Разработка бизнес-плана создания турфирмы ООО "Жемчужина Бурятии"

Шумак (Жемчуг):

96км / 100 км * 14 л. = 13,14 * 25 руб. = 336 руб.

Таблица 14

Затраты на ГСМ в летний сезон (май - октябрь)

Таблица 15

Затраты на ГСМ в зимний сезон (декабрь-апрель)

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования

Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой туристических продуктов по сезонам.

Таблица 16

Расчет выручки в летний сезон (май-октябрь)

Так как поток туристов в зимний сезон значительно сокращается, необходимо ввести систему скидок в размере 20% от стоимости туристического продукта и уменьшить количество экскурсий в неделю.

Для того, чтобы избежать несчастные случаи, пешая экскурсия «Хрустальное озеро» и «Шумак» отменяются, в связи с тем, что экскурсия подразумевает опасный поход в горы. А в зимнее время степень риска увеличивается в несколько раз.

Таблица 17

Расчет выручки в зимний сезон (декабрь-апрель)

За месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 1 918 896 рублей.

Зная общую месячную выручку и количество посетителей за месяц, мы можем найти среднюю стоимость услуг для одного клиента: 1 928 896 рублей / 4 610 человек = 418,5 рублей.

Предполагается установить надбавку в 120% от себестоимости пакета услуг, то есть она составит: 418,5 * 120/100 = 502,2 рублей. Таким образом, средняя цена услуги (определяется как себестоимость + надбавка) составит 418,5 + 502,2 = 920, 7 рублей.

Тогда за месяц предприятие получит выручку (доход от продажи) в размере: 920,7 * 4 610 = 4 244 427 рублей.

Валовая прибыль предприятия за месяц рассчитывается как доход от продажи за вычетом затрат и составит: 4 244 427 - 561 497,2= 3 682 929,8 рублей.

Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности (критический объем или порог рентабельности) - это такой объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна затратам на производство и реализацию продукции, то есть предприятие не получает ни прибыли, ни убытка.

Для того, чтобы рассчитать точку безубыточности, необходимо все затраты предприятия разбить на условно - постоянные (изменяются незначительно или не изменяются при изменении объема производства) и условно - переменные (изменяются прямо пропорционально изменению объема производства). Данная разбивка представлена в следующей таблице.

Таблица 18

Условно-переменные и условно-постоянные расходы

Расчет точки безубыточности производится по формуле:

Х= условно - постоянные затраты/ цена - условно - переменные затраты, где Х - число посетителей в месяц.

Х = 462 613,2 / (920, 7 - 24,13*) = 516 клиентов

* - условно - переменные затраты на одного клиента.

Для того, чтобы построить график безубыточности на год предполагается, что количество посетителей каждый месяц будет увеличиваться на 300 человек, условно - переменные затраты будут возрастать на 7 239 рублей, а условно - постоянные затраты не изменятся. Информация, необходимая для построения графика представлена в следующей таблице.

Таблица 19

Расчет данных для построения графика безубыточности

Рис. 2. График безубыточности

Общие затраты в таблице рассчитываются как сумма постоянных и переменных затрат, а выручка как произведение количества посетителей и средней цены услуги, которая составляет 920, 7 рублей.

Из графика, точка безубыточности наступит тогда, когда турфирму будут посещать 663 клиентов и цена услуги будет равна - 920, 7 рублей.

Таблица 20

Прогноз доходов и расходов фирмы на 2012 год и ее развития в месячной разбивке

Таблица 21

Прогноз доходов и расходов фирмы на 2013 год ее развития в поквартальной разбивке

Таблица 22

Прогнозные показатели развития фирмы на первые три года

1.9 Стратегия финансирования

Как уже было отмечено в финансовом плане на ремонт помещения, на покупку мебели, оборудования и транспорта для туристической фирмы - потребуется 3 823 555 руб., из которых на ремонт помещения - 140 900 руб., на мебель и оборудование - 227 850 руб., организационные затраты - 6 800 руб., первоначальная стоимость рекламы - 48 005 руб., покупка автобусов - 3 400 000 руб.

Итого: 3 823 555 руб.

Ежемесячные затраты предприятия

Капитал ООО «Жемчужина Бурятии» сформирован за счет уставного капитала общества в размере 10 708 702 рублей. Кредит и другие заемные средства брать не планируется.

Чистая прибыль фирмы в год в среднем = (15 656 430, 37 + 15 695 746,4

+15750352) / 3 = 15 700 842,9 рублей.

Срок окупаемости равен = затраты в первый год/ чистую прибыль

предприятия в год среднюю = 10 708 702 / 15 700 842,9 = 7 месяцев.

Туристическая фирма полностью окупится через 7 месяцев.

1.10 Юридический план

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре.

Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный его учредителями и утвержденный ими устав.

Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляет 10 708 702 рублей. В процессе реализации проекта уставный капитал может быть расширен за счет получаемой прибыли.

Внешним органом управления туристической фирмы является общее собрание его участников. Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступление от имени общества определяются в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества.

Общее собрание участников ООО решает вопросы изменения устава общества, изменения размера его уставного капитала, утверждает, годовые результаты деятельности и распределение его прибыли и убытков, а также решает вопросы о ликвидации и реорганизации фирмы.

В промежуток между общими собраниями высшим органом управления учреждения является генеральный директор. В полномочия директора входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принимает решение и организует работу по своему усмотрению.

Юридические аспекты организации и функционирование туристической фирмы определятся действующим законодательством Российской Федерации.

Регистрация юридического лица.

2. Нужно выбрать банк, в котором будут храниться деньги, и заключить с ним договор, открыть временный счёт, куда требуется перечислить 50% объявленного уставного фонда.

3. Сделать капитальный ремонт в помещении, где будет осуществляться деятельность юридического лица, либо реальное место юридического лица.

4. Встать на учёт в Налоговую. В течение 5-7 дней вас должны зарегистрировать.

5. В течение 10 дней необходимо встать на учёт во все внебюджетные фонды: пенсионный. Медицинский, региональный, территориальный, фонд социального страхования, фонд занятости, Росстат.

6. Со всеми справками необходимо прийти в банк и перевести счёт из временного в обычный текущий расчётный счёт. Именно с этого момента предприятие может вести хозяйственную деятельность.

7. Со справкой о разрешении на ведение хозяйственной деятельности нужно изготовить печать и нотариально её заверить.

Для регистрации юридического лица необходимо оплатить государственную пошлину в размере 4000 рублей, также необходимо изготовить печать (500 рублей). При условии, что устав и учредительный договор будут заверены у нотариуса (1000 руб.).

Когда прошли регистрацию, то необходимо получить лицензию на деятельность. Как нам известно, туристская деятельность подлежит обязательной регистрации. Лицензирование теперь осуществляется Департаментом туризма Минэкономразвития России.

Для получения лицензии на туристическую деятельность требуется наличие у туристической фирмы не менее 20% работников (по штатному расписанию), имеющих высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма либо стаж работы в области туризма не менее 3 лет. Руководитель турагентства должен иметь высшее образование в сфере туризма. Лицензия выдаётся на 5 лет. Для её получения лицензии необходимо оплатить 1300 рублей, т.к. сумма платежа за рассмотрение одного заявления составляет 300 рублей, за выдачу одного бланка лицензии - 1000 рублей. Оплата 1000 рублей производится после получения соискателем официального письма с положительным решением о выдаче лицензии.

Таким образом затраты на регистрацию предприятия складываются следующим образом: государственная пошлина 4000 руб. + печать 500 руб. + учредительный договор. Заверенный у нотариуса 1000 руб. + лицензия на 5 лет 1300 руб. = 6800 руб.

Затраты на организацию предприятия составят: 6 800 руб.

Заключение

Составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения взаимосвязи между разделами, которые очевидны даже при кратком ознакомлении с разделами ставят перед предприятием проблему выбора тех, кто должен составлять этот документ.

Примером такой взаимосвязи может быть решение относительно маркировки товара, которое должно приниматься с учетом того, что, с одной стороны, это требует дополнительных затрат, а с другой - дает возможность установления более высокой цены, конечно, если это позволяет сделать тот тип рынка, который выбран в разделе «План маркетинга», и анализ конкуренции на нем.

Сюда же можно отнести и учет взаимосвязи между все тем же типом рынка и стратегией маркетинга. Примером взаимосвязи может также служить и учет определенной в разделе «Анализ рынка сбыта» эластичности спроса в разделе «План маркетинга» при установлении цены на товар. Это далеко не полный перечень всех факторов, которые надо учитывать при составлении бизнес-плана.

При организации турфирмы были разработаны учредительные документы для регистрации предприятия, создана организационная структура фирмы, разработаны должностные инструкции персонала предприятия, разработаны проекты договоров с деловыми партнерами, разработаны контракты с работниками, разработано положение о стимулировании труда работников, определены основные показатели, оценивающие результаты деятельности фирмы.

При создании проекта развития турфирмы был выполнен целый ряд задач: разработаны возможные направления увеличения прибыли фирмы на основе использования диаграммы «Дерево противоречий», разработаны мероприятия по внедрению элементов маркетинга в деятельность предприятия, разработан бизнес-план развития фирмы, разработан бизнес-план конкретного мероприятия, направленного на повышение эффективности деятельности фирмы в будущем.

Бизнес - план показал, что туристическая фирма окупится полностью 7 месяцев.

Для открытия турфирмы понадобится уставный капитал в размере 10 708 702 рублей. Эти средства понадобятся на ремонт помещения, на покупку мебели, оборудования и транспорта для туристической фирмы - потребуется 4 103 455 руб.

Таким образом, можно сделать выводы о том, что в ходе работы, изначально поставленные цели были достигнуты.

Список литературы

1. Деловая игра «Организация и развитие фирмы» по курсу «Предпринимательская деятельность»: Метод. указ., вспомогательные материалы, образцы документов / Сост. Б.Г. Туренко, Т.А. Туренко. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008. - 52 с.

2. Предпринимательская деятельность: Метод. указ. по выполнению курсовой работы для студентов заочной формы обучения специальности 080507 Менеджмент организации / Сост. Т.А. Туренко. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2010. - 13 с.

3. Лекционный материал Туренко Т.А.

4. Галенко В.П. Бизнес-планирование. Создание успешного бизнес-плана на предприятии. / В.П. Галенко.- СПб: ПИТЕР, 2004.-239 с.

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес плана / В.А. Горемыкин.- М.: Ось-89, 2000.-376 с.

6. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений учеб. Пособие/ В.В. Коссов.- М.: Изд-во ГУ ВШЭ, 2002.-254 с.

Размещено на allbest.ru