Совокупное же влияние обоих факторов в ОАО "Абсолют" обеспечило сокращение общей материалоемкости на 4,5 руб. (-6,7+2,2).

Таким образом, с помощью приема цепных подстановок выявлены проблемы менеджмента компании, вызывающие необходимость внедрения логистического подхода в ОАО "Абсолют", связанные с необходимостью изменения структуры материальных затрат.

Необходимо увеличить долю прямых и соответственно сократить долю косвенных материальных затрат, а так же долю материальных затрат в остатках НЗП.

Методика анализа общей материалоемкости (база сравнения - план) с использованием интегрального приема приведена в таблице 4.

Таблица 3. Анализ влияния факторов на общую материалоемкость с помощью интегрирования по данным ОАО "Абсолют" за 2007 год

Факторы	Расчет влияния факторов	Результат влияния, руб.
	Алгоритм	Количественная оценка
1	2	3	4
1. Изменение коэффициента соотношения всех материальных и прямых материальных затрат 2. Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам Итого	Ем=Е1м-Еом	432,1-436,6	+2,2 -6,7 -4,5

Использование логарифмического приема в анализе общей материалоемкости показано в следующей таблице 5 (стр.29).

Таблица 4. Анализ влияния факторов на общую материалоемкость с помощью логарифмирования по данным ОАО "Абсолют" за 2007 год

Факторы	Расчет влияния факторов	Результат влияния, руб.
	Алгоритм	Количественная оценка
1	2	3	4
1. Изменение коэффициента соотношения всех материальных и прямых материальных затрат 2. Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам Итого	Ем=Е1м-Еом	432,1-436,6	+3,4 -7,9 -4,5

Несовпадение результатов расчета влияния факторов при разных приемах анализа не случайно. Оно объясняется специфическими особенностями рассмотренных приемов. Так, при цепных подстановках так называемый результат совместного, одновременного воздействия факторов, выраженный математически в виде произведения их приращений (в нашем случае КмзЕпр), полностью присоединяется к результату влияния качественного фактора:

(10)

При интегрировании это произведение поровну распределяется между факторами. В процессе же логарифмирования результат совместного воздействия факторов распределяется наиболее объективно, пропорционально экономической весомости, значимости факторов.

Приложение 3

Описание схемы бизнес-процессов Организации

Существующие Бизнес-процессы контура "Логистика".

Контур Логистика представлен следующими бизнес-процессами:

Подконтур "Снабжение"

Расчет годового плана снабжения

Расчет месячного плана снабжения

Подготовка параметров для планирования

Заключение годового договора с поставщиком

Подача месячных заявок поставщикам и заявок на транспортировку

Контроль поставок

Разгрузка материалов

Учет поступивших материалов

Входной контроль

Перемещение МПЗ

Инвентаризация материалов на складах

Отпуск материалов на сторону

Подконтур "Планирование и сбыт"

Прием и согласование годовых заявок клиентов

Заключение договоров на поставку продукции с клиентами

Расчет годового плана реализации и годового плана производства

Прием месячных заявок клиентов

Расчет месячного плана реализации и месячного плана производства

Оперативный контроль выполнения плана реализации

Перемещение ГП из цеха на склад ГП

Отгрузка продукции первичного рынка клиенту

Отгрузка продукции вторичного рынка клиенту

Оформление документов на оплату

Инвентаризация ГП на складах ГП

Реализация отходов

Подконтур "Снабжение"

Описание бизнес-процесса "Расчет годового плана снабжения"

На основании годового плана производства и норм расхода материалов экономист плановой группы ОМТС рассчитывает потребность в сырье и материалах для основного производства. Данные о плане производства загружаются в АРМ "Расчет потребности в комплектующих и материалах на основании норм расхода и плана производства" из АРМ "Расчет планов поставки по каждому клиенту". Нормы расхода сырья и материалов вводят технологи.

Рассчитанная потребность в сырье и материалах распечатывается и распределяется между экономистами ОМТС, закрепленными за материалами.

Потребность в сырье и материалах для специального производства производится вручную (в электронных таблицах MS Excel).

На основании годовой потребности экономист ОМТС рассчитывает годовой план снабжения сырьем и материалами (по закрепленным за ним материалам).

Экономист ОМТС передает рассчитанный план снабжения в плановую группу ОМТС.

Экономист плановой группы ОМТС консолидирует планы снабжения экономистов и формирует консолидированный план снабжения.

Описание бизнес-процесса "Расчет месячного плана снабжения"

На основании предварительного месячного плана производства и норм расхода сырья и материалов экономист плановой группы ОМТС рассчитывает потребность в сырье и материалах на следующий месяц.

Затем экономист плановой группы ОМТС распечатывает и передает рассчитанную предварительную месячную потребность экономистам групп снабжения ОМТС.

Экономист группы снабжения ОМТС на основании рассчитанной в АРМ "Расчет потребности в комплектующих и материалах на основании норм расхода и плана производства", планируемых остатков на начало месяца и нормативной величины страхового запаса рассчитывает предварительный месячный план снабжения. Планируемые остатки на начало месяца рассчитываются на основании текущих остатков, потребностей цехов в материалах, запланированных поступлений материалов от поставщиков. При расчете месячного плана снабжения также учитывается минимальная партия отгрузки материала поставщиком, емкость тары, емкость автомобиля.

Экономист группы снабжения ОМТС передает рассчитанный предварительный план снабжения экономисту плановой группы ОМТС.

Экономист плановой группы ОМТС консолидирует предварительные месячные планы снабжения и получает сводный месячный план снабжения.

Аналогичным образом производится расчет уточненного месячного плана снабжения. Только при расчете потребности используется уточненный месячный план производства, а остатки на начало месяца учитываются фактические.

На основании плана снабжения и условий оплаты задолженности перед поставщиками экономист группы снабжения ОМТС рассчитывает бюджет оплат поставщикам за поставленную продукцию. Рассчитанный бюджет оплат передается экономисту плановой группы ОМТС.

Экономист плановой группы ОМТС консолидирует бюджеты оплат и формирует сводный бюджет оплат.

Также экономист плановой группы ОМТС рассчитывает потребность цехов в материалах. Потребность цехов в материалах распечатывается и передается зав. материальными складами. Потребность цехов в материалах уточняется несколько раз в месяц.

Описание бизнес-процесса "Подготовка параметров планирования"

Экономист плановой группы ОМТС по данным оборотной ведомости по складу анализирует оборачиваемость сырья и материалов. На основании данных об оборачиваемости материалов экономист рассчитывает норматив страхового запаса материала на складе материалов.

Экономист плановой группы ОМТС вводит норматив страхового запаса в АРМ "Расчет потребности в комплектующих и материалах на основании норм расхода и плана производства" для его учета при расчете потребности в материалах.

Описание бизнес-процесса "Заключение годового договора с поставщиком"

На основании годового плана снабжения экономист группы снабжения ОМТС производит выбор поставщика. Чаще бывает ситуация, когда Компания сотрудничает с одним и тем же поставщиком на протяжении нескольких лет. В таком случае поставщику отправляется годовая заявка на поставку сырья с целью продления договора. В противном случае экономист группы снабжения ОМТС производит поиск поставщика.

При поиске поставщика экономист запрашивает у потенциального поставщика по телефону цены на сырье. В случае, если поставщик не сообщает цены на сырье по телефону (так бывает чаще), поставщику отправляется предварительная заявка (в форме письма по почте). В ответ на заявку поставщик отправляет проект договора со спецификацией (которая включает цены) или отказ.

Выбор поставщика производится согласно утвержденной методике. Каждый поставщик получает бальную оценку по ряду критериев.

Если поставщик был выбран на основании устной информации о ценах на сырье, то ему направляется запрос на предоставление договора.

Экономист группы снабжения ОМТС оформляет договор (заполняет недостающие реквизиты), готовит протокол разногласий и лист согласования.

Затем экономист передает договор на согласование в отделы Общества. Отделы визируют договор с замечаниями или без замечаний.

Экономист группы сбыта ОМТС отправляет договор с протоколом разногласий поставщику.

Поставщик готовит протокол согласования и отправляет его экономисту.

Экономист либо соглашается с условиями поставщика, либо готовит следующий протокол разногласий и отправляет его поставщику. Данный процесс продолжается до тех пор, пока не будут согласованы все спорные вопросы.

Экономист передает подписанный договор на хранение в фондово-договорной отдел.

Затем экономист вводит в систему Axapta карточку договора.

Описание бизнес-процесса "Подача месячных заявок поставщикам и заявок на транспортировку"

На основании месячного плана снабжения экономист группы снабжения ОМТС готовит и отправляет поставщику месячную заявку на поставку материалов. Месячные заявки отправляются поставщику два раза в месяц (25-го и 10-го числа на основании предварительного и уточненного плана снабжения). В заявке указывается дата поставки и количество материала.

В случае, если экономист вводит одну закупку на месяц, то после подачи заявки он вводит эту закупку в системе Axapta.

На основании плана снабжения экономист рассчитывает потребность в транспорте. На основании потребности экономист готовит месячные заявки на транспортную перевозку. Заявки отправляются в транспортную компанию по почте.

Описание бизнес-процесса "Контроль поставок"

На основании месячного плана снабжения экономист группы снабжения ОМТС отслеживает приближение срока поставки и запрашивает у поставщика подтверждение готовности поставить сырье (в устной форме).

Также регулярно экономист готовит и отправляет в транспортную компанию разовую заявку на осуществление транспортной перевозки, в которой детально описывает требования к транспортному средству. Также в заявке указывается адрес погрузки и разгрузки, даты.

В случае, если поставщик отгружает материалы на условиях предоплаты, экономист запрашивает у поставщика счет на оплату и передает его экономисту плановой группы для оформления требования-бегунка.

Экономист плановой группы оформляет требование-бегунок и передает его в финансовый отдел.

После подачи автомобиля экономист группы сбыта ОМТС выписывает ему пакет документов (разрешение на вывоз тары, доверенность).

Если материалы доставляются в таре Общества, то производится загрузка тары в автомобиль.

Затем экономист группы снабжения ОМТС отслеживает передвижение автомобиля (приезд к поставщику и начало погрузки, завершение отгрузки и выезд водителя, местонахождение водителя в пути до момента его приезда в Компанию).

Описание бизнес-процесса "Разгрузка материалов"

После въезда автомобиля с материалами на территорию Общества охрана с центральных ворот сообщает на склад о въезде машины (не всегда).

Затем машина подъезжает к воротам склада, и водитель предъявляет кладовщику склада материалов документы на груз.

Кладовщик склада материалов проверяет корректность сопроводительных документов и подает заявку в службу ПРР на предоставление грузчиков. Кладовщик склада материалов также вызывает охрану.

После прихода грузчиков грузчики с водителем открывают машину и выгружают поступившие материалы. Затем производится пересчет, взвешивание и контроль целостности упаковки. В случае совпадения фактически полученного и указанного в документах количества или веса подписывается накладная.

В случае отклонений по количеству (или весу) учет поступления материалов приостанавливается. Кладовщик склада материалов сообщает об отклонении экономисту группы снабжения ОМТС. Экономист группы снабжения ОМТС сообщает поставщику о факте отклонения. Поставщик признает факт отклонения и соглашается перевыписать счет-фактуру. Если поставщик не признает факт недопоставки составляется акт приемки. Для составления акта приемки могут приглашаться представители поставщика или общественные представители (по распоряжению поставщика).

Грузчики размещают груз в указанные кладовщиком склада материалов места хранения. Если груз поступает в мешках, то он может быть уложен на паллеты. Кладовщик склада материалов устанавливает табличку "Заблокировано" напротив поступивших материалов, если они подлежат входному контролю.

После этого кладовщик склада материалов оформляет документы на груз (заполняет реквизиты накладной и ставит на ней подпись и штамп). Штамп на накладной также ставит охрана. Один экземпляр накладной возвращается водителю и он отпускается.

Кладовщик склада материалов регистрирует приход материалов в сменном журнале.

В случае, если материал подлежит входному контролю, кладовщик склада материалов выписывает предъявительскую на каждый вид поступившего материала. Затем кладовщик склада материалов регистрирует предъявительскую в журнале предъявительских.

В случае, если поставщик отправляет жидкое сырье в железнодорожных или автомобильных цистернах, то перед приемкой сырья сразу же производится входной контроль его качества (снятие проб и проведение анализов). Для вызова контролера ГВК кладовщик склада материалов выписывает предъявительскую и передает ее в ГВК. В случае положительного анализа проб и соответствия фактического количества сырья количеству, указанному в документах, цистерна раскачивается.

Описание бизнес-процесса "Учет поступивших материалов"

Регистрацию прихода поступивших материалов в системе Axapta выполняет зав. складом материалов. Приход регистрируется на основании подписанной приходной накладной (форма ТОРГ-12 или М-15). Зав. складом материалов получает приходную накладную от кладовщика склада материалов, который на основании накладной регистрирует приход в журнале прихода.

Зав. складом материалов передает поступившие от кладовщика склада материалов накладные экономисту группы снабжения ОМТС для создания закупки.

После получения счета-фактуры от поставщика экономист группы снабжения ОМТС создает закупку и указывает цены материалов. Затем он возвращает накладные и копию счета-фактуры зав. складом материалов.

Зав. складом материалов регистрирует приход в системе Axapta и распечатывает приходный ордер (форма М-4).

Затем зав. складом материалов регистрирует приход в карточке учета материалов.

Зав. складом материалов передает приходный ордер на подпись экономисту группы снабжения ОМТС.

Экономист подписывает приходный ордер и возвращает его зав. складом материалов.

Зав. складом материалов регистрирует расход в карточке учета материалов.

Зав. складом материалов передает копию счета-фактуры, приходный ордер, накладную и карточку учета материала в бухгалтерию. Бухгалтер расписывается в карточке учета материалов и возвращает ее зав. складом материалов.

Экономист группы снабжения ОМТС проверяет корректность переноса реквизитов счета-фактуры в систему ИКАР, и проводит счет-фактуру. Одновременно с этим формируются и печатаются требования-бегунки. Требования-бегунки экономист передает в финотдел (через плановую группу ОМТС).

Описание бизнес-процесса "Входной контроль"

Процедура входного контроля начинается с подачи зав. складом материалов предъявительской. Предъявительская выписывается кладовщиком склада материалов при приемке материала и передается зав. складом материалов сразу же или в начале следующего рабочего дня (если материал поступает в ночное время).

На основании предъявительской ГВК выделяет контролера. Контролер приходит на склад и проверяет сырье. В случае, если требуется проведение анализов, то контролер снимает пробы и блокирует партию сырья. В противном случае контролер проводит контроль на месте и выдает заключение.

Взятые пробы контролер ГВК передает в ЦЗЛ. ЦЗЛ проводит анализ проб и выдает заключение.

В случае положительного заключения ЦЗЛ контролер разблокирует партию и наклеивает на нее заключение со штампом ОТК.

В случае отрицательного заключения ЦЗЛ контролер выписывает отрицательное заключение.

В случае, если сырье не проходит контроль только по одному из нескольких показателей, то экономист группы снабжения ОМТС готовит служебную записку на имя Главного технолога с просьбой принять решение по материалу. Главный технолог либо принимает решение о возврате материала поставщику, либо об использовании его в производстве или на хозяйственные нужды.

В случае, если принимается решение о возврате сырья поставщику, то экономист ОМТС готовит и отправляет поставщику претензию. Обычно поставщики заменяют сырье на качественное. В таком случае счет-фактура заново не выписывается.

Описание бизнес-процесса "Перемещение МПЗ"

Отпуск материалов в производство производится на основании заявки на отпуск по лимиту или на основании заявки на сверхлимитный отпуск. При оформлении заявки на отпуск сверх лимита цех пишет служебную записку на имя начальника ОМТС.

Кладовщик склада цеха или диспетчер ПДБ вводит и распечатывает заявку на отпуск материалов в системе Axapta. Затем он приходит с заявкой на склад материалов.

Кладовщик склада материалов проверяет, не исчерпал ли цех свой лимит (в случае отпуска материалов по лимиту). Затем кладовщик склада материалов проверяет, есть ли на складе запрашиваемые материалы.

В случае корректности оформления заявки и наличия необходимого количества материалов кладовщик склада материалов распечатывает в системе Axapta сопроводительную на материалы.

На основании сопроводительной грузчики собирают и вывозят заказанные материалы.

Кладовщик склада материалов пересчитывает собранные материалы и оформляет сопроводительную. Затем он регистрирует отпуск материалов в Сменном журнале для учета выполненной кладовщиком склада материалов работы.

Кладовщик склада материалов регистрирует отпуск материалов в Журнале расхода (с целью учета движения материалов). Затем он передает документы на отпущенный материал зав. складом материалов.

Зав. складом материалов регистрирует отпущенный материал в ЛЗК. Затем он разносит журнал переноса в системе Axapta.

В конце месяца на основании данных ЛЗК зав. складом материалов делает запись по отпущенному материалу в карточке учета материалов.

В случае, если в ходе производства обнаруживается, что поставленное поставщиком сырье было бракованным, то в цехе оформляется акт о браке. На основании акта о браке сырье вывозится на склад материалов. Кладовщик склада материалов принимает бракованное сырье на склад, регистрирует приход сырья в сменном журнале и журнале прихода. Зав. складом материалов регистрирует возврат сырья в карточке учета материалов, создает и разносит журнал переноса.

Описание бизнес-процесса "Инвентаризация материалов на складах"

Инвентаризация на материальных складах производится на основании приказа (раз в год, при смене мат. ответственного лица или по спец. распоряжению руководства).

При проведении инвентаризации зав. складом материалов формирует в системе Axapta инвентаризационную ведомость (в виде журнала инвентаризации) и вводит в нее результаты инвентаризации.

Затем зав. складом материалов разносит журнал инвентаризации в присутствии инвентаризационной комиссии и распечатывает инвентаризационную ведомость.

Инвентаризационная ведомость подписывается членами инвентаризационной комиссии и передаются в бухгалтерию.

Описание бизнес-процесса "Отпуск материалов на сторону"

В случае реализации материалов клиент обращается с просьбой реализовать материал к Коммерческому директору. Коммерческий директор принимает решение и утверждает заявку (письмо) клиента.

На основании утвержденной заявки экономист группы снабжения ОМТС создает заказ. Затем экономист группы снабжения ОМТС вручную выписывает накладную на отпуск материалов. После этого накладная передается в бухгалтерию, где производится калькуляция цен (на основании стоимости материала из карточки и установленной приказом по Общества наценки). Накладная подписывается главным бухгалтером, коммерческим директором и экономистом группы снабжения ОМТС.

Клиент обращается с утвержденной заявкой (письмом) и накладной на склад.

Зав. складом материалов проверяет корректность оформления заявки и накладной. Кладовщик склада материалов производит комплектацию и отпуск материалов.

После этого кладовщик склада материалов доофрмляет накладную (указывает фактически отпущенное количество, рассчитывает сумму накладной, ставит подпись и печать) и отпускает клиента.

Кладовщик склада материалов регистрирует расход материала в складском журнале и в сменном журнале.

Зав. складом регистрирует расход материала в карточке учета материалов и обрабатывает накладную в системе Axapta на основании оформленной вручную накладной.

Накладная и заявка, на основании которых был произведен отпуск материалов, передаются в бухгалтерию под роспись в карточке учета материалов. На основании накладной М-15 бухгалтер обрабатывает в системе ИКАР счет-фактуру по отпущенному на сторону материалу.

Бывают случаи, когда материал отпускается во временное пользование. В таком случае клиент готовит письмо с просьбой о предоставлении материала на имя коммерческого директора. Коммерческий директор ставит визу на письмо.

Экономист группы снабжения ОМТС создает в системе Axapta заказ на реализацию материала клиенту (как в случае обычной реализации). Затем экономист группы снабжения ОМТС вручную выписывает накладную на отпуск материалов (форма М-15) по залоговым ценам (из карточки учета материалов). Накладная подписывается главным бухгалтером, коммерческим директором и экономистом ОМТС.

Клиент с письмом и накладной приезжает на склад.

Зав. складом материалов проверяет корректность оформления письма и накладной. Кладовщик склада материалов производит комплектацию и отпуск материалов.

Зав. складом обрабатывает накладную в системе Axapta на основании оформленной вручную накладной.

Счет-фактура по заказу не обрабатывается до окончания месяца. Если клиент возвращает материал, то зав. складом материалов сторнирует накладную по заказу. Если клиент не возвращает материал до конца месяца, то экономист группы снабжения ОМТС обрабатывает счет-фактуру по отгруженному материалу (как и в случае обычной реализации).

Описание бизнес-процесса "Заявочная кампания в отделах дирекций"

Подразделение составляет и предоставляет в отдел свою потребность в ТМЦ на год в подразделение-куратор.

В подразделении-кураторе происходит составление обобщенной заявки на Компанию, рассчитывается необходимый объем финансирования.

Происходит утверждение бюджета.

В случае уменьшения финансирования происходит коррекция годового плана в натуральных показателях как сводного, так и по подразделениям.

В течение учетного года подразделения выдают в подразделение-куратор уточненную потребность - заявку на месяц (квартал).

Происходит согласование заявки с утвержденным бюджетом.

При положительном решении в случае отсутствия необходимого ТМЦ на складе запускает бизнес-процесс по закупке ТМЦ у поставщика (возможно с выбором нового поставщика).

Затем происходит поставка ТМЦ.

Выдача ТМЦ в подразделение-потребитель.

По некоторым ТМЦ (например, инструмент) ведется учет времени использования в подразделении-потребителе.

Просмотр остатков на складе ЦИС, сколько и когда отпущено ТМЦ в цеха.

Подконтур "Планирование и сбыт"

Описание бизнес-процесса "Прием и согласование годовых заявок клиентов"

В случае поступления в ПСО или ОСбП годовой заявки на новое изделие она передается в Дирекцию главного инженера.

В Дирекции главного инженера происходит процесс технологической подготовки производства, включающий заключение договора на разработку нового изделия, проектирование, выпуск на стороне оснастки, выпуск пробной партии, расчет норм расхода материалов и прочие процессы.

В случае поступления заявки на ранее производимое изделие Дирекцией главного инженера производится оценка наличия свободных производственных мощностей для выполнения заявки.

В случае, если существуют свободные производственные мощности, которые могут быть использованы для выполнения заявки, заявка клиента передается в экономический отдел, где производится расчет цены.

В случае положительного заключения в рапорте о технологической подготовке производства по новому изделию или доступности производственных мощностей в случае с ранее производимым изделием, заявка клиента утверждается. В противном случае клиенту оформляется отказ.

В случае, если в справочнике изделий не существует кода для рассчитанной экономическим отделом цены, то в дирекции главного инженера вводят новое изделие (новый код изделия).

После этого экономист экономического отдела вводит цену для нового кода.

Для нового изделия технологи вводят нормы расхода материалов.

Описание бизнес-процесса "Заключение договоров на поставку продукции с клиентами"

Экономист планово-договорного бюро ПСО или экономист ОСбП на основании утвержденной заявки клиента готовят текст договора на поставку продукции. Текст договора передается клиенту для согласования.

Клиент согласовывает текст договора. Клиент может вернуть договор с замечаниями. В таком случае происходит процесс согласования договора.

Если клиент является новым, то экономист планово-договорного бюро ПСО или экономист ОСбП готовят заявку на ввод реквизитов нового клиента и передают ее в ОИТ.

ОИТ вводит нового клиента в систему ИКАР (в Axapta данные передаются автоматически), и в АРМ "Создание и ведение спецификаций к договорам с клиентами на поставку продукции".

Экономист ОСбП консолидирует заявки клиентов в виде Excel-таблицы и передает в ПСО.

Экономист планово-договорного бюро ПСО на основании принятых им заявок и полученных из ОСбП консолидированных заявок вводит в АРМ "Создание и ведение спецификаций к договорам с клиентами на поставку продукции" спецификации договоров.

Описание бизнес-процесса "Расчет годового плана реализации и годового плана производства"

Экономист планово-договорного бюро ПСО подает оператору отдела АСУП заявку на расчет и печать проекта годового плана реализации. Оператор АСУП запускает расчет годового плана реализации. Годовой план реализации рассчитывается на основании введенных спецификаций договоров с клиентами.

Рассчитанный план реализации распечатывается и утверждается директором по производству и директором по экономике и финансам.

Экономист планово-договорного бюро ПСО запускает расчет годового плана производства. Годовой план производства рассчитывается на основании годового плана реализации, нормативных остатков готовой продукции на складах и страховых запасов готовой продукции.

Рассчитанный годовой план производства распечатывается и согласовывается директором по производству и директором по экономике и финансам.

Утвержденный годовой план производства передается в ПДБ цехов и ОМТС.

Описание бизнес-процесса "Прием месячных заявок клиентов"

Экономист планово-договорного бюро ПСО или экономист ОСбП принимают от клиентов месячные заявки на поставку продукции, которые уточняют годовую заявку на текущий месяц.

Экономист ОСбП на основании заявки вводит заказ в системе Axapta. Он также консолидирует все принятые им от клиента заявки в Excel-таблице в виде месячного плана реализации. Экономист ОСбП передает Excel-таблицу в ПСО.

На основании полученных месячных заявок клиентов и полученного из ОСбП месячного плана реализации экономист планово-договорного бюро ПСО корректирует в АРМ "Создание и ведение спецификаций к договорам с клиентами на поставку продукции" спецификацию договора с клиентом на текущий месяц (на основании месячной заявки клиента).

Описанный выше процесс приема месячной заявки клиента происходит дважды в месяц (25-го числа месяца, предшествующего плановому, и 10-го числа месяца, на который производится планирование).

Также клиенты два раза в месяц подают график поставок. График принимается экономистом группы сбыта ПСО, согласовывается и передается в ПДБ цехов-изготовителей и на центральные склады готовой продукции.

Если клиент не подает график поставок, то такой график рассчитывается экономистом группы сбыта ПСО на основании месячного объема поставок и согласованного в договоре графика отгрузок.

Описание бизнес-процесса "Расчет месячного плана реализации и месячного плана производства"

Экономист планово-договорного бюро ПСО запускает в АРМ "Расчет планов поставки по каждому клиенту" расчет месячного плана реализации. План реализации рассчитывается на основании введенных спецификаций договоров с клиентами (уточненных в текущем месяце).

Экономист планово-договорного бюро ПСО распечатывает месячный план реализации.

После этого экономист планово-договорного бюро вводит нормативный запас готовой продукции на складе.

Экономист планово-договорного бюро ПСО запускает расчет месячного плана производства. Месячный план производства рассчитывается на основании плана реализации, нормативных запасов готовой продукции на складе готовой продукции, норм расхода материалов на производство изделия.

Экономист планово-договорного бюро ПСО распечатывает месячный план производства, утверждает его у директора по производству и передает в ПДБ цехов.

Расчет месячного плана реализации и месячного плана производства экономист выполняет дважды в месяц (25-го числа месяца, предшествующего плановому, и 10-го числа месяца, на который рассчитывается план). Первый план называется предварительным, второй уточненным.

При расчете уточненного плана производства экономист планового бюро ПСО вводит в АРМ "Расчет планов поставки по каждому клиенту" фактические остатки готовой продукции на начало месяца (кроме продукции литьевого производства, по которым учитываются нормативные остатки готовой продукции).

В случае оперативной корректировки заявки клиента (ускорение отгрузки, приостановка отгрузки, увеличение или уменьшение месячной заявки) экономист согласовывает изменения с директором по производству. Если заявка клиента утверждается, то изменения в плане передаются в ПДБ цеха в виде служебной записки.

Описание бизнес-процесса "Оперативный контроль выполнения плана реализации"

Кладовщик центрального склада готовой продукции отгружает ту продукцию, которую ему привозит цех согласно месячному плану реализации, приказам и распечаткам. В конце каждого рабочего дня кладовщик ЦСГП снимает остатки готовой продукции на складе ЦСГП ПСО и передает их в бюро логистики реализации готовой продукции (БЛРГП).

Экономист БЛРГП на основании полученных от кладовщика ЦСГП ПСО суточных остатков и распечаток анализа выполнения плана реализации по состоянию на начало суток анализирует соответствие фактических темпов отгрузки продукции плану реализации. В случае, если отгрузка опережает план, то на склад передается карточка приостановки отгрузки (кладовщик ЦСГП ПСО не принимает из цеха и не отгружает продукцию, если она числится в карточке приостановки отгрузки).

Кладовщик ЦСГП ОСбП ежедневно распечатывает оборотную ведомость по складу за сутки. Экономист ОСбП вносит данные по наработке и отгрузке в таблицу MS Excel (Сводка выполнения плана реализации). Раз в неделю экономист ОСбП готовит Дефицитную ведомость в таблице MS Excel.

Описание бизнес-процесса "Перемещение ГП из цеха на склад ГП" (первичный рынок)

В случае отгрузки со склада цеха готовой продукции на ЦСГП ПСО продукции первичного рынка кладовщик склада готовой продукции цеха комплектует продукцию, и на основании информации с ярлыков вводит в АРМ "Складской учет движения готовой продукции" строки ПСН (форма МХ-18).

Затем кладовщик склада готовой продукции цеха распечатывает ПСН (форма МХ-18) в трех экземплярах, подписывает ее и передает грузчику вместе с продукцией.

Грузчик вывозит продукцию на ЦСГП ПСО. Кладовщик центрального склада готовой продукции ПСО принимает продукцию (проверяет целостность тары и соответствие информации на ярлыках и в накладной).

В случае, если информация на ярлыках совпадает с данными накладной, то кладовщик центрального склада готовой продукции ПСО ставит на ней подпись и штамп и сразу же возвращает один экземпляр накладной МХ-18 грузчику. В противном случае продукция не принимается.

Учет накладных в АРМ "Складской учет движения готовой продукции" кладовщик ЦСГП ПСО выполняет не в реальном режиме времени (с опозданием на сутки).

Описание бизнес-процесса "Перемещение ГП из цеха на склад ГП" (вторичный рынок, запчасти)

В случае отгрузки со склада цеха готовой продукции вторичного рынка (запчасти) на ЦСГП ОСбП кладовщик склада готовой продукции цехов 8, 10 и 14 комплектует продукцию, и на основании информации с ярлыков вводит в АРМ "Складской учет движения готовой продукции" строки ПСН (форма МХ-18). По остальным цехам кладовщик склада готовой продукции цеха вручную выписывает ПСН (форма МХ-18).

Затем кладовщик склада готовой продукции подписывает ПСН и передает два экземпляра ПСН (форма МХ-18) грузчику вместе с продукцией.

Грузчик вывозит продукцию на ЦСГП ОСбП. Кладовщик ЦСГП ОСбП принимает продукцию (проверяет целостность тары и соответствие информации на ярлыках и в накладной).

В случае, если информация на ярлыках совпадает с данными ПСН МХ-18, то кладовщик ЦСГП ОСбП ставит на ней подпись и штамп и сразу же возвращает ее грузчику. В противном случае продукция не принимается.

Учет накладных в АРМ "Складской учет движения готовой продукции" кладовщик ЦСГП производит в течение дня.

Описание бизнес-процесса "Перемещение ГП из цеха на склад ГП" (вторичный рынок ТНП)

В случае отгрузки продукции вторичного рынка кладовщик цеха комплектует продукцию, вводит и распечатывает в системе Axapta заявку на перемещение продукции. Затем заявка вместе с продукцией передается грузчику, который вывозит продукцию в ЦСГП ОСбП.

Кладовщик ЦСГП ОСбП принимает продукцию и распечатывает в системе Axapta ПСН МХ-18, подписывает ее и отдает грузчику. Грузчик передает ПСН кладовщику склада готовой продукции цеха, который ставит на нее штамп и передает обратно кладовщику ЦСГП ОСбП.

После этого кладовщик ЦСГП ОСбП регистрирует поступление продукции из цеха в АРМ "Складской учет движения готовой продукции".

Описание бизнес-процесса "Отгрузка продукции первичного рынка клиенту"

Отгрузка продукции первичного рынка производится по трем схемам.

Отгрузка с ЦСГП

В случае отгрузки продукции с ЦСГП кладовщик ЦСГП ПСО комплектует продукцию клиенту на основании полученного из ПСО графика отгрузки. Для мелких потребителей на первичном рынке отгрузка продукции производится на основании приказов на отгрузку, которые выписывают экономисты ПСО.

Скомплектованная продукция вывозится на рампу отгрузки. Кладовщик ЦСГП ПСО снимает с тарных мест дубликаты ярлыков, и на их основании заполняет складской журнал. Затем на основании записей журнала кладовщик ЦСГП ПСО регистрирует в АРМ "Движение готовой продукции" данные для выписки накладной М-15.

Затем кладовщик ЦСГП ПСО распечатывает накладную М-15 в девяти экземплярах, оформляет ТТН (форма Т-1) и передает экономисту сбыта ПСО для дальнейшего оформления.

Экономист сбыта ПСО дооформляет эти документы, первый и третий экземпляры оставляет у себя, второй экземпляр передает технику ПСО для регистрации данных в Технопортале (только для Потребитель), а остальные экземпляры передает водителю.

Одновременно с накладной М-15 кладовщик ЦСГП для сертифицированной тары распечатывает сертификат на тару в двух экземплярах.

Отгрузка со склада цеха без статуса ЦСГП

В случае загрузки машины в цехе (без статуса ЦСГП ПСО) комплектация и снятие дубликатов ярлыков производятся в цехе. Затем на основании ярлыков вводятся данные для печати ПСН МХ-18.

Водитель вместе с ПСН приезжает на склад ЦСГП ПСО, где кладовщиком склада ЦСГП ПСО проверяется пломба. На основании ПСН регистрируются строки накладной М-15 и оформляется ТТН (форма Т-1). Дальнейшие действия кладовщика в данном варианте отгрузки такие же, как и при отгрузке с ЦСГП ПСО.

Отгрузка со склада цеха со статусом ЦСГП

В случае отгрузки продукции со склада цеха со статусом ЦСГП ПСО кладовщик склада цеха комплектует продукцию, снимает дубликаты ярлыков, регистрируют строки накладной М-15 и распечатывает накладную. Кладовщик склада готовой продукции цеха оформляет ТТН (форма Т-1). Одновременно кладовщик цеха для сертифицированной тары распечатывает сертификат на тару в двух экземплярах.

Затем машина с накладной приезжает на ЦСГП ПСО. Экономист сбыта ПСО дооформляет комплект документов (накладные Т1 и М-15). Дальнейшее оформление документов происходит также как и при отгрузке с ЦСГП ПСО.

Описание бизнес-процесса "Отгрузка продукции вторичного рынка клиенту"

Отгрузка продукции вторичного рынка производится на основании приказов на отгрузку, которые выписывает экономист ОСбП. Приказ подписывается начальником отдела сбыта и экономистом.

В случае отгрузки со склада готовой продукции цеха кладовщик склада готовой продукции цеха комплектует продукцию, снимает вторую копию ярлыков и на их основании вручную выписывает ПСН (форма МХ-18).

Затем продукция загружается в машину, которая отправляется на ЦСГП ОСбП. Кладовщик ЦСГП ОСбП регистрирует в АРМ "Складской учет движения готовой продукции по складу" строки накладной М-15 и распечатывает накладную в девяти экземплярах. Затем кладовщик ЦСГП ОСбП распечатывает в АРМ сертификат на сертифицированную тару. Кладовщик склада ЦСГП ОСбП оформляет документы (ставят подписи и штамп).

При отгрузке с центрального склада готовой продукции ОСбП кладовщик центрального склада готовой продукции ОСбП комплектует продукцию согласно приказа и снимает вторую копию ярлыков.

На основании второй копии ярлыков кладовщик ЦСГП ОСбП вводит строки накладной и печатает накладную М-15 и сертификат на тару. Кладовщик склада ЦСГП ОСбП оформляет документы (ставят подписи и штамп).

В случаях отгрузки продукции в адрес постоянных Клиентов (например, ООО "ЦМТ") согласно договоренности автоматически формируется файл "Отгруженная продукция", который затем доступен Клиенту.

В случае, если принимается решение об отгрузке клиенту продукции, которая была изготовлена (и упакована) для другого клиента, то такая продукция по ПСН (форма МХ-18) возвращается в цех, где производится ее переупаковка (и замена ярлыков). После этого продукция снова вывозится в ЦСГП ОСбП.

Описание бизнес-процесса "Оформление документов на оплату"

Экономист БЛРГП ПСО консолидирует накладные М-15 и Т1 за сутки (включая аннулированные).

По отгрузкам продукции первичного рынка ОИТ оператор АСУП в АРМ "Оператор отдела АСУП" распечатывает счета-фактуры и платежные требования в двух экземплярах (для смежников платежные требования печатаются в пяти экземплярах). Счета-фактуры передаются оператором АСУП в финотдел. Платежные требования передаются экономистам БЛРГП ПСО. Экономист БЛРГП ПСО комплектует платежные требования и проверяет их соответствие накладным М-15. Затем он в случае необходимости удаляет платежные требования из системы. Экономист БЛРГП ПСО печатает реестр передаваемых платежных требований и передает их в ОБУ и в финотдел. Вместе с реестром в ОБУ передаются платежные требования, накладные М-15 (первый экземпляр) и ТТН Т-1 по Потребитель. В финотдел вместе с реестром передаются платежные требования, накладная М-15 и ТТН Т-1 по всем клиентам кроме Потребитель.

Одновременно с комплектом документов в ОБУ и ФО при наличии передается реестр удаленных платежных требований.

На основании заявок грузополучателей экономист БЛРГП ПСО оформляет накладную и передает ее в финансовый отдел для выставления счета на предварительную оплату.

Экономист ОСбП консолидирует накладные М-15 за сутки, включая аннулированные и передает документы в ОИТ для выписки платежных требований (по запчастям). Накладные М-15 по ТНП экономист ОСбП передает в ОИТ.

Оператор ОИТ в АРМ вводит накладные М-15 по запчастями и на основании их выписывает платежные требования и счета-фактуры. Счета-фактуры и платежные требования оператор ОИТ передает в финотдел.

Оператор ОИТ на основании накладных М-15 по ТНП выписывает платежные требования. Бухгалтер ОБУ формирует счет-фактуру в системе ИКАР. Счета-фактуры по ТНП распечатывает оператор ОИТ. Распечатанные документы забирает экономист финотдела.

Описание бизнес-процесса "Инвентаризация ГП на складах ГП"

Снятие остатков ГП на складах ЦСГП ПСО производится в начале каждого месяца с целью контроля отгрузки и определения остатков на складе.

Кладовщик ЦСГП ПСО распечатывает из АРМ "Складской учет движения готовой продукции" инвентаризационную опись и оборотную ведомость. Затем он производит снятие остатков. По результатам инвентаризации в инвентаризационную опись вносятся фактические остатки на складе.

Инвентаризация на складах ЦСГП ОСбП проводится по распоряжению руководства (раз в год).

Описание бизнес-процесса "Реализация отходов"

Отходы производства поступают на ЦСГП ОСбП из производственного цеха по ПСН (форма МХ-18).

Экономист ОСбП создает в системе аксапта заказ на реализацию отходов. На основании заказа экономист ОСбП вручную выписывает приказ на отгрузку и разрешение на въезд машины.

Кладовщик ЦСГП ОСбП комплектует груз на основании приказа и загружает в машину. Затем кладовщик ЦСГП ОСбП обрабатывает в системе Аксапта накладную М-15.

Накладная по отгруженным отходам передается кладовщиком ЦСГП ОСбП экономисту ОСбП, который регистрирует накладную в журнале учета и передает ее в бухгалтерию. Бухгалтер на основании накладной М-15 обрабатывает счет-фактуру в системе ИКАР.