Предприятие «Престиж» будет выпускать и реализовывать подвесные потолки различного дизайна. Потолки подвесные декоративные «Орхидея».

Назначение товара - украшение интерьера жилых и офисных помещений. Благодаря изысканному дизайну, проработанным деталям оформления и превосходному качеству изделие придает помещению современный и неповторимый вид. Изделие устраняет недостатки реального потолка и помогает избежать постоянных ремонтов. Благодаря качественным материалам и простоте конструкции является надежным и долговечным.

Уникальность изделия заключается в высоком качестве исходных материалов, в гибкости дизайна, в низких материальных и временных затратах на установку. В изготовлении используются новейшие материалы и технологии. Благодаря простоте исходных материалов легко реагирует на изменения в моде: от строгих классических форм до авангардных композиций (в зависимости от требования заказчика).

Срок жизни изделия (основан на сроке эксплуатации исходных материалов) - 20 лет без ремонта. При желании отдельные участки легко разбираются или заменяются. Опытные образцы изделия уже существуют. Изделие доказало свою практичность и эстетичность.

Основные исходные материалы:

1. Гипсоволоконный лист (отечественного или импортного производства)

2. Жестяные направляющие балки (импортного производства фирмы "KNAUF")

3. Шпатлевка (отечественного или импортного производства фирмы "TERRACCO")

Опциональными материалами являются: светильники точечные (GENERAL ELECTRIC) и обои (RASCH) + Клей обойный (отечественного или импортного производства)

Производство изделия не требует больших капиталовложений в специальное оборудование. Простота и быстрота изготовления требуют сравнительно небольших единовременных затрат на инструменты, незначительных затрат на расходные материалы. Производство изделия не требует уникальных инструментов и материалов. Требуются опытные рабочие в количестве 3-4 человек.

Процесс производства изделия происходит на площадях заказчика, непосредственно в месте установки изделия. Производство изделия может вызывать некоторое неудобство для заказчика, которое длится непродолжительное время: пыль, шум, стеснение. Это является обычным для такого рода работ.

Весь производственный процесс состоит из 5 этапов:

1. Снятие размеров и подготовка элементов изделия;

2. Установка (или сборка) изделия;

3. Шпатлевка;

4. Оклейка обоями;

5. Установка освещения (опционально).

Процесс производства изделия может состоять из первых 3-х этапов. Например, если клиент предпочтет заниматься оклеиванием обоями самостоятельно. Возможно, надо будет пройти через все 5 этапов создания изделия. Сроки создания изделия зависят от площади заказа и количества человек в бригаде. При наличии трех работников и заказа на потолок до 30 м², всех 5 этапов работы, срок изготовления изделия составит приблизительно 3 дня.

Создание изделия требует следующий набор инструментов: дрель электрическая молоток, пила одноручная, пила дисковая электрическая, отвертка, рулетка.

Расходные материалы: шпаклевка, клей обойный, винты - саморезы определенного диаметра.

Производство изделия напрямую зависит от поставщиков исходных материалов. Метод осуществления поставок - точно в срок. При необходимости импортные исходные материалы легко заменяются на отечественные. Изделие может быть запатентовано.

От подобных товаров изделие отличается низкой стоимостью, гибкостью в дизайне, богатым разнообразием форм и оттенков. Разработка дизайна изделия производится в офисе предприятия или заказчиком самостоятельно по желанию. В организации имеется каталог моделей потолков.

3. ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ

Для того чтобы дать полную характеристику рынка потребителей нужно дать характеристику следующих элементов: определение целевого рынка, расчет емкости рынка, основные требования потребителей и тенденции рынка, расчет количества заказов в месяц, расчет предполагаемых объемов продаж на три года.

1. Определение целевого рынка.

Предприятие будет производить вышесказанное изделие для частных лиц - как правило, семьи со средним достатком, с достатком выше среднего, проживающие в г. Хабаровске, в собственных (приватизированных) апартаментах более 2-х комнат и для крупных и средних компаний, имеющих постоянный офис в г. Хабаровске.

2. Емкость рынка.

В отличие от стран запада и США проведение точных маркетинговых исследований в России практически невозможно. В зарубежной практике для этого принято привлекать различного рода компании и государственные структуры, специализирующиеся на исследованиях рынка и целевых групп потребителей. Я, как частный предприниматель, не имею достаточных средств и возможностей для проведения масштабных маркетинговых исследований и в основном могу полагаться на свою интуицию и общеизвестные данные. Анализ емкости рынка услуг на которых я буду специализироваться можно рассматривать как произведенный на основе экспертных оценок.

В г. Хабаровске проживает около 700000 жителей. В расчетах будем использовать цифру 690000 человек. Дифференциация населения по уровням доходов происходит следующим образом:

1. Группа с доходами выше среднего - 10% (от общего числа жителей 100%)

2. Группа с доходами среднего уровня - 30%

3. Группа с доходами ниже среднего уровня - 60%

Так как моим целевым рынком является группа населения с доходами среднего уровня и выше, группа с доходами ниже среднего не участвует в расчетах далее.

Предположительно в среднем люди со средним уровнем дохода и выше делают ремонт в своих квартирах 1 раз в 6 лет. Исходя из этого, можно сделать предположение, что 16,6% населения из первых двух групп делают ремонт квартиры каждый год (100%/6).

Предположим, что в семьях с доходами среднего уровня и выше имеется в среднем 1 ребенок и 2 взрослых члена семьи.

Исходя из вышеприведенных предположений емкость потенциального целевого рынка рассчитывается следующим образом:

690000(общее число жителей г. Хабаровска)*0,4(доля первой и второй групп в общем числе жителей)=276000(кол-во жителей с достатком средним и выше среднего);

276000/3(кол-во человек в одной квартире)=92000(кол-во квартир граждан первой и второй группы);

92000*0,166(доля граждан ежегодно осуществляющих ремонт)=15,272(кол-во квартир граждан первой и второй групп, ежегодно подвергающихся ремонту).

Таким образом емкость моего потенциального целевого рынка равна 15,272 квартирам (заказам) ежегодно.

3. Потенциальные потребители.

Таблица 1. Портрет потенциального потребителя

4. Основные требования потребителей и тенденции рынка.

Основные требования потребителей к данного рода продукции: доступная цена, высокое качество, большой срок службы, быстрота установки, внешние данные. Из описания продукции ясно, что она удовлетворяет всем требованиям потребителей.

В настоящее время, с выделением некоторых социальных групп с высоким достатком, с ростом рынка высококачественных строительных материалов все больше людей делают капитальные ремонты своих квартир. Используя эту возможность, наша компания может выйти на рынок с качественно новыми для отечественного потребителя изделиями. Уже сформировался и растет спрос на подвесные потолки высокого качества, а главное - разного дизайна и расцветок.

5. Расчет количества заказов в месяц.

Расчет количества заказов в месяц основан на производственных мощностях предприятия. В среднем на выполнение заказа уходит 2,6 дней. Исходя из того, что 4 дня из 30 являются выходными количество заказов в месяц равно 10 (26/2,6= 10).

Так как в процессе производства задействованы 2 бригады, количество заказов в месяц удваивается и будет равно 20.

6. Расчет предполагаемых объемов продаж на три года.

Расчет предполагаемых объемов продаж основан на расчете использования мощностей производства и степени их использования в течение года. Далее приведен график, показывающий сезонность спроса на вышеописанный товар и услуги. При рассмотрении данного графика необходимо учитывать, что он показывает использование производственных мощностей в процентах (диаграмма1).

Предполагается, что на первый месяц года работы (январь) использование мощностей будет меньше, чем в это же время года в последующие периоды. Это объясняется тем, что январь - первый месяц работы и некоторое время уйдет на то, чтобы полностью решить все организационные задачи. Данный вариант объемов использования производственных мощностей (производства) является пессимистическим и рассчитан с условием, что в первые месяцы работы заказов очень мало, что сильно отразится на доходах.

В данной работе расчеты будут производиться основываясь на другом прогнозе объемов продаж. Он основан на уже имеющихся договоренностях: заказ на 250 кв.м. потолков обеспечивает первый месяц работой и часть второго месяца. Поэтому график объемов производства (в процентах используемой мощности) будет выглядеть следующим образом (диаграмма 2).

Таким образом, можно сделать вывод, что если учесть вышеперечисленные пункты, то характеристика рынка потребителей будет полной и достаточной для дальнейшей работы.

4. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ

В настоящее время в городе Хабаровске появилось много предприятий предоставляющих различного рода услуги по ремонту помещений, благоустройству быта, организации и проведению строительных работ. Рост числа такого рода предприятий обусловлен появлением на рынке строительных материалов высококачественной зарубежной продукции, которая способствует значительному расширению спектра оказываемых услуг в области строительства и благоустройства жилых помещений. Появившиеся новые технологии позволяют расширить спектр использования высококачественных строительных материалов и предложить потребителям совершенно новые виды услуг/работ.

Одним из быстро развивающихся направлений по оказанию услуг в области благоустройства быта является установка подвесных потолков. В настоящее время в г. Хабаровске имеется 7 организаций, занимающихся предоставлением услуг по сборке и установки потолков различных зарубежных производителей. К числу наиболее известных относятся: компания Saros Design, компания Long Life, компания «Звездное небо», компания «Пятый угол». Число организаций на рынке данной продукции постоянно увеличивается, а уже существующие предприятия расширяют свою деятельность. Например, предприятие «Люксафлекс» на настоящий момент уже имеет две торговых точки в разных районах города.

Все вышеперечисленные организации в основном занимаются сборкой и установкой примерно одинакового набора видов продукции. Наиболее распространенными марками потолков являются ARMSTRONG, LUXAFLEX, CORTEGA TEG., ORCAL, "MAGNUS", и др. Цены варьируются от $11 за кв. м. (ARMSTRONG) до 106$ за кв. м. (NOVELUM, BARRISON) без установки.

Детальный анализ деятельности конкурентов может заставить сменить стратегию и внести коррективы в текущую деятельность. Чтобы успешнее противостоять соперникам. Знание конкурентов повышает обоснованность стратегии предприятия.

Необходимо выделить и проанализировать сильные и слабые стороны свои и конкурента и конкурентоспособность производимых товаров, услуг (таблица 2)

Таблица 2. Сравнительная характеристика конкурентов

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о том, что данное направление услуг из области благоустройства быта является относительно новым для г. Хабаровска, но быстро развивающимся. Популярность подвесных потолков растет с каждым годом и все больше людей предпочитают скрывать естественные недостатки отечественных жилых помещений с помощью установки более привлекательных и требующих меньшего ухода искусственных потолков. Наличие в г. Хабаровске организаций, предоставляющих примерно одинаковый спектр услуг и товаров из данной области. А так же отсутствие натяжных потолков для быта (жилых помещений) и общественных помещений (магазинов, ресторанов) по приемлемой цене, позволяет сделать предположение, что предприятие с новым видом продукции данной области и с приемлемым уровнем цен сможет завоевать достаточную долю на рынке и обеспечить высокий уровень продаж.

5.ПЛАН МАРКЕТИНГА

План маркетинга - план мероприятий по достижению намеченного объёма продаж и получению максимальной прибыли путём удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе должна быть соблюдена чёткая маркетинговая ориентация на потребителя (знание его запросов, уникальности и адресности продукции, услуг, высококачественный сервис, доступная цена, своевременность поставок, надёжность, стабильность и т. п.).

Так как объектом бизнес - плана является предприятие, то необходимо разработать стратегию его развития:

1. Стратегию рекламы.

2. Стратегию ценообразования.

1. Стратегию рекламы мы можем наблюдать в ниже приведенных таблицах. Рекламу и продвижение товара можно увидеть в таблице 3.

Таблица 3. Реклама и продвижение товара

Продвижение товара в рамках категории №2 не требует дополнительных расходов. В первый месяц на рекламу на телевидении будет потрачено 8000 руб. Из расчета, стоимость одного рекламного дня 1000 руб. Бегущая строка будет идти 10 дней. Для более эффективного результата будет дана реклама в газету в течении года, стоимость рекламы в газете - 200 руб. за один выпуск и рассылка писем с рекламой перед «горячим» сезоном по районам В перспективе планируется проводить спонсирование общественных мероприятий. Выпуск брошюрок будет обходится ежемесячно - разовый выпуск 250 руб. (ориентировочно 100 штук по 2,5 руб./шт.). Затраты на рекламу приведены ниже в таблице 4 и 5.

Таблица 4. Затраты на рекламу в первый год

Расчет затрат на рекламу для второго года (поквартально) и третьего года приведен в таблице 5.

Таблица 5. Затраты на рекламу на второй и третий год

2. В ценовой стратегии решено использовать так называемый прием позиционирования. Он основан на предположении, что потребители подсознательно оценивают качество товара по его цене. Таким образом, проанализировав цены конкурентов по имеющимся прайс-листам, можно сделать вывод, что спектр цен на подвесные потолки достаточно широк (от USD11 за 1 м. кв. до 106.9 USD за 1 м.кв.). Решено установить стандартную цену за 1кв. м. моих изделий в размере 29.9 USD. Я считаю, что такая цена является относительно доступной для той категории физических лиц (с достатком средним и выше среднего) и предприятий, которая определена как целевой рынок. Необходимо также отметить, что по мере возможности будут предоставляться скидки в зависимости от объема заказа. Соответственно чем больше заказ, тем больше скидка. Система скидок будет разрабатываться в процессе работы и определяться на практике. На данный момент предоставлена скидка предприятию на заказ по отделки помещения подвесными потолками на 250 кв. м. По причине того, что данный заказ обеспечивает первые месяцы работы проекта и поэтому является очень важным цена за метр изделий была снижена с USD29.99 до 12.99. Как видно из примера выбранная ценовая стратегия представляет предприятию достаточный потенциал снижения цены.

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Описание процесса производства

Далее приведена таблица поэтапного описания процесса предоставления услуги. Так как в производстве услуги используются одни и те же инструменты и исходные материалы, данное описание относится ко всем видам продукции (таблица 6).

Таблица 6. Описание процесса производства

Первый этап процесса предоставления услуги посвящен непосредственной работе с клиентом. На данном этапе клиент и представитель частного предпринимателя (или сам частный предприниматель) определяют потребность клиента, обсуждают приемлемый дизайн изделия и его цену, которая определяется количеством кв. м. (простой математический расчет площади изделия) и сложностью работы (субъективная оценка предпринимателя). Эта работа проводится в офисе предприятия с использованием соответствующих средств. В качестве средств могут выступать как компьютер для компьютерного моделирования (программа COREL DRAW), так и каталог с фотографиями изделий. В качестве каталога могут использоваться иллюстрации периодических изданий посвященных отделки помещений, специальные каталоги, которые используются в таких магазинах г. Хабаровска, как ВЕМОС и ВЕЛЕС, а так же фотографии уже произведенных предприятием изделий.

По завершению первого этапа производится расчет потребности в исходных материалах, приобретение их в магазинах города и доставкой на место сборки изделия. При наличии излишков материалов от предыдущих заказов происходит их доставка с гаража, находящегося по адресу ост. «Речной порт» (авт. №8).

Второй этап представляет собой «грубую» сборку изделия, заключающуюся в создании каркаса изделия и обнесением его ГВЛ и шпаклевкой. На данном этапе работы производятся на территории заказчика. В работе задействованы все рабочие бригады и указанные инструменты и материалы. По завершению данного этапа работы производится оклейка изделия обоями, которые были выбраны заказчиком на первом этапе.

На четвертом этапе происходит установка освещения по желанию заказчика. Все необходимые выходы источников электроэнергии для осветительных приборов устанавливаются на втором этапе сборки изделия.

Как видно из описания процесса производства изделия он не требует большого количества времени и не содержит сложных технологических моментов. Временные параметры реализации этапов рассчитаны на бригаду рабочих из 3 человек и на средний заказ общей площадью 15 м.кв. Время доставки исходных материалов от места покупки (или «склада») до места сборки (или «склада) входит во время реализации 2-го этапа.

Планируется взять в аренду небольшой офис площадью до 20 м.кв. в центре города по ул. Муравьева-Амурского.

Т.к. не планируется установка какого-либо энергоемкого оборудования произведен расчет общих затрат на аренду помещения и коммунальные услуги.

Общие затраты равны 500 условным денежным единицам на 20 м.кв. в месяц. Работы по проекту включена в сумму кредита.

Определение затрат на электроэнергию для освещения.

Из расчета, что освещение в помещении будет работать 8 часов и в зависимости от времени года количество потребляемой энергии меняться не будет, произведен расчет потребления электроэнергии на 1 месяц. Согласно графику работы предприятие в среднем работает в месяц 26 дней. В помещении будет работать 100 Вт лампочка - 9 штук. 100 Вт лампочка потребляет в час 0,2 кВт; стоимость электроэнергии составляет 3,55 руб. за 1 кВт/ч.

Определение затрат на электроэнергию для освещения будет выглядеть следующим образом:

Из расчетов видно, что в месяц на электроэнергию будет уходить 1329 руб.

Определение затрат на сырье и материалы

Расходы на сырье и материалы, необходимые для функционирования предприятия приведены в таблице 7.

Таблица 7. Расходы на материалы в первый месяц

Финансовый план предусматривает определение суммарных текущих затрат на производство услуг; доли постоянных и переменных расходов; себестоимости услуг для 1-го , 2-го,и 3-го года; а так же формирование отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках, а так же определение критического объема продаж.

1.Для начала разработки финансового плана необходимо определить суммарные затраты на производство, включаемые в себестоимость продукции (таблица 15).

Затем разделить все расходы фирмы на постоянные и переменные.

К постоянным расходам относится: амортизация, арендная плата и электричество. Всего постоянных расходов 145260 руб. К переменным расходам относится: ФЗП, сырье и материалы, расходы на рекламу, страхование имущества, отчисление на соц. Нужды, электричество (оборудование). Всего переменных расходов 576000 руб.

По результатам расчёта расходов можно определить себестоимость услуг, предоставляемых предприятием в каждом периоде. Для этого мы используем формулу:

С = Е/Р

Где Е -расходы в данном периоде в рублях.

Р -производственная программа в натуральных единицах измерения.

Себестоимость оказания услуг представлена в таблице 16.

Как видно из таблицы, себестоимость со временем уменьшается. Что свидетельствует о том, что открываемый бизнес не будет убыточным, не смотря на высокую долю постоянных расходов. Высвобождающиеся денежные средства можно использовать в дальнейшем для формирования страхового фонда, закупки более модернизированного оборудования, расширения спектра оказываемых услуг.

Таблица 15. Суммарные затраты организации

Таблица 16. Расчет себестоимости услуг и планируемый уровень доходов.

Далее приведен расчет ожидаемой нормы прибыли, результаты расчета приведены в таблице 17. Как видно из таблицы размер прибыли увеличивается за счет снижения себестоимости. Что положительно влияет на работу предприятия в целом.

На основе данных таблицы рассчитана рентабельность работы предприятия, результаты отражены в таблице 18.

Далее произведено формирование отчета о движении денежных средств (таблица 19).Таблица 17.

Расчет ожидаемой нормы прибыли

Таблица 18. Рентабельность работы «Престижа»

Таблица 19.Отчет о движении денежных средств

К единовременным затратам относятся затраты:

· Закупка оборудования, мебели - 251015 руб.

· Установка сигнализации - 40 000 руб.

· Регистрация ООО - 5 000 руб.

ИТОГО: 296015 руб.

Для организации работы предприятия в нашем случае денежных средств достаточно. Для наглядности формирования прибыли и более четкого распределения ее на различные цели, сформирован отчет о прибылях и убытках.

Прибыль рассчитывается по формуле:

П = Д-Э,

где Э - текущие расходы.

Ставка налога на прибыль с юридических лиц, согласно гл.25 НК РФ составляет 24%. Из которых 6,5% зачисляется в Федеральный бюджет, а 17,5 в бюджет субъекта Федерации.

Рассчитаем прибыль по месяцам на год, в таблице 20.

На основе произведенных выше расчетов, результаты деятельности предприятия отражены наглядно в графике безубыточности, изображенном на рис 1.

Таблица 20. Отчет о прибылях и убытках

Окончание таблицы 20.

11.СТРАТЕГИИ ФИНАНСИРОВАНИЯ