Спонсорство и благотворительность в 2012 году

Балтийский Банк традиционно оказывает поддержку учреждениям здравоохранения и культуры, детским садам, спортивным и общеобразовательным школам, ВУЗам, центрам реабилитации инвалидов и детей инвалидов, детским домам. В 2012 году помощь получили 130 организаций в 20 городах России. Общая сумма средств, перечисленных Балтийским Банком на благотворительные цели, составила более 12,3 млн. рублей.

Балтийский Банк входит в систему страхования вкладов.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача -- защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация -- Агентство по страхованию вкладов -- за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями 13 октября 2008 года) максимальная сумма полного страхового возмещения одному вкладчику в одном банке независимо от количества открытых счетов -- 700 тыс. рублей.

Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.

Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

Вкладчик, получивший от Агентства по страхованию вкладов возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица; вкладов на предъявителя; средств, переданных банкам в доверительное управление; вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Зарплатные проекты

Перечисление заработной платы сотрудников на пластиковые карты является современным и удобным способом выплаты зарплаты, как для самой организации, так и для сотрудников предприятия. Реализация "зарплатных проектов" входит в пакет услуг, предоставляемых Балтийским банком своим корпоративным клиентам, и является частью комплексного обслуживания юридических лиц. Сегодня «зарплатными проектами» пользуется большинство корпоративных клиентов Балтийского Банка, заключающих договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Преимущества перечисления зарплаты сотрудников предприятия на пластиковую карту Балтийского Банка:

- не требует от предприятия дополнительных затрат, т. к. изготовление и обслуживание пластиковых карт производится бесплатно,

- не требует от предприятия открытия расчетного счета,

- решает проблему депонирования средств,

- оптимизирует работу бухгалтерии,

- сокращает расходы на инкассацию,

- снижает риски транспортировки и хранения наличности,

- обеспечивает удобство для сотрудников,

- сохраняет конфиденциальность заработной платы,

- предоставляет возможность выбора из двух международных платежных систем MASTERCARD (Maestro) и VISA (Electron).

Комплекс услуг для клиентов Балтийского Банка представлены в круговой диаграмме 1.2.1

Диаграмма 1.2.1 Виды услуг, оказываемые клиентам за 2012 год.

Структура ОАО «Балтийский Банк» (см. рисунок 1, рисунок 2)

Рисунок 1.2.1 - Структура ОАО «Балтийский Банк»

Рисунок 1.2.2 - Структура ОАО «Балтийский Банк

1.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Финансовый анализ деятельности предприятия представляет собой процесс, основанный на изучении данных о финансовом состоянии и результатов деятельности в прошлом, с целью оценки перспективы его развития. Следовательно, главной задачей такого анализа является снижение неопределенности, связанной с принятием решений, ориентированных в будущее.

Финансовый анализ дает возможность оценить имущественное состояние предприятия, достаточность капитала для текущей деятельности. Потребность в дополнительных источниках финансирования, рациональность использования заемных средств, обоснованность распределения и использования прибыли, целесообразность выбора инвестиций.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности проводится на основе документации: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Произведем анализ состояния коммерческой организации ОАО «Балтийский Банк». В таблице 1.2 представлен бухгалтерский баланс предприятия за 2012 год, а в таблице 1.3 приведен отчет о прибылях и убытках за 2012 год.

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Основой собственных средств банка является уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального банка России. За последнее время Центральный банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь открываемых банков.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.

Доходность банка. Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не всегда возможно, так как используются одни источники информации (с различной степенью детализации), преследуются общие цели. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема оценки финансового состояния банка становится особенно актуальна.

Каждый из субъектов рынка преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.

То есть надёжность должна характеризоваться платёжеспособностью банка, устойчивостью его деятельности и ликвидностью баланса.

В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности банка во многом связано с его эффективной деятельностью, в том числе с постоянным высоким уровнем ликвидности баланса. Но чтобы завоевать репутацию надежного, банк должен соответствовать ряду дополнительных требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей.

Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Необходимую для проведения анализа информацию можно получить из финансовой отчетности: бухгалтерский баланс (см.таблицу 1.3.1) и отчёт о прибылях и убытка (см.таблицу 1.3.2).

Таблица 1.3.1 - Бухгалтерский баланс ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2013 год (тыс.руб.)

Таблица 1.3.2 - Отчет о прибылях и убытках за 2012 год (тыс.руб.)

Структурный анализ баланса дает возможность установить соотношение собственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, уровень ликвидности и степень рентабельности кредитной организации. Он является основой для составления комплексной характеристики кредитной организации и оценки ее надежности.

Валюта баланса. Анализ начинается с рассмотрения валюты баланса. Необходимо проанализировать причины значительного изменения валюты баланса в сравнении с предыдущим месяцем и с началом года (под значительным понимается изменение за истекший месяц на 10% и более, либо на 30% и более за последние шесть месяцев).

Рост валюты баланса может означать появление новых клиентов. При этом обязательно надо выяснить, на каких условиях привлекается клиентура. Если с целью привлечения новых клиентов повысились процентные ставки по депозитам (особенно в сравнении с учетной ставкой Банка России), необходимо выяснить, не испытывает ли банк проблемы с ликвидностью и не для исполнения ли своих просроченных обязательств он привлекает новые средства. Увеличение валюты баланса может быть вызвано и переходом на обслуживание бюджетных организаций.

Сокращение валюты баланса может означать свертывание операций и поэтому необходимо выяснить причины этого. На квартальные даты сокращение валюты баланса может быть вызвано закрытием счетов доходов и расходов, что обоснованно.

Особое внимание должно уделяться деятельности крупных филиалов (валюта баланса которых составляет 5 % и более от общей валюты сводного баланса банка). Кроме того, должно обращаться внимание на резкое изменение соотношений в объемах операций головного офиса и его филиалов в сравнении с предыдущими датами. Это может означать перераспределение ресурсов, клиентуры или сокрытие отдельных операций.

На постоянном контроле должны быть счета в балансе кредитной организации, доля которых превышает 10% и более, так как движение этих счетов оказывает значительное влияние на деятельность банка.

Анализ пассивной и активной части баланса банка начинают с пассива, в котором отражаются его источники и именно они определяют состав и структуру активных операций. Определяется удельный вес (значение) каждого вида пассивов (источников) и активов (вложений) в балансе банка, анализируется качественный состав каждого из них.

ОАО «Балтийский Банк» стабильно сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь - прибыли (см. график 1.3.1).

График 1.3.1 - Динамика прибыли за 2008 -2012гг.

За последние 2 года прибыль заметно растет. Доход банка за 2012 год увеличился на 636 206 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом.

Среди крупнейших российских банков на 1 октября 2013 года Балтийский Банк занимает 70 место по величине чистых активов, 43 место по величине ликвидных активов, 32 по объему депозитов, привлеченных от физических лиц, 67 место по объемам кредитов, выданных физическим лицам, что свидетельствует о более высокой прибыльности бизнеса ОАО «Балтийский Банк» по сравнению с банками-конкурентами.

ОАО Балтийский Банк» - социально-ответственный банк, поэтому учетная политика не ориентирована на минимизацию прибыли, отражаемой в финансовой отчетности, и, соответственно, Банк не имеет цели сведения к минимуму расходов по уплате налога на прибыль. В 2011 году общая сумма налогов, выплаченных Банком, составила 326 509 тыс.руб. По итогам деятельности в 2012 году Банком были выплачены налоги на общую сумму 360 503тыс.руб.

После выплаты налогов прибыль по итогам деятельности Банка в 2012 году - то есть чистая прибыль - составила 407 930 тыс.руб.

Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.

Основные составляющие дохода Банка в 2012 году:

- чистые процентные доходы составили 1 344 239 тыс.руб. и увеличились по сравнению с 2011 годом на 616 124 тыс.руб., что обусловлено ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка;

- чистые комиссионные доходы за 2012 год составили 800 096 тыс.руб., по сравнению доходом в 2011 году увеличились на 24 934 тыс.руб., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам.

Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями в 2012 году составили 4 246 305 тыс.руб, что на 736 262 тыс.руб. больше, чем за предыдущий год.

В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части заработанной Банком чистой прибыли за 2012 год, составившей 407 930 тыс.руб., c учетом переоценки основных средств на сумму 1 394 584 тыс.руб. прирост капитала за 2009 год составит 1 033 629 тыс.руб. Собственные средства (капитал) Банка на 01.01.13 г. составили 7 824 172 тыс.руб.

В 2012 году ОАО «Балтийский Банк» заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. (см. таблицу 1.3.3).

Таблица 1.3.3 - Структура активов баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011-2012гг., тыс.руб.

Банк увеличил объем своих активов на 5,89 %. Кредитный портфель ОАО «Балтийский Банк» » увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ОАО «Балтийский Банк»» присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях.

Рассмотрим структуру пассива баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011 - 2012 годах (см. таблиц 1.3.4)

Таблица 1.3.4 - Структура пассива баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011 - 2012 гг. (тыс.руб)

Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2012 году. Вклады физических лиц увеличились в 2012 г. по сравнению с 2011 г. На 3 620 247 тыс. руб. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.

В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов.

Показатели финансовой устойчивости представлены на таблице 1.3.5.

Таблица 1.3.5 - Анализ финансовой устойчивости ОАО «Балтийский Банк» за 2011-2012 гг.

Темп роста коэффициента покрытия собственного капитала за анализируемые периоды возрос. Темп роста составил 9,746%, т.е. степень покрытия собственного капитала в 2012 г. увеличилась почти на 10%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0,084 и 0,091. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2012 г. наблюдается тенденция к увеличению. Это говорит о том, что возрастает уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что положительно для банка, потому что при увеличении обеспеченности собственными средствами уменьшается иммобилизация, при этом снижается риск ликвидности, неплатежеспособности..

Показатель привлечения средств, имеющих срочный характер составляет 0,623 и 0,622 соответственно двум отчетным периодам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах.

Показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0,052 и 0,057. Темпы роста - 8,644%. Это говорит об увеличении управляемости активными операциями.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям увеличение к 2012 г.

Показатели деловой активности отражены в таблице 1.3.6.

Таблица 1.3.6 - Анализ деловой активности ОАО «Балтийский банк» 2011-2012 гг.

Показатель, характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующие в операциях, приносящих доход, показывает удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 1,208 и 1,382 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 14%, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

Финансовый коэффициент «отдачи» активов детализирует значения показателя, характеризующего удельный вес активов. Этот коэффициент составил 0,623 и 0,622, наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0,623; 0,622 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

Рентабельность дохода показывает, что на одну денежную единицу дохода в 2011 г. приходится 0,280 денежных единиц, в 2012 г. - 0.158 денежных единиц. Наблюдается тенденция к снижению рентабельности дохода на 43% в 2012 года по сравнению с предыдущим 2011 годом.

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. Составляет 0,126; 0,052, показатель уменьшается, что является отрицательным результатом.

Оценивая результаты по показателям деловой активности коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2012 г. Для эффективной работы банка необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Отчет об уровне достаточности капитала представлен в таблице 1.3.7.

Таблица 1.3.7 - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 01 января 2013 года, (тыс.руб).

Собственные средства увеличились на 784 341 тыс.руб. Резервный фонд кредитной организации на отчетную дату так же стал больше на 23 965 по сравнению с данными на начало отчетного периода. Фактическое значение достаточности собственных средств на отчетную дату составляет 10,7, что выше нормативного значения достаточности собственных средств.

Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка свидетельствует о том, что в 2012 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности.

Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, ОАО «Балтийский Банк» может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.

В 2012 году ОАО «Балтийский Банк» продолжил активное развитие розничного направления бизнеса. Количество клиентов Банка - физических лиц превышает 2,5 млн. человек, что составляет почти 99% от общей численности клиентов Банка, а объем средств на их счетах - почти 66,5 млрд. руб., увеличившись на 6 % по сравнению с данными на 01.01.2012 года.

За 2012 год объем розничного кредитного портфеля увеличился на 35 % по сравнению с началом года, в абсолютном выражении остаток ссудной задолженности физических лиц на 01.01.2013 г. составил 11,9 млрд. рублей. Рост кредитного портфеля ссуд физических лиц связан с конкурентными условиями по программам экспресс-кредитования на фоне повышения процентных ставок в банках-конкурентах и успешным введением нового кредитного продукта для руководителей корпоративных клиентов банка по схеме «Престиж плюс».

В 2012 году Банк продолжил активное кредитование физических лиц. Кредитное предложение ежемесячно формировалось более 1 млн. клиентов Банка. Осуществлен детальный анализ клиентской базы и продуктовой линейки розничных кредитных продуктов Банка, что позволило сделать более эффективной методику сегментации и формирования кредитных предложений клиентам Банка.

2. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ВЫВОДА НА РЫНОК НОВОЙ УСЛУГИ