Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. История правового регулирования ответственности за незаконную банковскую деятельность
• Глава 2. Особенности квалификации незаконной банковской деятельности
• Глава 3. Современные проблемы ответственности незаконной банковской деятельности
• Заключение
• Список использованной литературы

Введение

Центром мирового экономического кризиса является банкротство крупнейших банков, которое приводит к таким экономическим проблемам, как спад торговли и производства, а также неразрывно связанным с ними социальным проблемам.

На сегодняшний день имеет место мнение о том, что мировая система управления финансами не подготовлена должным образом к кризисным ситуациям, поэтому большое значение имеет реформирование этой системы. На фоне несовершенства законодательство возникает дискуссия о состоянии правового регулирования банковской сферы. Однако, очевидно, что существующее на сегодняшний день законодательство не способствует предотвращению кризисных ситуаций и, следовательно, не выполняет своего основного функционального назначения. Несовершенство законодательства в банковской сфере наблюдается, в том числе, и в мерах юридической ответственности, которые не предотвратили массовое противоправное поведение банков и кредитных организаций.

Преступления в области банковской деятельности представляют собой группу деяний, которые непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, а также на общественные отношения в иных сферах, которые причиняют ущерб банкам и кредитным учреждениям. При этом субъектами соответствующих преступлений являются как должностные лица банков, так и физические лица, воспользовавшиеся банковскими услугами. Существуют различные виды ответственности за незаконную деятельность в сфере банковского дела, однако в данной работе рассмотрен лишь один вид юридической ответственности в этой сфере - уголовная ответственность.

Цель данной работы заключается в изучении ответственности, которая предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации за осуществление незаконной банковской деятельности.

Для достижения поставленной цели в работе были решены следующие задачи:

1. рассмотрена история правового регулирования ответственности за незаконную банковскую деятельность,

2. изучена незаконная банковская деятельность,

3. даны основные квалификационные характеристики незаконной банковской деятельности

4. выявлены современные проблемы ответственности за незаконную банковскую деятельность.

Данная работа написана на основе действующего Уголовного Кодекса Российской Федерации и Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Глава 1. История правового регулирования ответственности за незаконную банковскую деятельность

Одновременно с формированием Древнерусского государства (IX - XII вв.) зарождалось древнерусское феодальное право, которое было правом-привилегией, предусматривавшим неравноправие людей, принадлежащих к разным социальным группам, что было выражено в отношении и заемщиков, и недобросовестных должников. Древнерусское законодательство знало довольно развитую систему норм, регулирующих имущественные отношения. Обязательства возникали из причинения вреда и из договоров. И преступления, и гражданско-правовые деликты существовали как самостоятельные правовые институты. Иногда гражданская ответственность дополняла уголовную. Для древнерусского обязательственного права характерно обращение взыскания не только на имущество, но и на саму личность должника. Салтыкова С. Зарождение древнерусского права // Российская юстиция. 1997. N 1. С. 47

Зарождение кредитных отношений относится ко времени распада Киевской Руси. В Русской Правде уже упоминаются субъекты кредитных отношений. Трушин Ю. Зарождение сельскохозяйственного кредита в России // Экономика сельского хозяйства России. 2004. N 4. С. 31.

В середине 18 века в России появляются первые кредитные организации, их возникновение связано с развитием ростовщичества, дефицитом государственного бюджета и Семилетней войной.

Вторая половина 19 века характеризуется развитием в России капитализма, что связано с отменой крепостного права. В этот период основу законодательства составляло Уложение о наказаниях уголовных и исполнительных и Устав о наказаниях, налагаемых мировыми судьями.

В начале 20 века Уложение о наказаниях уголовных и исполнительных было дополнено нормами, в которых была закреплена ответственность содержателей банкирских заведений и меняльных лавок за производство запрещенных операций, совершение запрещенных законом сделок по покупке и продаже золотой валюты и ценностей в золотой валюте.

В период первой мировой войны частные банки в России усилились на фоне ослабления Государственного банка. В 1917 г. банки занялись спекуляцией продовольствием, скупили и арендовали склады и повысили цены.

После Октябрьской социалистической революции 1917 г. была провозглашена социализация земли и отмена частной собственности на землю. В соответствии с Декретом ЦИК "О национализации банков" банковское дело становится государственной монополией, частные банки входят в состав Государственного банка. В декабре 1918 г. на территории РСФСР были ликвидированы помимо частных и иностранные банки.

В 1922 г. был принят первый советский Уголовный кодекс. В этом кодексе деяния, называемые сегодня "экономическими преступлениями", считались преступлениями против порядка управления.

В Уголовном кодексе РСФСР, принятом в 1960 г. была отдельная глава "Хозяйственные преступления", но ряд экономических преступлений в этом кодексе по-прежнему был включен в главу "Государственные преступления".

В девяностых годах двадцатого века были приняты законы, направленные на изменение экономического уклада и порядка осуществления экономической деятельности в стране - "О Центральном банке РСФСР (Банке России)", "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР", "Об иностранных инвестициях в РСФСР".

Начальный период формирования банковской системы современности (1987-1991 гг.) можно разделить на три этапа. На первом этапе (1987-1988 гг.) произошла реорганизация банковской системы СССР (появлялись кооперативные банки). На втором этапе (1988-1990 гг.) был принят Закон "О банках и банковской деятельности" и сформирована двухуровневая банковская система (первый уровень - Госбанк СССР и ЦБ республик, второй - кооперативные и коммерческие банки). Третий этап (1990 - 1991 гг.) - создание в каждой бывшей советской республике собственной банковской системы, создание Межреспубликанского банка государств СНГ.

Либерализация обращения валюты привела к исключению из Уголовного кодекса 1960 г. ст.88 "Нарушение правил о валютных операциях", но при этом в главе "Хозяйственные преступления" появилась ст.162.7 "Незаконные сделки с валютными ценностями". Преступлением считалась купля-продажа валютных ценностей, обмен и использование валютных ценностей в качестве средства платежа, незаконное хранение, перевозка драгоценных металлов или камней, кроме ювелирных и бытовых изделий.

В Уголовный кодекс Российской Федерации 1996г. была включена уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность (операции).

Глава 2. Особенности квалификации незаконной банковской деятельности

Банковская деятельность представляет собой банковские операции и сделки, иные действия кредитной организации, непосредственно направленные на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг. А.Г. Братко Банковское право России. - М.: 2013. - 27.

Организация получает право на проведение банковских операций в случае, если соблюдено два основных условия:

1. организация имеет лицензию на осуществление банковских операций (кроме осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов);

2. организация надлежащим образом зарегистрирована в налоговом органе в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3431.

В части 1 ст.172 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объектом преступления, предусмотренным ст.172 УК РФ являются отношения в сфере банковской деятельности, стабильность и надежность банковской системы в стране. Общественная опасность противозаконной банковской деятельности заключается в том, что она:

1. подрывает доверие ко всей банковской системе государства в целом,

2. создает условия для нечестной конкуренции в сфере банковского дела,

3. вредит финансовой системе государства посредством незаконной кредитной эмиссии, а также посредством неуплаты налогов и игнорирования государственного контроля Центрального банка Российской Федерации.

Область применения статьи 172 УК РФ - это деятельность предпринимательских структур, которые незаконно осуществляющих виды банковской деятельности (банковских операций), регламентированные законодательством. К этим предпринимательским структурам могут быть отнесены, в том числе, законно созданные юридические лица, которые, при этом, не имеют разрешения на банковскую деятельность, а также незаконно действующие организации (квазибанки и квазикредитные учреждения) и законные кредитные учреждения, которые выходят за рамки имеющегося у них разрешения (лицензии).

Сущность незаконной банковской деятельности в том, что субъект, действуя через какую-либо организацию либо прикрываясь ею, проводит банковские операции, пренебрегая существующим порядком лицензирования такой деятельности и/или контроля за ее осуществлением и действуя вне банковской системы с фактическим использованием ее возможностей.

Как и в ст.171 УК РФ, которая предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, в ст.172 УК РФ содержатся признаки двух основных составов преступлений и ряда составов с квалифицирующими признаками.

Субъект и субъективная сторона данного преступления являются общими, хоть это и не оговорено в Уголовном кодексе РФ. Во всех случаях вводится ответственность за причинение крупного ущерба либо извлечение дохода в крупном размере.

Объективная сторона незаконной банковской деятельности заключается в совершении банковских операций субъектом, который: не зарегистрирован ЦБ РФ как банк или кредитная организация; не получил специального разрешения на осуществление банковских операций; осуществляет банковскую деятельность, нарушая при этом условия лицензирования.

Для привлечения к уголовной ответственности по ст.172 УК РФ обязательно должно иметь место как минимум одно из нижеперечисленных обстоятельств:

а) в результате незаконной банковской деятельности был нанесен крупный ущерб гражданам, организациям или государству;

б) в результате незаконной банковской деятельности был извлечен крупный доход.

незаконная банковская деятельность ответственность

Ущерб, в основном, причиняется вкладчикам, кредиторам и иным клиентам банков, а также прочим организациям, осуществляющим банковскую деятельность, которым физические лица или юридические лица доверили свои финансы или поручили проведение какой-либо банковской операции. В примечании к ст.169 УК РФ, введенном в Уголовный кодекс Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 50. Ст. 4848. , крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей.

Таким образом, уголовное преследование за данное правонарушение возможно лишь при наличии в деянии виновного лица такого существенного признака, как наступившие (или могущие наступить в случае неоконченного преступления) последствия в виде ущерба интересам либо полученного дохода. В противном случае виновные лица могут быть привлечены лишь к административной ответственности в соответствии с главой 15 КоАП России "Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг".

Субъектом преступления, предусмотренного ст.172 УК РФ является физическое лицо, которое достигло шестнадцати лет и обладает фактическими возможностями принимать решение о проведении банковских операций.

Субъективной стороной незаконной банковской деятельности является прямой умысел, когда лицо осознает общественную опасность совершаемых действий, желает причинить крупный ущерб или извлечь доход в крупном размере; или косвенный умысел, при котором лицо, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность наступления результата, не желает, но сознательно допускает такую возможность.

Субъекты преступления - это руководители, специалисты банков и прочих кредитных организаций, которые осуществляют незаконную банковскую деятельность, осознавая при этом, что банковская деятельность осуществляется без регистрации или без специального разрешения на выполнение определенных банковских операций и что это причинит (может причинить) крупный ущерб или принесет доход в крупном (особо крупном) размере, чего виновный желает или сознательно допускает.

Поскольку субъект предусмотренного ст.172 УК РФ преступления общий, т.е. любое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, его принадлежность к банковскому сообществу не обязательна. В этом случае сложностей в квалификации содеянного не возникает. Примерами подобного рода незаконной банковской деятельности могут служить безлицензионные инкассация, обменные операции с валютой, осуществление денежных переводов под видом банковских и т.п.

Квалифицирующими признаками ст.172 УК РФ являются совершение данного преступления:

организованной группой (см. ч.3 ст.35 УК РФ);

с извлечением дохода в особо крупном размере.

Как правило, незаконная банковская деятельность осуществляется группой лиц - чаще организованной. В такого рода группы помимо собственников кредитных организаций, их руководителей могут входить бухгалтеры, кассиры, нотариусы, адвокаты, инкассаторы, охранники, технические исполнители и т.п. В зависимости от степени осведомленности перечисленных лиц, направленности их умысла решается вопрос о возможном соучастии. Зачастую рядовые сотрудники исполняют незаконные приказы и распоряжения, не осознавая их незаконного характера. В этом случае уголовное преследование указанных лиц прекращается за отсутствием в их действиях состава преступления.

В зависимости от тяжести совершенного преступления и его квалификации за незаконную банковскую деятельность злоумышленник может быть привлечен к следующим видам ответственности:

1. Штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере дохода за период от одного года до двух лет.

2. Принудительные работы - в случае квалификации преступления по ч.1 ст.172 УК РФ срок работ составляет максимум четыре года, в случае квалификации по ч.2 ст.172 УК РФ срок работ составляет максимум пять лет.

3. Лишение свободы на срок длительностью до четырёх лет плюс (необязательно) штраф, 80 тысяч рублей максимум ч.1 ст.172 УК РФ.

4. Лишение свободы в пределах семи лет. К этому может добавиться штраф до миллиона рублей либо в виде пятилетнего дохода.

Административная ответственность в этой сфере не предусмотрена. В КоАПе РФ есть статья о нарушениях в банковской сфере (15.26), но она затрагивает совершенно другие аспекты.

Глава 3. Современные проблемы ответственности незаконной банковской деятельности

По статистике, в сфере незаконной банковской деятельности наблюдаются такие тенденции, как:

1) сохранение высокого уровня ее латентности (согласно экспертным оценкам, уровень латентности превышает 85%). Это говорит о том, что преступления в сфере банковской деятельности выявляются достаточно редко;

2) динамичный рост показателей регистрации незаконной банковской деятельности. Так, в период с 2007 по 2015 года число официально зарегистрированных фактов незаконной банковской деятельности увеличилось на 67,5%;

3) увеличение размеров материальных и нематериальных социальных последствий;

4) изменение способов совершения преступлений в сфере банковской деятельности и их постоянную модернизацию;

5) повышение уровня организованности в сфере банковской деятельности, это связано с тем, что, преступления в сфере банковской деятельности довольно сложны, поэтому совершение их в одиночку практически невозможно Якоби Став. Противодействие преступности в сфере банковской деятельности: криминологические и уголовно-правовые проблемы: Автореф.... дис. канд. юрид. наук. М., 2015.С. 12 - 13. .

Статья 172 УК РФ, устанавливающая ответственность за незаконную банковскую деятельность (в ред. Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ) не имеет аналогов в уголовном законодательстве большинства стран. В российском уголовном кодексе есть норма об ответственности за незаконное предпринимательство, которая имеет универсальный характер применения. Статья 172 УК РФ, устанавливающая ответственность за незаконную банковскую деятельность, является специальной по отношению к статье, которая устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство.

Проанализировав уголовное законодательство зарубежных стран, можно сделать вывод о том, что там законодательство построено на основании четких формулировок составов преступления в области банковского дела. При этом в законодательстве зарубежных стран, таких как США, Великобритания, учитываются не только общие принципы права, но и требования уголовного законодательства, которые не допускают произвольного применения его норм.

Таким образом, учитывая вышесказанное, можно сделать вывод о необходимости пересмотра статьи 172 УК РФ и необходимости разработки новых составов преступления с учетом угроз, существующих сегодня в банковской сфере Лафитский В.И. Об отдельных положениях статьи 172 Уголовного кодекса РФ в составе зарубежного уголовного законодательства // Законодательство и экономика. 2012. N 12.С. 11 - 13. .

На данном этапе развития права, существуют некоторые проблемы при применении ст.172 УК РФ, которые можно разрешить, если Верховный Суд РФ разъяснит содержание уголовно-правовых норм в части регулирования отношений в банковской сфере. Так, очень важно дать законодательное определение понятию "банковская деятельность", чтобы отделить ее от предпринимательской деятельности и иных видов профессиональной деятельности.

На сегодняшний день объем судебной практики по делам, связанным с незаконной банковской деятельностью, особенно в области нарушений требований и условий лицензирования, очень скуден. Поэтому, можно считать излишней криминализацию в статье 172 УК РФ такого фактора, как получение зарегистрированной кредитной организацией лицензии на совершение банковских операций с нарушением установленных правил посредством представления Центральному банку Российской Федерации заведомо ложных сведений.

При этом имеет смысл пояснить и расширить диспозицию ст.172 УК РФ. Следует указать, что к банковской деятельности необходимо относить не только осуществление банками операций, как это следует из смысла ст.172 УК, но и сделки, которые перечислены в ст.5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Определяя понятие банковских сделок, целесообразно исходить из гражданско-правового понимания сделок. В таком случае субъектами незаконной банковской деятельности станут считаться не только учредители кредитной организации и руководители ее исполнительных органов, но и частные лиц и индивидуальных предприниматели, которые осуществляют незаконные банковские операции. То есть, имеет смысл на законодательном уровне закрепить, что субъект незаконной банковской деятельности является общим.

На сегодняшний день основной проблемой квалификации незаконной банковской деятельности является тот факт, что она осуществляется, в основном группой лиц. При этом, группа лиц является, чаще всего организованной, так как ситуативная группа не сможет планомерно организовать незаконную банковскую деятельность ввиду её сложности.

Вопрос о возможном соучастии в преступлении решается исходя из того, насколько осведомлены участники и из того, как был направлен умысел. Цоколов И.А. Незаконная банковская деятельность: особенность квалификации // Уголовный процесс. 2011. N 7.С. 3 - 7. Не исключено, что при начислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками. Бюллетень Верховного Суда РФ. 2015. N 1. Это значит, что осуществление незаконной банковской деятельности руководителями кредитных организаций совместно с другими участниками целесообразно квалифицировать по совокупности, в которую будет входить как незаконная банковская деятельность, так и злоупотребление полномочиями со стороны руководителя коммерческих организаций (ст. 201 УК РФ). Кроме того, в этом случае необходимо осуществление уголовного преследования в публичном порядке, то есть в отсутствии даже согласия коммерческой или иной организации.

В рамках совершенствования законодательства имеет смысл определить понятие дохода и более конкретно выделить понятие "крупный ущерб", содержащееся в ст.172 УК РФ. Это можно сделать путем внесения соответствующих изменений в УК РФ и принятия постановления Пленума Верховного Суда РФ, который бы определил, какой именно ущерб следует считать крупным и что именно понимается под доходом Мильчехина Е.В. Применение ст. 172 УК РФ // Российский юридический журнал. 2012. N 5.С. 263 - 266 (наличие Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. не решило всех проблем).

Статья 172 УК РФ должна содержать в качестве квалифицирующего признака совершение деяния лицом с использованием служебного положения. Пренебрежение дополнительным основанием криминализации деяния, как особым способом совершения его должностным лицом с использованием служебного положения, нарушает системные связи уголовно-правовых норм, что, в свою очередь, приводит к возникновению несоответствия отдельных санкций специальных норм фактической степени общественной опасности. Багаутдинов Ф.Н., Хафизова Л.С. Финансовые мошенничества как конструкции ответственности за незаконное использование бюджетных средств (соотношение норм КоАП РФ и БК РФ) // Административное право и процесс. 2009. N 4.С. 15 - 16; Нудель С.Л. Проблемы привлечения к административной ответственности за нецелевое использование бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов // Административное право и процесс. 2011. N 2.С. 16 - 18.

Заключение

Незаконная банковская деятельность, ответственность за которую предусмотрена ст.172 Уголовного кодекса РФ, означает осуществление коммерческими кредитно-финансовыми организациями банковской деятельности или банковских операций без необходимой регистрации, без лицензии или с нарушением условий лицензирования.

Банковская деятельность является один из видов предпринимательской деятельности, и ее осуществление возможно только с соблюдением правил о регистрации и лицензировании Центральным банком Российской Федерации. Осуществление банковской деятельности с нарушением установленного порядка или условий лицензии является противоправной.

Объектом незаконной банковской деятельности являются отношения, которые регулируют деятельность коммерческих банков и иных кредитно-финансовых учреждений, совершающих банковские операции.

Объективная сторона преступления подразумевает незаконную банковскую деятельность, осуществляемую без регистрации или без специального разрешения в случаях, когда такое разрешение обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Для организации коммерческого банка или занятия банковской деятельностью необходимо получить лицензию Центрального банка РФ и осуществить регистрацию учреждения или вида деятельности. Невыполнение этих условий при наличии наступления общественно опасных последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения доходов в крупном размере влечет уголовную ответственность.

Осуществление банковской деятельности с нарушением условий лицензирования предполагает деятельность в населенных пунктах, не указанных в лицензии, выход за рамки операций, обозначенных в лицензии, нарушение порядка деятельности, нарушение условий банковских операций и т.п.

Состав материальный, для установления объективной стороны необходимо выяснять и закреплять доказательства о причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в крупном размере. Границы крупного размера обозначены в примечании к ст.169 УК РФ и выражаются в ущербе для вкладчика (гражданина или организации) и государства, выраженном, например, в размере полученного банком кредита и т.п.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее восемнадцатилетнего возраста, которое является учредителем или управляющим коммерческого банка либо иного кредитно-финансового учреждения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Виновный осознает, что осуществляет незаконную банковскую деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям, или государству, извлекает крупный доход, и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает причинение такого ущерба или относится к его наступлению безразлично (косвенный умысел).

Квалифицирующие признаки, содержащиеся в ч.2 ст.172 УК РФ, следующие: а) незаконная банковская деятельность, осуществляемая организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере. Признаки организованной группы приведены в ч.3 ст.35 УК РФ. Доход в особо крупном размере предполагает сумму, превышающую шесть миллионов рублей.

Список использованной литературы

1. Уголовный Российской от N (принят ГД ФС РФ

2. Комментарий к кодексу Федерации" (2-е исправленное, и (под ред. А.И. /"КОНТРАКТ", 2012)

3. Федеральный от N (ред. от "О и деятельности"

4. Собрание законодательства Федерации. N 33 (ч. I). Ст.3431.

5. А.Г. Банковское России. - М.: - 27.

6. Багаутдинов Ф.Н., Л.С. Финансовые как конструкции за незаконное бюджетных (соотношение норм КоАП РФ и БК РФ) // Административное и процесс. N 4. С.15 - 16; Нудель С.Л. Проблемы привлечения к административной ответственности за нецелевое бюджетных и средств внебюджетных // Административное и процесс. N 2. С.16 - 18.

7. Веселовский П.С. Ответственность за нарушение банковского законодательства: норм и пути их // России. N 10. С.59 - 61.

8. Власова А.С. Риск как предпринимательской Автореф. юрид. М., С.7.

9. Гейвандов Я.А. ответственность организаций за федерального законодательства // и 2005. N 9. С.48.

10. Демьянец М.В. Принципы юридической ответственности кредитных организаций в банковской // и 2008. N 4. С.863.

11. Дружкова Г.А. Некоторые меры ответственности банков за допущенные при расчетов // право. N 1. С.33.

12. Демьянец М.В. Принципы юридической ответственности кредитных организаций в банковской // и 2008. N 4. С.863.

13. Конюхова Т.В. Некоторые вопросы развития финансового права в мирового кризиса // и 2009. N 9. С.10 - 14.

14. Ла?фитский В.И. Об отдельных статьи 172 Уголовного РФ в составе уголовного // Законодательство и экономика. N 12. С.11 - 13.

15. Мильчехина Е.В. Применение ст.172 УК РФ // Российский журнал. N 5. С.263 - 266

16. Мурадов Э.С. незаконной деятельности // 2009, N 6

17. Пыхтин С. аннулирование и банковской // и 2004. N 1. С.46.

18. Рогалев Р.О. Проблемы ответственности за преступления в банковской // российского 2003. N 10. С.37.

19. Русанов Г.А. ответственность за банковскую (ст.172 УК РФ) // судья, N 8

20. Салтыкова С. Зарождение древнерусского права // Российская 1997. N 1. С.47

21. Трушин Ю. Зарождение кредита в России // Экономика хозяйства 2004. N 4. С.31.

22. Трошкин Стельмах Е.В. и правового ответственности за банковскую // право, N 3

23. Трунцевский Максимова Е.Ю. характеристика банковской // право. N 2. С.40

24. Цоколов И. А рые уголовно-правовой фикации банковской // право, N 1

25. Якоби Противодействие преступности в сфере деятельности: криминологические и равовые проблемы: Автореф. дис. юрид. наук.М., С.12 - 13.

Размещено на Allbest.ru