Организация и управления производством

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАО «САРОВГИДРОМОНТАЖ»

1.1 Характеристика предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

1.2 Анализ организационно-управленческой структуры предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

1.3 Анализ управления персоналом

1.4 Анализ финансовой деятельности предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж» за 2008-2010 гг.

РАЗДЕЛ 2. СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ ПРИ ВВЕДЕНИИ НОВОЙ ТЕХНИКИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО «САРОВГИДРОМОНТАЖ»

2.1 Организационная и экономическая необходимость, цель и задачи новой системы производства

2.2 Характеристика новой техники

2.3 Экономический анализ мероприятий по введению новой техники на ЗАО «Саровгидромонтаж»

2.4 Анализ показателей, характеризующих экономическую эффективность предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

2.5 Эффективность и перспективы развития предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж» при введении новой техники

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня в условиях укрепления рыночных механизмов в России наблюдается повышение интереса к совершенствованию организации и управления производством. Важнейшим (базовым) компонентом понятия «управление» является организация производства. Поэтому повышение научного уровня специалистов в области управления производственными предприятиями -- залог успеха в становлении развитой рыночной экономики в Российской Федерации.

Особая актуальность написания курсовой работы на тему организация и управления производством обусловлена глубинными изменениями внешних и внутренних факторов функционирования предприятия, среди которых можно выделить такие, как:

- ужесточение конкурентной борьбы;

- переход от рынка производителя, когда производственники диктовали количество, сроки и качество выпускаемой продукции, к рынку покупателя, когда заказчик из множества производителей выбирает наиболее ему подходящего;

- внедрение новых технологий и материалов;

- повсеместное внедрение информационных систем;

- удорожание материальных и трудовых ресурсов;

- необходимость в кратчайшие сроки перестраивать производство с целью расширения и замещения номенклатуры выпускаемых изделий и т.д.

Все это заставляет предприятия по-новому взглянуть на систему организации производственных процессов. Деятельность производственных предприятий на настоящем этапе чрезвычайно многогранна. С одной стороны, это текущий производственный процесс по выпуску освоенной продукции, с другой -- постоянный поиск новой продукции, новых заказчиков, новых рынков, инновационных решений.

Целью настоящей курсовой работы является совершенствование системы организации и управления производством при введении новой техники на конкретном предприятии. В качестве анализируемой организации выступает закрытое акционерное общество “Саровгидромонтаж”. На базе итогов исследования текущей финансово-хозяйственной сферы данного предприятия мы предложим конкретные рекомендации по совершенствованию производственной деятельности, направленные на повышение эффективности предприятия.

Основными задачами, стоящими в работе, выступают:

1) проведение анализа деятельности и организационной структуры управления предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж», в т.ч. представление организационной характеристики предприятия, исследование его организационно-управленческой структуры, изучение вопросов управления персоналом и анализ финансовой деятельности данной организации по итогам деятельности за 2008-2010 гг.;

2) совершенствование системы организации и управления производством при введении новой техники на предприятии ЗАО «Саровгидромонтаж», а именно определение организационной и экономической необходимости, целей и задач новой системы производства, описание вводимой техники, проведение экономического анализа мероприятий по введению новой техники, расчет экономической эффективности нововведений и определение перспектив развития.

Методы исследования - для достижения сформулированной цели и поставленных задач автор опирался на основные положения системного подхода, приемы статистических группировок и обобщения.

Объектом настоящей курсовой работы выступают общественные социально-экономические отношения в сфере организации управления производством. Практическая значимость курсовой работы состоит в непосредственном применении предложенных мероприятий, связанных с внедрением новой техники для организации производства нового вида продукции.

РАЗДЕЛ 1. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАО «САРОВГИДРОМОНТАЖ»

1.1 Характеристика предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

управление организационная экономическая эффективность

Закрытое акционерное общество «Саровгидромонтаж» создано в 1996 году в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ “Об акционерных обществах”.

Основной целью ЗАО «Саровгидромонтаж» является получение прибыли путем осуществления следующих видов деятельности:

- проектирование инженерных сетей и систем: отопления, вентиляции, кондиционирования; водопровод и канализация; газоснабжение;

- сбор, переработка и эффективное использование вторичных и сырьевых ресурсов;

- операции с недвижимостью и пр.

Сокращенное фирменное наименование предприятия на русском языке: ЗАО «СГМ». Место нахождения: 607190, Россия, Нижегородская область, город Саров, пр. Октябрьский, дом 9.

Уставный капитал ЗАО «Саровгидромонтаж» составляет 36400000 рублей и состоит из 36 400 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Общество может увеличивать размер уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.

Акционерами ЗАО «Саровгидромонтаж» могут быть российские и иностранные юридические и физические лица на правах и в порядке, определяемом законодательством и Уставом общества.

В настоящее время ЗАО «Саровгидромонтаж» является холдингом. В число акционеров общества входят 4 юридических лица:

1. ЗАО “Новые дома” - производство изделий из пластмассы, используемых в строительстве, в основном это пластиковые окна;

2. ООО “Орион” - торговля строительными материалами;

3. ООО “Компания БРИКС” - бетонно-растворный завод;

4. ООО “Строй АвтоТранс” - организация грузовых перевозок.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления ЗАО «Саровгидромонтаж». Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее 6 месяцев после окончания финансового года, где рассматривается и утверждается годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков Общества, распределение его прибылей и убытков. Проводимые помимо годового Общего собрания акционеров являются внеочередными.

Генеральный директор осуществляет текущее руководство деятельностью ЗАО «Саровгидромонтаж» в строгом соответствии с действующим законодательством и Уставом.

Генеральный директор избирается Общим собранием акционеров на срок до 5 лет неограниченное число раз. Генеральный Директор представляет ЗАО «Саровгидромонтаж» в отношениях с российскими и иностранными партнерами; совершает сделки в пределах компетенции; открывает счета в финансово-кредитных учреждениях; распределяет обязанности между работниками; разрабатывает правила внутреннего трудового распорядка; издает приказы, инструкции, распоряжения и другие акты; осуществляет прием и увольнение работников, налагает взыскания и прощения; решает иные вопросы руководства текущей деятельностью, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Контроль финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Саровгидромонтаж» осуществляется Ревизионной комиссией по поручению Общего собрания акционеров, Генерального Директора, по собственной инициативе или по требованию акционеров, обладающих в совокупности более чем 10% процентами голосующих акций общества.

Таблица 1.1

Технико-экономические показатели ЗАО «Саровгидромонтаж» за 2008 - 2010 гг.

Показатели	2008, тыс.руб.	2009, тыс.руб.	2010, тыс.руб.	Отклонение: Прирост (+) Снижение (-)
				2010 к 2008, тыс.руб.	Прирост в % 2008-100%
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	933059,00	1218489,00	1503918,00	570859,00	+61,18
2. Себестоимость продукции основного производства (работ, услуг)	865078,00	1143387,00	1421695,00	556617,00	+64,34
3. Прибыль от реализации продукции	2911,00	8142,00	13372,00	10461,00	+359,36
4. Затраты на один рубль выручки от всей реализации	0,93	0,94	0,95	0,02	+1,96
5. Основные фонды	6436,00	2654,00	1129,00	-5307,00	-82,46
6. Фондоотдача	144,97	593,56	1332,08	1187,10	+818,83

В результате сравнительного анализа по технико-экономическим показателям видно, что выручка от реализации увеличилась к концу 2010 года на 570859 тыс. рублей по сравнению с 2008 годом, т.е. на 61,18%.

Прибыль предприятия от продаж увеличилась за 2 года на 10461 тыс. рублей, соответственно на 359,36%. Себестоимость продукции при этом в 2010 году увеличилась на 556617 тыс. рублей или же в относительном выражении на 64,34% по сравнению с 2008 годом.

Затраты на один рубль выручки от всей реализации определяются по формуле 1.1.

З1рв = (1.1)

Для:

- 2008 г. - 865078 / 933059 = 0,93

- 2009 г. - 1143387 / 1218489 = 0,94

- 2010 г. - 1421695 / 1503918 = 0,95

Если рассматривать более детально, то можно сделать вывод, что затраты на один рубль выручки от реализации составили в 2010 году 0,95 рублей, что на 1,96% больше, чем в 2008 году, то есть произошло некоторое увеличение производственных расходов.

Наблюдается снижение основных фондов предприятия за два года на 5307 тыс.рублей, то есть это на 82,46% ниже, чем в 2008 году.

Рассмотрим структуру выручки ЗАО «Саровгидромонтаж» по итогам 2008 - 2010 гг. В структуре выручки предприятия присутствует пять направлений:

1) строительные услуги Генерального подрядчика;

2) производство пластиковых конструкций;

3) реализация строительных материалов;

4) производство и реализация бетонно-растворных смесей;

5) организация грузовых перевозок.

В таблице 1.2 представлена детальная структура выручки от реализации продукции и услуг ЗАО «Саровгидромонтаж» по итогам 2008 - 2010 гг.

Таблица 1.2

Структура выручки ЗАО «Саровгидромонтаж» 2008 - 2010 гг

Показатели	2008 г., сумма, тыс.руб.	2009 г., сумма, тыс.руб.	2010 г., сумма, тыс.руб.	2008 г., удельный вес, %	2009 г., удельный вес, %	2010 г., удельный вес, %
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в том числе:	933059	1218489	1503918	100,00	100,00	100,00
1. строительные услуги Генерального подрядчика	663685	856936	1050186	71,13	70,33	69,83
2. производство пластиковых конструкций	57570	73602	89634	6,17	6,04	5,96
3. реализация строительных материалов	98251	140414	182576	10,53	11,52	12,14
4. производство и реализация бетонно-растворных смесей	75205	98887	122569	8,06	8,12	8,15
5. организация грузовых перевозок	38349	48652	58954	4,11	3,99	3,92

1.2 Анализ организационно-управленческой структуры предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ и Законом "Об акционерных обществах", высшим органом управления ЗАО «Саровгидромонтаж» является Общее собрание акционеров.

Совет директоров осуществляет руководство ЗАО «Саровгидромонтаж».

Генеральный директор является исполнительным органом и исполняет оперативное руководство деятельностью предприятия. В целом управленческая структура ЗАО «Саровгидромонтаж» представлена в Приложении 1 к работе.

Непосредственно генеральному директору ЗАО «Саровгидромонтаж» подчинены:

- технический директор;

- начальник производственно-диспетчерского отдела;

- начальник планово-экономического отдела;

- начальник отдела организации труда и заработной платы;

- главный бухгалтер;

- коммерческий директор;

- начальник отдела сбыта;

- начальник отдела капитального строительства;

- начальник отдела технического контроля, директор по кадрам, быту и социальным вопросам.

Как видим, на предприятии ЗАО «Саровгидромонтаж» существует вид управления в большей степени характеризующийся как функциональный.

Технический директор - имеет высшее техническое образование и стаж работы по специальности на руководящей должности 15 лет. Технический директор является первым заместителем генерального директора и наравне с ним несет ответственность за результаты производственной деятельности предприятия. Он осуществляет организацию технического развития предприятия, обеспечивает развитие научно-технического прогресса, а также совершенствование работы технических служб предприятия.

Начальник производственно-диспетчерского отдела - имеет высшее образование инженера-экономиста, опыт работы в области планирования, стаж работы по специальности 12 лет, 2 года работы на руководящих должностях. Он организует своевременный выпуск качественной продукции цехами, обеспечивает внедрение и производство новейших методов и систем планирования и организации производства.

Начальник планово-экономического отдела - высшее образование инженера-экономиста, стаж работы по специальности 8 лет, на руководящей должности 6 лет. Занимается совершенствованием экономической деятельности ЗАО “Саровгидромонтаж”, направленной на достижение наибольших результатов при наименьших материальных затратах, трудовых и финансовых ресурсов, ускорение темпов роста производительности труда, повышение рентабельности производства и снижение себестоимости продукции.

Начальник отдела организации труда и заработной платы - высшее экономическое образование, стаж работы по специальности 23 года, на руководящей должности 5 лет. Его главной задачей является обеспечение правильного соотношения производительности труда и заработной платы.

Главный бухгалтер - имеет высшее экономическое образование, стаж работы 29 лет. Главный бухгалтер обеспечивает организацию бухгалтерского учета на предприятии и контроль за рациональным, экономным использованием всех видов ресурсов, сохранностью собственности.

Коммерческий директор - высшее образование, стаж работы по специальности 19 лет, на руководящей должности 10 лет. Коммерческий директор осуществляет руководство материально-техническим снабжением, организацией финансовой деятельности предприятия, а также транспортным обслуживанием предприятия.

Начальник отдела сбыта - высшее экономическое образование, стаж работы по специальности 7 лет, на руководящей должности 2 года. Начальник отдела сбыта осуществляет руководство сбытом продукции ЗАО “Саровгидромонтаж”.

Начальник отдела технического контроля - имеет высшее инженерно-техническое образование, стаж работы по специальности 32 года, на руководящей должности 21 год. Главная задача - предотвращение выпуска предприятием продукции, не соответствующей требованиям стандартов.

Начальник отдела капитального строительства - имеет высшее инженерно-техническое образование, стаж работы на инженерно-технических и руководящих должностях 5 лет. Он обеспечивает выполнение работ по капитальному строительству на предприятии, рациональное использование капитальных вложений.

Директор по кадрам и социальным вопросам - образование высшее экономическое, стаж работы по специальности и на руководящей работе 9 лет. Директор по кадрам осуществляет работу с кадрами.

Функциональные обязанности каждого из руководящих работников и их компетенция по отделам определены должностными инструкциями.

Структура и штаты подразделений предприятия разработаны отделом организации труда и заработной платы и утверждены генеральным директором ЗАО “Саровгидромонтаж”.

В подчинении технического директора находятся следующие отделы:

- отдел главного конструктора (ОГК);

- отдел главного механика (ОГМ);

- отдел главного энергетика (ОГЭ);

- отдел главного технолога (ОГТ);

- отдел автоматизированной системы управления производством (ОАСУП);

- бюро технической безопасности (БТБ);

- бюро изобретений и рационализации (БРЗТИ).

ОГТ (отдел главного технолога) занимается обеспечением внедрения новых прогрессивных технологий, а также совершенствованием технической подготовки производства.

ОГЭ (отдел главного энергетика) обеспечивает сохранность, надлежащее техническое состояние и рациональную эксплуатацию энергетического оборудования и энергетических установок, обеспечивает бесперебойное снабжение предприятия всеми видами энергии. В состав ОГЭ входит - энерго-механический участок (ЭМУ).

ОГМ (отдел главного механика) осуществляет поддержание действующего парка оборудования предприятия в исправном рабочем состоянии. В состав ОГМ входит ремонтно-механический участок (РМУ).

ОГК (отдел главного конструктора) обеспечивает конструкторскую подготовку и высокий технический уровень разрабатываемых конструкций изделий на основе последних достижений науки и техники. В состав ОГК входит экспериментальный цех.

ОАСУП (отдел автоматизированных систем управления) занимается внедрением и обеспечением эффективного функционирования АСУ.

БТБ (бюро техники безопасности) организует работу по созданию безопасных условий труда на предприятии, контролирует соблюдение действующего законодательства, инструкции, правил и норм по охране труда. В состав БТБ входят - центральная лаборатория метрологической службы и промсанлаборатории.

Начальнику производственно-диспетчерского отдела подчинены:

- производственно-диспетчерский отдел (ПДО),

- механосборочный цех,

- сварочный цех,

- цех товаров народного потребления,

- экспериментальный цех.

ПДО (производственно-диспетчерский отдел) организует работу цехов и предприятия в целом. В состав ПДО входит бюро комплектации заказов (БКЗ).

ПЭО (планово-экономический отдел) подчиняется начальнику планово-экономического отдела. Главными задачами ПЭО являются: руководство работой по экономическому планированию на предприятии, эффективному использованию производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, повышению рентабельности производства.

Начальнику отдела оплаты труда и заработной платы подчиняется ООТиЗ (отдел организации труда и заработной платы). Главная задача - организация труда и заработной платы, обеспечение повышения производительности труда и правильного расходования фонда заработной платы.

Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется главному бухгалтеру. Она организует учет финансово-хозяйственной деятельности, осуществляет контроль за сохранностью собственности предприятия и т.п.

В подчинении коммерческого директора находятся:

- автотранспортный участок,

- финансовый отдел,

- отдел материально-технического снабжения (ОМТС).

Автотранспортный участок организует бесперебойное транспортное обслуживание предприятия.

Главной задачей финансового отдела является организация финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, трудовых и финансовых ресурсов предприятия, своевременности платежей в бюджет, поставщикам и учреждениям банков.

ОМТС (отдел материально-технического снабжения) осуществляет комплексное, своевременное и равномерное обеспечение потребности предприятия качественными средствами производства.

Отдел сбыта подчиняется начальнику отдела сбыта. Задачами отдела сбыта являются: обеспечение реализации продукции ЗАО “Саровгидромонтаж”, обеспечение 100%-ого выполнения заданий и обязательств по поставкам продукции в соответствии с заключенными договорами. В состав отдела сбыта входит цех отгрузки.

Начальнику отдела технического контроля подчинен ОТК (отдел технического контроля). ОТК обеспечивает предотвращение выпуска предприятием продукции, не соответствующей требованиям стандартов и технических условий, условиям поставки договоров. В состав ОТК входит БТК (бюро технического контроля цехов).

ОКС (отдел капитального строительства) подчиняется начальнику отдела капитального строительства. Он организует строительство и реконструкцию объектов производственного назначения, организует строительство жилых домов, организует приемку в эксплуатацию законченных объектов и производственных мощностей. В состав ОКС входит РСУ (ремонтно-строительный участок).

Директору по кадрам, быту и социальным вопросам подчинены:

- отдел кадров (ОК),

- жилищно-коммунальный отдел,

- цех питания,

- здравпункт,

- пост сторожевой охраны.

ОК (отдел кадров) организует работу по обеспечению предприятия кадрами рабочих, специалистов и служащих требуемых специальностей и квалификации в соответствии с планами по труду и заработной плате, их расстановка, изучение, подготовка и воспитание.

ЖКО (жилищно-коммунальный отдел) обеспечивает содержание в надлежащем техническом, санитарном и противопожарном состоянии, закрепленных за отделом зданий и помещений, проведение текущего и капитального ремонта зданий и сооружений.

Канцелярия и юридическое бюро подчиняются непосредственно генеральному директору.

Подразделение "Канцелярия" возглавляет заведующий канцелярией. Главная задача подразделения: организация и руководство службой делопроизводства предприятия.

Юридический отдел обеспечивает соблюдение законности в деятельности предприятия, защиту его правовых интересов.

Анализ организационной структуры управления ЗАО “Саровгидромонтаж” позволил установить, что на предприятии существует функциональная организация управления: генеральный директор передает часть своих полномочий своим заместителям и начальникам отделов, которые в пределах своей сферы деятельности руководят предприятием (см. Приложение 1).

В результате анализа хозяйственной деятельности предприятия было выявлено, что за период 2008 - 2010 гг. произошло увеличение прибыли за счет увеличения объема продаж. Однако, произошло и увеличение затрат, которое произошло также и из-за увеличения расходов на управление, хотя численность управленческого персонала осталась прежней.

К недостаткам функциональной организации управления на ЗАО “Саровгидромонтаж” можно причислить:

- достаточную сложность разделения взаимосвязанных функций отделов ЗАО “Саровгидромонтаж”;

- большие полномочия руководителей функциональных направлений и соответствующую недостаточность контроля;

- возможное частое переплетение функций и получение противоречивых указаний.

Увеличение расходов на управление возросло в связи с:

- повышением заработной платы управленческого персонала;

- увеличением расходов на реализацию продукции.

В рыночной экономике эффективное управление является одним из важнейших факторов успешного решения проблем реализации продукции.

1.3 Анализ управления персоналом

Проведем анализ и оценку персонала предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж» по основным показателям, таким как среднегодовая численность, количество на данном предприятии руководителей, специалистов, служащих и рабочих, а также показатели фонда оплаты труда, средней заработной платы. Отобразим динамику среднегодовой численности работников ЗАО «Саровгидромонтаж» в таблице 1.3:

Таблица 1.3

Кадры предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

№	Показатели	2008 г.	Уд.вес, %	2009 г.	Уд.вес, %	2010 г.	Уд.вес, %
1	Среднегодовая численность	178	100,00	181	100,00	183	100,00
2	Руководители	14	8,00	16	9,00	16	9,00
3	Специалисты	48	27,00	45	25,00	37	20,00
4	Служащие	23	13,00	27	15,00	29	16,00
5	Рабочие	93	52,00	92	51,00	101	55,00

На рисунке 1.1 представлена динамика среднегодовой численности работников ЗАО «Саровгидромонтаж».



Рис. 1.1 - Динамика среднегодовой численности работников

В таблице 1.4 представим анализ фонда оплаты труда по ЗАО «Саровгидромонтаж» за 2008 - 2010 гг.

Таблица 1.4

Фонд оплаты труда ЗАО «Саровгидромонтаж» за 2008 - 2010 гг.

Годы	Фонд оплаты труда (тыс.руб.)	Среднесписочная численность работников, чел	Средняя заработная плата за год, (руб.)	Средняя заработная плата за месяц, (руб.)	Изменение средней заработной платы по отношению к предыдущему периоду, %
2008	24709,25	178	138816,00	11568,00	100,00
2009	28635,65	181	158208,00	13184,00	13,97
2010	32830,20	183	179400,00	14950,00	13,40

Динамика изменения годового фонда оплаты труда по ЗАО «Саровгидромонтаж» представлена нами на рисунке 1.2.



Рис. 1.2 - Динамика изменения годового фонда оплаты труда ЗАО «Саровгидромонтаж»

Далее проанализируем движение персонала на предприятии ЗАО «Саровгидромонтаж». Рассмотрим показатели движения персонала:

1) Оборот кадров по выбытию (отношение выбывших к среднесписочной численности работающих, %):

2008 год: ОКв = 8 / 178 х 100 = 4,49%;

2009 год: ОКв = 5 / 181 х 100 = 2,76%;

2010 год: ОКв = 7 / 183 х 100 = 3,83%;

2) Оборот кадров по приему (отношение принятых к среднесписочной численности работающих, %):

2008 год: ОКп = 11 / 178 х 100 = 6,18%;

2009 год: ОКп = 7 / 181 х 100 = 3,87%;

2010 год: ОКп = 9 / 183 х 100 = 4,92%;

3) Сменяемость кадров (отношение меньшей величины из числа принятых или уволенных к среднесписочной численности, %):

2008 год: СКмин = 8 / 178 х 100 = 4,49%;

2009 год: СКмин = 5 / 181 х 100 = 2,76%;

2010 год: СКмин = 7 / 183 х 100 = 3,83%;

4) Текучесть кадров (отношение выбывших по собственному желанию и административным правонарушениям к среднесписочной численности, %):

2008 год: ТК = 6 / 178 х 100 = 3,37%;

2009 год: ТК = 5 / 181 х 100 = 2,76%;

2010 год: ТК = 5 / 183 х 100 = 2,73%;

Таблица 1.5

Движение кадров на предприятии ЗАО «Саровгидромонтаж»

№	Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	Среднегодовая численность (чел.)	178	181	183
2	Принято в течение года (чел.)	11	7	9
3	Уволено в течение года (чел.)	8	5	7
4	Оборот кадров по выбытию, %	4,49	2,76	3,83
5	Оборот кадров по приему, %	6,18	4,92	3,87
6	Сменяемость кадров, %	4,49	2,76	3,83
7	Текучесть кадров, %	3,37	2,73	2,76

Графически динамика коэффициентов движения кадров на ЗАО «Саровгидромонтаж» представлена на рисунке 1.3.

Рис. 1.3 - Динамика коэффициентов движения кадров на ЗАО «Саровгидромонтаж»

Итак, сформулируем выводы по блоку анализа управления персоналом ЗАО «Саровгидромонтаж». Предприятие является устойчивой структурой, где сложился собственный баланс персонала. Так, текучесть персонала невелика. Среднесписочная численность работников ЗАО «Саровгидромонтаж» за период с 2008 по 2010 год увеличилась со 178 человек до 183 человека. Удельный вес различных категорий персонала изменяется незначительно. Так, примерно, очевидно, что доля руководителей в общем балансе персонала составляет 8-9%, доля специалистов - 20-27%, доля служащих - 23-29%, доля же рабочих - 50-55%.

За анализируемый период времени с 2008 по 2010 год общий годовой фонд оплаты труда на ЗАО «Саровгидромонтаж» вырос с 24 млн. 709 тыс.руб., до 32 млн. 830 тыс.руб., соответственно увеличилась и средняя заработная плата работников предприятия: она возросла с 11568 руб. в месяц до 14950 руб. в месяц к концу 2010 года.

1.4 Анализ финансовой деятельности предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж» за 2008-2010 гг.

Финансовая деятельность на предприятии ЗАО «Саровгидромонтаж» осуществляется бухгалтерией предприятия в строгом соответствии с действующим законодательством (Федеральный закон РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ “О бухгалтерском учете”, Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н “Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ”). Бухгалтерия ООО “Мухтоловская спецодежда” является самостоятельным структурным подразделением предприятия и подчиняется главному бухгалтеру. Штат бухгалтеров состоит из шести человек.

Информационное обеспечение финансовой деятельности ЗАО «Саровгидромонтаж» состоит, главным образом, из бухгалтерской и финансовой отчетности. Данная организация, ведущая деятельность в соответствии с общей системой налогообложения, представляет следующие формы годовой отчётности:

- бухгалтерский баланс (форма № 1), где фиксируются стоимость (денежное выражение) остатков имущества, материалов, финансов, образованный капитал, фонды, прибыль займы, кредиты и прочие долги и обязательства;

- отчёт о прибылях и убытках (форма № 2);

- отчёт об изменении капитала (форма № 3);

- отчёт о движении денежных средств (форма № 4);

- приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5);.

- пояснительная записка с изложением основных факторов повлиявших в отчетном году на итоговые результаты деятельности предприятия, с оценкой его финансового состояния.

Представим анализ финансовой деятельности предприятия за три предшествующие года (2008 - 2010 гг.). В таблице 1.6 представлены показатели ЗАО «Саровгидромонтаж».

Таблица 1.6

Финансовые показатели ЗАО «Саровгидромонтаж»

Показатели	Значение показателей по годам
	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1. Объём выпущенной продукции (тыс.руб.)	933059	1218489	1503918
2. Среднегодовая стоимость ОПФ (тыс.руб.)	6436	2654	1129
3. Среднегодовая численность работников (чел.)	178	181	183

Рассчитаем показатели, характеризующие уровень совокупности основных производственных фондов в целом по ЗАО «Саровгидромонтаж».

1. Фондоотдача. Основным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи:

Фотд = V / Фп,

где V - объем выпущенной продукции;

Фп - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Фотд 2008 = V / Фп = 933 059 / 6 436 = 144,97

Фотд 2009 = V / Фп = 1 218 489 / 2 654 = 593,56

Фотд 2010 = V / Фп = 1 503 918 / 1 129 = 1332,08

2. Фондоемкость. Показатель, обратный фондоотдаче, т.е. он характеризует, сколько основных производственных фондов приходится на 1 рубль выпущенной продукции:

Фе = Фп / V

Фе 2008 = Фп / V = 6 436 / 933 059 = 0,0069

Фе 2009 = Фп / V = 2 654 / 1 218 489 = 0,0022

Фе 2010 = Фп / V = 1 129 / 1 503 918 = 0,0008

3. Фондовооруженность. Показатель, характеризующий степень вооруженности работников ОПФ:

Фв = Фп / Ч,

где Ч - среднесписочная численность работников.

Фв 2008 = Фп / Ч = 6 436 / 178 = 36,16 тыс.руб.

Фв 2009 = Фп / Ч = 2 654 / 181 = 14,66 тыс.руб.

Фв 2010 = Фп / Ч = 1 129 / 183 = 6,17 тыс.руб.

4. Среднегодовая выработка одного работника определяется по формуле:

Вр = V / Ч,

Вр 2008 = V / Ч = 933 059 / 178 = 5 241,90 тыс.руб.

Вр 2009 = V / Ч = 1 218 489 / 181 = 6 731,98 тыс.руб.

Вр 2010 = V / Ч = 1 503 918 / 183 = 8 218,13 тыс.руб.

Итак, анализ базовых финансовых показателей по ЗАО «Саровгидромонтаж» показал, что за прошедший период с 2008 по 2010 гг. произошло существенное увеличение эффективности производственной деятельности. Так, значительно повысилась производительность труда. Она возросла с 5 241,90 тыс.руб. в 2008 году до 6 731,98 тыс.руб. в 2009 году и далее до 8 218,13 тыс.руб. в 2010 году.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась за анализируемый период с 6 млн. 436 тыс. руб. до 1 млн. 129 тыс.руб. Это явление, на которое должно обратить существенное внимание руководство организации. Надо прояснить причины столь внушительного снижения.

Данное снижение среднегодовой стоимости ОПФ оказало влияние на значительное увеличение показателей фондоотдачи. Так, фондоотдача возросла с 144,97 в 2008 году до 1332,08 в 2010 году.

Соответственно, уменьшились показатели фондоемкости с 0,0069 в 2008 году до 0,0008 в 2009 году и далее до 0,0022 в 2010 году. Однако Фондовооруженность по предприятию снижается. На наш взгляд, руководству организации необходимо найти эффективный баланс по объему основных производственных фондов.

РАЗДЕЛ 2. СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ ПРИ ВВЕДЕНИИ НОВОЙ ТЕХНИКИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ЗАО «САРОВГИДРОМОНТАЖ»

2.1 Организационная и экономическая необходимость, цель и задачи новой системы производства

Как показала оценка хозяйственной ЗАО “Саровгидромонтаж”, предприятие находится в удовлетворительном финансовом состоянии. Положительна динамика роста выручки от реализации по предприятию: прирост к концу 2010 года по сравнению с 2008 г. составил 570859 (61,18%). В структуре выручки ЗАО “Саровгидромонтаж” в конце 2010 года (1503918тыс.руб.) присутствуют следующие элементы: 1) строительные услуги Генерального подрядчика - 1050186 тыс.руб. (69,83% от выручки); 2)производство пластиковых конструкций - 89634 тыс.руб. (5,96% от выручки); 3) реализация строительных материалов - 182576 тыс.руб. (12,14% от выручки); 4) производство и реализация бетонно-растворных смесей - 122569 тыс.руб. (8,15% от выручки); 5) организация грузовых перевозок - 58954 тыс.руб. (3,92% от выручки).

Прибыль предприятия от продаж увеличилась за период с 2008 по 2010 г. на 10461 тыс. рублей, соответственно на 359,36%.

Высокие показатели фондоотдачи по ЗАО “Саровгидромонтаж” обусловлены низкой суммой основных средств по балансу.

Основная цель работы любого предприятия - получение прибыли от осуществляемой деятельности. Перед руководством ЗАО “Саровгидромонтаж” стоит задача постоянного увеличения чистой прибыли предприятия и, соответственно, повышение стоимости собственных средств.

Рост выручки от реализации продукции мы планируем обосновать на базе новой бизнес-идеи. Как было сказано, в структуре выручки ЗАО “Саровгидромонтаж” реализация строительных материалов является довольно весомым элементом и составляет на конец 2010 года более 12% от общего веса выручки. Мы планируем увеличить долю реализации строительных материалов в общем объеме выручки предприятия. Повышение объема выручки в части реализации строительных материалов по ЗАО “Саровгидромонтаж” будет связано с организацией производства тонкого базальтового волокна.

Общий объем жилищного строительства в г. Сарове составляет 30 000 кв.м. Потребность в утеплителе в городе составляет около 8 000 куб.м. в год. Основные поставщики утеплителя находятся в городе Нижний Новгород, расстояние до которого около 200 км. В строительный сезон все поставщики отпускают утеплитель по факту оплаты в течение полутора-двух месяцев.

Волокна тонкие базальтовые штапельные получаются из расплава горных пород в виде волокнистого ковра. Диаметр базальтовых волокон - от 4 до 10 мкм. Изделия из базальтовых волокон (БТВ) являются экологическим теплозвукоизоляционным материалом. Материал обладает такими свойствами:

- экологически чистый материал, имеет природную формулу камня - базальта;

- без органического связующего, канцерогенных и токсических веществ в отличие от минеральной ваты;

- волокна стойкие к грызунам и микроорганизмам;

- высокая термостойкость, негорючесть, температура постоянного применения - 650 °С;

- экономичность - утеплителя БТВ требуется в 1,5 раза меньше по толщине, чем стандартной минваты;

- высокая долговечность, срок службы - 50 лет;

- высокая химическая стойкость к щелочным и кислотным средам, воде;

- материал БТВ применяется в судостроении, где под воздействием морских солей другие волокна разлагаются;

- высокий коэффициент звукопоглощения.

Материалы из базальтового волокна применяются: для фильтрации в оргсинтезе; гражданском и промышленном строительстве (утеплитель для стен, перегородок, трубопроводов); газо- и нефте-транспортировке (теплоизоляция трубопроводов ватой, матами и полосами из БТВ); теплоэлектросетях ТЭЦ; тепло-электростанциях ТЭС; котельных (теплоизоляция трубопроводов, оборудования, котлов ватой и матами из БТВ, звукоизоляция газотурбинных установок); атомных электростанциях АЭС (теплозвукоизоляция оборудования, трубопроводов); нефтеперерабатывающей промышленности (теплоизоляция трубопроводов, печей, оборудования); металлургии (теплоизоляция трубопроводов, печей, оборудования); производстве кирпича, стекла, фарфора (теплоизоляция трубопроводов, оборудования); пищевой промышленности (теплоизоляция оборудования).

Сырье для производства БТВ - одно из самых дешевых в природе, легкодоступное, добывается карьерами повсеместно. Это горные базальтовые или базальтоподобные породы, а попросту "щебенка" для дорожного строительства только меньшей фракции (5 - 10, 10 - 15 мм). Стоимость сырья составляет 5-30 USD / тонна, т.е. менее 3 % в себестоимости конечного продукта. Никаких других добавок кроме базальта не требуется. Небольшое количество образующихся в процессе производства отходов или брака подвергается переплавке. Т.е. из 1 кг базальта - на выходе 1 кг ваты без отходов. Сырье не портится, на него не действуют атмосферные осадки и его можно хранить даже на открытом воздухе навалом.

Основой завода, формируемого на базе структурной единицы ЗАО “Саровгидромонтаж” - ООО “Оникс” будет являться технологическая установка по производству БТВ производительностью 1000 тонн в год базальтового тонкого волокна плотностью 30 кг/м?.

2.2 Характеристика новой техники

Под создание завода ЗАО “Саровгидромонтаж” как инициатор проекта выделяет комплекс зданий цеха изоляции труб, находящийся в его собственности в районе Промышленной зоны (Нижегородская область, город Саров, Южное шоссе, дом 24, строение 5), который обеспечен всеми необходимыми коммуникациями.

Планируемой к выпуску продукцией является базальтовое тонкое волокно плотностью 30 кг/м? в объеме 1000 тонн или 33600 м? в год.

В качестве сырья завод будет использовать пироксеновые порфириты с месторождений в Кондопоге и Кемерово (ООО «Порфирит» и ООО «Сибирский диалог»), которые являются высококачественным однокомпонентным сырьём для производства минеральной ваты. Потребность в сырье будет составлять 1100 тонн.

Расчет стоимости сырья франко-завод составлен в Приложении 2.

Режим работы оборудования - круглосуточный, норматив использования - 350 суток в году.

Предполагаемая дополнительная численность работников технологического комплекса - составит 25 человек.

Для производства тонкого базальтового волокна на заводе устанавливают установку БТВ, использующую способ получения тонкого штапельного базальтового волокна из расплавов горных пород методом вертикального раздува сжатым воздухом.

Основные технические характеристики установки для получения тонкого базальтового волокна (БТВ) производительностью 1000 т/год представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Основные технические характеристики установки БТВ

№	Наименование характеристики	Единица измерения	Значение
1	Производительность установки	кг / частонн / год	1201000
2	Размер фракции сырья	мм	3-12
3	Ширина формируемого ковра	мм	1000
4	Количество узлов раздува	шт	1
5	Плотность ковра, не более	кг/м3	28 - 40
6	Мощность электрооборудования: установленная:потребляемая:	кВт	5243
7	Природный газ: расход, не более:давление:	м3/чМПа	460,4 - 6,0
8	Сжатый воздух на роздув волокон: расход:давление:	м3/минМПа (кг / см2)	130,8 (8)
9	Воздух от вентилятора высокого давления: расход:давление:	м3/чМПа	15003,4
10	Вода на охлаждение питателей: объем оборотной:расход (подпитка):давление:	м3м3/чМПа	50,20,2
11	Габаритные размеры: длина:ширина:высота:	мм	7620710010000
12	Масса	кг	17000

Характеристики персонала по обслуживанию установки БТВ представлены в таблице 2.2

Таблица 2.2

Характеристика производственного персонала

Наименование профессий	Разряд	Количество работающих в смене
Производственный персонал:СтекловарСъемщик готовой продукции	53	11
Вспомогательный персонал:Дежурный электрикДежурный механик Контролер ОТК	654	111

Вспомогательный персонал обычно обслуживает не одну, а несколько установок, объединенных в производственный участок. Режим работы печи - круглосуточный, норматив использования - 350 суток в году.

Технологический процесс получения базальтового тонкого волокна (базальтовой ваты) включает следующие этапы: подготовка базальтовой крошки; загрузка крошки в печь; плавление крошки в плавильной печи; подготовка расплава (по температуре и уровню) в фидере; формирование струй расплава фильерным питателем; раздув струй расплава на штапельное волокно БТВ в камере раздува; формирование волокнистого холста на приемно-формирующем конвейере

Итак, ЗАО “Саровгидромонтаж” на базе ООО “Оникс” планирует производство базальтового тонкого волокна в объеме 1000 тонн или 33600 м? в год. Годовая выручка завода при работе предприятия на полную мощность при цене реализации 34,66 рублей за 1 кг составит 34 млн. 660 тыс. рублей, или 1033,33 руб. за м?.

Для осуществления деятельности не нужно лицензии, однако нужна санитарно-техническая сертификация продукции.

Сырье для производства БТВ - одно из самых дешевых в природе, легкодоступное, добывается карьерами повсеместно. Это горные базальтовые или базальтоподобные породы, а попросту "щебенка" для дорожного строительства только меньшей фракции (5 - 10, 10 - 15 мм).

Стоимость сырья вместе с доставкой составляет 900-1200 рублей/тонна.

Производственная себестоимость 1 кг тонкого базальтового волокна складывается из позиций, представленных в таблице 2.3: расход газа, электроэнергии, воды, стоимости сырья, расходов на технической обслуживание и ремонт, расходов по оплате труда и отчислениям на социальное страхование и амортизации.

Таблица 2.3

Структура себестоимости 1 тонны готовой продукции - БТВ (базальтового тонкого волокна)

Показатель	Ед. измер.	Сумма	Итого за год
1. Параметры производства
1.1. Производительность установки	кг/час	178,57	1000000
1.2. Количество установок	шт.	1
1.3. Норматив использования установки	дней за год	350
	смен в год (1 смена - 8 часов)	700
	часов за год	5600
1.4. Расход газа	м?/час	46	257600
1.5. Расход электроэнергии	кВт/час	43	240800
1.6. Расход воды	м?/час	0,2	1120
2. Цены и тарифы
2.1. Электроэнергия	руб./кВт/час	1,33	320264,00
2.2. Газ	руб./1000м?	2 131	548945,60
2.3. Вода	руб./м?	15,8	17696,00
2.4. Стоимость сырья (на 1000 тонн готовой продукции 1100 тонн сырья	руб./тонн	1020	1122000
2.5. Расходы на техобслуживание и ремонт (ТОиР)			370000
4. Оплата труда
4.1. Общее количество работников	чел.	25
4.2. Средняя з/п	руб.	17 000	5100000,00
4.3. Начисления на фонд з/п	%	26	1326000,00
5. Амортизация
5.1. Ежегодная сумма амортизации	руб.		3400000,00
Итого			12704425,60

Общая годовая проектная себестоимость 1000 тонн готовой продукции БТВ составляет 12 млн. 704 тыс. 425,60 рублей. Себестоимость 1 кг готовой продукции БТВ составляет 12,70 рублей.

2.3 Экономический анализ мероприятий по введению новой техники на ЗАО «Саровгидромонтаж»

Всего объем инвестиций на финансирование проекта составит 16000000 рублей, из них:

-- стоимость технологического оборудования 9000000 рублей;

-- доставка оборудования 500000 рублей;

-- монтаж, пуско-наладка, обучение персонала 300000 рублей;

-- полный пакет документации 200000 рублей,

-- стоимость строительной части (реконструкция цеха) 6000000 рублей.

-- оборотный капитал 500000 рублей.

5 млн. рублей ЗАО “Саровгидромонтаж” выделит из нераспределенной прибыли 2010 года. Остальные 11 млн. рублей будут получены в рамках кредита для юридических лиц под обоснование данного инвестиционного проекта в коммерческом банке ОАО АКБ “Саровбизнесбанк” на 3 года. Процентная ставка составит 19,4% годовых. Допустим, что кредит на 3 года был получен 31 декабря 2010 года.

Основные технико-экономические показатели проекта по выпуску тонкого базальтового волокна предприятием ЗАО “Саровгидромонтаж” приведены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Основные технико - экономические показатели проекта

Наименование	Единица измерения	Показатели
1. Затраты на создание предприятия по производство тонкого базальтового волокна.	руб.	16 000 000
2. Выручка от реализации продукции	руб.	34 660 000
3. Общая годовая проектная себестоимость	руб.	12 704 427
4. Прибыль от продаж	руб.	21 955 573
5. Налог на прибыль, 20% с 01.01.2009	руб.	4 391 115
6. Чистая прибыль	руб.	17 564 458

Задолженность по кредиту на 01.01.2010 составила 11 000 000 руб. сроком на 3 года. Процентная ставка - 19,4% годовых.

В таблице 2.5 рассмотрим ежегодные оттоки и притоки средств по проекту с 2011 по конец 2013 года, предположив, что среднегодовой рост выручки и себестоимости составит 15%.

Таблица 2.5

Денежные оттоки и притоки средств по проекту выпуска тонкого базальтового волокна ЗАО “Саровгидромонтаж”

года	31.12.2011	31.12.2012	31.12.2013
Отток денежных средств, в т.ч.	21973542	24537873	27486854
Себестоимость продукции	12704427	14610091	16801605
Налог на прибыль	4391115	5049782	5807250
Гашение кредита	4878000	4878000	4878000
Приток денежных средств, в т.ч.	34660000	39859000	45837850
Выручка от реализации	34660000	39859000	45837850
Итого приток ден. средств	12686458	15321127	18350996

Итого общие денежные поступления по итогам 3 лет должны составить в соответствии с прогнозным вариантом 46 млн. 358 тыс. 580 руб.

Первоначальные инвестиции ICсгм составляли 16 000 000 руб.

Используем для оценки проекта организации производства и реализации БТВ (базальтового тонкого волокна) динамические методы оценки инвестиционной привлекательности.

Допустим, делается прогноз, что инвестиция (IC) будет генерировать в течение n лет, годовые доходы в размере P₁, P₂, ..., Р_n. Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) и чистый приведенный эффект (NPV) соответственно рассчитываются по формулам 2.1 и 2.2:

, (2.1)

, (2.2)

Очевидно, что если:

NPV > 0, то проект следует принять;

NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

r - коэффициент дисконтирования. В рыночной экономике эта величина определяется, исходя из депозитного процента по вкладам (в постоянных ценах). На практике она принимается большей его значения за счет инфляции и риска, связанного с инвестициями. Мы примем коэффициент дисконтирования в размере 15%, т.е. 0,15.

Чистая приведённая стоимость NPV определяется следующим образом:

NPVсгм = = = + 14481518,86 руб.

Итак, мы видим, что по итогам трёх лет с учётом коэффициента дисконтирования 0,15 проект по вложению средств в производство БТВ (базальтового тонкого волокна) имеет для ЗАО “Саровгидромонтаж” положительный NPV - (+ 14 млн. 481 тыс. 519 руб.). Т.е. проект является выгодным для инвестора.

Индекс рентабельности инвестиций (PI):

= = 1,9051

PI > 1, проект является выгодным.

Дисконтированный срок окупаемости инвестиций рассчитывается по формуле 2.3:

, (2.3)

= 16000000 : = 0,52,

т.е. чуть больше полугода, а это очень качественный показатель.

2.4 Анализ показателей, характеризующих экономическую эффективность предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

Как известно, прогноз - дело неблагородное, однако, мы попытаемся сформировать прогнозируемые финансовые результаты предприятия после осуществления мероприятий, указанных в предыдущем пункте работы. Прогноз технико-экономических показателей ЗАО “Саровгидромонтаж” представлен нами в таблице 2.6.

Сделано допущение, что показатели выручки предприятия и себестоимости продукции без учета доходов по реализации БТВ (базальтового тонкого волокна) будут ежегодно увеличиваться на 15%, а данные по БТВ представлены исходя из представленного выше бизнес-плана.

Таблица 2.6

Прогноз прибылей и убытков ЗАО «Саровгидромонтаж» 2010-2013 гг.

Показатели	2010, тыс.руб.	2011, тыс.руб.	2012, тыс.руб.	2013, тыс.руб.	2013-2010 Абсол. измен. (+/-)	2013-2010 Относ. измен. (+/-), %
Выручка от реализации	1503918	1764166	2028791	2333109	+829191	+55,14
Себестоимость продукции (работ, услуг)	1421695	1647653	1894802	2179022	+757327	+53,27
Валовая прибыль	82223	116512	133989	154087	+71864	+87,40
Коммерческие расходы		5826	6699	7704	+7704
Управленческие расходы	68851	79179	91055	104714	+35863	+52,09
Прибыль от продаж	13372	31508	36234	41669	+28297	+211,61
Проценты к получению	266	306	352	405	+139	+52,09
Проценты к уплате	2761	5070	4907	4680	+1919	+69,51
Прочие доходы	30371	34927	40166	46190	+15819	+52,09
Прочие расходы	26372	30328	34877	40109	+13737	+52,09
Прибыль до налогообложения	14516	31343	36967	43475	+28959	+199,50
Налог на прибыль и иные платежи	4025	6989	8244	9695	+5670	+140,87
Чистая прибыль	10491	24353	28723	33780	+23289	+221,99

Проведем анализ и оценку персонала предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж» по основным показателям, таким как среднегодовая численность, количество на данном предприятии руководителей, специалистов, служащих и рабочих, а также показатели фонда оплаты труда, средней заработной платы. Отобразим динамику среднегодовой численности работников ЗАО «Саровгидромонтаж» в таблице 2.7:

Таблица 2.7

Кадры предприятия ЗАО «Саровгидромонтаж»

№	Показатели	2010 г.	Уд.вес, %	2013 г.	Уд.вес, %
1	Среднегодовая численность	183	100,00	208	100,00
2	Руководители	16	9,00	16	7,69
3	Специалисты	37	20,00	42	20,19
4	Служащие	29	16,00	32	15,38
5	Рабочие	101	55,00	118	56,73

Представим анализ финансовой деятельности предприятия за три года проекта (2011 - 2013 гг.). В таблице 2.8 представлены показатели ЗАО «Саровгидромонтаж».

Таблица 2.8

Финансовые показатели ЗАО «Саровгидромонтаж»

Показатели	Значение показателей по годам
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
1. Объём выпущенной продукции (тыс.руб.)	1 503 918	1 764 166	2 028 791	2 333 109
2. Среднегодовая стоимость ОПФ (тыс.руб.)	1 129	12 654	12 704	12 921
3. Среднегодовая численность работников (чел.)	183	208	208	208

Пересчитаем планируемые показатели, характеризующие уровень совокупности основных производственных фондов в целом по ЗАО «Саровгидромонтаж» на конец 2013 года по сравнению с концом 2010 года.

1. Фондоотдача. Основным показателем использования основных производственных фондов является показатель фондоотдачи:

Фотд = V / Фп,

где V - объем выпущенной продукции;

Фп - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Фотд 2010 = V / Фп = 1 503 918 / 1 129 = 1332,08

Фотд 2013 = V / Фп = 2 333 109 / 12 921 = 180,57

2. Фондоемкость. Показатель, обратный фондоотдаче, т.е. он характеризует, сколько основных производственных фондов приходится на 1 рубль выпущенной продукции:

Фе = Фп / V

Фе 2010 = Фп / V = 1 129 / 1 503 918 = 0,0008

Фе 2013 = Фп / V = 12 921 / 2 333 109 = 0,0055

3. Фондовооруженность:

Фв = Фп / Ч,

где Ч - среднесписочная численность работников.

Фв 2010 = Фп / Ч = 1 129 / 183 = 6,17 тыс.руб.

Фв 2013 = Фп / Ч = 12 921 / 208 = 62,12 тыс.руб.

4. Среднегодовая выработка одного работника:

Вр = V / Ч,

Вр 2010 = V / Ч = 1 503 918 / 183 = 8 218,13 тыс.руб.

Вр 2010 = V / Ч = 2 333 109 / 208 = 11 216,87 тыс.руб.

Итак, анализ базовых финансовых показателей по ЗАО «Саровгидромонтаж» показал, что на конец 2013 г. произошло существенное увеличение эффективности производственной деятельности. Так, значительно повысилась производительность труда. Она возросла с 8 218,13 тыс.руб. в 2010 году до 11 216,87 тыс.руб. в 2010 году.