Организация инкассации в филиале №100 ОАО "АСБ Беларусбанк"

2.2 Анализ деятельности службы инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк”

Основные показатели приобретения и сдачи денежной наличности филиалом № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг. представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Показатели приобретения и сдачи денежной наличности в филиале № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г.	2013 г.
Сумма приобретенной наличности в НБ Республики Беларусь	148720	228660	69436	153,8	30,4
Сумма сданных излишков в НБ Республики Беларусь	29612	24856	19588	83,9	78,8
Расходы за приобретение наличности в НБ Республики Беларусь	357,324	629,670	664,100	176,2	105,5
Сумма перевезенной наличности службой инкассации НБ Республики Беларусь	178332	173763	313831	97,4	180,6
Расходы за перевезенную наличность НБ РБ	214,345	305,918	373,250	142,7	122,0
Всего расходы за приобретение и перевозку наличности НБ Республики Беларусь	571,669	935,588	1037,350	163,6	110,9
Сумма приобретенной наличности в коммерческих банках Республики Беларусь	12040	164720	37710	1368,1	22,9
Расходы за приобретение наличности в коммерческих банках Республики Беларусь	33,430	255,130	56,565	763,2	22,2
Сумма перевезенной наличности службами инкассации коммерческих банков Республики Беларусь	-	108000,0	-	-	-
Всего расходов за приобретение и перевозку наличности	605,099	1180,718	1093,915	195,1	92,6

Так, в 2013 г. в отличие от 2012 г., уменьшились объемы приобретенной наличности в Национальном банке Республики Беларусь. Расходы за приобретение наличности в Национальном банке Республики Беларусь в 2012 г. увеличились на 76,2%, в 2012 г. - на 5,5%. Одновременно сократилась сумма сданных излишков. Это свидетельствует о лучшей организации кассовой и инкассационной работы, управлении денежным оборотом.

Сумма перевезенной наличности службой инкассации Национального банка Республики Беларусь в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 2,6%, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - увеличилась на 80,6%. Вместе с тем, рост расходов за перевозку наличности Национальным банком Республики Беларусь произошел как в 2013 г. (на 22,0%), так и в 2012 г. (на 63,6%).

Сумма приобретенной наличности в коммерческих банках Республики Беларусь в 2012 г. составила 164720 млн. руб. и увеличилась в 13,6 раза по сравнению с 2011 г. В 2013 г. снижение ее составило 77,1% к уровню 2012 г. Расходы за приобретение наличности в коммерческих банках Республики Беларусь, соответственно объемам перевозок, были наиболее значительными в 2011 г. и составили 255,130 млн. руб.

В целом динамику расходов на приобретение и перевозку наличности Национальным банком Республики Беларусь и коммерческими банками можно представить на рисунке 2.4.

Таким образом, наибольший рост расходов за приобретение и сдачу денежной наличности в Национальный банк и коммерческие банки наблюдался в 2012 г. за счет увеличения расходов за перевозку наличности коммерческими банками.

Структуру расходов на приобретение и перевозку наличности Национальным банком Республики Беларусь и коммерческими банками можно представить на рисунке 2.5.



Рисунок 2.4 - Динамика расходов филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” за приобретение и сдачу денежной наличности в Национальный банк и коммерческие банки в 2011-2013 гг., млн. руб.

Рисунок 2.5 - Структура расходов филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” за приобретение и сдачу денежной наличности в Национальный банк и коммерческие банки в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Таким образом, в структуре расходов за приобретение и сдачу денежной наличности в Национальный банк и коммерческие банки преобладают расходы за приобретение наличности в Национальном банке Республики Беларусь (в 2013 г. - 64,02%). В 2012 г. 20,76% составляли расходы за приобретение наличности у коммерческих банков, в 2011 г. такие расходы составляют 5,17%.

Динамику стоимости 1000 руб. приобретенной (перевезенной) наличности можно отразить на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Динамика стоимости 1000 руб. приобретенной (перевезенной) наличности, руб.

Таким образом, в 2011-2013 гг. произошел рост стоимости 1000 руб. наличности, приобретенной в Национальном банке в связи с увеличением объемов приобретаемой наличности. Стоимость 1000 руб. наличности, перевезенной Национальным банком, в 2012 г. практически осталась на уровне 2011 г., как и объемы перевозок, в 2013 г. возросла пропорционально росту объемов перевозок. То же можно сказать и о динамике стоимости приобретения 1000 руб. наличности в коммерческих банках.

Удельные расходы при инкассации службами Национального банка Республики Беларусь и коммерческих банков наиболее велики при покупке наличности в Нацбанке. Это приводит к необходимости управления поступлениями денежных средств в филиал, чтобы избежать расходов по дополнительному подкреплению.

В 2014 г. за январь-сентябрь объемы денежной наличности, перевезенной службой инкассации Национального банка Республики Беларусь, составили 240430,7 млн. руб., что на 6,9% больше, чем за аналогичный период 2013 г. Перевозки наличности и других ценностей службами инкассации других комбанков не осуществлялись. Расходы за осуществление перевозок составили 573,25 млн. руб., или на 28,7% меньше, чем в январе-сентябре 2013 г. таким образом, можно говорить о повышении эффективности перевозок.

Анализ инкассации и доставки денежной наличности субъектам хозяйствования проведен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Объемы проинкассированной денежной наличности в филиале № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г.	2013 г.
Сумма доставленной наличности для выплаты з/платы и др.	1,63	407,5	257,65	25000	63,2
Сумма проинкассированной выручки	222331,9	258781,7	312098,4	116,4	120,6
Сумма по прочим перевозкам (доставка размена и т.д.)	0,03	20756,0	25714,3	69186666,7	123,9
Итого	222333,56	279945,2	338070,35	125,9	120,8

В результате кризиса 2011 года, который привел к инфляции, минимальная з/п была переиндексирована несколько раз, что и привело к увеличению сумма доставленной наличности для выплаты з/платы в 2012 году.

В 2012 г. и 2013 г. объемы инкассации и доставки денежной наличности субъектам хозяйствования филиалом увеличились на 25,9 и 20,8% соответственно. В 2013 г. значительно увеличились суммы доставленной наличности для выплаты зарплаты и др. субъектам хозяйствования. В 2013 г. объем перевезенных сумм по данному направлению был несколько снижен. Также значительно возросли суммы по прочим перевозкам.

Основной объем перевозок составляют суммы проинкассированной выручки (92,32% в 2013 г.), хотя за счет роста сумм перевозок по прочим направлениям их доля несколько снизилась. Тем не менее, в 2012 г. суммы проинкассированной выручки увеличились на 16,4%, в 2012 г. - на 20,6%.

В январе-сентябре 2014г. объем проинкассированной выручки составил 378196,2 млн. руб., что составляет 167,1% к уровню аналогичного периода прошлого года. Таким образом, тенденции роста объема проинкассированной выручки продолжены.

Анализ денежной наличности, перевезенной собственной службой инкассации филиала в целом, проведен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ денежной наличности, перевезенной собственной службой инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г.	2013 г.
Всего перевезено собственной службой инкассации, млн. руб.	1111302,9	1705988,1	2134148,1	153,5	125,1
- в том числе тарифицируемые перевозки, млн. руб.	395508,6	550151,3	749541,1	139,1	136,2
Удельный вес суммы тарифицируемых перевозок в общей сумме перевозимой наличности собственной службой инкассации, %	35,6	32,2	35,1	90,4	109,0
Всего перевезено наличности службами инкассации НБ, КБ и АСБ, млн. руб.	1289634,9	2021571,8	2555125,1	156,8	126,4
Удельный вес суммы перевезенной наличности собственной службы инкассации в общей сумме, %	86,2	84,4	83,5	97,9	98,9

Аналитический материал, приведенный в таблице 2.5, свидетельствует, что в 2012 г. объем перевозок денежной наличности собственной службой инкассации филиала увеличился на 53,5%, в 2013 г. - на 25,1%. При этом объем тарифицируемых перевозок увеличился соответственно на 39,1 и 36,2%. Удельный вес суммы тарифицируемых перевозок в общей сумме перевозимой наличности собственной службой инкассации в 2009 г. снизился на 9,6% (90,4;-100,0%), в 2013 г. - увеличился на 9,0% (109,0-100,0%), хотя доля суммы перевезенной наличности собственной службы инкассации в общей сумме перевезенной наличности службами инкассации НБ, КБ и АСБ снизилась на 1,1%.

В 2014 г. за 9 месяцев объем денежной наличности, перевезенной собственной службой инкассации филиала составил 2144957,25 млн. руб., что составляет 146,9% к уровню аналогичного периода прошлого года. Это свидетельствует о продолжении тенденции увеличения объема перевозок собственными силами.

Расходы на содержание службы инкассации банка приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Расходы на содержание службы инкассации ф.100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, %
				2012 г.	2013 г.
Материальные затраты	147,5	195,6	206,3	132,6	105,5
Амортизационные отчисления и лизинговые платежи	204,0	310,7	392,1	152,3	126,2
Расходы на оплату труда	609,6	633,8	913,8	104,0	144,2
Начисления на оплату труда	200,8	206,7	292,6	102,9	141,6
Прочие расходы	65,7	141,1	244,9	214,8	173,6
Всего:	1227,6	1487,9	2049,7	121,2	137,8

Примечание - Источник: собственная разработка

Представленный в таблице аналитический материал показывает, что расходы на содержание службы инкассации филиала № 100 - Брестское областное управление ОАО “АСБ Беларусбанк” в 2012 г. возросли на 21,2% в сравнении с 2011 г., в 2013 г. - на 37,8 % в сравнении 2012 г.

Причины роста расходов - увеличение материальных затрат (в особенности на ГСМ), которое составило +32,6% в 2012 г. и +5,5% в 2013 г. к уровню предыдущего года; рост амортизационных и лизинговых отчислений (на 52,3% и 26,2% соответственно в 2012 г. и в 2013 г.); рост заработной платы (особенно с 2013 г.) за счет поднятия тарифной ставки. Соответственно произошел рост начислений на оплату труда. В 2013 г. также расходы возросли за счет роста прочих расходов, вследствие включения в них сумм накладных расходов.

В целом структуру расходов службы инкассации в 2013 г. можно представить на нижеследующем рисунке 2.7.

Так, материальные затраты составляют в 2013 г. 8,68% расходов на содержание службы инкассации филиала, оплата труда - 52,83%, начисления на оплату труда - 16,92%, амортизация - 7,41%. На долю прочих расходов приходится 14,16% затрат на содержание службы инкассации. Среди материальных затрат преобладающими являются расходы на содержание спецавтотранспорта. Часть прочих затрат также относится на его содержание.

За 9 месяцев 2014 г. расходы на содержание службы инкассации составили 1426,78 млн. руб., за аналогичный период 2013 г. - 1271,92 млн. руб., т.е. произошел их рост на 12,2%. Рост расходов в основном обусловлен повышением цен на ГСМ и в целом на материалы и услуги.



Рисунок 2.7 - Структура расходов службы инкассации филиала № 100 - Брестское областное управление ОАО “АСБ Беларусбанк” в 2013 г., %

Динамика доходов службы инкассации представлена на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 - Динамика доходов службы инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Так, доходы службы инкассации в 2011 г. составили 1186,5 млн. руб., в 2012 г. - 1650,4 млн. руб., в 2013 г. - 2248,6 млн. руб.

Финансовый результат как превышение доходов над расходами сложился следующим образом:



Рисунок 2.9 - Динамика финансовых результатов службы инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., млн. руб.

Таким образом, в 2011 г. деятельность службы инкассации филиала была убыточной, в 2012 г. удалось выйти на безубыточную работу с рентабельностью 4,2% к затратам, в 2013 г. достигнута прибыль в размере 198,9 млн. руб., рентабельность составила 9,7%.

Динамика рентабельности службы инкассации представлена на рисунке 2.10.

Рисунок 2.10 - Динамика рентабельности службы инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в динамике за 2011-2013 гг., %

Таким образом, в настоящее время служба инкассации филиала является прибыльным и рентабельным подразделением. Необходимо отметить, что за 9 месяцев 2014 г. доходы от инкассации составили 1560,45 млн. руб., расходы - 1416,73 млн. руб., финансовый результат также сложился положительным и составил 143,72 млн. руб., рентабельность за период составила 10,14%.

Следовательно, в деятельности службы инкассации филиала в настоящее время прослеживаются положительные тенденции: увеличение объема перевозок силами собственной службы инкассации, рост доходов от инкассации и рентабельности. Тем не менее, организация деятельности каждого подразделения банка, особенно такого опасного и ответственного как служба инкассации, должна постоянно совершенствоваться, что требует поиска путей дальнейшего развития в рамках законодательства Республики Беларусь.

Глава 3

Пути совершенствования организации инкассации и перевозки ценностей в банках республики беларусь

3.1 Зарубежные тенденции развития рынка инкассации

Рынок инкассации - один из наиболее закрытых сегментов банковского рынка. Объем публично доступной информации по рынку очень мал, а участники рынка не стремятся к информационной открытости. Это относится как к информационной транспарентности рынка, так и к открытости рынка для вхождения новых участников.

Так, на рынке инкассаторских услуг за рубежом можно выделить следующие виды организаций, оказывающих услуги инкассации (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - Сравнительная характеристика организаций, оказывающих услуги по инкассации на рынке России

Организации	Организационно- правовая форма	Объемы деятельности	Уровень специализации	Оказываемые инкассаторские услуги
Территориальное управление инкассации ЦБ РФ	Филиалы	Большие В зависимости от региона	Высокий	Все виды услуг
Службы инкассации коммерческих банков	Управления Отделы	В зависимости от банка и региона	Высокий	Все виды услуг
Организации инкассации (НКО) в составе холдингов	ООО ЗАО	Относительно небольшие	Высокий	Все виды услуг
Специализированные небанковские кредитные организации	ООО ЗАО	Малые	Высокий	Все виды услуг
Частные охранные предприятия	ООО ЗАО	Малые	Низкий	Доставка Хранение
Организации спецсвязи	ФГУП	Малые	Низкий	Доставка Хранение
Организации внутриведомственной охраны	ГУП МУП	Малые	Низкий	Доставка Хранение

Таким образом, формы и методы организации инкассации определяются большим количеством факторов, среди которых ведущую роль играют: организационно-правовая форма хозяйствования; объемы деятельности; уровень специализации; оказываемые инкассаторские услуги.

В настоящее время рынок инкассации в России поделен между небольшой группой крупнейших игроков, занимающих устойчивые позиции на рынке. Существенная доля рынка инкассации принадлежит банковским службам, которые удерживают клиентов не только качеством непосредственно услуг перевозчика, но и дополнительными банковскими продуктами. В такой ситуации успех вхождения на рынок может быть гарантирован лишь привлекательным для клиентов сочетанием всей линейки банковских продуктов, что может обеспечить лишь весьма ограниченная группа банков. С другой стороны, на рынке присутствуют специфические перевозчики, для которых инкассация не является их профильным бизнесом. Ярким примером такого перевозчика является ФГУП “Главное Управление Специальной Связи”. Несмотря на то, что данная организация занимает, по отзывам участников рынка, очень крупную долю рынка инкассации, о ее параметрах фактически ничего не известно, за исключением отрывочных упоминаний в прессе. Прежде всего, это объясняется спецификой секретности основного бизнеса данной организации, связанной с необходимостью сохранности государственных тайн [18, с. 7].

Основным трендом на рынке инкассаторских услуг является его консолидация. Многие банки, ранее имевшие собственные инкассаторские службы, постепенно отказываются от них в пользу аутсорсинга инкассаторских услуг у крупнейших участников рынка, причем часто сильные позиции на рынке имеют не самые крупные банки, а банки, сделавшие инкассацию стратегическим направлением своего развития. Для большинства прочих банков инкассация не представляет особого интереса с точки зрения получения прибыли, ее задачей является преимущественно обслуживание собственной сети отделений и реже - достижение синергетического эффекта с другими банковскими продуктами.

Коммерческие перспективы рынка инкассации для банков заметно отличаются в региональном разрезе. Большие расстояния и малые объемы операций делают инкассаторские услуги во многих регионах убыточными для банков. Только за счет централизации потоков денежных средств и укрупнения маршрутной сети можно вывести этот низкорентабельный и высокорисковый бизнес на нормальные экономические рельсы, позволяющие находить ресурсы для модернизации парка броневиков и внедрения новых и пока еще достаточно дорогостоящих технологий.

Поэтому наиболее востребованы услуги сторонних перевозчиков именно в регионах России, где у банков мало клиентов и маршрутов, низкие обороты инкассируемой выручки, слабая зона приема телекоммуникационных устройств, высокие риски и требуется дорогая полноприводная техника.

В регионах лидирующие позиции на рынке инкассации занимают крупные спецперевозчики (Росинкас, Инкахран, Главный Центр Специальной Связи - Спецсвязь), а также Сбербанк, объем инкассации которого (в значительной степени за счет собственных отделений) представляет собой астрономические 18 трлн. руб. Именно большие объемы их бизнеса позволяют им выжить в непростых региональных условиях, что в свою очередь выгодно отражается на их тарифной политике по сравнению с инкассаторскими службами других банков. На сегодняшний день наиболее привлекательные тарифы у инкассаторов из Росинкас и Спецсвязи, в то время как у Инкахрана тарифы менее привлекательные и по оценкам экспертов их доля на рынке сокращается [18, с. 9].

Особое место среди спецперевозчиков России занимает ФГУП “ГЦСС”. Данная организация, как уже упоминалось выше, отличается особой информационной закрытостью, вместе с тем ее доля на рынке весьма велика и продолжает расширяться. ГЦСС сравнительно недавно (5 лет назад) вышел на рынок инкассаторских услуг, но именно за счет существующей по всей стране развернутой сети профильных спецперевозок “Спецсвязь” быстро завоевала существенную долю рынка.

В регионах многие, даже крупные, банки не имеют собственных инкассаторских служб. Поэтому они вынуждены пользоваться услугами инкассаторских служб других организаций. Преимущественно это специализированные компании, такие как Росинкас, Инкахран, Спецсвязь. Прежде всего, это обусловлено более выгодными тарифами у специализированных компаний на фоне тарифов инкассаторских услуг других банков. Таким образом, в регионах конкуренция инкассаторов зачастую перерастает во взаимовыгодный симбиоз.

Еще одним фактором популярности спецперевозчиков является то, что банки не склонны, по вполне понятным причинам, доверять своих клиентов другим банкам, даже только для инкассации. Высока вероятность потери клиента из-за межбанковской конкуренции и желания банков реализовывать наибольшее количество продуктов “в одни руки”. Так что перспективы регионального рынка инкассации за специализированными компаниями, не имеющими интереса в обслуживании клиентов помимо узкого круга услуг по инкассации и обработке их денежной наличности.

В последнее время ряд российских банков, особенно Банк Адмиралтейский, начал вести агрессивную политику на рынке инкассации, предлагая свои услуги другим кредитным учреждениям. Успех такой политики банка определяется во многом демпинговыми тарифами, сопровождающими выход нового игрока на рынок. Однако долго такая ситуация сохраняться не сможет, так как теряется экономический смысл.

Вместе с тем, существуют и некоторые факторы, сдерживающие развитие аутсорсинга инкассации в регионах. Так, многие региональные банки, пусть и в убыток, но содержат один-два броневика, что для них является вопросом престижа. Также на региональном рынке устанавливаются и неформальные связи между руководителями, что не всегда способствует принятию экономически оправданных для банков решений.

Если проанализировать западный опыт, то там рынок уже давно практически поделен между 3-4 крупными мирового уровня CIT - корпорациями, среди которых можно выделить прежде всего Group 4, BrinksLoomis. Ключевым фактором консолидации является постепенное вытеснение наличного денежного оборота безналичным. Это означает, что будет постепенно происходить сокращение объема инкассируемой наличности, а на падающих оборотах перевозчикам очень сложно обеспечить рентабельность бизнеса. Поэтому, с рынка будут постепенно уходить мелкие перевозчики, уступая свою клиентуру более крупным участникам рынка [18, с. 10].

В итоге выживут лишь крупнейшие игроки рынка, способные предложить рынку низкие тарифы, но при этом аккумулировавшие у себя крупные объемы перевозок, за счет чего их бизнес сохранит положительную рентабельность. При этом ужесточение конкуренции между крупнейшими перевозчиками будет сдерживать рост тарифов на услуги, который если и будет происходить, то исключительно вслед за инфляцией.

Сейчас конкуренция на рынке инкассации постепенно смещается из области ценовой, в область качества предоставляемых сервисов. Так, тарифы инкассации на рынке пришли к некоторому стационарному уровню, и их рост по большей части определяется общим ростом стоимости поддержания парка инкассаторских машин, в т.ч. ростом стоимости горючего.

Многие банки, ранее имевшие собственные инкассаторские службы, постепенно отказываются от них в пользу аутсорсинга инкассаторских услуг. Так, на заре становления российской банковской системы большинство банков предпочитали иметь собственные небольшие службы инкассации, прежде всего для перевозки денежных средств между собственными территориальными подразделениями. Тогда, из-за крайне низкого уровня доверия между участниками рынка, мало кто решался передавать инкассацию на аутсорсинг сторонним организациям, за исключением инкассаторов госкомпаний (Росинкас, Сбербанк РФ).

В последующие годы ситуация существенно изменилась и многим банкам стало невыгодно содержать собственную службу инкассации при небольших объемах перевозок. С точки зрения стоимости инкассации, только наличие достаточно высоких объемов инкассируемой выручки клиентов оправдывает существование собственной службы инкассации клиентов в банке. Себестоимость содержания инкассаторских служб примерно одинаковая как у коммерческих банков, так и у независимых специализированных перевозчиков.

В общем говоря, инкассаторские услуги являются для банков непрофильным бизнесом, поэтому у банков нет задачи получить за счет него большую прибыль. Цель - сделать инкассаторскую службу безубыточной. К сожалению, для небольших банков такая цель фактически недостижима.

Часто сильные позиции на рынке имеют не самые крупные банки, а банки, сделавшие инкассацию стратегически направлением своего развития (Московский Кредитный Банк, Мастер Банк, Банк Адмиралтейский). Но такие банки скорее являются исключением из правила [18, с. 11].

Основными стимулами для банка содержать собственную службу инкассации являются оперативность перевозок денежных средств, необходимость перевозить средства между собственными подразделениями, интересы клиентов, заинтересованных в дешевом и качественном обслуживании. Наличие собственной службы инкассации позволяет максимально оперативно осуществлять различные денежные перевозки, что удобно для клиентов банка, а при наличии большого количества банкоматов и отделений банка содержание собственной службы инкассации является еще и экономически выгодным. Собственная служба инкассации предоставляет клиентам возможность инкассирования и доставки денежных средств и ценностей в удобное для них место и время. Все больше услугами инкассаторов стали пользоваться частные лица, желающие перевезти ценные вещи из точки “А” в точку “Б” с минимальным риском.

Развитие инкассации за рубежом напрямую связано с предоставлением клиентам эквайринговых услуг. По сути, эти услуги являются перетекающими сосудами. Так, снижение объемов инкассации будет вести к росту комиссионного дохода от эквайринга.

Также существует ряд банковских продуктов, которые непосредственно связаны с предоставлением услуг по инкассации, таких как доставка денежной наличности с подбором необходимого номинала, загрузка банкоматов на предприятиях (зарплата), предоставление кредитов под торговую выручку клиентов, а также предоставление овердрафтов.

Таким образам, предполагается, что рынок инкассации в России и в странах постсоветского пространства будет более активно двигаться в западноевропейском направлении, предполагающем, что коммерческие банки не будут иметь собственных служб инкассации и собственных касс пересчета. Все указанные операции будут передаваться на аутсорсинг в Специализированные организации.

При этом риски инкассаторской деятельности достаточно велики. Их снижение может происходить не только за счет инвестиций в безопасность перевозок, так и за счет страхования рисков.

Удельная доля страхования банковских рисков в общем портфеле страховых компаний сравнительно небольшая, но вместе с тем она представляет довольно интересный сегмент бизнеса. Даже с учетом того, что его вклад в прибыль компаний сравнительно невелик, наличие страховых договоров способствует раскрытию банками информации, что позволяет страховщикам лучше оценивать и управлять рисками работы с банками по другим направлениям. Конкуренция между страховыми компаниями в сегменте банковского страхования весьма велика, причем в ней участвуют не только компании-резиденты, но и иностранные компании. Например, иностранный перевозчик БРИНКС пользуется глобальными страховыми программами, купленными материнской компанией. Пользование банками страховыми услугами определенным образом сказывается на особенностях предоставления инкассаторских услуг. Так, в целях оптимизации тарифов, банки прислушиваются к советам страховщиков в части установки лимитов на перевозку денежных средств, использование средств защиты и т.д.

Риски инкассации зачастую связаны с угрозой жизни сотрудникам, при этом страхование позволяет компенсировать такой ущерб лишь postfactum, поэтому для инкассаторских служб приоритетным будет инвестирование средств именно в повышение безопасности перевозок. Необходимость инвестиций в безопасность также является фактором, способствующим консолидации рынка инкассации.

Наиболее распространенным риском во всем мире являются действия самих инкассаторов (самостоятельно или в сговоре с третьими лицами). В западной практике чаще всего причиной, толкающей инкассаторов на преступление, является похищение членов их семей и вымогательство под угрозой жизни и здоровью близких. Для спасения семьи товарища по работе члены экипажа могут пойти на то, чтобы не обратиться к своему руководству или в полицию, а тайно передать похитителям выкуп. Здесь, безусловно, человеческий фактор играет основную роль.

На второе место можно поставить так называемый “тротуарный риск”, т.е. нападение на инкассаторов в момент переноски денег по улице от или до бронированного автомобиля. Поэтому, зачастую инкассаторы предпочитают переносить деньги небольшими партиями, а не все сразу.

О том, насколько часто это происходит, говорить сложно, поскольку раскрытие такой информации для банков связано с ущербом для репутации.

В последнее время в России наблюдается всплеск разбойных нападений на инкассаторов и иных перевозчиков денежных средств, которые совершаются очень дерзко и безжалостно по отношению к потерпевшим, а суммы похищенных денег зачастую исчисляются десятками миллионов рублей. На протяжении последних трех лет почти каждый месяц подобные преступления в разных субъектах Российской Федерации получали широкий общественный резонанс. Прежде всего, речь идет о Москве, Санкт-Петербурге, Кабардино-Балкарской Республике, Ставропольском крае, Самарской, Тюменской и Ярославской областях. При этом в Москве только в мае 2012 г. было совершено сразу три громких разбойных нападения на инкассаторов. Всего в 2013 г. было зарегистрировано 222 разбойных нападения на инкассаторов и других лиц, перевозящих денежные средства. По отношению к 2012 г. темп прироста данных преступлений в 2013 г. составил 41,5%. За первое полугодие 2014 г. аналогичных преступлений было совершено 159 [17, с. 6].

Приведенные статистические сведения со всей очевидностью свидетельствуют о том, что проблемы борьбы с разбойными нападениями на инкассаторов и иных перевозчиков денежных средств сегодня вышли на одно из центральных мест в жизни современного общества. Нападения реально угрожают криминологической и экономической безопасности государства, так как ежегодно инкассаторы перевозят около 7,5 триллионов рублей, т.е. более 20 процентов ВВП России. Данные виды разбойных нападений в некоторых субъектах страны начинают носить серийный характер [17, с. 7].

Сложившаяся криминальная ситуация, связанная с совершением разбойных нападений на инкассаторов, вызывает оправданную тревогу не только у практических, но и научных работников. Для объяснения причин роста разбойных нападений на инкассаторов, поиска эффективных средств и методов их предупреждения необходимы новые сведения о данном сегменте преступности. В полном объеме такие сведения могут быть получены только путем проведения криминологических исследований. Далеко не вся информация попадает в сводки ОВД и прессу. И страховщики, разумеется, такую информацию о клиентах не разглашают.

С глобальной точки зрения необходима постановка и решение следующих задач:

­ исследование основных криминологических показателей разбойных нападений на инкассаторов;

­ выявление факторов, детерминирующих совершение разбойных нападений на инкассаторов;

­ выделение личностных особенностей преступников, совершающих разбойные нападения на инкассаторов;

­ разработка наиболее вероятных прогнозов по совершению разбойных нападений на инкассаторов в будущем;

­ формулирование предложений по совершенствованию системы мер предупреждения разбойных нападений на инкассаторов [17, с. 7].

Риск причинения ущерба здоровью и жизни самих инкассаторов самый опасный, т.к. от него невозможно застраховаться - страховые компенсации зачастую выплачиваются уже родственникам погибших инкассаторов. При этом грабителям все равно застрахован инкассатор или нет.

Наиболее продвинутым предложением страховщиков является комплексная система страхования, разработанная американской Ассоциацией гарантов и известная в мире как BankersBlanketBond (BBB).

Пока полис “ВВВ” остается основным методом защиты банков от рисков внутреннего и внешнего мошенничества. Стандартные условия страхования, разработанные андеррайтерами Ллойдс (Lloyd's) и адаптированные отечественными страховщиками, включают в покрытие следующие основные риски:

1. Убытки от нечестных действий сотрудников банка (нелояльность персонала).

2. Убытки от утраты имущества в помещениях банка.

3. Убытки при перевозке.

4. Убытки от подделки и внесения изменений в документы.

5. Убытки от операций с ценными бумагами.

6. Убытки от принятия фальшивой валюты [18, с. 21].

Наиболее активно прибегают к покупке полисов ВВВ банки, являющиеся дочерними компаниями западных финансовых институтов (а на западном финансовом рынке страхование ВВВ является органическим продолжением и неотъемлемым компонентом не только процедуры управления и защиты от операционных рисков, но и политики в отношении клиентов, направленной на обеспечение их максимальной безопасности). И в этой связи массовое страхование рисков по полисам ВВВ дает возможность сформировать соответствующий страховой и перестраховочный рынок, проводить надлежащую андеррайтинговую политику, формировать достаточные страховые резервы и т.д.

Следующей группой банков, приобретающих полис ВВВ, являются банки, получающие финансирование от международных финансовых институтов, таких, как ЕБРР. В данном случае можно говорить о вмененном страховании по полису ВВВ.

И, наконец, это крупные российские банки федерального значения, масштабы бизнеса которых и степень интеграции в мировую финансовую систему весьма велики. К слову сказать, в ближайшее время следует ожидать, что ТОП-40 российских банков приведут свою деятельность в соответствие со стандартами Базеля II. Эти же стандарты предусматривают активное управление и минимизацию операционных и прочих рисков, в том числе и посредством страхования.

Тем не менее, это направление пока неприемлемо для отечественных банков в силу своей высокой стоимости. Ориентировочная стоимость полиса ВВВ приведена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Ориентировочная стоимость полиса ВВВ

Лимит ответственности, евро	Страховая премия в год, евро
500 000	25 000 - 50 000
1 000 000	35 000 - 70 000
5 000 000	150 000 - 250 000
10 000 000	250 000 - 400 000
30 000 000	400 000 - 1 000 000

Кроме того, следует отметить, что и отечественные объемы перевозок пока далеки от вышеприведенных.

Повышение сохранности денежных средств достигается за счет различных технических новшеств, таких, например, как специальные контейнеры с краской, окрашивающие перевозимые купюры в случае несанкционированного вскрытия делающие их непригодными для использования. Однако, такие технологии очень дорогие и, что важно, не влияют на сохранность жизней инкассаторов. Поэтому они пока еще не получили широкое распространение.

Вместе с тем, риски инкассации растут. И для их нивелирования банки предлагает современные технологические решения: средства спецсвязи, системы слежения за перемещением машин, спецконтейнеры и т.д. Рост рисков нападения на инкассаторов и взлома банкоматов делает страхование этих рисков для самих страховых компаний малорентабельным. Но с другой стороны именно этот фактор делает страхование банковских рисков более востребованным со стороны инкассаторов, что позволяет рассчитывать на его рост в портфелях страховых компаний. Но все это делает инкассаторский бизнес более затратным.

На основании исследования тенденций развития зарубежного рынка инкассации, можно выделить следующие основные тенденции: консолидацию участников рынка в целях снижения затрат и обеспечения безопасности, развитие страхования рисков инкассаторской деятельности, а также внедрение новых технологий в обеспечение их снижения.

3.2 Совершенствование организации инкассации и перевозки ценностей в банках Республики Беларусь

Отвечая выявленным зарубежным тенденциям консолидации, главной целью совершенствования службы инкассации в Республике Беларусь является ее централизация при Национальном банке Республики Беларусь с одновременным:

­ повышением эффективности системы регулирования кассовых ресурсов банков;

­ усилением контроля за движением денежной наличности в Республике Беларусь;

­ обеспечением сохранности инкассируемых ценностей;

­ сосредоточением денежной наличности и технологических мощностей по ее обработке в учреждениях Национального банка;

­ а также создание стабильной системы с отлаженным механизмом действия, имеющим конкретную программу дальнейшего развития, для выполнения государственных заказов, развития сети нетрадиционных услуг, обеспечения страховой и правовой защиты сотрудников и перевозимых ценностей.

Для выполнения своих главных задач служба инкассации должна организовывать и обеспечивать:

­ бесперебойную и своевременную инкассацию денежной выручки юридических лиц в городах и районах Республики Беларусь;

­ перевозку денег и ценностей между учреждениями банков;

­ оказание услуг по перевозке наличных денег, ценностей и драгоценных металлов юридическим лицам;

­ подготовку соответствующих проектов локальных нормативных правовых актов;

­ разработку методических указаний, составление учебных программ, подбор учебных и наглядных пособий;

­ повышение эффективности работы по инкассации и перевозке ценностей, расширение объемов работ, рост производительности труда, улучшение использования производственных фондов;

­ боевую, физическую и специальную подготовку работников инкассации;

­ надлежащий режим секретности проводимых работ, защиту информации о проводимых операциях от несанкционированного доступа, разглашения и искажения;

­ правильную эксплуатацию, техническое обслуживание и ремонт транспортных средств и средств радиосвязи [24].

Результаты проведенного 02 февраля 2014 г. Ассоциацией белорусских банков совещания руководителей служб безопасности банков Республики Беларусь еще более ярко подчеркнули вопросы неготовности специалистов банковских учреждений, отвечающих за реализацию вопросов комплексной безопасности, к решению острых проблем, прогнозируемо возникших на пороге 2015 г.

Так одной из важных нерешенных проблем является уровень профессиональной подготовки сотрудников служб инкассации банковских учреждений, а также вопросы их первоначальной подготовки и повышения квалификации. Важным вопросом является не понимание руководителей служб инкассации в области осознания реального состояния проблемы во вверенных им подразделениях. Мировоззренческий подход указанных руководителей, как правило, бывших сотрудников силовых структур, сводится к стереотипу “отслужил 20-25 лет в МВД, МЧС - значит, может быть отличным инкассатором, охранником и т.д. ”. Не вдаваясь в специфику профессиональной пригодности бывших сотрудников силовых структур, можно сделать вывод - проблема обеспечения безопасности инкассации в республике очень актуальна.

Действенным способом решения указанных выше проблем является выработка единой методологии в вопросах безопасности инкассации, связанной с введением обязательной аттестации сотрудников служб инкассации с выдачей удостоверения установленного образца.

Прохождение аттестации возможно как в частном порядке, так и по направлению служб инкассации банковских учреждений. Соответственно затраты на аттестацию могут ложиться как на частное лицо, претендующее на должности в системе инкассации, так и на банковское учреждение (договор корпоративного обучения).

Прием и организацию сдачи квалификационных экзаменов необходимо возложить на специальную комиссию, в состав которой должны входить представители МВД, Национального Банка и др. заинтересованных ведомств. На каждого претендента должно заводиться аттестационное дело, которое будет храниться в архиве уполномоченного органа.

Допуск к сдаче первичного квалификационного экзамена осуществлять после обязательного (базового) 10-ти дневного обучения в специальном учреждении образования. После прохождения обучения и сдачи внутреннего квалификационного испытания, слушателю курсов учреждением образования выдается свидетельство установленного образца.

В случае необходимости, учреждением образования может быть осуществлена дополнительная расширенная (30 дней и более) целевая подготовка слушателей, обеспечивающая более детальную подготовку по дисциплинам направления инкассации.

Для дифференциации уровня подготовки сотрудников служб инкассации предлагается введение тарифно-квалификационных разрядов: с 1 по 5. При этом присвоение определенного тарифно-квалификационного разряда будет определять допуск к величине инкассируемых ценностей и способности самостоятельного несения службы в опасных условиях.

Получение более высокого тарифно-квалификационного разряда возможно только после сдачи квалификационного экзамена указанной выше комиссии. При этом допуск к повышению тарифно-квалификационных разряда осуществлять после обязательного (базового)10-ти дневного обучения в специальном учреждении образования по программе повышения квалификации служб инкассации.

Дополнительно необходимо установить минимально возможные сроки выслуги для получения более высокого тарифно-квалификационного разряда, т.е. должна нарабатываться определенная практическая квалификация сотрудника.

При этом предлагается ввести обязательную аттестацию руководителей служб инкассации по порядку изложенному выше.

Таким образом, введение единой методологии в вопросах безопасности инкассации, связанной с обязательной аттестацией сотрудников служб инкассации, позволит подготовить поколение профессионально обученных сотрудников служб инкассации, способных противостоять современному уровню преступных посягательств.

Реалии сегодняшнего дня показывают, что рынок инкассаторских услуг в Беларуси существует. Он показывает, что система государственной инкассации необходима. Ее прерогатива - большие объемы денежных средств, республиканские перевозки, все, что требует тесного взаимодействия с правоохранительными органами, спецслужбами. Возможны точки соприкосновения государственной (полугосударственной) инкассации с инкассаторскими службами коммерческих банков.

Но в не меньшей мере необходима и банковская инкассация, так как монопольная инкассация Национального банка ставит клиентов в зависимое положение и лишает его права выбирать. Сегодня на рынке банковских услуг большое множество самостоятельно хозяйствующих субъектов, самая разнообразная сеть клиентов. Нельзя все это многообразие потребностей удовлетворить единой монопольной системой инкассации. Должен быть рынок инкассаторских услуг, на котором клиент сможет осуществлять реальный выбор той структуры, которая его устраивает.

Все вышесказанное подчеркивает, что требуется дальнейшее совершенствование организации инкассации в банках Республики Беларусь.

3.3 Оптимизация работы службы инкассации филиала № 100 - Брестское областное управление ОАО “АСБ Беларусбанк”

Совершенствование работы службы инкассации филиала № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” может происходить, в первую очередь, по пути снижения рисков инкассаторской деятельности.

Риски инкассаторской деятельности для филиала можно представить на рисунке 3.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3.1 - Риски инкассаторской деятельности в филиале № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк”

К основным рискам инкассации можно отнести:

­ операционные риски (риски, связанные с утратой, повреждением имущества), происходящие по различным причинам преступного характера, халатности персонала и пр.;

­ договорные риски (риски, связанные с отсутствием желания клиентов устанавливать долгосрочные отношения (более 1 года) и гарантировать неснижаемый объем бизнеса). Затратную часть по вводу броневиков, экипажей и пр. очень тяжело окупить на короткой дистанции при существующих тарифах.

Таким образом, все среднесрочное и долгосрочное планирование бизнеса строится не на гарантиях, вытекающих из долгосрочных договоров, а на поддержании отношений с клиентом при невозможности корректировки тарифа (в сторону повышения).

В этой связи можно сделать вывод, что эффективность службы инкассации определяется возможностями и способами учета специфики их деятельности при составлении финансовых планов.

Могут быть выделены следующие отраслевые особенности, оказывающие влияние на процесс финансового планирования в службе инкассации, и показаны методы учета этих особенностей в финансовом планировании.

Высокие риски деятельности, связанные с использованием различных видов транспорта как средств повышенной опасности, с использованием оружия, что требует своего отражения в тарифной политике банка, в финансировании затрат на повышение квалификации инкассаторов и водителей, в финансовом планировании результатов деятельности.

Наличие фактора сезонности, выражающееся в изменении затрат на обеспечении процесса перевозки объектов инкассации, что определяет необходимость особого внимания к планированию оборотных средств службы инкассации.

Сложный процесс ценообразования, связанный с необходимостью учета многих факторов при определении тарифов на инкассаторские услуги, что определяет необходимость постоянного учета внешних и внутренних факторов в деятельности службы инкассации при финансовом планировании.

Высокий уровень капиталоемкости инкассаторской деятельности вследствие необходимости содержания специально оборудованных хранилищ для ценностей и оружия, наличия зданий и сооружений, спецтранспорта, что предопределяет необходимость планирования финансовых ресурсов с целью развития материально-технической базы, а также оптимизации издержек, связанных с эксплуатацией движимого и недвижимого имущества.

Кроме того, в рамках финансового планирования целесообразно формирование комплекса финансовых планов, включающего в себя: долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный финансовые планы, разработка которых должна осуществляться от долгосрочного к краткосрочному, и каждый из которых характеризуется своим набором плановых показателей, расчет которых позволяет определить основные управленческие решения по повышению эффективности мобилизации и использования финансовых ресурсов службы инкассации.

Охрана ценных грузов при перевозках, а так же инкассация и охрана денежных средств требует особого подхода, так как лица, занимающиеся их перевозкой, всегда были и будут в поле зрения криминальных структур.

При перевозке ценных грузов и денежных средств необходимо соблюдать определенные меры безопасности:

­ осуществлять перевозку только на специально оборудованных для инкассации автомобилях;

­ переноску ценностей производить в специальных инкассаторских сумках, снабженных электрошоковыми устройствами и сигнализацией;

­ к каждому объекту следует выбирать несколько маршрутов движения с минимальным количеством светофоров и возможностью поддержания максимальной скорости осуществления маневра;

­ в процессе движения к объекту необходимо вести визуальный контроль за обстановкой;

­ при выявлении слежки следует использовать заранее подготовленные маршруты движения, фиксируя номера и приметы преследующих автомашин и приметы находящихся в них людей;

­ по прибытии на объект парковку автомашины осуществлять всякий раз на новом месте;

­ во время стоянки автомобиля, проведения инкассации и до момента отъезда нельзя выключать двигатель, а в случае опасности сразу же начинать движение автомобиля;

­ независимо от погодных условий стекла дверей автомобиля должны быть закрыты, двери заблокированы фиксаторами.

Перед выездом нужно тщательно провести осмотр автомобиля, который используется для инкассации. Осмотреть требуется днище, салон и капот автомобиля, проверить гидравлику тормозов. Особое внимание стоит уделить электропроводке, к которой есть доступ. Проверить так же нужно средства связи. Оставлять автомобиль следует только в тех местах, где есть охрана.

Анализ рынка услуг инкассации показал, что вооруженное нападение на инкассаторов чаще всего осуществляется в момент доставки ценностей из объекта к автомобилю.

Поэтому указанные рекомендации должны быть “взяты на вооружение” всеми работниками инкассации банка.

Необходимость снижения рисков инкассаторской деятельности требует постоянного совершенствования технического обеспечения. Так, в 2015 г. согласно Плану мероприятий, в банке предполагается закупка следующего имущества для нужд службы инкассации (таблица 3.3).

Таблица 3.3 - Планируемая закупка имущества для нужд службы инкассации в филиале № 100 ОАО “АСБ Беларусбанк” в 2015 г.

Наименование приобретаемого имущества	Сумма, млн. руб.
1. Бронеавтомобили	5190,4
Бронеавтомобиль “Практик-19276-03” на базе “Фольксваген Т5 Kasten”	725,0
Бронеавтомобиль “Практик-19277” на базе “Фольксваген CaddyMaxi”	675,0
Специальный бронированный автомобиль на базе “Фольксваген Amarok”	701,2
Специальный бронированный автомобиль на базе “УАЗ Kargo”	417,2
Специальный бронированный автомобиль на базе “Форд Коннект”	759,0
Специальный бронированный автомобиль на базе “Форд Транзит”	941,0
Специальный бронированный автомобиль на базе “Форд Транзит” в исполнении ПОВ	972,0
2. Профессиональные стрелковые тренажеры для тренировочных беспулевых стрельб из пистолета системы Макарова и автомата Калашникова серии ОЭТ.	75,1
Оптико-электронный тренажер на два стрелка с возможностью подключения двух мишеней	29,0
Оптико-электронный тренажер на четырех стрелков с возможностью подключения четырех мишеней	46,1
3. Радиостанции	5,7
Носимая радиостанция “Спутник” СР 140	3,1
Зарядное устройство	0,4
Аккумулятор к радиостанции “Спутник” СР 140 (никель-металлогидридный)	0,5
Аккумулятор к радиостанции “Спутник” СР 140 (литий-ионный)	0,8
Аккумулятор к радиостанции Motorola,GP-68 (никель-металлогидридный)	0,4
Аккумулятор к радиостанции Motorola Р040 (никель-металлогидридный)	0,5
4. Средства индивидуальной защиты	11,7
Бронежилет 2 класса защиты	3,8
Ремонт бронежилета (замена чехла)	0,4
Бронежилет 5 класса защиты	7,5
5. Прочая инкассаторская амуниция	3,5
Итого	5286,4

Из таблицы видно, что в 2015 г. предполагается к приобретению имущество для нужд службы инкассации на сумму 5286,4 млн. руб., из них свыше 98% составляет стоимость планируемых к приобретению бронеавтомобилей.

Также необходимо использовать современные средства не только транспорта и связи, но и мониторинга.

В настоящее время широкое распространение получили системы на основе различных GSM-устройств, которые работают довольно стабильно и имеют широкую зону покрытия. Конечно, не стоит сбрасывать со счетов проверенные средства связи УКВ-диапазона, работающие на выделенных частотах, однако из минусов таких систем главным является их ограниченный радиус действия.

На современном этапе развития устройств мобильной связи несомненный интерес вызывает аппаратура на основе технологий Wi-Fi и WiMAX. Тем не менее стоит сказать, что пока такие устройства либо еще весьма дороги, либо не в полной мере отвечают требованиям, предъявляемым к профессиональному оборудованию.

У спутниковых средств связи имеется только один недостаток, препятствующий повсеместному внедрению, - высокая стоимость как самой аппаратуры, так и услуг связи.

Любая система связи должна иметь резервный канал передачи данных и возможность автоматического перехода на резервный канал связи. Это касается и спутниковой навигации. При небольших доработках алгоритма работы на уровне элементной базы можно реализовать нестандартные возможности и применить уловки инженерной мысли. Все неповторимо и индивидуально.

Хорошо себя зарекомендовали локальные информационные системы передачи информации (контрольные, бесконтактные считыватели, используемые для передачи сжатых пакетов информации больших объемов по каналам связи:Flash-накопитель - Wi-Fi - локальная сеть - центр мониторинга).

В последнее время для предупреждения нападений на инкассаторов, на зарубежном рынке отмечается специальных инкассаторских кейсов, которые делают попытки хищения денежных средств бессмысленными. На сегодняшний день такие кейсы являются уникальными на рынке обеспечения безопасности. В основе кейса находится электронный прибор, который постоянно отслеживает состояние корпуса и, в случае неправомерного открытия его или взлома, мгновенно приводит в действие ряд механизмов для срабатывания сигнала тревоги с выбросом дыма ярко красного цвета. Это привлечет внимание окружающих, а также создаст определенные проблемы нападающему. Если преступление будет доведено преступником до конца, то по истечению определенного времени сработает система окрашивания содержимого кейса спецсредством родамином, и хранящиеся в нем деньги становятся невозможными к их дальнейшему использованию.