Планирование и анализ работы судна смешанного плавания

Министерство транспорта российской федерации

Федеральное агентство морского и речного транспорта

Беломорско-онежский филиал ФГОУ ВПО "СПГУВК"

Дисциплина: "Экономика отрасли"

Тема: Планирование и анализ работы судна смешанного плавания

Выполнил студент Ершов В.А

Проверил преподаватель Кережина Э.И

Петрозаводск 2009 г.



Оглавление

Введение

Раздел 1. Расчет времени кругового рейса

Раздел 2. Расчёт обоснований производственных показателей работы судна

Раздел 3. Расчёт расходов на содержание судна

Раздел 4. Расчёт экономических показателей работы судна

Раздел 5. Расчёт показателей эффективного использования судна

Вывод



Введение

В данной работе будем планировать и анализировать работу судна смешанного плавания, а именно, производить расчеты времени кругового рейса, обоснований производственных показателей работы судна, расходов на содержании судна, прочих расходов, экономических показателей и показателей эффективного использования судна.

По итогам , можно будет определить эффективность использования судна на данной линии работы судна.



Раздел 1. Расчет времени кругового рейса

Круговым рейсом называется совокупность технических и технологических операций работы транспортного судна, когда последняя завершающая операция выполняется в пункте первоначального отправления судна.

Продолжительность времени кругового рейса складывается из рейса прямого и рейса обратного.

Продолжительность прямого или обратного рейса рассчитывается по формуле:

Tp = tн + ?tход +?tшл + ?tзп + tк

где tн - время на технические и технологические операции в пункте погрузки судна

tн =tп +tто, где tп - время погрузки судна, в часах

tп = Q/Бп(час),

Q- норма загрузки судна (в тоннах)

Бп - судо-часовая норма погрузки судна, тонн /час

tто - время технических операций в пункте погрузки судна, равно 4 часа (для речных)

?tход = L₁/V_т1+L₂/v_t2+…+L_n/V_tn,

где L - характерные участки пути (км),

V - техническая скорость движения судна на данном участке (км в час)

Протяженность участков пути принимается согласно тарифного руководства. Техническая скорость на участке рассчитывается по формуле:



V_т = V ± а,

где V - паспортная скорость судна (19, 6 км/час), канал (8 км/час)

± а - соответственно потери, либо приращение скорости (км в час)

Река Волга 3,5-потери, 3,2 - приращения

?tшл - суммарное время шлюзования., ?tзп - сумма времени на задержки в пути, р. Волга 15% от ходового времени, Волго-Донской канал 15% от ходового времени. tк- время обработки судна в конечном пункте, включает время разгрузки судна и время на технические операции, tк = t_в + t_о

t_в- время разгрузки судна

t_в=Q/Б_в,

где Q - количество груза в судне, Б_в - судо-часовая норма выгрузки (тонн/час)

Исходя из выше перечисленных формул, получаем:

Q = 3000 Ч 0, 9 = 2700т.

t_п = 2700/55 = 49ч

t_н = 49 + 4 = 53 ч

L₁ - Ярославль - Красноармейск (2092 км)

L₂ - Красноармейск - Ростов (552 км)

V_Т = 19,6 + 3,2 = 22,8 (км/час)

?tход = 2092/22,8 + 552/8 = 91 + 69 = 160 ч

?tшл = 20ч

t_в= 2700/50 = 54ч ; tк = 54 + 4 = 58ч ; Б_в = 50

?tзп = 91Ч0.15 + 69Ч0.15 = 24 ч.

Отсюда получаем время прямого рейса:

tp = 53 + 160 + 20 + 24 + 58 = 315 ч

Далее вычисляем время обратного рейса:

Q = 3000 Ч 0, 9 = 2700т. ; Бп =170 т/ч

t_п = 2700/170 = 15 ч ; tн = 15+4 = 19 ч

V_Т = 19,6 Ї 3,5 = 16,1 (км/час)

?tход = 552/8 + 2092/16,1 = 130 + 69 = 199 ч.

?tшл = 20ч

t_в= 2700/54 = 50 ч. ; tк = 50 + 4 = 54 ; Б_в = 54

?tзп = 69 Ч 0,15 + 130 Ч 0,15 = 30ч.

Время обратного рейса

tp 19 + 199 + 20 + 30 + 54 = 322ч

Рассчитываем время кругового рейса :

t_кр = 315 + 322 = 637 ч = 26 сут.

Раздел 2. Расчёты обоснований производственных показателей работы судна

К производственным показателям самоходного грузового судна относятся:

1. Эксплуатационный период (Т_э), в сутках и нормо-часах

2. Продолжительность ремонта (Т_рем), в сутках и нормо-часах

3. Резервное время (Т_рез), в сутках и нормо-часах

4. Рабочий период(Т_раб ), в сутках и нормо-часах

5. Транспортная работа (А_тр), в млн ткм

Эксплуатационный период, устанавливается по времени нахождения судна в эксплуатации исходя из прогнозов открытия и закрытия навигации, величины грузового потока на линии, типов флота.

Продолжительность ремонта, для судов навигационного плавания не планируется в связи с проведением зимнего ремонта и имеющейся возможности проведения ремонтных работ на судне силами экипажа без вывода судна из эксплуатации.

Резервное время, время стоянки судна по стихийным метеорологическим причинам, определяется путём анализа фактических данных за ряд прошедших лет.

Рабочий период рассчитывается по формуле:

Т_раб = Т_зЇ Т_вр Ї Т_рем Ї Т_рез,

Где Т_вр - плановое время вооружения и разоружения судна, в сутках и нормо-часах ( 11 суток)

Транспортная работа сначала рассчитывается за круговой рейс по формуле:

А_{тр кр} = G₁ Ч L₁ + G₂ Ч L₂ ,

где G₁ и G₂ - количество груза в судне ( в тоннах), L₁ и L₂ - расстояние перевозки (км)

Транспортная работа за навигацию рассчитывается по формуле:



А_{тр нав} = А_{тр кр} Ч n

где n - количество рейсов за навигацию

количество рейсов за навигацию рассчитывается по формуле: n = Т_раб/ t_кр сут

Таблица расчета производственных показателей работы судна.

№

Перио-ды и показа-тели

ед. изм.

второй квартал

Ито-го

третий квартал

Ито0го

Четвертый квартал

итого

итого за нави-гацию

апрель

май

июнь

июль

Авг.

Сент.

октябрь-ноябрь

1

Тэ

сут/н-час

--

31/ 744

30/ 720

61/ 1464

31/ 744

31/ 744

30/ 720

92/ 2208

32/768

32/ 768

185/ 4440

2

Трез

сут/н-час

--

5/ 120

3/ 72

8/ 192

2/ 48

2/ 48

3/ 72

7/ 168

6/144

6/ 144

21/ 504

3

Твр

сут/н-час

--

5/ 120

-

5/ 120

-

-

-

-

6/144

6/ 144

11/ 264

4

Траб

сут/н-час

--

21/ 504

27/ 648

48/ 1152

29/ 696

29/ 696

27/ 648

85/ 2040

20/480

20/ 480

153/ 3672

5

Атр

млн ткм

--

--

--

--

--

--

--

--

--

--

84

А_{тр кр} = 2700 Ч 2644 + 2700 Ч 2644 = 14277600 = 14 млн.т.км

n = 153 / 26 = 6

А_{тр нав} = 14 Ч 6 = 84 млн.т.км

Раздел 3. Расчет расходов на содержание судна

Периоды и показатели

Ед. изм.

2 квартал

итого

3 квартал

итого

4 квартал

итого

Итого за Навигацию

Апр.

май

июнь

июль

Авг.

Сент.

Октябрь- ноябрь

Дек.

Рабочие дни

Дни/часы

-

19/19

22/22

41/41

23/23

21/21

22/22

66/66

22/22

-

22/22

129/129

Предвыходные и предпраздничные

Дни/часы

-

5/15

4/12

9/27

4/12

5/15

4/12

13/39

5/15

-

5/15

27/81

Выходные и праздничные

Дни/часы

-

7/56

4/32

11/88

4/32

5/40

4/32

13/104

5/40

-

5/40

29/232

Пчас (отгулы в часах)

час

-

90

66

156

67

76

66

209

77

-

77

442

По (период отгула)

месяц

-

0,53

0,39

0,91

0,39

0,44

0,39

1,22

0,45

-

0,45

2,59

Все эксплуатационные расходы по судну учитывают по статьям затрат:

Расчёт расходов по заработной плате

Э_зп = ( К_пр П_пер + П_о ) М _д Ч К_р Ч К_л Ч К_кд

Где К_пр - коэффициент, учитывающий премиальную оплату ( 1,15)

П_пер - период работы судна, в месяцах, П_пер= Т_э/30,6 = 185/30,6 = 6,04 м.

30,6 -- среднее число дней в месяце за навигационный период

П_о-- период отгулов в команде судна за навигацию

М-- месячный фонд зарплаты по судну, (40 тыс. руб.)

_д-- коэффициент, учитывающий, дополнительную заработную плату (1,17)

К_р-- коэффициент, учитывающий выплаты по районному коэффициенту (1,15)

К_л-- коэффициент, учитывающий выплаты по льготам, (1,5)

К_кд-- коэффициент, учитывающий кадровую надбавку (1,23)

Исходя из этого, получаем:

П_о= П_час/ 25,6 Ч 6,67 = 2,59 м.

Э_зп = (1,15 Ч 6,04 + 2,59) Ч 40 Ч 1,17 Ч 1,15 Ч 1,5 Ч 1,23 = 947 тыс. руб.

Расчёт отчислений в фонды общественного потребления

К фондам общественного потребления относятся: пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования, фонд занятости населения. Общие отчисления в эти фонды составляют 26%.

Э_фоп = 0,26 Ч Э_зп = 0,26 Ч 947 т.р. = 245220 руб.



Расчет расходов рациону коллективного питания.

Данные расходы определяются исходя из фактической численности экипажа, нормы, установленной на одного человека в сутки, периода работы судна. Расходы по рациону коллективного питания рассчитываются по следующей формуле:

Э_рб = К Ч Ч_э Ч Т,

где К - норма расходов на одного человека в сутки(180 руб.).

Ч_э - численность экипажа (12 человек).

Т - период работы судна, Т = Т_э - 11 (суток).

Т = Т_э - 11 = 185 - 11 = 174 (сут.)

Э_рб = 180 Ч 12 Ч 174 = 375840 (руб.)

Расчет расходов по топливу.

Расходы по топливу определяются умножением цены одной тонны топлива на нормативную потребность топлива, в тоннах:

Э_т = Ц Ч G_т ,

где Ц - цена одной тонны топлива (2000 рублей). Плановая цена топлива устанавливается как средневзвешенная.

G_т - нормативная потребность топлива по судну, рассчитывается по следующей формуле:

G_т = Н Ч S + h_всп Ч t_всп + К, где

Н - норма расхода топлива на главные двигатели (кг/км)_.

S - расстояние, пройденное судном.

h_всп - норма расхода топлива на вспомогательные двигатели (кг/час работы).

t_всп - время работы вспомогательных двигателей, принимается равным эксплуатационному периоду работы судна в часах.

К - норма расхода топлива на котел (тонны/месяц).

G_т = (8,6 Ч 2092 + 10,7 Ч 2092 + 7,3 Ч 552 + 9,3 Ч 552) Ч 6 + 5,4 Ч 4440 + 9600 =(17991,2 + 22384,4 + 4029,6 + 5133,6) Ч 6 + 5,4 Ч 4440 + 9600 = 330 (тонн)

Э_т = 330 Ч 2000 = 660000 (руб.)

Расчет расходов по материалам и смазке.

Расходы по материалам и смазки составляет 15% от расходов по топливу и рассчитывается по формуле: Э_мс = 0,15 Ч Э_т =0,15 Ч 660000 = 99000 (руб.)

Расчет расходов по износу малоценного инвентаря.

Расходы по износу малоценных и быстроизнашивающихся предметов и инвентаря определяются исходя из лимитов, установленных на эти расходы по соответствующим видам флота. Согласно анализу, они составляют 0,2% от строительной стоимости судна:

Э_мс = 0,002 Ч К_с

Строительная стоимость судна составляет 20 млн.

Расчет расходов по зимнему ремонту.

Эти расходы планируются на основании измерителей, которые устанавливаются в рублях на одну тонну грузоподъемности и рассчитываются по формуле:



Э_зр = К_зр Ч Q, где

К_зр - измеритель по зимнему ремонту (60 руб. на тонну).

Q - грузоподъемность судна (тонны).

Э_зр = 60 Ч 3000 = 180000 (руб.)

Расчет расходов по зимнему отстою судна.

Расходы по зимнему отстою судов состоят из расходов по заработной плате членов экипажа судна, оставленных на зимнем отстое, и прочих расходов. Определяется по формуле: Э_зо = 0,8 Ч М Ч Т/Ч_э Ч П_зо Ч К_д Ч К_р Ч К_л Ч К_кд Ч К_фоп Ч К_пр, где

0,8 - коэффициент, учитывающий оплату за период зимнего отстоя в размере 80%.

М - месячный фонд зарплаты по судну.

Т - штатный измеритель по зимнему отстою, для всех типов судов штатный измеритель

5 единиц

Ч_э - численность экипажа судна (12 чел.)

П_зо - период зимнего отстоя судна, рассчитывается по формуле:

П_зо = 12 - П_пер = 12 - 6,04 = 5,96,

где П_пер - период работы судна (6,04 месяца).

К_пр - коэффициент, учитывающий прочие расходы по зимнему отстою (К_пр = 1,2).

К_фоп - коэффициент, учитывающий отчисления в фонды общественного потребления (К_фоп = 1,26).



Э_зо = 0,8 Ч 40 Ч 5 / 12 Ч 5,96 Ч 1,7 Ч 1,15 Ч 1,5 Ч 1,23 Ч 1,26 Ч 1,2 = 288927 (руб.)

Расчет расходов по амортизации.

Общая годовая сумма амортизационных отчислений по судну рассчитывается по формуле: Э_а = Н_а Ч К_с + n_и Ч К_и, где

Н_а - норма амортизационных отчислений в процентах по корпусу судна (Н_а = 4,2%).

К_с - стоимость корпуса судна (К_с = 20 млн. руб.).

n_и - норма амортизации по ценному инвентарю (n_и = 11%).

К_и -стоимость ценного инвентаря (К_и = 700000 руб.).

Э_а = 0,042 Ч 20 млн. + 0,11 Ч 700000 = 917000 (руб.)

Расчет прочих расходов по судну.

К прочим на судне относятся расходы : командировочные, по приобретению бланков строгой отчетности, по осмотру судов регистром, представителями пожарной охраны, врачом, и другие. Согласно анализу расходов по судну, прочие расходы составляют 2% от всех прямых расходов и рассчитываются по следующей формуле:

Э_пр = 0,02 Ч ?Э = 0,02 Ч (947000 + 245220 + 375840 + 660000 + 99000 + 40000 + 180000 + +288927 + 917000) = 75059 (руб.)

Таблица эксплуатационных расходов по судну за навигацию.

Статья эксплуатационных расходов	Ед. изм.	За навигацию
Зарплата	Руб.	947000
Отчисления в фонды общественного Потребления	Руб.	245220
Рацион коллективного питания	Руб.	375840
Топливо	Руб.	660000
Материалы и смазка	Руб.	99000
Износ малоценного инвентаря	Руб.	40000
Зимний ремонт флота	Руб.	180000
Зимний отстой	Руб.	288927
Амортизация	Руб.	917000
Прочие расходы	Руб.	75059
итого	Руб.	3828046

Раздел 4. Расчет экономических показателей работы судна

1. Себестоимость содержания нормо-часа определяется делением всех расходов по судну на эксплуатационный период, в нормо-часах

S_н-ч = ?Э/Т_э, руб./н-час, где

?Э-- сумма эксплуатационных расходов по судну(руб.).

Т_э - объем транспортной работы по судну (н-ч).

S_н-ч = 3828046/4440 = 862 руб./н-ч

2. Затраты на рубль дохода определяют делением общей суммы расходов по судну на общую сумму доходов по судну.

S = ?Э/?Д,

?Д_кр = d₁ Ч G₁ + d₂ Ч G₂ , d₁ = 110 (руб./т), d₂ = 130 (руб./т),

d₁ и d₂ - доходные ставки за одну тонну в прямом и обратном рейсах

Д_кр = (110 Ч 2700 + 130 Ч 2700) Ч 6 = (297000 + 351000) Ч 6 = 3888000 (руб.);

G₁ и G₂ - количество груза в судне в прямом и обратном рейсах .



S = 3828046/3888000 = 98 (коп./руб.).

3. Уровень доходности определяется делением всех доходов по судну на общую сумму расходов по судну

Д_у = ?Д/?Э, (руб./руб.)

Д_у = 3888000/3828046 = 1,01 (руб./руб.)

4. Производительность труда плавсостава рассчитывается по следующей формуле:

П_тр = ?Д/Ч_э Ч Т_э, (руб./чел Ч сут,) где ?Д - общая сумма доходов по судну,

Ч_э - численность экипажа судна, Т_э - эксплуатационный период работы судна (сут.).

П_тр = 3888000/12 Ч 185 = 1751,35 (руб./чел Ч сут.).

5. Прибыль определяется как разность между всеми доходами и расходами по судну: П = ?Д - ?Э = 3888000 - 3828046 = 59954

6. Рентабельность по судну определяется отношением прибыли к стоимости основных и оборотных фондов.

Р = П/1,04Ч(К_с+К_и) Ч 100%, где П - прибыль по судну (руб.)

К_с - строительная стоимость судна (руб.). К_и - стоимость ценного инвентаря на судне (700000 руб.). 1,04 - коэффициент, учитывающий наличие оборотных фондов по судну.



Р = 59954/1,04 Ч (20000000 + 700000) Ч 100% = 59954/21528000 Ч 100% = 0,27%

Таблица экономических показателей работы судна.

Экономические Показатели	Ед. изм.	За навигацию
Себестоимость содержания Нормо-часа	Руб./н-час	862
Затраты на рубль доходов	Коп/руб.	98
Уровень доходности	Руб./руб.	1,01
Производительность труда	Руб./чел. сут.	1751
Прибыль	Руб.	59954
рентабельность	%	0,27

Раздел 5. Расчет показателей эффективного использования судна

К показателям эффективного использования судна относятся элементные и комплексные показатели. Элементные показатели: нагрузка, техническая скорость, коэффициент использования времени. Комплексные показатели: производительность в ходовые с грузом сутки и валовая производительность.

Нагрузка показывает, как используется судно по грузоподъемности и рассчитывается по следующей формуле: p = G/Q_p, где G - количество груза в судне (тоннах),

Q_p - грузоподъемность судна.

P = 2700/3000 = 0,9

Техническая скорость - средняя скорость, с которой движется судно за время чистого хода. Рассчитывается по формуле: U = L/t_ход, где L - расстояние, пройденное судном (км). t_ход - ходовое время судна (14,9 суток).



U = 5288/14,9 = 354,8 (км/сут.).

Коэффициент использования времени - отношение ходового времени с грузом к общему валовому времени: ф = t_ход/t_в Ч 100%.

t_в = 26,5 суток

ф = 14,9/26,5 Ч 100% = 0,56%

Производительность в ходовые с грузом сутки - рассчитывается по формуле:

Р_x = GL/ Q_p Ч t_ход = 5400 Ч 2644/3000 Ч 14,9 = 319,4(ткм)

Валовая производительность

Р_в = GL/ Q_p Ч t_в = 2700 Ч 5288/3000 Ч 26,5 = 179,5 (ткм)

Проверка.

Р_x = Р Ч U = 0.9 Ч 354.8 = 319 (ткм),

Р_в = Р Ч U Ч r = 0,9 Ч 354,8 Ч 0,56 = 178,8 (ткм).

Раздел 6. Анализ работы судна по всем показателям

Экономический анализ работы судна проводится с целью дальнейшего повышения экономической эффективности работы судна , рационального расходования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Наиболее распространенный метод проведения экономического анализа--метод сравнения.

Сущность его заключается в том, что анализируемые показатели сопоставляются с плановыми, определяется отклонение фактических результатов от плановых и выясняются причины, вызвавшие эти отклонения.

Таблица сравнения плановых и фактических производственных показателей

№	Производственные показатели	Ед. изм.	За навигацию
			план	факт	% выполнения
1	Tэ	Сутки/н-час	185/4440	185/4750	106,9
2	Трез	Сутки/н-час	21/504	21/504	100
3	Твр	Сутки/н-час	11/264	11/264	100
4	Траб	Сутки/н-час	153/3672	153/3840	104,6
5	Атр	Млн.т.км.	84	84,1	100,1

Таблица сравнения плановых и фактических эксплуатационных расходов.

Статья экпл.расходов	Ед. изм.	План	факт	Экономия/перерасходы
Зарплата	Руб.	947000	947000	-
Отчислено в фонды Общественного потребления	Руб.	245220	245220	-
Рацион коллективного Питания	Руб.	375840	375840	-
Топливо	Руб.	660000	657300	2700/-
Материалы и смазка	Руб.	99000	97000	2000/-
Износ малоценного Инвентаря	Руб.	40000	38000	2000/-
Зимний ремонт флота	Руб.	180000	180000	-
Зимний отстой	Руб.	288927	288927	-
Амортизация	Руб.	917000	917000	-
Прочие расходы	Руб.	75059	76900	-/1841
итого	Руб.	3828046	3823187	4859/-



Таблица сравнения плановых и фактических экономических показателей

Экономический Показатель	Ед. изм.	план	факт	% выполнения
Себестоимость Содержания Нормо-часа	Руб./н-час	862	842	97,7
Затраты на рубль Дохода	Руб./руб.	98	96	97,9
Уровень доходности	Руб./руб.	1,01	1,015	100,5
Производительность труда	Руб./чел.Ч сут.	1751	1790	102,2
Прибыль	Руб.	59954	65700	109,6
рентабельность	%	0,27	0,3	111,1



Вывод

Проведя данное исследование, можно привести вывод: из данных таблиц сравнения, видно, что судно эффективно работает на данном участке пути, т.к. из таблицы сравнения плановых и фактических эксплуатационных показателей в соотношении "экономия/перерасход" преобладает экономия. Далее, по экономическим показателям видно, что прибыли оказалось больше, чем запланировали и фактическая рентабельность преобладает над запланированной. На мой взгляд, это главные показатели по которым можно определить эффективность работы судна на определённой линии.