Подготовка к междисциплинарному государственному экзамену для студентов 6 курса направления 080105 "Финансы и кредит"

1. Деньги, необходимость, происхождение и сущность

Деньги - категория историческая, как и любая экономическая категория: 1) они появились на определенном этапе исторического развития, когда в них возникла объективная необходимость; 2) они развиваются по мере развития общественного производства: меняются их формы и способы выполнения денежных функций.

Необходимость денег вызвана товарным производством.

Товарное производство предполагает рассмотрение общих причин, объясняющих необходимость товарного производства и, следовательно, необходимость денег во всех экономических формациях.

Общая причина возникновения денег - общественное разделение труда. Товарное производство возможно без денег, но деньги не могут сущность без товарного производства.

Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.

Непосредственные предпосылкам появления денег:

- переход от натурального хозяйства к товарному;

- имущественное обособление производителей товаров - собственников изготовляемой продукции.

При натуральном хозяйстве продукты производятся для собственного потребления (т.е. не являются товарами), при товарном - для обмена. Переход к товарному производству был обусловлен общественным разделением труда (развитием земледелия, скотоводства), которое позволило производить продукцию в объеме, превышающем потребности производителей.

Имущественное обособление товаропроизводителей, являющихся собственниками производимых товаров, позволяло обменивать принадлежащие им товары на другие или реализовать товары за деньги.

Обмен товарами может происходить лишь при наличии нужных товаров у сторон, вступающих в обменную сделку. Однако это сущ. ограничивает возможности обмена. К тому же при обмене должны учитываться интересы товаропроизводителей и соблюдаться требование эквивалентности стоимости обмен, товаров. Соблюдение требования эквивалентности обмена предполагает измерение стоимости товаров, исходя из затрат труда на их изготовление, для чего и необходимы деньги.

По мере роста товарного производства, разделения общественного труда и расширения обмена люди, для преодоления границы бартерного обмена (временные, пространственные, количественные), пытаются обменять свой товар на наиболее ходовой товар. Таким образом, из всей массы товаров выделяются отдельные, которые начинают использовать, а затем и производить в качестве средства обмена,

В качестве всеобщего эквивалента выступали сначала скот, меха, зерно, соль, слоновая кость, ракушки и т. д., а затем драгоценные металлы (гл. образом золото). С этого времени весь товарный мир разделился на обычные товары и особый товар, играющий роль всеобщего стоимостного эквивалента - деньги.

Появление денег позволило преодолеть узкие рамки взаимного обмена отдельных производителей товарами и создать условия для возникновения рынка, в операциях которого могут участвовать многие владельцы разных товаров. Это способствует развитию специализации производства и повышению его эффективности. В результате движение денег приобрело самостоятельное значение.

Раскрывая сущность денег как экономической категории, необходимо подчеркнуть, что «деньги - не вещь, а общественное отношение» (К. Маркс, Ф. Энгельс. Соч. Т. 4. С. 110.), они представляют собой овеществленную форму общественных отношений. В этой экономической категории проявляются и при ее участии осуществляются отношения людей в процессе воспроизводства.

Важнейшее свойство денег - свойство всеобщей непосредственной обмениваемости, всеобщей обращаемости, их общепризнанность. Деньги могут обмениваться на любой товар или услугу, использоваться для погашения любых обязательств, безусловно и свободно приниматься всеми хозяйственными субъектами, предлагающими товары или услуги. Наличие у денег этих свойств является главным отличием денег от неденежных платежных средств (векселей, чеков, банковских карт).

Еще одно свойство денег - высочайшая ликвидность. Причем ликвидность денежных активов выше ликвидности всех других активов (даже таких, как акции и корпоративные облигации). Деньги как самый ликвидный актив позволяют погашать обязательства безо всяких преобразований простой передачей денежных знаков или путем записей на счетах. При этом наличные деньги (монеты, казначейские билеты, банкноты) обладают абсолютной ликвидностью, тогда как ликвидность безналичных денег более низкая.

2. Функции денег

Деньги выполняют ряд функций - мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления (сокровище), мировые деньги.

Современная экономическая наука концентрирует внимание на двух основных, фундаментальных: мере стоимости и средстве обращения.

Деньги в функции средства обращения используются для оплаты приобретаемых товаров. Деньги в данной функции можно представить как деньги в цепочке Т-Д-Т' (товар - деньги - товар). При этом особенностью такой функции является то, что передача товаров покупателю и его оплата происходят одновременно. Здесь используются наличные денежные знаки.

Одни и те же денежные знаки могут применяться многократно в различных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь большое значение приобретает скорость обращения денег - чем быстрее совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров.

Чтобы функционировать в качестве средства обращения, деньги должны отвечать следующим условиям:

1) пользоваться всеобщим признанием в качестве денег;

2) быть санкционированными государством на выполнение этой функции, поскольку только государство может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег.

Деньги выполняют функцию средства платежа тогда, когда существует необходимость отсрочки платежа. Часто в момент совершения купли-продажи товара покупатель не имеет наличных денег для его оплаты. Выход из данной ситуации возможен с помощью отсрочки платежа.

Особенность выполнения деньгами данной функции:

- происходит несовпадение по времени и в пространстве движение денег и движение товаров;

- используются наличные или безналичные деньги;

- деньги должны быть реальными (исключение - идеальные деньги в случае зачета взаимных требований);

- эту функцию могут выполнять неполноценные деньги.

Назначение функции денег как средства платежа:

1) погашение различного рода денежных обязательств;

2) контроль за производством и распределение ВНП.

Выполнение деньгами функции меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен. При установлении цен исходной величиной служит не индивид, уровень затрат труда отдельного товаропроизводителя на изготовление товара, а общественно-необходимый уровень затрат. В случае одинаковых цен на товары, преимущество имеют товаропроизводители, у которых затраты на изготовление ниже общественно-необходимых.

Назначение денег в данной функции:

1. Учет затрат труда на производство продукции.

2. Контроль за мерой труда и мерой потребления.

3. Формирование цены и строится политика ценообразования.

4. Происходит перераспределение ВНП.

Функция меры стоимости требует своей количественной определенности. С функцией меры стоимости связано свойство денег служить масштабом цен. Так, цена хлеба может быть выражена в более «дорогих» (0,9 руб. за батон) или более «дешевых» (900 руб. за батон) единицах измерения, но отношение между ценной этого товара остается неизменным.

Определение масштаба цен происходит по-разному при разных формах денег:

- при применении полноценных денег в законодательном порядке устанавливается весовое содержание золота в денежной единице. Эта величина используется в качестве масштаба цен. устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице.

- в результате отмены фиксированного золотого содержания и перехода к неполноценным деньгам происходит замена официального масштаба цен фактическим рыночным, устанавливаемым стихийно на рынке.

В функции средства накопления деньги используются для образования резерва покупательного и резервного средства. Использование денег в качестве средства накопления обусловлено их высокой ликвидностью. Ликвидность денег означает, что их владелец может в любой момент обменять деньги на товары и услуги.

Основным условием выполнения деньгами функции средства накопления является стабильность их покупательной способности. Если номинальная стоимость денег остается неизменной, то реальная - может меняться. Прежде всего, она зависит от цен на товары и услуги:

D = 1 / Р, где

D-покупательная. способность денег;

P-цены.

В условиях инфляции реальная стоимость денег падает и сохранение богатства в виде денег теряет экономический смысл. Начинается скупка менее ликвидных, но реальных ценностей: земельных участков, недвижимости и т.д.

Частным случаем средства накопления являлась функция средства образования сокровищ. Функцию средства образования сокровищ выполняли золотые (серебряные) деньги. Золотые (серебряные) деньги, обладающие собственной стоимостью, выступали как средство сохранения стоимости. Современные золотые сокровища используются в качестве средства страхования от инфляционного обесценивания денег.

В функции мировых денег деньги используются для обслуживания международных отношений. Мировые деньги в настоящее время выполняют две функции:

- международного платежного средства;

- международного резервного средства.

В функции международного платежного средства мировые деньги используются при погашении сальдо платежного баланса, предоставлении и погашении международных кредитов, оплате товаров и услуг на мировом рынке путем безналичных расчетов.

Функцию международного резервного средства мировые деньги выполняют при формировании валютных резервов отдельных государств, международных финансовых институтов, а также коммерческих банков.

Главная особенность мировых денег: свои функции они выполняют вне единого национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции какого-то одного государства.

3. Денежная система, ее типы и элементы

Организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой.

Известны различные типы денежных систем: металлические денежные системы, при которых денежный товар непосредственно, обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл; неметаллические денежные системы, построенные на обороте кредитных и бумажных денег, не разменных на металл.

В условиях существования металлического денежного обращения различали 2 типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм - денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за 2-я металлами - золотом и серебром. Монеты из этих металлов функционируют на равных. Существуют 3 разновидности биметаллизма: система параллельной валюты, когда соотношение между золотом и серебром устанавливалось стихийно на рынке; система двойной валюты, когда это соотношение устанавливалось государством; система «хромающей» валюты, когда золотые и серебряные монеты служили законным платежным средством, однако не на равных условиях, т.к. монеты из серебра чеканились в закрытом порядке, а из золота - свободно, и серебряные монеты служили знаком золота.

Монометаллизм - денежная система, при которой один металл служит всеобщим эквивалентом. При этом в обращении присутствуют и другие знаки стоимости, разменные на золото: банкноты, казначейские билеты, разменная монета. Существовало 3 разновидности монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный.

При золотомонетном стандарте золото выполняет все функции денег, в обращении находятся как золотая монета, так и знаки золота, производится свободная чеканка золотых монет с фиксированным содержанием золота, золотые монеты свободно меняются на знаки золота по нарицательной стоимости,

Золотослитковый стандарт характерен тем, что банкноты (в определенной сумме) обмениваются на золотые слитки.

При золотодевизном стандарте банкноты обмениваются на девизы, т.е. на иностранную валюту, разменную на золото.

С 30-х гг. в мире начинают функционировать денежные системы, построенные на обороте кредитных денег. Для них характерно:

- вытеснение золота из внутреннего и внешнего оборотов и оседание его в золотых резервах (в основном в банках);

- выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

- развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного оборота (в среднем в мировой экономике соотношение между наличным и безналичным оборотом составляет 1:3);

- создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со стороны государства.

Существует 2 разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая - свойственна административно-распределительной системе экономики. Для нее характерно - сосредоточение денежного оборота (наличного и безналичного) в едином госбанке; законодательное разграничение денежного оборота на наличный и безналичный.

В большинстве стран используется вторая разновидность денежной системы свойственная странам с рыночной экономикой. Характерные черты: децентрализация денежного оборота между разными банками; разделение эмиссии наличных и безналичных денег между разными звеньями банковской системы; создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования и др.

Денежная система состоит из ряда элементов: первый - принципы организации системы. Под принципами понимаются правила, в соответствии с которыми государство организует денежную систему:

- Принцип централизованного управления денежной системой

- Принцип прогнозного планирования денежного оборота

- Принцип устойчивости и эластичности денежного оборота

- Принцип кредитного характера денежной эмиссии.

- Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков.

- Принцип не подчиненности ЦБ правительству и подотчетности его парламенту страны.

- Принцип надзора и контроля за денежным оборотом.

Принципы построения денежной системы отражаются в других элементах денежной:

Денежная единица - установленный законодательно денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров, и, как правило, делится на мелкие кратные части. Название денежной единицы, как правило, складывается исторически.

Порядок обеспечения денежных знаков - государственным законодательством устанавливается, что в качестве обеспечения могут служить: находящиеся в активах банков товарно-материальные ценности, золото, драгоценные металлы, свободно конвертируемая валюта, ценные бумаги и др. долговые обязательства.

Эмиссионный механизм - представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятие из оборота. Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в процессе совершения ими кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из оборота. Выпуск наличных производится через расчетно-кассовые центры ЦБ. Изъятие наличных происходит при сдаче наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.

Структура денежной массы в обороте - рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

Порядок прогнозного планирования денежного оборота - включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.

Механизм денежно-кредитного регулирования - набор инструментов денежно-кредитного регулирования (методы); права и обязанности органов, осуществляющих денежно-кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования.

Порядок установления валютного курса - определяется на основе котировки. Котировка - определение и установление курса иностранной валюты по отношению к национальной. Котировка валют позволяет определить соотношение двух обмениваемых денежных единиц. Котировку проводят центральные (национальные) и крупнейшие коммерческие банки.

Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве - отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через кассы.

4. Понятие и содержание денежного оборота. Законы денежного оборота

Переход денег из одних рук в другие, или их обращение, составляет кругооборот. Непрерывно возобновляющийся кругооборот как акт повторения процесса обращения денежных средств и товаров для воспроизводства и получения прибыли есть оборот.

Исходя из этого денежный оборот - это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

При этом разграничивают понятия "денежный оборот", "денежное обращение», «денежно-платежный оборот", "платежный оборот".

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение др. средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Денежное обращение - это часть денежного оборота представляющая собой оборот наличных денег, участвующих во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.

Другой частью платежного оборота является денежно-платежный оборот, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных, и безналичных денег.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между:

- ЦБ и коммерческими банками;

- коммерческими банками;

- коммерческими банками и их клиентами (предприятиями, организациями населением),

- предприятиями и организациями между ними и населением, физическими лицами,

- банками и различными финансовыми институтами, а также между последними и населением

Налично-денежный оборот - это движение мал денежные знаков бумажных денег разменной монеты банкнот

Каналами движения денег наличного обращения является кругооборот между:

- физическими лицами и организациями,

- физическими лицами физическими лицами и государством,

- организациями и государством

Безналичный оборот - оборот денег, в котором они выполняют функцию средства платежа

Каналами движения денег безналичного оборота является оборот между:

- юридическими лицами,

- юр лицами и кредитными организациями

- юридическими лицами и гос организациями

- физическими лицами и гос организациями (налоги, получение денег из бюджета).

Основной проблемой регулирования денежного оборота является определение количества денег, необходимых для обращения

Первоначально закон денежного оборота трактовался как закон, определяющий количество денег, необходимых для товарного обращения. В этом экономическом законе выражена экономическая зависимость между массой товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

В упрощенном виде этот закон может быть представлен так:

Коб = Ц*О/V, где

Кобр - кол-во денег, необходимое для обращения;

Ц - сумма всех цен товаров, услуг;

О - объем товаров;

V - скорость оборота одноименной денежной единицы (количество оборотов, совершаемое каждым знаком).

К. Маркс сформулировал закон денежного оборота, при этом он определял кол-во денег, необходимых для обращения, не только для функции денег как средства обращения, но и для функции денег как средства платежа:

Коб = (Ц-К+По-Пвз)/V, где

Кобр - сумма цен реализованных товаров;

Ц - сумма цен реализуемых товаров;

К - сумма цен товаров, проданных в кредит;

По - сумма платежей по обязательствам;

Пвз - сумма взаимопогашающих платежей;

V - среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа.

Представители количественной теории денег и сторонники монетаристской концепции определяют количество денег, необходимых для обращения иным путем. Для этого применяют уравнение обмена И.Фишера:

М=P*Q/V, где

М - масса денег в обращении;

V - скорость обращения денежных знаков;

Р - сумма цен товаров;

Q - объем товаров.

По их мнению, для обращения необходимо такое кол-во денег, которое позволит реализовать по текущим ценам весь объем произведенных в рамках национальной экономики товаров и услуг.

В современной рыночной экономике используется несколько формул для вычисления необходимой для обращения суммы денег. Одна из них имеет следующий вид:

ДО= (Тц+ Пс- Звп- Дп- Рив- Оп+ Вп)/ СО, где

До - сумма денег, необходимых для обращения;

Тц - сумма цен реализуемых товаров;

Пс - сумма платежей, по которым наступил срок;

Звп - сумма взаимопогашаемых платежей;

Дп - сумма передачи долгов;

Рив -сумма цен товаров, реализованных за иностранную валюту;

Оп - сумма отсроченных платежей;

Вп - сумма векселей, переучтенных ЦБ;

СО - скорость обращения денег.

Кроме того, используются и краткие формулы: М\/ = Ру. Произведение величины денежной массы (М) на скорость обращения денег (V) равно произведению уровня цен на реальный национальный продукт (Ру).

5. Налично-денежный оборот и принципы его организации

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты) Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. По экономическому признаку наличные платежи бывают:

- по товарным сделкам;

- по нетоварным сделкам (платежи в государственный бюджет, налоги);

- по ссудным операциям;

- по страховым долгам;

- по ценным бумагам.

Налично-денежное обращение не имеет конкретного измерения, а характеризуется денежными параметрами:

- денежной массой;

- скоростью обращения денег;

- денежным мультипликатором.

Денежная масса - это совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Для характеристики денежной массы используются денежные агрегаты М0, М1, М2, М3.

М0- наличные деньги в обращении;

М1 = М0 + деньги в банках до востребования (средства на текущих, расчетных счетах банков);

М2 = М1 + срочные депозиты = денежная масса.

М3 = М2 + депозитные сертификаты, облигации государственных займов.

Показатели скорости оборота денег:

- Скорость обращения среднегодовой денежной массы.

- Оборачиваемость в платежном обороте.

- Скорость возврата денег в кассы учреждений Центрального Банка.

- Скорость обращения денег в налично-денежном обороте.

Банковский мультипликатор - это процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к др.

Налично-денежным оборот в России имеет следующие особенности:

- большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы;

- значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;

- слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

- использование в обращении иностранной валюты.

Основная задача при организации налично-денежного оборота состоит в обеспечении его устойчивости, эластичности и экономичности. Управление наличным денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке благодаря деятельности центрального банка и его подразделений. Для решения поставленной задачи центральным банком от кредитных институтов требуется соблюдение:

- установленного порядка ведения кассовых операций;

- правил организации поступления наличных денег в кассы кредитных организаций;

- правил организации получения наличных денег из кассы кредитных организаций;

- лимита остатка касс кредитных организаций (минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня);

- порядка расчета наличными деньгами;

- лимита расчета наличными деньгами (предельный размер между юридическими лицами).

Принципы организации налично-денежного обращения:

1. Принцип номинала. Официальной денежной единицей (валютой) РФ является российский рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

2. Принцип необязательности обеспечения (фидуциарная эмиссия). Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

3. Принцип монополии и уникальности. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

4. Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории РФ.

5. Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монета Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. При обмене банкнот и монеты Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.

6. Принцип правового регулирования. Банк России принимает решение о выпуске и обращении новых банкнот и монеты и об изъятии старых, определяет номиналы и образцы новых денежных знаков.

6. Безналичный денежный оборот, его формы.

Безналичный денежный оборот - это часть денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в безналичной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя платежа, путем зачета взаимных требований, с использованием других банковских операций.

Участниками безналичного денежного оборота являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.

Величина безналичного денежного оборота зависит от объема реализуемой предприятиями продукции, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения и перераспределения денежных средств в безналичной форме. Расширение безналичного денежного оборота обусловлено развитием экономики, последствиями технологической революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другим факторами-