Оценка кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений на примере ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"
Информационная база для анализа и оценки кредитоспособности предприятия. Подходы к методике оценки: отечественный и зарубежный опыт. Анализ и оценка кредитоспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", разработка мероприятий для ее улучшения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 05.08.2013 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Так как примерный процент залежавшихся на складе запасов составляет 20%, уменьшим долю запасов на 20%. В итоге имеем:
10632 - 10632 * 0,2 = 8506 тыс. руб.
Даже при сохранении прежних объемов реализации, сокращение размера запасов до 8506 тыс. руб., позволит увеличить коэффициент оборачиваемости на 8,66 с 36 до 44,65. Соответственно период оборота сократится с 10 до 8,06 дней. Экономический эффект в результате ускорения оборачиваемости запасов выражается в относительном высвобождении средств из оборота и проявляется в увеличении суммы выручки и суммы прибыли. Эффект рассчитывается как произведение однодневного оборота по реализации и изменения периода оборачиваемости.
Э= (Выр/Д) *ДП (17)
где: Выр - выручка от реализации;
Д - дни периода;
П - период оборачиваемости.
Э= (379853/360) * (8,06-10) =2110 тыс. руб.
Общий эффект от ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов составляет 64364 тыс. руб., данная сумма увеличит показатель нераспределенной прибыли.
Т.к. ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" является предприятием с плохой кредитоспособностью и на конец 2012г. на своем счету имеет 2882 тыс. руб. быстрореализуемых активов в лице денежных средств, которые составляют 2,1% всей кредиторской задолженности, а также с учетом успешного внедрения предложенных ранее мероприятия, которые позволят высвободить из оборота сводные денежные средства в размере 68309 тыс. руб., что составляет 49,76% все кредиторской задолженности на конец 2012г.
Предлагаем погасить срочные обязательства ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", такие как:
– задолженность перед бюджетом, по налогам и сборам;
– задолженность перед персоналом по оплате труда;
– кредиторскую задолженность, по которой начисляются проценты и т.д.
Возьмем условную величину данной кредиторской задолженности равную 45%, т.к. не вся кредиторская задолженность является не выгодной.
В итоге внедрения данного мероприятия, кредиторская задолженность составит:
137231 - 137231*0,45 = 75477 тыс. руб.
Если ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" это будет экономически выгодно, то оно может погасить освободившимися денежными средствами вплоть до 50% кредиторской задолженности.
На заключительном этапе проведем подсчет эффективности предложенных мероприятий по управлению финансовым состоянием ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" и улучшению его кредитоспособности.
3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий
Для проведения анализа экономической эффективности проведенных мероприятий по снижению стоимости запасов товарно-материальных ценностей, а так же по снижению объема дебиторской задолженности и кредиторской задолженности воспользуемся построением сравнительной таблица 3.2. Как видно из представленных данных, в итоге внедрения предложенных мероприятий все главные показатели ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" значительно улучшились. Это приводит к тому, что существенно оптимизируются показатели ликвидности.
Таблица 3.2 - Показатели бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" после внедрения предложенных мероприятий
|
Показатели |
2012г. |
Прогноз на 2013г. |
Отклонение |
|
|
Внеоборотные активы |
29408 |
25908 |
-3500 |
|
|
основные средства |
29227 |
25727 |
-3500 |
|
|
Оборотные активы |
120172 |
126282 |
+6110 |
|
|
запасы |
10632 |
8506 |
-2126 |
|
|
дебиторская задолженность |
104472 |
41789 |
-62683 |
|
|
денежные средства |
2882 |
73801 |
+70919 |
|
|
Собственный капитал |
12199 |
76563 |
+64364 |
|
|
Долгосрочные обязательства |
114 |
114 |
0 |
|
|
Краткосрочные обязательства |
137267 |
75513 |
-61754 |
На рисунке 3.1, представлены показатели бухгалтерского баланса ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" после внедрения предложенных мероприятий.
Рис. 3.1 Показатели бухгалтерского баланса ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" после внедрения предложенных мероприятий
В таблице 3.3 проведем расчет показателей ликвидности, с учетов предложенных мероприятий.
Таблица 3.3 - Сравнительные показатели ликвидности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"
|
Показатели |
Факт 2012г. |
Прогноз на 2013г. |
Отклонение |
|
|
Текущая ликвидность |
0,88 |
1,67 |
+0,80 |
|
|
Быстрая ликвидность |
0,78 |
1,53 |
+0,75 |
|
|
Абсолютная ликвидность |
0,02 |
1,0 |
+0,96 |
|
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-0,14 |
0,40 |
+0,54 |
Для улучшения показателей кредитоспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" необходимо применять предложенные мероприятия, так как они обеспечивают оптимальную ликвидность (практически все коэффициенты ликвидности находятся в пределах рекомендованных значений и увеличились практически в 2 раза) и платежеспособность баланса, и позволяет ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"улучшить финансовое состояние.
Показатели ликвидности существенно увеличились, что говорит о улучшении платежеспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" в будущих периодах, на рисунке 3.2 показано наглядно изменение данных показателей.
Рис. 3.2 Показатели ликвидности после внедрения предлагаемых мероприятий
В таблице 3.4 приведены результаты расчета предложенных мероприятий на показатели финансовой устойчивости ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина".
Таблица 3.4 - Сравнительная таблица показателей финансовой устойчивости ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"
|
Название показателя |
Сумма, тыс. руб. |
Изменения, (+,-) |
||
|
2012 год |
После внедрения мероприятий |
|||
|
1. Коэффициент автономии (больше 0,4) |
0,08 |
0,50 |
+0,42 |
|
|
2. Коэффициент финансового левериджа (1,5 и меньше) |
11,26 |
0,988 |
-10,27 |
|
|
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (0,1 и больше) |
-0,14 |
0,40 |
+0,54 |
|
|
4. Индекс постоянного актива |
2,41 |
0,34 |
-2,07 |
|
|
5. Коэффициент покрытия инвестиций (0,65 и больше) |
0,08 |
0,50 |
+0,42 |
|
|
6. Коэффициент маневренности собственного капитала (0,15 и больше) |
-1,41 |
0,66 |
+2,07 |
|
|
7. Коэффициент мобильности имущества |
0,8 |
0,83 |
+0,03 |
|
|
8. Коэффициент мобильности оборотных средств |
0,89 |
0,58 |
-0,31 |
|
|
9. Коэффициент обеспеченности запасов (0,5 и больше) |
-1,62 |
14,54 |
16,16 |
|
|
10. Коэффициент краткосрочной задолженности |
1 |
1,00 |
- |
По данным таблицы 3.4 очевидно, что после внедрения предложенных мероприятий всей показатели финансовой устойчивости находятся в пределах рекомендованных значений, что говорит о полной финансовой устойчивости ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина".
В таблице 3.5 представлен расчет влияния предложенных мероприятий на показатели деловой активности.
На основании данных таблицы 3.5 можно сделать выводы об экономической эффективности предлагаемых мероприятий.
Таблица 3.5 - Сравнительная таблица деловой активности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина"
|
Название показателя |
Сумма, тыс. руб. |
Изменения, (+,-) |
||
|
2012 год |
После внедрения мероприятий |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала |
3,16 |
3,008 |
-0,15 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
3,64 |
9,09 |
5,45 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
2,77 |
5,03 |
2,26 |
|
|
Продолжительность одного оборота оборотного капитала |
114 |
119,68 |
5,68 |
|
|
Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности |
99 |
39,60 |
-59,40 |
|
|
Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности |
130 |
21,39 |
-108,61 |
В результате проведения мероприятий по снижению величины основных средств, величины запасов и суммы дебиторской задолженности сумма оборотного капитала ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" увеличилась на 6110 тыс. руб. и составил 126282 тыс. руб., в том сумма дебиторской задолженности сократилась на 62683 тыс. руб., а сумма денежных средств, после погашения 45% кредиторской задолженности, увеличилась на 70919 тыс. руб., оставшиеся денежные средства можно направить на расширение компании, открытие новых торговых точек в ближайших областях, создания новой эффективной рекламы и т.д.
Общий эффект от ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов составляет 64364 тыс. руб., что является положительным фактором.
По результатам проведенного анализа можно сказать о том, что вероятность банкротства для ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" не грозит, предприятие можно охарактеризовать как кредитоспособное, ведь все показатели улучшили свои значения.
Из проведенного анализа можно сделать вывод, что проведение мероприятий по улучшению кредитоспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" являются экономически эффективными, о чем свидетельствует значительное высвобождение денежных средств и улучшение показателей ликвидности, а также увеличение суммы прибыли от реализации и сокращения кредиторской задолженности.
Заключение
В первой главе данной выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические аспекты анализа и оценки кредитоспособности предприятия.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погашать задолженность по займу, степень риска, которой банк готов взять на себя.
Кредитоспособность предприятия - это правовая и финансовая возможность заемщика привлекать заемные средства, а также его желание и способность в условиях неопределенности возвратить полученный кредит с процентами в срок, установленный договором.
Выделяют следующие критерии кредитоспособности компании:
- характер контрагента; способность заимствовать средства;
- способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
- собственный капитал, обеспечение кредита;
- условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (соответствие характера операции стандартам кредитора, действующим правовым нормам).
Оценка кредитоспособности заемщика базируется на системе экономической информации. Информационная база анализа основана на организационном нормировании, бухгалтерском учете и отчетности, финансовой, статистической отчетности, специальной экономической, технической и иной информации.
Тщательная проверка, изучение и подготовка вышеперечисленных документов, содержащих необходимую аналитическую информацию - это обязательное условие проведения оценки кредитоспособности предприятия.
В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков, в связи с чем практически в каждом коммерческом банке применяется методика, разработанная собственными силами, иногда - с учетом опыта конкурентов и международных тенденций (что, к сожалению, встречается крайне редко). На современном этапе развития западного банковского дела основным показателем оценки кредитоспособности выступает не просто кредитный рейтинг заемщика, а соответствующая данному рейтингу вероятность банкротства. Присвоение кредитного рейтинга перестает быть первостепенной целью оценки кредитоспособности, а становится лишь одним из этапов такой оценки.
Во второй главе данной выпускной квалификационной работы был проведен анализ финансового состояния и кредитоспособности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина".
По результатам проведенного анализа выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" в течение отчетного периода (2010-2012гг.).
Следующие два показателя финансового положения и результатов деятельности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" имеют исключительно хорошие значения:
- чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за отчетный период;
- рост прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" (+0,5 коп. к 0,9 коп. с рубля выручки за 2010г.).
Показатели результатов деятельности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", имеющие положительные значения:
- за последний год получена прибыль от продаж (23 031 тыс. руб.), причем наблюдалась положительная динамика по сравнению с 2010 годом (+975 тыс. руб.);
- чистая прибыль за 2012 год составила 2 293 тыс. руб.
Показателем, имеющим значение на границе норматива, является следующий - незначительная отрицательная динамика рентабельности продаж (-0,3 процентных пункта от рентабельности за 2010 год равной 6,4%).
С негативной стороны финансовое положение и результаты деятельности ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" характеризуют следующие показатели:
- высокая зависимость ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" от заемного капитала (собственный капитал составляет только 8%);
- значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, равное - 0,14, не удовлетворяет нормативному значению;
- коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности ниже рекомендованного значение;
- недостаточная рентабельность активов (0,02% за 2012г.);
- отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина";
- не соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.
Среди критических показателей финансового положения ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" можно выделить такие:
- значительно ниже рекомендованного значения коэффициент текущей (общей) ликвидности;
- коэффициент абсолютной ликвидности значительно ниже рекомендованного значения;
- коэффициент покрытия инвестиций значительно ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" составляет 8% (нормальное значение: 70% и более);
- крайне неустойчивое финансовое положение по величине собственных оборотных средств.
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о неудовлетворительном финансовом состоянии ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина", при котором финансовые показатели, как правило, не укладываются в норму. Причины такого состояния могут быть как объективные (мобилизации ресурсов на реализацию масштабных проектов, крупные сделки, общий спад или кризис в экономике страны или отрасли и т.п.), так и вызванные неэффективным управлением. На получение кредитов ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" может претендовать лишь при надежных гарантиях возврата денежных средств, не зависящих от результатов деятельности организации в будущем (неудовлетворительная кредитоспособность).
ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" по методика оценка кредитоспособности ОАО "Банк ВТБ" имеет IV "Проблемный" класс кредита, это говорит о том, что у исследуемого предприятия не удовлетворительная кредитоспособность, и кредит ему могут дать только под повышенный процент и с поручителем имеющим устойчивую кредитоспособность.
В третьей главе данной выпускной квалификационной работы разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния и кредитоспособности предприятия.
В целях улучшения финансового состояния ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" и тем самым, показателей его кредитоспособности, были предложены следующие мероприятия:
реализация неиспользуемых основных средств;
проведение мероприятий по снижению суммы дебиторской задолженности;
проведение мероприятий по снижению запасов;
проведение мероприятий по снижению суммы кредиторской задолженности.
В результате проведения мероприятий по снижению величины основных средств, величины запасов и суммы дебиторской задолженности сумма оборотного капитала ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" увеличилась на 6110 тыс. руб. и составил 126282 тыс. руб., в том сумма дебиторской задолженности сократилась на 62683 тыс. руб., а сумма денежных средств, после погашения 45% кредиторской задолженности, увеличилась на 70919 тыс. руб., оставшиеся денежные средства можно направить на расширение компании, открытие новых торговых точек в ближайших областях, создания новой эффективной рекламы и т.д.
Общий эффект от ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности и запасов составляет 64364 тыс. руб., что является положительным фактором.
По результатам проведенного анализа можно сказать о том, что вероятность банкротства для ОАО "Саратовский хлебокомбинат им. Стружкина" не грозит, предприятие можно охарактеризовать как кредитоспособное, ведь все показатели улучшили свои значения.
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон № 146-ФЗ от 03 декабря 2011г.; (часть вторая): Федеральный закон № 117-ФЗ от 21 ноября 2011г. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
2. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011г. № 402-ФЗ. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
3. Федеральный Закон РФ от 26.10.2002г. О несостоятельности (банкротстве). № 127-ФЗ с изменениями и дополнениями от 06.12.2011г. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению, утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.11.2010г. № 142н. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации "О внесении дополнений и изменений в План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцию по его применению" № 162н от 25.11.2011г. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
6. Положение по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99) в редакции от 05.10.2011г. Доступ из справ. - правовой системы "Гарант" (дата обращения: 10.04.2013).
Учебники, монография, брошюры
7. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. - М.: Консалт-Банкир, 2009.
8. Басовский Л.Е. Экономический анализ. - М. ПРИОР, 2012. - 475 с.
9. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 362 с.
10. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 544 с.
11. Домбровская Е.Н. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: Риор, 2011. - 412 с.
12. Донцова Л.В. Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум. - М.: Дело и сервис, 2012. - 612 с.
13. Карзаева Н.Н., Ларионов А.Д., Нечитайло А.И. Бухгалтерская финансовая отчетность. - М.: Велби, 2012. - 496 с.
14. Климова Н.В. Экономический анализ. Завтра экзамен. - П.: Питер, 2010. - 541 с.
15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 713 с.
16. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: М.: Проспект, 2012. - 457 с.
17. Когденко В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика. - М: ЮНИТИ, 2010.
18. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: Дис, 2009. - 549 с.
19. Лаврушина О.И. Банковское дело / под ред. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010.
20. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: М.: Инфра-М, 2011. - 396 с.
21. Любушин Н.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 456 с.
22. Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: под ред. проф. Любушина Н.П. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 397 с.
23. Любушкин Н.П. Экономический анализ: Учебник для ВУЗов. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 642 с.
24. Натепрова Т.Я., Трубицына О.В. Бухгалтерская (финансовая). - М.: Дашков и К, 2011. - 546 с.
25. Орехов В.И., Балдин К.В. Антикризисное управление: М.: Инфра-Иженерия, 2012. - 496 с.
26. Писарева Л.Л. Бухгалтерская отчетность организации: принципы и порядок составления. - Сыктывкар: Сыктывкарский гос. ун-т, 2012. - 293 с.
27. Ржаницына С.В. Как правильно составить отчет о прибылях и убытках // Бухгалтерский учет. - № 23. - 2012. - 541 с.
28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 5-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 953 с.
29. Савицкая Г.В. Экономический анализ: 14-е издание. - М.: Новое знание, 2012. - 422 с.
30. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: теория и практика. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 563 с.
31. Соколова Н.А., Томшинская И.Н. Бухгалтерская финансовая отчетность. - П.: Питер, 2011. - 312 с.
32. Сотникова Л.В. Подготовка промежуточной отчетности: как рекомендации для аудиторов могут помочь бухгалтерам // Бухгалтерский учет. - № 13. - 2010. - 444 с.
33. Управление организаций: под ред.А.Г. Поршева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2012. - 661 с.
34. Финансовый менеджмент: под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. - 4-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2013. - 477 с.
35. Финансовый менеджмент: под ред. акад.Г.Б. Поляка. - 4-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2012. - 632 с.
36. Чернов А.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. - М.: Юнити, 2010. - 324 с.
37. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: М.: Инфра-М, 2011. - 651 с.
38. Широбоков В.Е. Бухгалтерская (финансовая) отченость в организациях АПК. - М: Финансы и статистика, 2010. - 145 с.
39. Щепкина Г.Т. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: методические указания по выполнению курсовой работы. - М.: МГИУ, 2009. - 398 с.
40. Щепкина Г.Т. Использование методов факторного анализа экономических показателей работы организации: методические указания. - М.: МГИУ, 2009. - 145 с.
41. Экономика организации (предприятия): под ред. Н.А. Сафронова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономистъ, 2012. - 449 с.
Печатные издания (журналы, газеты)
42. Севрук, В.Т. Анализ кредитоспособности СП / В.Т. Севрук // Деньги и кредит. - 2012. - № 3.
43. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика (К.В. Норд, "Внедрение МСФО в кредитной организации", N 4, июль-август 2012 г.)
44. Методика оценки кредитоспособности заемщиков (И.Н. Рыкова, "Банковское кредитование", N 5-6, сентябрь-декабрь 2011 г.) .
45. Методика оценки финансового состояния предприятия-заемщика с учетом отраслевой принадлежности (М.М. Карсунская, "Банковское кредитование", N 3, май-июнь 2011 г.).
46. Методы оценки кредитоспособности полиграфического предприятия (С.А. Бескоровайная, "Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии", N 12, декабрь 2012 г.).
47. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков (Ю.В. Ефимова, "Банковское кредитование", N 3, май-июнь 2010 г.).
48. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц (А.М. Ефимов, "Банковский ритейл", N 2, II квартал 2010 г.).
Электронные ресурсы
49. http://www.garant.ru/iv/
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Критерии кредитоспособности малого предприятия, анализ методик ее определения. Зарубежный банковский опыт в области оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности по методике банка ЗАО "Интеза" и Сбербанка на примере предприятия "Вальди".
дипломная работа [532,9 K], добавлен 26.07.2011Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015Нормативно-правовые аспекты оценки кредитоспособности в РФ. Сравнительная оценка методик оценки кредитоспособности банковских заемщиков. Организация работы по управлению кредитным риском. Оценка кредитоспособности юридического лица. Методы снижения риска.
дипломная работа [2,2 M], добавлен 25.06.2013Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Критерии оценки кредитоспособности банковского клиента. Процедура оценки кредитоспособности, ее анализ на основе баланса организации. Анализ денежных потоков на примере предприятия ОАО "Автосервис". Проблемы анализа кредитоспособности и пути их решения.
курсовая работа [90,9 K], добавлен 21.06.2011Нормативно-законодательное регулирование и экономическая сущность кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности на основе делового риска. Расчет оценки качества заемщиков юридических и физических лиц. Совершенствование скоринговой оценки.
дипломная работа [190,8 K], добавлен 16.04.2011Понятие, сущность, критерии и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков. Система предоставления банковских кредитов юридическим лицам. Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц. Условия кредитования, утверждаемые банком.
курсовая работа [84,8 K], добавлен 13.11.2013Трактовка понятия, методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Заключение о возможности выдачи кредита банком на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк". Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.02.2015Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011
