3

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ АВИАЦИОННЫЙ ИНСТИТУТ

(национальный исследовательский университет)»

Факультет (институт, филиал)	Институт № 5	Кафедра	501
Направление подготовки	38.03.02 Менеджмент	Группа	М5о-304
Квалификация (степень)	БАКАЛАВР
КУРСОВАЯ РАБОТА по курсу «Планирование на предприятии»
На тему:	РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЦЕХА МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Автор		Быков М. Е.
			(Подпись)	(Фамилия, инициалы)
Консультант		Савилова Н. В.
			(Подпись)	(Фамилия, инициалы)
		Москва 2020

Оглавление

• Задание и исходные данные 3
• 1. Расчет производства продукции 4
• 2 Расчет производственных фондов 6
• 3.Трудовые ресурсы и фонды оплаты труда 17
• 4. Себестоимость продукции 32
• Формы расчетов 39
• Приложение 50

Задание и исходные данные

ВАРИАНТ 34

Произвести расчет показателей работы механического цеха машиностроительного предприятия серийного типа производства, изготавливающего сложную продукцию (средние детали) на IV квартал 2020 года на основании следующих исходных данных:

Программа выпуска продукции на планируемый квартал:

Изделие А - 220 машино-комплектов;

Изделие Б - 280 машино-комплектов.

Трудоемкость одного машино-комплекта изделия по видам работ и разрядам в нормо-часах:

Фактический остаток незавершенного производства на начало планируемого квартала:

по трудоемкости: изделие А 7000 нормо-часов, изделие Б 7500 нормо-часов

по цеховой себестоимости: изделие А _______ руб., изделие Б _________ руб.

Длительность производственного цикла изготовления изделия в следующем квартале: изделие А 15 дней, изделие Б 15 дней

Планируемое увеличение (уменьшение) программы выпуска в последующем квартале: изделие А +2,5%, изделие Б +1,5%

Средний коэффициент вложения трудозатрат в незавершенное производство в цехе 0,65

Средний коэффициент вложения затрат в незавершенное производство цеха 0,65

Планируемый коэффициент выполнения норм - 1,1

Режим работы: количество рабочих дней в неделе - 5, число смен -2

Стоимость основных материалов и покупных полуфабрикатов на один машино-комплект:

основные материалы: изделие А - 35000руб., изделие Б - 35000 руб.

Полуфабрикаты покупные: изделие А - 55000 руб., изделие Б -45000 руб.

«07» сентября 2020 г. Консультант______________(Н. В. Савилова)



1. Расчет производства продукции

В этом разделе, исходя из установленных цеху программы выпуска продукции и трудоемкости изделий, приведенных в исходных данных, рассчитываются объемы товарной и валовой продукции цеха в нормо-часах.

Объем товарной продукции цеха ТП рассчитывается по формуле:

где n - число видов изделий;

- программа выпуска j-го вида изделия на квартал в машинокомплектах;

- трудоемкость единицы j-го вида изделия в нормо-часах.

ТП=220*310+280*280=146600 н-ч

Объем валовой продукции цеха ВП определяется по формуле:

ВП=ТП+

где - остаток незавершенного производства в цехе соответственно на конец и начало планируемого периода.

ВП=146600+25740-(7000+7500)=157840 н-ч

Остаток незавершенного производства на начало планируемого периода приведен в исходных данных. Остаток незавершенного производства на конец планируемого периода рассчитывается по формуле:

где - среднедневной выпуск j-го вида изделия в периоде, последующим за планируемым, в машинокомплектах;

- длительность производственного цикла изготовления единицы j-го вида изделия в периоде, последующим за планируемым, в днях;

- средний коэффициент вложения трудозатрат в цехе.

=25740 н-ч

Среднедневной выпуск изделий определяется по формуле:

где - увеличение (+) или уменьшение (-) в процентах программы выпуска изделий в квартале, последующим за планируемым;

- количество рабочих дней в квартале, последующем за планируемым.

Рассчитанные в данном разделе показатели вносятся в формы 1 и 10 курсовой работы.

2 Расчет производственных фондов

В этом разделе определяются потребность в основных производственных фондах (оборудование, площади -- определяют размер здания цеха, транспортные средства, инструменты и приспособления, производственный и хозяйственный инвентарь), в оборотных производственных фондах (незавершенное производство, малоценные и быстроизнашивающиеся инструменты и приспособления), их стоимость, а также показатели, характеризующие эффективность использования производственных фондов.

Расчет основных производственных фондов. Расчет оборудования

Общая потребность цеха в оборудовании складывается из потребности в основном и вспомогательном оборудовании.

Расчетное количество основного оборудования i-го вида определяется, исходя из трудоемкости выполнения производственной программы по i-м видам работ по формуле:

где - трудоемкость единицы j-го изделия по i-му виду работ в нормо-часах;

- коэффициент, учитывающий изменение незавершенного производства;

- эффективный фонд времени работы единицы оборудования в станко-часах;

- коэффициент выполнения норм в планируемом периоде.

Трудоемкость единицы изделия по видам работ и коэффициент выполнения норм приведены в исходных данных. Коэффициент, учитывающий изменение незавершенного производства, определяется как отношение валовой и товарной продукции

Принимается, что это отношение, зависящее от значения разности остатков незавершенного производства на конец и начало планируемого периода, одинаково для всех видов работ в цехе.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:

где - число рабочих дней в планируемом периоде (квартале);

- продолжительность рабочего дня (смены) в часах;

- число предпраздничных дней в планируемом периоде;

- число часов, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни;

- число смен работы;

- коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования.

Число рабочих и предпраздничных дней в планируемом периоде устанавливается на основе календаря. Продолжительность рабочего дня при пятидневной 40-часовой рабочей неделе в соответствии с Трудовым кодексом составляет 8 часов, в предпраздничные рабочие дни она сокращается на один час. Коэффициент потерь рабочего времени на ремонт оборудования определяется на основании нормативных данных, приведенных в табл. 3.1 приложения.

1. по станкам:

2. по верстаку:

Расчетное количество оборудования представляет собой, как правило, дробную величину. Принятое количество оборудования устанавливается путем округления полученной дробной величины до целого большего числа.

На основе данных о расчетном и принятом количестве оборудования определяются коэффициенты его загрузки по каждому виду по формуле:

= =0,99

=

=0,98

=

=1,01

=

=0,99

= =1,01

Исключение - слесарные работы, где другой эффективный фонд работы оборудования.

=

=0,98

в целом по цеху:

Суммарный коэффициент загрузки оборудования в целом по цеху определяется отдельно по станочному и слесарному (версткам) оборудованию.

1. по станочному оборудованию:

=0,996

2. по версткам:

=0,98

Таблица 1 Основное оборудование

№	наименование оборудования	трудоемкость валовой продукции по видам работ в нормо-часах	количество оборудования	коэффициент загрузки оборудования	стоимость в рублях
			расчетное	Принятое		единицы оборудования	Всего
1	токарный станок	29500,79	26,69	27	0,99	4.000.000	108.000.000
2	фрезерный станок	17334,41	15,68	16	0,98	3.000.000	48.000.000
3	зуборезный станок	30146,79	27,27	27	1,01	3.500.000	94.500.000
4	сверлильный станок	30577,46	27,66	28	0,99	1.500.000	42.000.000
5	шлифовальный станок	25732,44	23,28	23	1,01	4.500.000	103.500.000
6	слесарный верстак	24548,11	21,54	22	0,98	200.000	4.400.000
итого	157840	142,12	143	-----	----	400.400.000
ст.	133291,89	120,58	121	0,996	----	396.000.000
сл.	24548,11	21,54	22	0,98	----	4.400.000

К вспомогательному относится оборудование, используемое на вспомогательных участках цеха. В цехах, имеющих преимущественно станочное оборудование, создаются, как правило, три вспомогательных участка: по ремонту оборудования (группа механика), по ремонту приспособлений и инструмента (РЕМПРИ) и по заточке инструмента, работающие в одну смену. Количество станков на вспомогательных участках определяется, исходя из количества основного оборудования (143) по нормативам, приведенным в табл. 3.2 приложения.

На участках по ремонту оборудования и ремонту приспособлений и инструмента предусматривается, как правило, набор из четырех видов станков в следующих примерно соотношениях: токарные -- 30-40% от общего количество станков на участке, сверлильные -- 25-30%, фрезерные -- 20-25%, шлифовальные - 15-20%. Если при этом количество каких-либо станков на участках получается незначительным, то можно предусматривать в этих случаях этот вид оборудования лишь на одном из участков. На участке по заточке инструментов устанавливаются только заточные станки. По вспомогательному оборудованию определяется лишь принятое число единиц. Количество верстаков в группе механика и на участке по ремонту приспособлений и инструмента определяется по числу слесарей, работающих на этих участках. Число слесарей для этих участков определяется при расчете численности вспомогательных рабочих.

Таблица 2 Вспомогательное оборудование

наименование мастерской	наименование оборудования	принятое количество оборудования	стоимость в рублях
			Единицы	Всего
группа механика (3) и РЕМПРИ (4)	токарный станок	2	4.000.000	8.000.000
	сверлильный станок	2	1.500.000	3.000.000
	фрезерный станок	2	3.000.000	6.000.000
	шлифовальный станок	1	4.500.000	4.500.000
	верстаки	9	200.000	1.800.000
заточка инструментов(6)	заточные станки	6	2.500.000	15.000.000
Итого		22		38.300.000
станки		13		36.500.000
верстаки		9		1.800.000

Далее на основании данных о стоимости единицы оборудования, приведенных в табл. 3.3 приложения, определяется стоимость основного и вспомогательного оборудования по видам и в целом по каждой группе и цеху. Итоги определяются отдельно по станочному оборудованию и верстакам по формулам:

где , - число видов соответственно основного и вспомогательного станочного оборудования;

, - количество соответственно основного и вспомогательного станочного оборудования i-го вида;

- стоимость единицы станочного оборудования i-го вида;

- количество верстаков соответственно в основном производстве и во вспомогательных мастерских;

- стоимость одного верстака.

Одним из показателей, характеризующих эффективность использования основного станочного оборудования, является показатель выпуска продукции на единицу основного станочного оборудования, , который исчисляется по формуле:

где - общее количество единиц основного станочного оборудования.

Расчет стоимости здания цеха

Общая площадь цеха определяется по формуле:

где - производственная площадь цеха;

- площадь, занимаемая проходами и проездами;

- площадь, занимаемая вспомогательными службами цеха (вспомогательные участки, склады, проч.);

- площадь, занимаемая конторскими и бытовыми помещениями.

Производственная площадь цеха определяется, исходя из удельных норм площади на единицу основного оборудования по формуле:

где - удельная производственная площадь на единицу i-го вида оборудования.

Площадь проходов и проездов, вспомогательная и занимаемая конторскими и бытовыми помещениями определяется укрупнено в процентах к производственной площади по нормативам, приведенным в табл. 3.4 приложения. Там же указаны и удельные площади на единицу оборудования, дифференцированные о зависимости от размеров деталей, обрабатываемых в цехах.

На основе рассчитанных площадей цеха и нормативов высоты помещений рассчитываются объемы помещений по формулам:

где и - объемы соответственно производственных и конторско-бытовых помещений цеха, и -- высота соответственно производственных и конторско-бытовых помещений.

Нормативы высоты помещений и стоимости одного кубометра помещений приведены в табл. 3.5 и 3.6 приложения.

Далее рассчитывается стоимость здания цеха по формуле:

где и - стоимость соответственно производственных и конторско-бытовых помещений, руб.

Показателем, характеризующим эффективность использования производственных площадей, является показатель выпуска продукции на один квадратный метр производственной площади который определяется по формуле:

Расчет стоимости транспортных средств

В механических и механосборочных цехах используются в качестве транспортных средств, как правило, электрокары и ручные тележки. Перевозка крупногабаритных и тяжелых деталей осуществляется по заявкам цехов электрокарами транспортного цеха предприятия. Стоимость этих услуг в данной работе отражает в элементе прочие затраты сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и включена в нормативы, используемые для определения величины затрат по этому элементу.

Перевозка остальных деталей производится транспортными рабочими цеха с помощью ручных тележек. В связи с этим за каждым производственным участком закрепляется одна ручная тележка. Общая стоимость ручных тележек определяется по формуле:

где - стоимость одной ручной тележки (приведена в табл. 3.6 приложения);

- общее количество ручных тележек в цехе

Расчет стоимости инструмента и приспособлений

Потребность в инструменте и приспособлениях и прочем производственном и хозяйственном инвентаре определяется в данной работе в стоимостном выражении. Принимается, что стоимость инструмента и приспособлений составляет 0,1 - 0 ,15 от стоимости всего станочного оборудования в цехе.

Расчет стоимости прочего производственного и хозяйственного инвентаря

Стоимость прочего производственного и хозяйственного инвентаря берется в размере 0,08 - 0,1 от стоимости всего станочного оборудование в цехе.

Расчет стоимости основных производственных фондов

Стоимость основных производственных фондов цеха представляет собой сумму ранее рассчитанных в стоимостном выражении составляющих

432.500.000+6.200.000+959.585.000+910.000+43.250.000+43.250.000==1.485.695.000 руб.

Показателем эффективности использования основных производственных фондов является фондоотдача ФО, которая определяется по формуле:

Расчет стоимости оборотных производственных фондов цеха

Оборотный фонд цеха рассчитывается в стоимостном выражении по формуле:

где - себестоимость среднего остатка незавершенного производства в цехе в планируемом периоде;

- стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, находящихся в эксплуатации.

Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений принимается в размере 0.02-0,03 от стоимости всего оборудования цеха.

Себестоимость среднего остатка незавершенного производства определяется по формуле:

где , - себестоимость незавершенного производства соответственно на начало и конец планируемого периода.

Себестоимость незавершенного производства на конец планируемого периода рассчитывается по формуле:

где - себестоимость единицы j-го вида изделия в рублях (определяется в последующих расчетах);

- средний коэффициент вложения затрат в незавершенное производство цеха (приведен в исходных данных).

=48.582.449

Себестоимость незавершенного производства на начало планируемого периода рассчитывается по формуле:

Расчет производится по каждому изделию отдельно. Результаты расчетов вносятся в исходные данные самостоятельно.

Показателями эффективности использования оборотных фондов являются коэффициент оборачиваемости оборотных фондов и длительность одного оборота в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов определяет число оборотов средств за планируемый период и рассчитывается по формуле:

где - себестоимость товарной продукции (определяется в последующих расчетах).

Длительность одного оборота в днях определяется по формуле:

где - количество календарных дней в планируемом периоде.

Рассчитанные в данном разделе показатели вносятся в формы Ф 4.2 и Ф 4.10

3.Трудовые ресурсы и фонды оплаты труда

В этом разделе определяются потребность в трудовых ресурсах, фонды оплаты труда и среднемесячная заработная плата по категориям работающих: рабочие (производственные и вспомогательные) и служащие (руководители, специалисты и прочие служащие) и в целом по цеху, а также показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов.

Расчет численности производственных рабочих

Численность производственных рабочих определяется в целом по цеху, а также по профессиям (видам работ) и разрядам, исходя из трудоемкости производственной программы, поскольку они являются, как следует из задания, сдельщиками и заняты на нормируемых работах.

Общая численность производственных рабочих цеха рассчитывается по формуле:

Эффективный фонд времени работы одного рабочего рассчитывается таким же образом, как и эффективный фонд времени работы единицы оборудования. Необходимо при этом иметь в виду, что у всех работников цеха, включая и рабочих, односменный режим работы. Величина потерь рабочего времени при расчете принимается равной 15%.

Расчет численности производственных рабочих по профессиям и разрядам выполняется аналогично по формуле:

где - трудоемкость по j-му виду изделия i-го вида работ y-го разряда.

Наименования профессий рабочих по основным видом работ, выполняемым в цехе, приведены в табл. 3.7 приложения.

Суммарная численность производственных рабочих, рассчитанных по профессиям и разрядам, должна быть равна ранее рассчитанной общей численности по цеху.

Пример расчета для изделий А и Б:

Количество сверловщиков 2-го разряда:

Количество токарей 4-го разряда:

Для остальных профессий и разрядов рабочих расчет производится аналогично.

Таблица 3

	2	3	4	5	Итого
РАСЧЕТНОЕ
Токарь	0	31,99	19,11	9,78	60,87
Фрезеровщик	0	0	17,33	18,44	35,77
Зуборезчик	0	21,55	24,66	16	62,21
Сверловщик	12,44	28,44	9,78	12,44	63,09
Шлифовщик	10,44	14,22	22,22	6,22	53,1
Слесарь	2,44	12,44	19,77	16	50,65
Итого	25,33	108,64	112,86	78,87	325,69
ПРИНЯТОЕ
Токарь	0	32	19	10	61
Фрезеровщик	0	0	17	19	36
Зуборезчик	0	22	25	16	63
Сверловщик	12	29	10	12	63
Шлифовщик	10	14	22	6	52
Слесарь	2	12	20	16	50
Итого	24	109	113	79	325

Расчет численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих по профессиям определяется по нормативам обслуживания, приведенным в табл. 3.8 приложения, по формуле:

где - количество обслуживаемых объектов;

- норма обслуживания (количество объектов, обслуживаемых одним работником в смену);

- число смен работы объекта.

Нормативы для расчета количества вспомогательных рабочих приведены в приложении.

Расчет представлен в таблице 4:

Таблица 4

Профессия			Q
Станочник по ремонту оборудования	3	1	3
Станочник по ремонту инструмента и приспособлений	4	1	4
Станочник по заточке инструмента	6	1	6
Слесарь по ремонту оборудования	121	50	3
Слесарь по ремонту инструмента и приспособлений	325	50	6
Наладчик металлорежущего оборудования	токарный, фрезерный, сверлильный	71	150	1
	шлифовальный	23	40	1
	зуборезный	27	15	4
Электромонтер	121	100	3
Распределитель работ	7	1	14
Кладовщик-раздатчик инструментов	325	60	11
Комплектовщик	7	1	14
Кладовщик материального склада	7	1	14
Транспортировщик	7	1	14
Уборщик производственных помещений	1606	400 м2	8
Уборщик служебных помещений	642,4	500 м2	1
Контролер	325	3%	1 для 2-го разряда
			3 для 3-го разряда
			3 для 4-го разряда
			2 для 5-го разряда
	Итого	116

Пример расчета для станочника по ремонту оборудования:

По остальному персоналу расчеты производятся аналогично.

По некоторым профессиям численность вспомогательных рабочих устанавливается исходя из количества производственных участков в цехе. В связи с этим возникает необходимость определения числа участков в цехе.

Количество производственных участков зависит от численности производственных рабочих. Для расчета количества участков в механообрабатывающих и механосборочных цехах принимается, что численность производственных рабочих на участке должна составлять 20-25 человек в смену, а при двухсменной работе -- соответственно 40-50 человек. Деление общей численности производственных рабочих в цехе на эти величины позволяет определить максимально и минимально возможное число участков в цехе. С учетом этого устанавливается принятое в работе количество участков в цехе.

Ориентировочно численность вспомогательных рабочих в цехе серийного производства должно составлять 25-30% к числу производственных рабочих.

Расчет численности служащих

Численность служащих в цехе определяется исходя из типового штатного расписания и нормативов численности, приведенных в табл. 3.9 приложения. Должности служащих устанавливаются с распределением их по структурным подразделениям цеха: руководство, техническое бюро, планово-диспетчерское бюро, планово-экономическое бюро, бюро труда и заработной платы, группа механика, РЕМПРИ, бюро технического контроля, вспомогательные службы и по категориям: руководители, специалисты, прочие служащие.

Должностные оклады начальникам цехов и их заместителям, начальникам смен и механикам цехов устанавливаются, исходя из группы цеха по оплате труда; начальникам участков, старшим мастерам и мастерам - исходя из группы участка по оплате труда, остальным служащим оклады устанавливаются независимо от группы цеха или участка. Группы цехов по оплате труда устанавливаются в зависимости от типа производства, сложности выпускаемой продукции и плановой численности рабочих. Приложение 3.13

Группы производственных участков по оплате труда устанавливаются в зависимости от типа производства, сложности изготавливаемой продукции и численности производственных рабочих по плану. Приложение 3.14

Ориентировочно общая численность служащих должно составлять 20-25% к численности производственных рабочих.

Таблица 5

Структурные подразделения цеха	Категории работников	Наименование должностей	Месячные оклады, руб.	Нормативы численности, чел	Численность
1	2	3	4	5	6	7
Руководство	Руководители	Начальник цеха 3 группы	74 500	1	1	74500
	Руководители	Заместитель начальника цеха по производству	Ниже оклада начальника цеха на 10%	1	1	67050
	Руководители	Заместитель начальника цеха по подготовке производства	Ниже оклада начальника цеха на 10%	1 (при кол-ве рабочих более 150 чел.)	1	67050
	Руководители	Старший мастер (начальник участка) 2 группы	54 000	1 на производственный участок	7	378000
	Руководители	Мастер участка 2 группы	45 000	1 на производственный участок в смену	14	630000
1	2	3	4	5	6	7
Техническое бюро	Руководители	Начальник технического бюро	60 000	1	1	60000
	Специалисты	Инженер-технолог в цехе 2 группы	45 000	1 на производственный участок в смену	14	630000
	Специалисты	Инженер-конструктор в цехе 2 группы	45 000	4-при количестве более 251 чел.	4	180000
	Специалисты	Инженер по инструменту	44 000	1	1	44000
	Специалисты	Старший техник	27 000	1	1	27000
	Специалисты	Техник	24 000	1	1	24000
Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)	Руководители	Начальник ПДБ	48 000	1	1	48000
	Специалисты	Старший диспетчер	27 000	2 - при количестве более 251 чел.	2	54000
	Специалисты	Техник-диспетчер	24 000	2 - при количестве более 251 чел.	2	48000
	Специалисты	Техник-плановик	24 000	1 на производственный участок	7	168000
1	2	3	4	5	6	7
Планово-экономическое бюро (ПЭБ)	Специалисты	Старший инженер-экономист	42 000	1	1	42000
	Специалисты	Инженер-экономист	37 500	1	1	37500
Бюро труда и заработной платы (БТЗ)	Руководители	Начальник БТЗ	45 000	1	1	45000
	Специалисты	Старший инженер-нормировщик	34 500	1 при количестве нормировщиков более 2	1	34500
	Специалисты	Инженер-нормировщик	31 500	1 на 130 производственных рабочих	3	94500
Объединенная мастерская по ремонту оборудования (группа механика) и (РЕМПРИ)	Руководитель	Механик цеха: 2 группы	34 500	1	1	34500
1	2	3	4	5	6	7
Мастерская по заточке инструмента	Руководители	Мастер по заточке инструмента на участках 2 группы	41500	1	1	41500
Бюро технического контроля (БТК)	Руководители	Начальник БТК	49 500	1	1	49500
	Специалисты	Старший контрольный мастер на участках: 2 группы	41500	2 - при количестве более 251 чел.	2	83000
	Специалисты	Контрольный мастер на участках 2 группы	37 500	1 на 75-85 производственных рабочих	4	150000
Вспомогательные службы	Прочие служащие	Завхоз	22 500	1	1	22500
	Прочие служащие	Табельщик	24 000	1	1	24000
	Итого	76	3158100
	Итого за квартал	9474300

36

Расчет фондов оплаты труда

Полный фонд оплаты труда рабочих, оплачиваемых по часовым тарифным ставкам (производственные рабочие и вспомогательные рабочие со сдельной и повременной формами оплаты труда) определяется по формуле:

где - тарифный фонд оплаты труда;

П - премиальные выплаты;

- доплаты за проработанное время;

- дополнительная заработная плата за непроработанное на производстве время.

Тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих , являющихся сдельщиками определяется по формуле:

где - среднечасовая тарифная ставка работ в цехе.

Среднечасовая тарифная ставка работ рассчитывается по формуле:

где у - число разрядов работ;

, - трудоемкость по j-му виду изделия соответственно станочных и слесарных работ у-го разряда;

, - часовая тарифная ставка сдельных соответственно станочных и слесарных работ у-го разряда.

Таблица 6

Разряд	показатели	станочные работы	слесарные работы
		А	Б	А	Б
2	Трудоемкость	15	25	5	-
	тарифная ставка	82,1	72,7
3	Трудоемкость	95	80	-	20
	тарифная ставка	104,25	82,1
4	Трудоемкость	95	75	15	20
	тарифная ставка	112,4	90,8
5	Трудоемкость	65	50	20	10
	тарифная ставка	125,2	100,1
Утрудоемкость*тарифная ставка	29951,25	25082,5	3727,5	4459

Пример расчета для станочных работ изделия А по всем разрядам:

Тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, находящихся на повременной и сдельной формах оплаты труда, определяется по формулам:

где , - численность вспомогательных рабочих соответственно повременщиков и сдельщиков;

, - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих соответственно повременщиков и сдельщиков.

Состав работ в планируемом периоде и их разрядность у вспомогательных рабочих-сдельщиков, как правило, заранее не известны, поэтому объем выполняемых ими работ в нормо-часах определяется путем умножения планируемого фонда времени работы в человеко-часах на коэффициент выполнения норм, а вместо среднечасовой тарифной ставки работ берется среднечасовая тарифная ставка рабочих.

Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих-сдельщиков и повременщиков определяется по формуле:

где - численность вспомогательных рабочих-сдельщиков или повременщиков у-го разряда;

- часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих-сдельщиков или повременщиков у-го разряда.

Таблица 7

Профессия	Форма оплаты труда	Разряд или месячный оклад
Станочник по ремонту оборудования	сдельная	5	3
Станочник по ремонту инструмента и приспособлений		5	4
Станочник по заточке инструмента		4	6
Слесарь по ремонту оборудования		5	3
Слесарь по ремонту инструмента и приспособлений		5	6
Наладчик металлорежущего оборудования	токарный, фрезерный, сверлильный	повременная	5	1
	Шлифовальный			1
	Зуборезный			4
Электромонтер		5	3
Распределитель работ		3	14
Кладовщик-раздатчик инструментов	окладная	15000 руб.	11
Комплектовщик		14700 руб.	14
Кладовщик материального склада		17500 руб.	14
Транспортировщик	повременная	3	14
Уборщик производственных помещений	окладная	13000 руб.	8
Уборщик служебных помещений		12800 руб.	1
Контролер	повременная	1-3-го разряда	9
		3-4-го разряда
		3-5-го разряда
		2-6-го разряда

Часовые тарифные ставки по разрядам, необходимые для расчета среднечасовой ставки работ и рабочих приведены в табл. 3.10 приложения

Суммы премий, включаемых в фонд оплаты труда рабочих, определяются в соответствии с премиальными положениями, действующими на предприятии. Примерное премиальное положение и примерные размеры премий, используемые для расчета сумм премий в данной работе, приведены в табл. 3.12 приложения.

.

Доплаты за проработанное и не проработанное время берутся в размере 3% и 12% от тарифного фонда оплаты труда рабочих.

=16.883.222,1+6.753.288,8+0,03*16.883.222,1+0,12*16.883.222,1=

=26.168.994,2 руб.

=1.296.842+518.736,8+0,03*1.296.842+0,12*1.296.842=

=2.010.105,1 руб.

=1.787.186,5+536.156+0,03*1.787.186,5+0,12*1.787.186,5=

=2.591.420,4 руб.

Полные фонды оплаты труда работников с окладной формой оплаты (к ним относятся все служащие и часть вспомогательных рабочих) складываются из окладного фонда оплаты, премиальных выплат и надбавок и рассчитываются по формуле:

где - окладный фонд оплаты труда.

Окладный фонд оплаты труда определяется по формуле:

где g - количество должностей или профессий окладников включаемых в расчет;

- численность работников p-й должности или профессии;

- размер месячного оклада работника р-й должности или профессии;

- число месяцев в планируемом периоде.

=(11*15000+14*14700+14*17500+8*13000+1*12800)*3=2.197.800 руб.

+2.197.800=11.672.100 руб.

П=0,3*11.672.100=3.501.630 руб.

=11.672.100+3.501.630 =15.173.730 руб.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле:

где - среднемесячная заработная плата работника.

для производственных рабочих:

для вспомогательных рабочих:

для служащих:

Показателем эффективности использования трудовых ресурсов является производительности труда - выработки продукции на одного производственного рабочего и одного работающего в цехе. В определяется по формуле:

где - численность производственных рабочих или всех работающих в цехе.

4. Себестоимость продукции

В этом разделе определяются себестоимость единицы изделия, товарной и валовой продукции цеха по калькуляционным статьям расходов и себестоимость валовой продукции цеха по элементам затрат.

Для расчета показателей себестоимости продукции по калькуляционным статьям расходов принята следующая номенклатура калькуляционных статей:

* материалы;

* покупные полуфабрикаты;

* основная заработная плота производственных рабочих;

* дополнительная заработная плата производственных рабочих;

* отчисления на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих;

* расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

* цеховые расходы

Цеховая себестоимость единицы машинокомплекта j-гo изделия является суммой затрат на единицу изделия по каждой из перечисленных выше калькуляционных статей и определяется по формуле:

где -- стоимость материалов, расходуемых на единицу j-гo изделия;

-- стоимость покупных полуфабрикатов, расходуемых на единицу j-гo изделия;

-- затраты основной заработной платы производственных рабочих на единицу j-гo изделия;

-- затраты дополнительной заработной платы производственных рабочих но единицу j-гo изделия;

-- сумма отчислений на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих но единицу j-гo изделие;

-- сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на единицу изделия;

-- сумма цеховых расходов на единицу j-гo изделия.

35000+55000+48160,6+4041,45+15660,6+204632,1+231073,96=

=593568,71 руб.

35000+45000+42244,35+3544,98+13736,8+179494,17+202687,79=

=521708,09 руб.

Затраты основной заработной платы производственных рабочих на единицу j-го изделия рассчитываются по формуле:

где - затраты тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу j-гo изделия;

- сумма премиальных выплат производственным рабочим на единицу j-гo вида изделия;

- сумма доплат за проработанное время производственным рабочим на единицу j-гo изделия.

Затраты тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу изделия определяются по формуле:

где , - трудоемкость соответственно станочных или слесарных работ на единицу j-гo изделия по y-му разряду;

, - часовая ставка работ соответственно станочников или слесарей по y-му разряду.

Данные расчеты взяты из таблицы 6 предыдущих расчетов.

Делением рассчитанных затрат тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу каждого из изделий на суммарную трудоемкость работ соответственно по каждому из изделий определяется среднечасовая ставка работ по каждому из изделий . Эти величины сопоставляются со среднечасовой ставкой работ в целом по цеху Ч, рассчитанной ранее, и служат для контроля правильности выполнения расчетов.

Суммы премиальных выплат , доплат за проработанное время , а также дополнительной заработной платы производственных рабочих на единицу изделия определяются аналогично и в тех же размерах, что и при расчете фонда оплаты труда производственных рабочих.

0,12*33678,75=4041,45 руб.

0,12*29541,5=3544,98 руб.

Сумма отчислений на социальное страхование на единицу изделия определяется исходя из установленных законами Российской Федерации в период выполнения расчетов тарифов страховых взносов в процентах во внебюджетные фонды: пенсионный, социального страхования и обязательного медицинского страхования (единый социальный налог) от суммы затрат основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих на единицу изделия по формуле:

где - сумма тарифов страховых взносов (единый социальный налог) в процентах во внебюджетные фонды.

Для определения затрат на единицу продукции по статьям «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Цеховые расходы», относящимся к косвенным расходам, вначале определяется общая сумма этих расходов по цеху в планируемом периоде путем составления соответствующих смет РСЭО _см и ЦР _см, а затем, исходя из этой общей суммы расходов по смете, устанавливаются расходы на единицу каждого вида продукции.

В реальных производственных условиях определение общей суммы расходов по сметам производится путем расчета расходов по каждой из статей этих смет с их дифференциацией по элементам затрат.

Состав статей смет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов и их содержание приводятся ниже.

В данной работе в целях сокращения значительного числа исходных данных, используемых при таком способе расчетов, а также сокращения трудоемкости расчетов составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и сметы цеховых расходов производится укрупненно -- по элементам затрат этих смет: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальное страхование, амортизация основных фондов, прочие затраты. В элемент смет материальные затраты включаются затраты цеха на вспомогательные материалы и топливо и энергию со стороны.

Расходы по элементам смет материальные затраты и прочие затраты определяются, исходя из нормативов этих расходов в долях от стоимости всего оборудования или здания цеха. Нормативы приведены в табл. 3.15 приложения.

Сумма амортизации основных фондов в смете расходов на содержание и эксплуатацию оборудования определяется, исходя из стоимости основного и вспомогательного оборудования (без верстаков), транспортных средств и инструментов и приспособлений, а в смете цеховых расходов -- исходя из стоимости здания цеха, верстаков и прочего производственного и хозяйственного инвентаря по формуле

где k -- количество видов основных фондов, включаемых в расчет;

-- стоимость основных фондов i-го вида;

-- норма амортизационных отчислений в процентах в год по i-му виду основных фондов.

В элемент затраты на оплату труда в смете расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включается полный фонд оплаты труда всех вспомогательных рабочих цеха, а в смете цеховых расходов -- полный фонд оплаты труда всех служащих цеха.

Отчисления на социальное страхование определяются в соответствии с установленной суммой тарифов страховых взносов во внебюджетные фонды (единый социальный налог) от суммы затрат на оплату труда в соответствующей смете.

Расчет составляющих РСЭО:

Зм=0,04*(432.500.000+6.200.000)=17.548.000 руб.

ПР=0,15*(432.500.000+6.200.000)=65.805.000 руб.

ФОТ==7.458.665,5 руб.

Отчисления=ФОТ*=2.237.599,65 руб.

17.548.000+65.805.000+7.458.665,5+2.237.599,65+9.533.200=

=102.582.465,15 руб.

Расчет составляющих ЦР:

Зм=0,02*959.585.000=19.191.700 руб.

ПР=0,08*959.585.000=76.766.800 руб.

ФОТ==9.474.300*1,3=12.316.590 руб.

Отчисления=ФОТ*=3.694.977 руб.

=19.191.700+76.766.800+12.316.590+3.694.977+3.867.755=

=115.837.822 руб.

Основой для распределения расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов по отдельный изделиям служит общая сумма затрат тарифной заработной платы производственных рабочих по цеху (итог графы 12 формы Ф 4.3). Сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов на единицу изделия определяется в следующей последовательности:

Вначале рассчитываются коэффициенты, определяющие сумму расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов, приходящихся на один рубль тарифной заработной платы производственных рабочих по формулам:

где , - коэффициенты соответственно расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов

Затем определяются суммы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов на единицу изделия путем умножения полученных коэффициентов на сумму затрат тарифной заработной платы производственных рабочих на единицу изделия по формулам:

Затраты на весь объем товарной и валовой продукции по каждой к-й калькуляционной статье и и себестоимость товарной и валовой продукции определяются по формулам:

где - затраты на единицу j-го изделия по k-й калькуляционной статье.

Расчет и приведен в таблице 8.

Таблица 8

Статьи калькуляции	Показатели А	Показатели Б
Материалы	35000	35000	7700000	9800000	17500000	18.841.746,2
Покупные полуфабрикаты	55000	45000	12100000	12600000	24700000	26.593.779
Основная З.П. производственных рабочих	48160,6	42244,35	10595332	11828418	22423750	24.143.006,1
Дополнительная З.П. производственных рабочих	4041,45	3544,98	889119	992594	1881713	2.025.986,7
Отчисления на социальные нужды с З.П. производственных рабочих	15660,6	13736,8	3445332	3846304	7291636	7.850.694,6
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	204632,1	179494,17	45019062	50258368	95277430	102.582.465,8
Цеховые расходы	231073,96	202687,79	50836271	56752581	107588852	115.837.820,3
	Итого	276.663.381	297.875.498,8

Пример расчета:

=18.841.746,2 руб.

Эффективность затрат на производство продукции характеризует показатель затрат на один нормо-час товарной продукции . Он определяется по формуле:

Формы расчетов

ФОРМЫ РАСЧЕТОВ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ «РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ЦЕХА МАШИНОСТРОИТЕЛЬНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ»

Ф. 4.1

План производства цеха на IV квартал 2020 г.

№/п	Наименование продукции	Программа выпуска на квартал в машино-комплектах	Трудоемкость в нормо-часах
			единицы	квартального выпуска
1	2	3	4	5
1.	Изделие А	220	310	68200
2.	Изделие Б	280	280	78400
Итого товарная продукция	146600
Остаток незавершенного производства на конец квартала	25740
Остаток незавершенного производства на начало квартала	14500
Изменение остатков незавершенного производства	11240
Итого валовая продукция	157840

Ф. 4.2

Производственные фонды цеха

А. Основные фонды цеха
1. Оборудование цеха
№/п	Наименование оборудования	Трудоемкость валовой продукции по видам работ в нормо-часах	Количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования	Стоимость в рублях
			расчетное	принятое		единицы оборудования	всего
1	2	3	4	5	6	7	8
Основное оборудование
1	Токарные станки	29500,79	26,69	27	0,99	4000000	108.000.000
2	Фрезерные станки	17334,41	15,68	16	0,98	3000000	48.000.000
3	Зуборезные станки	30146,79	27,27	27	1,01	3500000	94.500.000
4	Сверлильные станки	30577,46	27,66	28	0,99	1500000	42.000.000
5	Шлифовальные станки	25732,44	23,28	23	1,01	4500000	103.500.000
6	Слесарные верстаки	24548,11	21,54	22	0,98	200000	4.400.000
Итого, в том числе:	157840	142,12	143	---	---	400.400.000
станочное	133291,89	120,58	121	0,996	---	396.000.000
верстаки	24548,11	21,54	22	0,98	---	4.400.000
Вспомогательное оборудование
1	Токарные станки	---	---	2	---	4000000	8.000.000
2	Сверлильные станки	---	---	2	---	1500000	3.000.000
3	Фрезерные станки	---	---	2	---	3000000	6.000.000
4	Шлифовальные станки	---	---	1	---	4500000	4.500.000
5	Слесарные верстаки	---	---	9	---	200000	1.800.000
6	Заточные станки	---	---	6	---	2500000	15.000.000
1	2	3	4	5	6	7
Итого, в том числе:			22	---	---	38.300.000
станочное			13	---	---	36.500.000
верстаки			9	---	---	1.800.000
ВСЕГО, в том числе:			165	---	---	438.700.000
станочное			134	---	---	432.500.000
верстаки			31	---	---	6.200.000
№/п	Наименование основных фондов	Стоимость, руб.
2.	Здание цеха	959.585.000
3.	Транспортные средства	910.000
4.	Инструмент и приспособления	43.250.000
5.	Прочий инвентарь (производственный и хозяйственный)	43.250.000
Итого основные фонды:	1.485.695.000
Б. Оборотные фонды цеха
1.	Средний размер незавершенного производства в цехе	37.975.092,2
2.	Малоценные и быстроизнашивающиеся инструменты и приспособления в эксплуатации	10.967.500
Итого оборотные фонды:	48.942.592,2

Ф. 4.3

Количество и фонд оплаты труда производственных рабочих цеха на IV квартал 2020 г. (в рублях)

№/п	Наименование специальностей производствен-ных рабочих	Трудоемкость валовой продук-ции по видам работ в нормо-часах	Количество рабочих	Средняя часовая тарифная ставка	Тарифный фонд оплаты	Премии	Доплаты за проработанное время	Основной фонд оплаты	Дополнительная заработная плата	Полный фонд оплаты
			всего	в том числе, по разрядам
				1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.	Токарь	29500,79	61	-	-	32	19	10	-
2.	Фрезеровщик	17334,41	36	-	-	-	17	19	-
3.	Зуборезчик	30146,79	63	-	-	22	25	16	-
4.	Сверловщик	30577,46	63	-	12	29	10	12	-
5.	Шлифовщик	25732,44	52	-	10	14	22	6	-
6.	Слесарь	24548,11	50	-	2	12	20	16	-
	ИТОГО:	157840	325	-	24	109	113	79	-	106,96	16.883.222,1	6.753.288,8	506.496,6	24.143.007,5	2.025.986,7	26.168.994,2

Ф. 4.4

Количество и фонд оплаты труда вспомогательных рабочих цеха на IV квартал 2020 г. (в рублях)

№/п	Наименование специальностей вспомогатель-ных рабочих	Количество рабочих	Средняя часовая тарифная ставка (оклад)	Тарифный (окладный) фонд оплаты	Премии	Доплаты за проработанное время	Основной фонд оплаты	Дополнительная заработная плата	Полный фонд оплаты
		всего	в том числе
			по разрядам	на окладе
			1	2	3	4	5	6
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Сдельная форма оплаты труда
1.	Станочник по ремонту оборудования	3	-	-	-	-	3	-	-
2.	Станочник по РЕМПРИ	4	-	-	-	-	4	-	-
3.	Станочник по заточке инструмента	6	-	-	-	6	-	-	-
4.	Слесарь по ремонту оборудования	3	-	-	-	-	3	-	-
5.	Слесарь по РЕМПРИ	6	-	-	-	-	6	-	-
	Итого:	22	-	-	-	6	16	-	-	121,71	1.296.842	518.736,8	38.905,3	1.854.484,1	155.621	2.010.105,1
Повременная форма оплаты труда
1.	Наладчик металлорежущего оборудования	6	-	-	-	-	6	-	-
2.	Электромонтер	3	-	-	-	-	3		-
3.	Распределитель работ	14	-	-	14	-	-	-	-
4.	Транспортировщик	14	-	-	14	-	-	-	-
5.	Контролер	9	-	-	1	3	3	2	-
	Итого:	46	-	-	29	3	12	2	-	88,24	1.787.186,5	536.156	53.615,6	2.376.958,1	214.462,3	2.591.420,4
Окладная форма оплаты труда
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14-16	17
1.	Кладовщик-раздатчик инструментов	11	-	-	-	-	-	-	11	15000	495.000	148.500		643.500
2.	Комплектовщик	14	-	-	-	-	-	-	14	14700	617.400	185.220		802.620
3.	Кладовщик материального склада	14	-	-	-	-	-	-	14	17500	735.000	220.050		955.500
4.	Уборщик производственных помещений	8	-	-	-	-	-	-	8	13000	312.000	93.600		405.600
5.	Уборщик служебных помещений	1	-	-	-	-	-	-	1	12800	38.400	11.520		49.920
	Итого:	48	-	-	-	-	-	-	48	---	2.197.800	659.340	---	---	---	2.857.140
	Итого (включая сдельщиков, повременщиков и окладников)	116	-	-	29	9	28	2	48	---	5.281.828,5	1.714.232,8	92.520,9	4.231.442,2	370.083,3	7.458.665,5

Ф. 4.5

Количество и фонд оплаты труда служащих цеха на IV квартал 2020 г. (в рублях)

№/п	Структурные подразделения цеха	Категории работников	Наименование должностей	Кол-во штатных единиц	Месячный оклад	Квартальный фонд оплаты	Полный квартальный фонд оплаты
						окладный	премии
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Руководство	Руководители	Начальник цеха 3 группы	1	74500	223500	67050	290550
		Руководители	Заместитель начальника цеха по производству	1	67050	201150	60345	261495
		Руководители	Заместитель начальника цеха по подготовке производства	1	67050	201150	60345	261495
		Руководители	Старший мастер (начальник участка) 2 группы	7	54000	1134000	340200	1474200
		Руководители	Мастер участка 2 группы	14	45000	1890000	567000	2457000
2	Техническое бюро	Руководители	Начальник технического бюро	1	60000	180000	54000	234000
		Специалисты	Инженер-технолог в цехе 2 группы	14	45000	1890000	567000	2457000
		Специалисты	Инженер-конструктор в цехе 2 группы	4	45000	540000	162000	702000
		Специалисты	Инженер по инструменту	1	44000	132000	39600	171600
		Специалисты	Старший техник	1	27000	81000	24300	105300
		Специалисты	Техник	1	24000	72000	21600	93600
3	Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)	Руководители	Начальник ПДБ	1	48000	144000	43200	187200
		Специалисты	Старший диспетчер	2	27000	162000	48600	210600
		Специалисты	Техник-диспетчер	2	24000	144000	43200	187200
		Специалисты	Техник-плановик	7	24000	504000	151200	655200
4	Планово-экономическое бюро (ПЭБ)	Специалисты	Старший инженер-экономист	1	42000	126000	37800	163800
		Специалисты	Инженер-экономист	1	37500	112500	33750	146250
5	Бюро труда и заработной платы (БТЗ)	Руководители	Начальник БТЗ	1	45 000	135000	40500	175500
		Специалисты	Старший инженер-нормировщик	1	34 500	103500	31050	134550
		Специалисты	Инженер-нормировщик	3	31 500	283500	85050	368550
1	2	3	4	5	6	7	8	9
6	Мастерская по ремонту (группа механика) и (РЕМПРИ)	Руководители	Механик цеха: 2 группы	1	34 500	103500	31050	134550
7	Мастерская по заточке инструмента	Руководители	Мастер по заточке инструмента на участках 2 группы	1	41500	124500	37350	161850
8	Бюро технического контроля (БТК)	Руководители	Начальник БТК	1	49 500	148500	44550	193050
		Специалисты	Старший контрольный мастер на участках: 2 группы	2	41500	249000	74700	323700
		Специалисты	Контрольный мастер на участках 2 группы	4	37 500	450000	135000	585000
9	Вспомогательные службы	Прочие служащие	Завхоз	1	22 500	67500	20250	87750
		Прочие служащие	Табельщик	1	24 000	72000	21600	93600
Итого:	76	----	9474300	2842290	12.316.590

Ф. 4.6

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на IV квартал 2020 г.

№/п	Наименование элементов затрат	Сумма, руб.
1.	Материальные затраты	17.548.000
2.	Затраты на оплату труда	7.458.665,5
3.	Отчисления по социальное страхование	2.237.599,65
4.	Амортизация основных фондов	9.533.200
5.	Прочие денежные расходы	65.805.000
Итого:	102.582.465,15

Ф. 4.7

Смета цеховых расходов на IV квартал 2020 г.

№/п	Наименование элементов затрат	Сумма, руб.
1.	Материальные затраты	19.191.700
2.	Затраты на оплату труда	12.316.590
3.	Отчисления по социальное страхование	3.694.977
4.	Амортизация основных фондов	3.867.755
5.	Прочие денежные расходы	76.766.800
Итого:	115.837.822

Ф. 4.8

Калькуляция себестоимости единицы изделия, товарной и валовой продукции

№/п	Наименование статей затрат	Изделие А	Изделие Б	Товарная продукция, сумма, руб.	Валовая продукция, сумма, руб.
		сумма, руб.	уд. вес, %	сумма, руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Основные материалы	35000	5,90	35000	6,71	17500000	18.841.746,2
2.	Покупные полуфабрикаты	55000	9,27	45000	8,63	24700000	26.593.779
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	48160,6	8,11	42244,35	8,10	22423750	24.143.006,1
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	4041,45	0,68	3544,98	0,68	1881713	2.025.986,7
5.	Отчисления на социальное страхование с заработной платы производственных рабочих	15660,6	2,64	13736,8	2,63	7291636	7.850.694,6
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	204632,1	34,47	179494,17	34,41	95277430	102.582.465,8
7.	Цеховые расходы	231073,96	38,93	202687,79	38,85	107588852	115.837.820,3
Итого цеховая себестоимость:	593568,71	100	521708,09	100	276.663.381	297.875.498,8

Ф. 4.9

Смета затрат на производство на IV квартал 2020 г.

№/п	Наименование элементов затрат	Сумма, руб.
1.	Материальные затраты	82.175.225,2
2.	Затраты на оплату труда	45.944.248,3
3.	Отчисления по социальное страхование	13.783.271,25
4.	Амортизация основных фондов	13.400.955
5.	Прочие денежные расходы	142.571.800
Всего затрат:	297.875.499,75

Ф. 4.10

Основные плановые показатели работы цеха на IV квартал 2020 г.

№/п	Наименование показателей	Единица измерения	Плановые показатели на квартал
1	2	3	4
1. Производство продукции
1.	Валовая продукция	нормо-час	157840
2.	Товарная продукция	нормо-час	146600
3.	Программа выпуска: 1. Изделие А 2. Изделие Б	шт. шт.	220 280
4.	Трудоемкость единицы изделия (комплекта): 1. Изделие А 2. Изделие Б	нормо-час нормо-час	310 280
2. Производственные фонды
1.	Количество основного оборудования	шт.	143
2.	Выпуск продукции на единицу основного оборудования	нормо-час	1304,46
3.	Эффективный фонд времени работы единицы основного оборудования: 1. Станочное оборудование 2. Верстаки	станко-час станко-час	1004,92 1036
4.	Общая площадь цеха, в т.ч., производственная	м2 м2	2971,1 1606
5.	Выпуск продукции на 1 м2 производственной площади	нормо-час	98,28
6.	Основные фонды цеха	руб.	1.485.695.000
7.	Коэффициент фондоотдачи	-	0,0001
8.	Оборотные фонды цеха	руб.	48.942.592,2
9.	Коэффициент оборачиваемости оборотных фондов	-	5,65
10.	Длительность оборота оборотных фондов	день	16,28
3. Трудовые ресурсы и оплата труда
1.	Состав и количество работающих: Всего работающих, в т.ч.: 1. Производственные рабочие 2. Вспомогательные рабочие 3. Удельный вес вспомогательных рабочих к производственным рабочим 4. Служащие, в т.ч.: 4.1. Руководители 4.2. Специалисты 4.3. Прочие служащие 5. Удельный вес служащих к производственным рабочим	чел. чел. чел. % чел. чел. чел. чел. %	517 325 116 35 76 30 44 2 23
2.	Коэффициент выполнения норм	---	1,1
3.	Эффективный фонд времени работы одного рабочего	человеко-час	440,3
4.	Выработка продукции: 1. На одного производственного рабочего 2. На одного работающего	нормо-час нормо-час	485,66 305,3
5.	Полный фонд оплаты труда: Всех работающих, в.т.ч: 1. Производственных рабочих 2. Вспомогательных рабочих 3. Служащих, в.т.ч.: 3.1. Руководителей 3.2. Специалистов 3.3. Прочих служащих	руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб.	45.944.249,7 26.168.994,2 7.458.665,5 12.316.590 5.830.890 6.304.350 181.350
1	2	3	4
6.	Среднемесячная заработная плата: Всех работающих, в.т.ч: 1. Производственных рабочих 2. Вспомогательных рабочих 3. Служащих, в.т.ч.: 3.1. Руководителей 3.2. Специалистов 3.3. Прочих служащих	руб. руб. руб. руб. руб. руб. руб.	29622,34 26839,99 21432,94 54020,13 64787,67 47760,23 30 225
4. Себестоимость продукции
1.	Цеховая себестоимость: 1. Изделие А 2. Изделие Б	руб. руб.	593568,71 521708,09
2.	Себестоимость товарной продукции	руб.	276.663.381
3.	Себестоимость валовой продукции	руб.	297.875.498,8
4.	Затраты на 1 нормо-час товарной продукции	руб./нормо-час	1879,46

Приложение

Таблица Т 3.1

Плановые потери рабочего времени в процентах от режимного фонда времени работы оборудования

Тип оборудования	Режим работы
	в 1 смену	в 2 смены	в 3 смены
	Процент потерь
Металлорежущее оборудование	2	3	4
Немеханизированные рабочие места при отсутствии на них оборудования (верстаки)	-	-	0,5-1,0

Таблица Т 3.2

Нормативы для расчета вспомогательного оборудования цеха

Наименование мастерской	Количество основного оборудования в цехе
	101-150	151-200	201-250	251-300	301-350	351-400	401-450	451
	Количество вспомогательного оборудования
Вспомогательный участок по ремонту оборудования (группа механика)	3	4	5	6	7	8	9	10
Вспомогательный участок по ремонту инструментов и приспособлений (РЕМПРИ)	4	4	5	5	5	6	7	8
Вспомогательный участок по заточке инструментов	6	8	10	12	14	16	18	20

Таблица Т 3.3

Примерный перечень и стоимость оборудования механообрабатывающих и механосборочных цехов машиностроительных предприятий