Республике Беларусь влияют многие факторы: степень доверия населения к банковской системе, уровень средней заработной платы в стране, количество организаций торговли и услуг, принимающих банковские карты в качестве средства платежа и т. п.

В зарубежной экономической литературе имеется ряд публикаций по отдельным проблемам банковских услуг, связанных с использованием банковских платежных карточек. В настоящее время в Республике Беларусь наблюдается активизация процессов, связанных с развитием рынка банковских платежных карточек, в рамках национальной платежной системы создаются условия для внедрения расчетов банковскими платежными карточками.

Целью дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками и определение перспектив их развития в Республике Беларусь.

В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

- изучение теоретических аспектов организации расчетов банковскими платежными карточками;

- исследование организации расчетов банковскими платежными карточками на примере филиала №300 - ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»;

- определение перспектив развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.

Объектом работы являются банковские платежные карточки.

Предмет дипломной работы - организация расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.

При выполнении дипломной работы был обобщен и систематизирован значительный и наиболее интересный научный и учебно-методический материал по исследуемой проблеме. Теоретической и информационной основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных экономистов, а также нормативные документы Республики Беларусь.

Исследуемую проблему широко рассмотрели в экономической литературе и периодических изданиях следующие ученые: М.П. Березина, В.В. Завалеев, С.И. Криворучко, Е.Ю. Краснов, И.А. Пищик, О.А. Антонович и другие.

Достижение поставленной цели и решение задач предопределило использование таких научных методов исследования как диалектический метод познания, исторический подход, методы логического и системного анализа, сравнительного и нормативного анализа, а также другие научные приемы и методы.

Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение и список использованной литературы. В первой главе изучены сущность и виды банковских платежных карточек, платежные системы на основе банковских платежных карточек, а также особенности функционирования банковских платежных карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике Беларусь. Во второй главе исследованы расчеты с использованием банковских платежных карточек и дистанционного банковского обслуживания на примере филиала №300 -ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк». В третьей главе определены перспективы развития расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь.

дистанционный банковский платежный система

1. Теоретические аспекты организации расчетов банковскими платежными карточками

1.1 Сущность и виды банковских платежных карточек

К предпосылкам возникновения банковских платежных карт следует отнести:

- высокие темпы развития конкуренции между финансовыми институтами, в том числе между кредитными организациями;

- мировую «технологическую» революцию, которая предоставила возможности для создания новых продуктов и услуг, в том числе электронных средств платежей;

- развитие мировой платежной системы;

- рост объемов товарно-денежного оборота, дефицит денежной наличности на предприятиях.

Первоначально платежные карты предлагались банками в качестве инновационного кредитного продукта, что позволяло экономить издержки на оформление кредитов и получать дополнительную маржу. Мировая технологическая революция позволила использовать пластиковые карты в качестве средства безналичных расчетов [1, с. 359].

Помимо кредитных организаций, заинтересованностью в осуществлении расчетных операций новым платежным средством обладали и другие субъекты платежной системы. С развитием товарно-денежного оборота находящиеся в обращении денежные средства стали уже недостаточно эффективно обслуживать систему торговли и услуг. Возникла необходимость в новом платежном средстве, которое бы обладало функциями наличных денег, значительно упрощало и, что не менее важно, ускоряло процедуру расчетов для всех участников. Таким средством стала банковская пластиковая карта.

Первые пластиковые карты появились в России в начале 90-х гг. прошлого века и были по сути своей банковскими платежными инструментами. К тому времени банковские пластиковые карты уже были широко распространены на Западе, но для России это было новшество.

Психологические мотивы были очень важны на начальном этапе появления пластиковых карт в России, поскольку объективных предпосылок для их массового распространения не было. Даже в крупных городах отсутствовала развитая инфраструктура приема и обслуживания карт. Магазинов, принимающих карты к оплате, было немного, в основном это были крупные супермаркеты, рассчитанные на обслуживание определенного, очень узкого контингента состоятельных клиентов. Банкоматы были большой редкостью - они только начали появляться на крупных предприятиях в рамках зарплатных проектов, в некоторых отделениях банков. При этом отсутствовала единая банкоматная сеть приема карт (в первую очередь это относилось к так называемым локальным картам). Отсутствовала и такая важная предпосылка, как определенный уровень культуры пользования пластиковыми картами для безналичных расчетов, у клиентов - держателей карт не было навыка расплачиваться за покупки с использованием карты.

Тем не менее, сам факт, что на руках у населения находилось все больше банковских карт, оказывал определенное давление на рынок, способствовал расширению сети обслуживающих карты магазинов, ресторанов, пунктов выдачи наличных. Большие возможности для реализации многофункциональных зарплатных проектов давали карты с микропроцессором, которые в середине 90-х гг. XX в. получили в России широкое распространение. С помощью чиповых карт на крупном предприятии уже в середине 90-х гг. возможно было реализовать локальные платежные системы.

Но пластиковые карты, разумеется, бывают не только банковскими и не только платежными. Более того, основное количество пластиковых карт на руках у населения большинства цивилизованных стран совсем не банковские, а торговые (карты, выданные магазинами, ресторанами и т.д.), медицинские и многие другие. Так, в последние годы получили большое распространение транспортные карты. Они широко используются для оплаты проезда в метро, в пригородных электричках, на наземном транспорте. Большие перспективы у пластиковых карт (особенно чиповых) в медицине. Многофункциональность чиповых карт нашла применение и в различных социальных программах.

Термин «платежные карты» предполагает, что карта используется для проведения платежей между продавцом и покупателем, причем ассортимент товаров и услуг заведомо не определен. В конечном итоге за возможность провести платежи безналичным путем и таким образом увеличить свою выручку платит продавец. В конечном счете, через ряд финансовых организаций деньги со счета держателя карты списываются в пользу организации, выдавшей деньги, а держатель карты выплачивает из своих средств комиссионные, которые потом распределяются среди остальных участников сделки [2, с. 8-9].

Исследуя литературу, посвященную банковским операциям с платежными картами, мы пришли к выводу, что в настоящее время в отечественной науке отсутствует единый подход к определению банковской платежной карты.

В.В. Завалеев определяет банковскую платежную карту как «персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах)» [3, с. 142].

С точки зрения С.В. Ануреева, банковская платежная карта является средством идентификации банковского счета и его владельца, чем приравнивает банковскую карту к паролю или коду доступа, необходимому для совершения операций [4, с. 125]. Ошибочным моментом в определениях, даваемым С.В. Ануреевым, представляется то, что автор рассматривает карту и карточный счет отдельно друг от друга. Фактически, процесс эмиссии карт построен таким образом, что карта выпускается одновременно с открытием карточного счета. Счет привязан к номеру карты, на нем хранятся вносимые на карту денежные средства. Движение по карточному счету невозможно без проведения авторизации по карте. Сама по себе карта без карточного счета - всего лишь техническое средство, лишенное экономического смысла. Таким образом, очевидно существование неразрывной связи банковской карты со счетом.

Согласно белорусскому законодательству, банковская платежная карточка - персонифицированное либо неперсонифицированое средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь [5].

С 22 января 2013г. в Беларуси вместо «банковских пластиковых карточек» стало использоваться словосочетание «платёжные карточки». Исключение норм, связанных с правоотношениями по договору карт-счёта, связано со спецификой проведения операций с платёжными карточками, кроме того учитывается и тот факт, что в банковской практике практически всего мира она является платёжным средством, благодаря которому можно осуществить доступ к счёту клиента в банке.

Определение платежной карточки максимально точно отражает сущность данного инструмента, который позволяет получить клиенту доступ к собственному счёту или кредиту банка.

Таким образом, после принятия изменений при эмиссии кредитно-финансовым учреждением платёжной карточки, с клиентом стали заключать договор, среди условий которого является определение возможности распоряжения денежными средствами с использованием платёжной карточки.

Если же банк выпускал платёжную карту к уже имеющемуся счёту клиента в данной организации, заключалось дополнительное соглашение к действующему договору текущего счёта, вклада или кредитному договору.

В расчетных операциях с использованием платежных карт участвуют следующие стороны:

- банк-эмитент - банк, банк-нерезидент, осуществляющие эмиссию карточек и принявшие на себя обязательства по перечислению денежных средств со счетов клиентов в соответствии с условиями договоров об использовании карточек и (или) обязательства по перечислению денежных средств в соответствии с условиями кредитных договоров, предусматривающих предоставление кредита при использовании кредитной карточки;

- банк-эквайер - банк, банк-нерезидент, заключившие с организациями торговли договоры по приему и обработке информации о совершенных держателями карточек платежах за товары (работы, услуги) и иных платежах при использовании карточек, осуществлению расчетов по указанным платежам в соответствии с заключенными договорами, а также обслуживающие держателей карточек по операциям при использовании карточек;

- держатель карточки - физическое лицо, использующее карточку на основании заключенного договора об использовании карточки (кредитного договора) или в силу полномочий, предоставленных клиентом;

- клиент - обслуживаемые банком, банком-нерезидентом юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, заключившие с банком-эмитентом договор об использовании карточки и (или) кредитный договор;

- процессинговый центр - банк либо иное юридическое лицо, иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом по иностранному праву, осуществляющие процессинг на основании договоров с иными участниками платежной системы, заключенных в соответствии с правилами платежной системы.

В карточном обращении нижеперечисленные термины используются в следующих значениях:

- авторизация - разрешение банка-эмитента и (или) владельца платежной системы на совершение операции при использовании карточки;

- банкомат - электронно-механический программно-технический комплекс, обеспечивающий выдачу и (или) прием наличных денежных средств, совершение других операций при использовании карточки, регистрацию таких операций с последующим формированием карт-чека;

- инфокиоск - электронно-механический программно-технический комплекс, обеспечивающий совершение установленных банком операций при использовании карточек, за исключением выдачи наличных денежных средств, а также регистрацию таких операций с последующим формированием карт-чека;

- платежный терминал - электронное программно-техническое устройство, предназначенное для регистрации операций при использовании карточек с последующим формированием карт-чека;

- пункт выдачи наличных денежных средств - специально оборудованное помещение либо удаленное рабочее место, отделение почтовой связи для выдачи наличных денежных средств и совершения иных операций при использовании карточки [5].

Держатели могут совершать следующие операции с помощью платежных карточек:

1 снимать наличные денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте в пунктах выдачи наличных и банкоматах. Данная операция наиболее часто используется держателями платежных карточек. Существенным недостатком услуги «снятия наличных через банкомат» является отсутствие снятия небольшой суммы денежных средств (в некоторых банкоматах минимальная сумма снятия 50 000 рублей), а также затраченное время в очереди;

2 оплачивать товары и услуги в организациях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и т.д.). Эта одна из первых услуг, которая появилась после внедрения платежных карточек. Последовательность операций по расчетам с использованием банковских платежных карточек представлена на рисунке 1.1:

1, 2

1. 5

4 6 3 7

10

3 3 8

9 9

Рисунок 1.1 - Последовательность операций по расчетам с использованием банковских платежных карточек

1 - держатель банковской карты предоставляет ее кассиру для помещения в электронный терминал и набирает свой PIN-код;

2 - терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму, оплачиваемую держателем;

3 - терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к эмитенту;

4 - банк-эмитент подтверждает проведение сделки;

5 - терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип (он подписывается держателем карты). Одновременно держатель карты получает товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта;

6 - в конце рабочего дня торговая организация передает слипы, оформленные за день в обслуживающий его банк. Они документарно подтверждают проведенные операции;

7 - банк-эквайер проверяет все слипы и перечисляет их общую сумму на расчетный счет торговой организации;

8 - эквайер передает в процессинговый центр информацию о сделках с использованием банковских карт, эмитентом которых он не является;

9 - процессинговый центр обрабатывает предоставленную информацию и доводит ее до сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;

10 - эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.

3 контролировать свои расходы, получая ежемесячно подробную выписку по карт-счету; а также получать информацию о состоянии счета банковской карточки и операциях по нему в широкой сети банкоматов;

4 воспользоваться услугой SMS-банкинга. Данная услуга предоставляется абонентам сетей Velcom, МТС и Life:). Мобильный «SMS-банкинг» позволяет оперативно осуществлять оплату различных услуг, получать информацию по личной банковской платежной карточке, просматривать задолженности по услугам и кредитам, погашать кредиты, блокировать/разблокировать карточки посредством отправки SMS-сообщений с мобильного телефона;

5 клиенты могут воспользоваться услугой Интернет-банкинг. Главное преимущество Интернет-банкинга - экономия времени, так как все банковские операции можно выполнить с помощью компьютера, который фактически для клиента превращается в круглосуточно открытый офис банка;

6 обладают возможностью получения овердрафтного кредита. Овердрафтный кредит - это право, предоставляемое банком держателю платежной карточки на осуществление операций с использованием карточки сверх остатка на карт-счете;

7 провести операции по перечислению денежных средств с карт-счёта на вкладные счета, карт-счета (другие карточки), счета по учёту кредитной задолженности, открытые в банке. Данные операции можно провести при помощи банкомата, инфокиоска, через систему Интернет-банкинг, а также через кассу банка, что отмечалось ранее;

8 оплатить услуги операторов мобильной связи (velcom, MTС,Life:), БелСел, БЕСТ), а также услуги связи РУП «Белтелеком;

9 совершать коммунальные платежи: оплатить электроэнергию, газ, водоснабжение, охрану помещений, услуги кабельного телевидения, разнообразного вида налоги; произвести оплату за детский сад, гараж и многое другое.

Весь спектр платежных карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия. Можно выделить основные из них:

1 В зависимости от механизма расчетов по операциям, совершенным с использованием карточек различают два основных вида:

- дебетовая карточка;

- кредитная карточка.

При использовании дебетовой карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета.

При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

2 В зависимости от того, кто является владельцем счета, различают:

- корпоративные карточки;

- личные карточки.

Владельцами счетов корпоративных карточек являются юридические лица. Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками. Владельцами счетов личных карточек являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно выданы карточки членам семьи владельца счета (так называемые семейные карточки).

3 В зависимости от используемого носителя идентификационной информации существуют карточки с магнитной полосой и смарт-карты.

На карточках с магнитной полосой в качестве носителя идентификационной информации используется магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищенность данных на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий. В смарт-картах носителем идентификационной информации является микросхема. Карты с микросхемой представляют собой, по сути, микрокомпьютеры и содержат все соответствующие основные аппаратные компоненты. Уровень защиты данных в смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена.

4 В зависимости от сведений, записанных на носителе информации, можно выделить следующие виды карточек:

- карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя;

- карточки с магнитной полосой. Идентификационные данные позволяют определить, куда необходимо обратиться для получения подтверждения о том, что владелец счета данной карточки имеет возможность совершить определенную операцию;

- карточки с полным учетом операций. Данные карточки содержат сведения, позволяющие идентифицировать как держателя, так и сумму денежных средств, доступных ему при осуществлении операции;

- карточки электронных денег. Электронные деньги - это обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве.

5 В системах расчетов с использованием пластиковых карточек могут использоваться два операционных режима: on-line и off-line, причем в данных режимах функционируют как карточки с магнитной полосой, так и смарт-карты.

Off-line - операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы не находятся во взаимодействии с источником центрального компьютера системы в момент совершения операции. При данном режиме авторизацию осуществляют установки внутри терминалов или поддерживающих устройств. Доступ к информации о держателе карточки осуществляется не в реальной среде (то есть текущая информация не просматривается в течение того времени, пока осуществляется операция).

Оn-line - операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы находятся во взаимодействии с центральной компьютерной системой и имеют доступ к базе данных для авторизации, запроса или изменений информации о держателе карточки. К текущей информации о держателе карточки идет обращение при совершении каждой операции.

Можно сделать вывод, что современными экономистами банковская платежная карта рассматривается в виде инструмента, позволяющего осуществить определенный набор операций по банковскому счету.

1.2 Платежные системы на основе банковских платежных карточек: понятие, механизмы и принципы функционирования

В литературе нет однозначного определения платежной системы. С точки зрения информационных технологий ее можно рассматривать как корпоративную информационную систему. И тогда под понятием платежная система следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчета и регулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота.

Элементами любой платежной системы являются участники, инструменты платежей, правила и методы организации расчетов, законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения.

Участниками платежной системы выступают:

- учредители (владельцы) платежной системы (финансово-кредитные организации, их ассоциации, компании и др.);

- плательщики (потребители, промышленные предприятия и организации, коммерческие фирмы и др.);

- получатели средств (предприятия торговли и сервиса, промышленные предприятия, бюджет и др.);

- банки (банк-плательщик, банк-получатель, расчетный банк);

- центр обмена платежными инструментами между банками-участниками и их обработки (нефинансовые организации: процессинговые центры, автоматизированные расчетные палаты, расчетно-кассовые центры и др.);

- регулирующий орган, устанавливающий правила и методы платежей (в Республике Беларусь - Национальный банк).

Инструментами платежа могут быть платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, аккредитивы, чеки, платежные карты, электронные расчетные документы (аналоги бумажных документов).

Платеж представляет собой выполнение денежного обязательства посредством безотзывной передачи кредитору приемлемого для него безусловного платежного требования к третьей стороне (банку). Платеж завершается расчетом - действиями, в результате которых денежные обязательства среди двух или большего количества сторон становятся выполненными [7, с. 125-126].

Механизмы осуществления платежа бывают интерактивные и пакетные. Интерактивные предполагают, что при проведении платежа обращение к счету клиента и перевод средств осуществляются одновременно, что устраняет риск неплатежа и увеличивает скорость его осуществления. Пакетные механизмы обеспечивают отражение на счете клиента результата нескольких операций в конце периода их осуществления.

Оборот безналичных финансовых средств совершается по определенным правилам. Механизм организации и проведения безналичных расчетов является связующим звеном платежной системы и его можно представить следующим образом (таблица 1.1) [8, с. 20].

Таблица 1.1 - Элементы механизма безналичных расчетов на основе банковских платежных карточек

Элемент механизма

Характеристика элемента

Время платежа

Срочный платеж - до начала торговой операции (сделки; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) - на условиях коммерческого кредита; досрочный платеж до истечения установленного срока.

Плановые платежи (по открытому счету) - периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг); отсроченный платеж - путем пролонгации первоначально установленного срока; просроченный платеж - с истекшим сроком платежа.

Коммуникационные системы перевода денег

Почтовая связь. Специальные службы: органы специальной связи; фельдъегерская служба; курьеры; служба инкассации; телеграфно-телетайпная связь; телефонная связь; телекоммуникации (внутригосударственные и международные).

Формы расчета

Перевод: кредитовый; почтовый; дебетовый; открытый счет (плановые платежи); аккредитив; инкассо.

Способ платежа -способ погашения долгового обязательства

Валовой способ - списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе. Зачет взаимных требований и обязательств (клиент) и списание со счета суммы сальдо зачета.

Проведение расчетов на основе банковских платежных карточек выполняется в соответствии со следующими принципами:

- проведение расчетов через банк или расчетные центры;

- покупатель производит платежи из своих средств или за счет банковского кредита;

- платежи производятся лишь при документально подтвержденном покупателем согласии принять поставляемую ему продукцию;

- платежи производятся в установленные сроки и путем установленных форм расчетов.

Платежные системы с использованием платежные карт получили развитие сначала в виде торговых платежных систем, обеспечивающих оплату товаров и услуг в сети торговых предприятий, принадлежащих эмитенту карт. В настоящее время платежные карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

Наряду с развитием глобальных сетей и электронной коммерции этими системами в 90-х годах стали развиваться электронные платежные системы в Internet, имеющие ряд специфических характеристик.

К платежным системам предъявляются следующие требования:

- скорость платежа. Платежная система должна обладать необходимыми операционными характеристиками для обеспечения быстроты входа в систему, ответа, обработки, передачи и получения данных;

- определенность платежа. Платежная система должна гарантировать достоверность заплаченной суммы, получение средств адресатом, проведение платежа в срок. Это требует выполнения операций в условиях жесткого контроля, наличия правил, регулирующих не только потоки платежей, но и исключающих появление ошибок и споров;

- каждая платежная система должна обладать достаточно высокой степенью надежности: пользоваться доверием клиентов; работать в соответствии с установленными правилами и положениями; поддерживать целостность данных; обеспечивать контроль и сохранность информации;

- система безопасности платежной системы определяет защиту данных от несанкционированного доступа в течение оформления сделки, проведения платежа и впоследствии обеспечивает жесткую идентификацию получателя средств и плательщика, гарантирует точность платежа (сколько средств переведено, столько и получено);

- платежная система должна быть удобной и простой для всех участников сделки, обеспечивать широкий спектр услуг и доступ к ним, предусматривать возможности модернизации и т.д.;

- стоимость услуг платежной системы, с одной стороны, должна соответствовать их качеству и отражать действительные расходы на их выполнение, с другой - должна быть доступной для клиентов;

- универсальность платежной системы характеризуется совместимостью с существующими банковскими системами, организацией бухгалтерского учета, клиентскими системами [9, с. 29-30].

В мировом сообществе существует множество платежных систем на основе платежных карт. Платежные системы по масштабу охвата хозяйственных объектов можно разделить на:

- платежные системы международного масштаба (Visa, MasterCard, EuroPay, American Express и Diners Club);

- платежные системы национального масштаба - GIE (Франция), PBS (Дания), U.E PS. (Южная Африка);

- региональные межбанковские системы - STBCard, UnionCard (Россия), ELTCard (Эстония);

- локальные платежные системы - пилотпроекты, реализованные в рамках одного отдельно взятого региона, SmartCity (фирма АйТи), Факел (г. Лангепас), ИртышКарт, платежная система АО «СканТэк», Cirrus/Maestro (Беларусбанк);

- торговые платежные системы: OLBICard, Ortex.

Каждая из международных платежных систем сложилась в результате многолетней конкурентной борьбы. На сегодняшний день они представляют собой крупномасштабные организации со сложной инфраструктурой, ориентированные на банки и пользователей с высоким престижем и доходом, со своими требованиями и правилами функционирования. В то же время наблюдается переплетение их капиталов и интересов.

На современном этапе развития в мире действует несколько международных платежных систем, или, как их называют в странах англосаксонского права, - международных карточных ассоциаций. Крупнейшими из них являются Visa International, Master Card International, American Express, Diners Club International и JCB Card.

Международная платежная система Виза Интернешнл (VisaInternational). Банковские карты международной платежной системы Visa широко известны во всем мире. На сегодняшний день это самая распространенная банковская карточка, принимаемая к оплате практически в любой стране мира. Как и любая банковская карточка, Visa - это, прежде всего, карточка для осуществления безналичных расчетов. Сегодня банковские карты Visa - наиболее широко используемая и принятая во всем мире форма безналичных карточных расчетов.

Международная платежная система ЕВРОКАРД - Мастер Кард (EUROCARD - MasterCard). На сегодняшний день компания MasterCard имеет свои постоянные представительства и офисы более чем в 40 странах и прочно занимает второе место по основным финансово-экономическим показателям среди международных платежных систем расчетов с использованием банковских карт (вслед за Визой).

Международная платежная система ДайнерсКлаб (DinersClub). DinersClubInternational (DCI) - одна из старейших платежных систем в мире и один из лидеров по выпуску карточек для путешествий и развлечений (карточки Т& Е - TravelandEntertainment).

Перечисленные платежные системы функционируют на базе технологий, разработанных в 70-х годах. Основу систем составляют пластиковые карты с тиснением и магнитной полосой, выполненные в соответствии с требованиями международных стандартов ISO. Электронные платежные терминалы в торговле и сервисе используются редко. Авторизация, как правило, голосовая, при помощи телефона. Данная технология обеспечивает относительно невысокую защиту от подделок и обманного получения полномочий, сохраняет поток бумажных платежных документов, а также предъявляет высокие требования к сети передачи информации.

В настоящее время компания Visa и другие гиганты карточного бизнеса ведут работы по переходу на новый, более защищенный и практичный носитель - карту с микропроцессором, и, соответственно, на современную, более надежную и дешевую технологию обработки карт. Этот переход произойдет не быстро (по оценкам специалистов, не менее чем в течение десяти лет), т.к. затрачено много средств на развитие систем до сегодняшних масштабов, на поиски средств и способов защиты от мошенничества, на полную стандартизацию всех компонентов [10, с. 25-26].

Таким образом, элементами любой платежной системы являются участники, инструменты платежей, правила и методы организации расчетов, законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения. В настоящее время платежные карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

1.3 Особенности функционирования банковских платежных карточек на современном этапе развития Республики Беларусь

В настоящее время рост безналичных платежей в рознице определяется развитием секторов банковских платежных карточек, электронных денег и систем дистанционного банковского обслуживания. Банковская платежная карточка по-прежнему является основным платежным инструментом у населения для проведения безналичных платежей.

Порядок совершения операций с использованием банковских платежных карточек регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь [11] и Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. № 34 «Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими карточками» [5].

На 1 января 2016г. 23 банков эмитируют банковские платежные карточки, крупнейшие из них ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Сбербанк» и ОАО «Белагропромбанк».

Эмиссия карточек на 01.01.2016г. составляет 12 345 тыс. единиц:

- 5 330 тыс. ед. - карточки внутренней платежной системы БЕЛКАРТ;

- 5 200тыс. ед. - карточки международной платежной системы VISA;

- 1 815 тыс. ед. - карточки международной платежной системы MasterCard. На рисунке 1.2 представлена структура эмиссии карточек на 01.01.2016 г. в разрезе платёжных систем [12].

Рисунок 1.2 - Структура эмиссии банковских платёжных карточек в Республике Беларусь на 01.01.2016 г. в разрезе платёжных систем, в %

Доля безналичных расчетов в операциях с использованием данного платежного инструмента существенно увеличилась за последние пять лет:

- по количеству операций - до 76,4% за 2015 г. (по сравнению с 49,7 % за 2010 г.);

- по сумме операций - до 31,7% за 2015 г. (по сравнению с 13,1% за 2010 г.) [12].

Эквайринг по операциям в организациях торговли и сервиса осуществляют 8 банков. Процессинг банковских платежных карточек на территории Республики Беларусь осуществляют: ОАО «Банковский процессинговый центр», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Белинвестбанк» и ЗАО «МТБанк» (по своим карточкам).

Важным направлением расширения рынка банковских платежных карточек является активное развитие банками систем дистанционного обслуживания, которые отличает самостоятельность, мобильность, безопасность.

На 1 января 2016 г. услуги систем дистанционного банковского обслуживания предоставляет 21 банк Республики Беларусь, в том числе:

- интернет-банкинг - 19 банков;

- мобильный банкинг - 12 банков;

- CMC-банкинг - 7 банков;

- ТВ-банкинг - 4 банка [12].

В целях исключения одномоментного повышенного спроса на платежные терминалы предусмотрено поэтапное оснащение организаций торговли и сервиса ими в течение 2015-2017 гг. Таким образом, за 3 года банкам и объектам торговли и сервиса необходимо будет установить более 150-170 тыс. терминалов. При этом терминалы с июля 2015 г. в обязательном порядке должны принимать карточки с чипом, а также предусмотрена возможность использования бесконтактных технологий.

Особого внимания заслуживают сроки установки платежных терминалов в организациях торговли и сервиса. Для исключения случаев длительной процедуры установки терминального оборудования Национальным банком банкам рекомендовано соблюдать следующие сроки:

- оснащение терминалами - в срок не более 1 месяца;

- ремонт платежных терминалов - в срок не более 14 календарных дней;

- замена терминала - в 3дневный срок (во время ремонта) [13].

Для реализации установленных сроков банками разработаны Регламенты удовлетворения заявок на оснащение платежными терминалами, предусматривающие этапность выполнения работ.

Банковские платежные карточки с микропроцессором стандарта EMV. В рамках реализации мер по повышению безопасности операций с использованием карточек Правлением Национального банка принято постановление «О вопросах безопасного обращения банковских платежных карточек и функционирования программно-технической инфраструктуры» об обязательном выпуске банками в обращение карточек с микропроцессором стандарта EMV. Постановлением предусматривается по этапный переход на эмиссию карточек с микропроцессором в рамках международных платежных систем и национальной платежной системы [14].

В то же время сложившаяся положительная динамика характеризуется рядом проблем:

1 психологический фактор недоверия населения к современным платежным инструментам (по результатам проведенных маркетинговых исследований, наиболее значимая причина отказа от расчетов банковской платежной карточкой у населения - это страх неуспешного совершения платежа, например, по причине нехватки денежных средств на счете);

2 недостаточно развитая инфраструктура в части оснащения объектами программно-технической инфраструктуры населенных пунктов в сельской местности при невысоком качестве каналов связи (в связи с наметившейся в банковской системе тенденцией к сокращению филиальной сети жителям сельской местности не всегда предоставляется альтернатива в виде банкоматов и платежно-справочных терминалов);

3 низкая заинтересованность предприятий торговли и сервиса в безналичных платежах (отмечаются случаи отказа предприятиями торговли и сервиса принимать к оплате банковские платежные карточки и факты предоставления скидок на приобретение товаров (работ, услуг) за наличные денежные средства);

4 высокая доля неорганизованной торговли в Республике Беларусь (большие объемы продаж приходятся на рынки, торговые дома, в том числе через сеть Интернет).

Основные вопросы регулирования рынка платежных карт в Республике Беларусь включают следующее:

1 чипизация отрасли. С 01.07.2015 эмиссия только чипованных карт МПС + все новые POS-терминалы и АТМ должны принимать чип, с 01.01.2017 - эмиссия только чипованных карт БЕЛКАРТ + вся сеть POS- терминалов и АТМ должна работать с чипом, с 01.01.2022 в обращении только чипованные карты;

2 нулевая ответственность. С 05.08.2015 эмитент возмещает списанные денежные средства в срок до 45 календарных дней со дня получения заявления клиента по операциям в Беларуси, до 90 календарных дней - за ее пределами. Обязанность банка предоставить клиенту возможность получения информации о каждой операции;

3 ограничение платежей наличными. Предельный размер платежа наличными денежными средствами при проведении расчетов между физлицами и юридическими лицами - 1000 базовых величин (около 12 000 USD);

4 обязательная установка POS-терминалов. Юридические лица и ИП, согласно утвержденному перечню, обязаны обеспечить наличие POS-терминалов в торговых объектах с 01.07.2015 г. - в городах областного подчинения и Минске, с 01.01.2016 г. - в городах районного подчинения; с 01.07.2017 г. - на всей территории Республики Беларусь.

Национальным банком Республики Беларусь в целях упрощения организации приема платежей от физических и юридических лиц создано ЕРИП. В постоянную эксплуатацию система введена в 2008 году. В первую очередь, к системе были подключены социально-значимые производители услуг, предоставляющие услуги по потреблению воды, электроэнергии, газа, пользованию домашним телефоном и коммунальные услуги. В настоящее время в системе» зарегистрировано более 9300 производителей, в результате чего стали доступны к оплате более 55 400 услуг. Оплата услуг может производиться с использованием наличных, электронных денег и карточек в 15 553 пунктах банковского обслуживания 27 банков, которые оказывают услуги по приему платежей, а также посредством СДБО [15, с. 14].

Таким образом, первоначально платежные карты предлагались банками в качестве инновационного кредитного продукта, что позволяло экономить издержки на оформление кредитов и получать дополнительную маржу. Мировая технологическая революция позволила использовать пластиковые карты в качестве средства безналичных расчетов. Согласно белорусскому законодательству, банковская платежная карточка - персонифицированное либо неперсонифицированое средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций.

Элементами любой платежной системы являются участники, инструменты платежей, правила и методы организации расчетов, законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения. В настоящее время пластиковые карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

Банковская платежная карточка по-прежнему является основным платежным инструментом у населения для проведения безналичных платежей. Эмиссия карточек на 01.01.2016г. достигла свыше 12 млн. единиц. Эквайринг по операциям в организациях торговли и сервиса осуществляют 8 банков.

Доля безналичных расчетов в операциях с использованием платежных карт выросла по количеству карт до 76,4% за 2015 г. (по сравнению с 49,7 % за 2010 г.), по сумме операций - до 31,7% за 2015 г. (по сравнению с 13,1% за 2010 г.).

2. Организация расчетов банковскими платежными карточками на примере филиала №300 - ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОАО «АСБ Беларусбанк» - крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более 100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

С целью недопущения развития негативных тенденций в банковской системе был издан Указ Президента Республики Беларусь от 30 августа 1995 года №340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективности использования вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь». Результатом стало объединение с 1 октября 1995 года Сберегательного банка Республики Беларусь и АКБ «Беларусбанк». Возникший после объединения банк был зарегистрирован как Открытое акционерное общество «Сберегательный банк «Беларусбанк», получившее также сокращенное название «Акционерный сберегательный банк «Беларусбанк» (АСБ «Беларусбанк», сегодня - ОАО «АСБ Беларусбанк»). Наступил качественно новый этап в жизни и деятельности старейшего кредитного учреждения страны.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

1 Лицензия на осуществление банковской деятельности № 1 от 24.05.2013 г., выданная Национальным банком Республики Беларусь;

2 Лицензия Министерства финансов Республики Беларусь на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/5200-1246-1089 (действительна до 29.07.2022 г.).

Структура банковского холдинга представлена на рисунке 2.1 [17].

ОАО «АСБ Беларусбанк» является головной организацией банковского холдинга. В структуре банка 6 филиалов - областных (Минское) управлений, 29 филиалов, 96 центров банковских услуг, 1778 отделений, 191 обменный пункт.

На 01 января 2016г уставный фонд составляет 26 689 248 000 000 (двадцать шесть триллионов шестьсот восемьдесят девять миллиардов двести сорок восемь миллионов) белорусских рублей и разделен на 26 689 248 000 (двадцать шесть миллиардов шестьсот восемьдесят девять миллионов двести сорок восемь тысяч) акций номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) белорусских рублей каждая, в том числе 26 688 925 678 (двадцать шесть миллиардов шестьсот восемьдесят восемь миллионов девятьсот двадцать пять тысяч шестьсот семьдесят восемь) простых (обыкновенных) акций и 159 170 (сто пятьдесят девять тысяч сто семьдесят) привилегированных акций первого типа и 163 152 (сто шестьдесят три тысячи сто пятьдесят две) привилегированные акции второго типа [16].

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2.1 - Структура банковского холдинга

Стратегия банка направлена на поддержку отечественных производителей, реализацию программ импортозамещения, развитие экспортного потенциала, внедрение новых технологий, обеспечение продовольственной и энергетической безопасности государства, кредитование инвестиционных проектов, в том числе путем предоставления лизинга. Банк постоянно наращивает объемы проводимых операций, активно реализует проекты по внедрению прогрессивных технологий. Он является полноправным членом международных платежных систем VISA, EUROPAY, а также республиканской межбанковской платежной системы Белкарт.

Учетная политика ОАО «АСБ Беларусбанк» разработана в целях организации эффективного управления деятельностью ОАО «АСБ Беларусбанк», повышения его финансовой устойчивости на основе рационального и полного учета всех банковских операций, усиления контроля за совершением банковских и хозяйственных операций, совершенствования действующей системы бухгалтерского учета. Банк в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Открытого акционерного общества «Сберегательный банк «Беларусбанк», локальными нормативными правовыми актами банка.

По результатам работы в 2015 году ОАО «АСБ Беларусбанк» обеспечена положительная динамика всех важнейших объемных показателей, а также повышение уровня совокупных показателей эффективности.

В таблице 2.1 представлен состав и динамика активов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2013-2015 годы (Приложения А, Б).

Таблица 2.1 - Состав и динамика активов ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2013-2015 гг. В миллионах рублей

Показатели

На 1 января

Темп роста, %

2014

2015

2016

2014 /2013

2015/2014

Денежные средства

2120002

2777739

3273983

131,0

117,9

Драгоценные металлы и драгоценные камни

5634

5983

6813

106,2

113,9

Средства в Нацбанке

13383906

16271013

14092944

121,6

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены