Мероприятия по увеличению объема услуг за счет эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии на примере ООО "Такси"

3285

3285

1.2. по себестоимости

7569351

-234732

7334619

Объем в оптовых ценах

9749880

9749880

2.

Заработная плата

1302000

-186000

1116000

3.

ЕСН

341124

-48732

292392

4.

Основные средства

2011200

2011200

Амортизация

301680

301680

5.

Прочие расходы

216000

216000

6.

Материалы

5879556

5879556

Итого доход

2180529

2415261

6.5. Мероприятие 3: Усовершенствование ремонтной базы

В соответствии с международным и российским законодательством транспортные средства относятся к средствам повышенной опасности. В связи с этим транспортные средства компаний постоянно проходят технический осмотр на соответствие условиям безопасности. Внедрение мероприятия позволит оптимизировать процессы технического обслуживания.

Планирование технического обслуживания и ремонтов на основании пробегов обеспечивает прогнозируемый график постановки транспортных средств на ТО. В свою очередь график ТО и полная информация о каждом транспортном средстве, ведущаяся в системе, позволяют планировать четкий список запасных частей, которые будут востребованы. Наличие подобной информации позволяет транспортным компаниям существенно снижать аварийные запасы запчастей.

Таблица 6.4. План Технического обслуживания и ремонтов на неделю.

	понедельник	вторник	среда	Четверг	пятница	Суббота	Итого минут
Автобус 1	Предрейсовый 10мин	ТО 70мин			Предрейсовый 10мин	Предрейсовый 10мин	100
Автобус 2	Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин	ТО 70мин		Предрейсовый 10мин	100
Автобус 3	ТО 70мин			Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин	90
Автобус 4		Предрейсовый 10мин	ТО 70мин			Предрейсовый 10мин	90
Автобус 5	Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин	ТО 70мин	100
Автобус 6		Предрейсовый 10мин	ТО 60 мин	Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин	90
Автобус 7	Предрейсовый 10мин	ТО 70мин			Предрейсовый 10мин	Предрейсовый 10мин	100
Автобус 8	ТО 70мин			Предрейсовый 10мин		Предрейсовый 10мин	90
Итого минут	170	150	150	100	30	140	760

Ежемесячная загрузка ремонтной мастерской 60 часов. Штат ремонтной мастерской - 1 человек. Расходы на заработную плату составляют 6000 рублей.

Определим размер заработной платы при увеличении количества автобусов:

6000/60х80 = 8000 рублей (разница 2000 рублей)

Затраты на запасные части и комплектующие увеличатся на 3000 рублей,

Итого годовые затраты: заработная плата - 2000*12 = 24000 руб

Материальные затраты - 3000*12=36000 руб

.

Таблица 6.4. Финансовый результат при внедрении мероприятия 3

№ п/п	Показатели	БАЗА	Мероприятие 3	Итого
	Численность работающих	10 чел в т.ч. водителей 7чел	-1чел	10 чел, в т.ч. водителей 8чел
	1.1. в натуральном выражении	3285		3285
	1.2. по себестоимости	7569351	784504	8353855
	Объем в оптовых ценах	9749880		9749880
2.	Заработная плата	1302000	24000	1326000
3.	ЕСН	341124	6288	347412
4.	Основные средства	2011200	718216	2729416
	Амортизация	301680		301680
5.	Прочие расходы	216000		216000
6.	Материалы	5879556	36000	2915556
	Итого доход	2180529		1396025

Вывод: При введении нового маршрута затраты на ремонтное обслуживание увеличатся незначительно, но позволят сократить расходы на заработную плату при введении ставки ремонтника

6.6. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

Прибыль от реализации = Объем продукции в опт. Ценах с НДС - Себест-сть

2555774-1447694 = 1108080 рублей

Валовая прибыль = Объем услуги в опт. ценах - Себестоимость услуги

2165910-1447694 = 718216 рублей

Налог на имущество = 718216 х 2% = 14364 рублей

Прочие налоги и сборы = 718216 х 3%=21546 рублей

Налог на доходы = 718216 х 24% = 172372 рублей

Чистая прибыль = Валовая прибыль - Налог на имущество- Прочие налоги и сборы-Налог на доходы

718216 - 14364-21546-172372 = 509934 рублей

Затраты на 1 рубль готовой продукции = себестоимость / объем продукции в оптовых ценах 1447694/2165910 = 0,67

Таблица 6.5. Финансовые результаты

№ п/п	Показатели	Величина	Ед. изм.
1.	Годовой выпуск услуг
	1.1. в натуральном выражении	1095	Поездок
	1.2. по себестоимости	1447694	руб.
	Объем продукции в оптовых ценах	2165910	руб.
2.	Объем реализованной продукции с учетом НДС	2555774	руб.
3.	Прибыль от реализации	1108080	руб.
4.	Валовая прибыль (налогооблагаемая прибыль)	718216	руб.
5.	5.1. Налог на имущество (2% от стоимости имущества)	14364	руб.
	5.2. Прочие налоги (3% от налогооблагаемой прибыли)	21546	руб.
	5.3. Налог на прибыль (24% от прибыли)	172372	тыс.руб.
6.	Чистая прибыль	509934	руб.
7.	Затраты на 1 руб. товарной продукции	0,67	руб./руб.
8.	Срок окупаемости	1,6	Года

6.4. Обоснование и расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей

В данном дипломном проекте был рассмотрен проект по внедрению мероприятий по увеличению объема услуг за счет эффективного использования трудовых ресурсов при создании нового маршрута «Сортавала -Вяртсиля».

Общие показатели в целом по предприятию при внедрении мероприятий

Внедрение Меропрития 1: Организация нового маршрута «Сортавала-Вяртсиля», позволит организовать дополнительный маршрут, т.е. увеличить объем услуг, объективно оценить соответственно оборудованный путь следования микроавтобусов между начальными и конечными пунктами и использовать эффективно время для расчета потребности в трудовых ресурсов.

Внедрение Мероприятия 2: Перераспределение нагрузки транспортных средств, позволит эффективно рассчитать потребность в трудовых ресурсах, для увеличения объема услуг, что позволит рационально использовать рабочее время и приведет к снижению затрат на необоснованную численность рабочих.

Мероприятие 3: Усовершенствование ремонтной базы. - Внедрение

мероприятия позволит оптимизировать процессы технического

обслуживания.

Прирост объема реализации в целом по проекту- 2166 тыс. руб.;

Прирост текущих затрат - 1448 тыс. руб;

Единовременные затраты, включаемые в себестоимость:

Сумма кредита 700 тыс. руб.

Срок кредита - 3 года

Расчет ставки по процентам:

	Сумма кредита	В год	Проценты по кредиту	Всего к возврату
1 год	700	233	84	317
2 год	467	233	56	289
3 год	234	234	28	262

Прирост чистой прибыли первого года :

(2166 - 1448 - 317) = 401 тыс. руб

Налог на прибыль 401*0,24=96тыс. руб

Чистая прибыль - 401-96=305 тыс. руб

Прирост чистой прибыли второго года :

(2166-1448-289) = 429 тыс. руб

Налог на прибыль 429*0,24 = 103 тыс.руб

Чистая прибыль - 429-103=326 тыс. руб.

Прирост чистой прибыли третьего года:

(2166-1448-262)=456 тыс. руб

Налог на прибыль 456*0,24 = 109 тыс. руб

Чистая прибыль - 456-109=347 тыс. руб

Прирост чистой прибыли четвертого и последующих лет :

(2166-1448) = 718тыс. руб

Налог на прибыль 718*0,24= 172 тыс. руб

Чистая прибыль 718-172 = 546 тыс. руб.

Чистый доход - 305+326+347+546*2 = 2070-700=1370тыс. руб

Индекс доходности: 2070/700 = 2,96 руб/руб

Срок окупаемости = 700/2070=0,34 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью дипломного проекта являлось разработка мероприятий по увеличению объема услуг за счет эффективного использования трудовых ресурсов. Были разработаны теоретические и практические аспекты создания нового маршрута, автотранспортного предприятия данного вида и проведены расчеты по затратам и рассчитана эффективность данного проекта.

Таблица 7. Оценка эффективности мероприятий

№ п/п	Показатели	БАЗА	Мероприятие 1	Мероприятие 2	Мероприятие 3	Итого
	Численность работающих	10 чел в т.ч. водителей 7чел	3 чел	-1 чел	-1чел	11 чел, в т.ч. водителей 8чел
	1.1. в натуральном выражении	3285	1095			4380
	1.2. по себестоимости	7569351	1447694			9017045
	Объем в оптовых ценах	9749880	2165910			11915790
2.	Заработная плата	1302000	372000	-186000	24000	1512000
3.	ЕСН	341124	97464	-48732	6288	396144
4.	Основные средства	2011200	670400		718216	2681600
	Амортизация	301680	95800			397480
5.	Прочие расходы	216000	72000			288000
6.	Материалы	5879556	810430		36000	6725986
	Итого доход	2180529				2898745

Согласно проведённым расчётам для организации движения и обеспечения перевозок заданного количества пассажиров на городском маршруте протяжённостью - 63 км, потребуется 2 микроавтобуса.

В соответствии с распределением пассажиропотока по часам суток движение на автобусном маршруте начинается - 7 часов 00 минут и заканчивается - 19 час 00 минут.

Время оборотного рейса составляет - 2,44 часа, интервал движения в течении всего времени на маршруте неодинаков.

Среднетехническая скорость движения микроавтобусов по маршруту - 58,33 км/ч. Одним микроавтобусом за день выполняется - 3 рейсов. Всего рейсов за сутки - 6, предусмотренных расписанием. Среднее время пребывания микроавтобуса в наряде - 8 часов 00 минут., за день всеми микроавтобусами выполнено: общий пробег - 390 км., коэффициент использования пробега - 0,97, полезный пробег - 378 км. Доход за день от перевозок пассажиров - 3569,40руб.

Совокупный доход при внедрении всех мероприятий составит 2898,7 тыс. рублей. Рост составит порядка 30%.

Чистая прибыль 718-172 = 546 тыс. руб.

Чистый доход - 305+326+347+546*2 = 2070-700=1370тыс. руб

Индекс доходности: 2070/700 = 2,96 руб/руб

Срок окупаемости = 700/2070=0,34 года

Для обслуживания маршрута необходимо закрепить за двумя микроавтобусами 2 водителя, труд которых будет организован по сдвоенной форме. Регулированием контроля за движением микроавтобусов и регулированием их движения осуществляется автостанциями конечных остановочных пунктов, имеющих между собой и предприятием телефонную связь. Согласно производственной программе необходимо списочное количество микроавтобусов - 2 ед., за год будет перевозится - 18834 пасс.

Потребность в персонале - это совокупность работников соответствующей структуры и квалификации, объективно необходимых фирме для реализации стоящих перед ней целей и задач согласно избранной стратегии развития.

В данной работе раскрыта потребность эффективной организации труда и эффективного использования трудовых ресурсов для получения дополнительной прибыли при увеличении объема услуг.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Государственная поддержка малого предпринимательства в развитых странах и в России// Материалы научной конференции «Ломоносовские чтения » - М ТЕИС, 2006 - 0,25 п

2. Предпринимательство / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля. -М.; ЮНИТИ, 2006.

3. Ван Хорн Джеймс К., Вахович мл. Джон М., Основы финансового менеджмента, 11-е издание.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2003, 992 с.

4. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 2007.

5. Егоров В.В. Малый бизнес: Научный проект. Москва. - 2005

6. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2006.

7. Иоффе А. Российская ассоциация развития малого и среднего предпринимательства: взгляд из Тюмени. //Бизнес для всех.-2004.-№4

8. Каталог информационных ресурсов по малому предпринимательству России. Выпуск 2. -М.- 2006.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 432 с.

10. Ковалев В.В., Финансы предприятий: Учебник. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004. - 352 с.

11. Финансы фирмы, А.М. Ковалева, М.Г. Лапуста, Л.Г. Скамай, 2007г.Инфра-М, Москва

12. Малый бизнес и государство// Материалы научной конференции «Ломоносовские чтения» М ТЕИС, 2006-0,1 п л

13. Малый бизнес в условиях глобализации мирового хозяйства// Глобализация мирового хозяйства и место России Под ред Колесова В П М ТЕИС, 2005 - 0,3 п л

14. Положение малого бизнеса в связи с эволюцией экономической роли государства в условиях глобализации мирового хозяйства// Материалы научной конференции «Ломоносовские чтения» - М ТЕИС, 2006 - 0,25 п л

15. Пустозерова В.М., Соловьев А.А. Справочник по малому предпринимательству. -- М.:Приор, 2007.

16. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. /Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Володин А.А. и др.; Под ред. проф. Самсонова Н.Ф.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006. - 495 с.

17. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов. /Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Бурмистрова Л.М. и др.; Под ред. проф. Колчиной Н.В. - 3-е изд., пераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. - 368 с.

18. Рагимов О.Н. Налогообложение малого предпринимательства. -- М.: Книжная редакция «Финансы», 2006.

19. Журнал «Финансы» #7.11.2007

20. http://www.niiot.ru

Приложение 1

Таблица 1.

Данные о развитии малого и среднего предпринимательства

	Количество малых и средних предприятий (тыс.)	Количество малых и средних предприятий на 1000 жителей	Занятость на малых и средних предприятий (млн. чел.)	Доля малых и средних предприятий в общей занятости (%)	Доля малых и средних предприятий в валовом внутреннем продукте (%)
Великобритания	2630	46	13,6	49	50-53
Германия	2290	37	18,5	46	50-52
Италия	3920	68	16,8	73	57-60
Франция	1980	35	15,2	54	55-62
ЕС в целом	15770	45	68	72	63-67
США	19300	74,2	70,2	54	50-52
Япония	6450	49,6	39,5	78	52-55
РОССИЯ	844	5,65	8,3	13	10-11

Приложение 2

СРЕДНЕГОДОВАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ ЗАНЯТЫХ В ЭКОНОМИКЕ ПО ФОРМАМ СОБСТВЕННОСТИ НА 1 ЯНВАРЯ 1993 ГОДА

СРЕДНЕГОДОВАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ ЗАНЯТЫХ В ЭКОНОМИКЕ ПО ФОРМАМ СОБСТВЕННОСТИ НА 1 ЯНВАРЯ 2008 ГОДА