Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

1. Резюме бизнес-плана

1.1 Сведения о проекте и инициаторе

1.2 Цель составления бизнес-плана

1.3 Финансовая оценка проекта

1.4 Структура финансирования

1.4.1 Условия привлечения финансирования

2. Описание проекта

2.1 Общее описание компании

2.1.1 Должностные инструкции

3. Сведения о рынке и конкурентах

3.1 Тенденции и прогнозы развития рынка

3.1.1 PEST-анализ рынка

3.2 Анализ позиций конкурентов

3.3 Маркетинговая стратегия

3.4 Объемы продаж и условия оплаты продуктов

3.5 Цены продуктов

3.6 SWOT-анализ положения компании на рынке

4. План реализации проекта

4.1 График реализации проекта

5. Описание требуемых ресурсов

5.1 Анализ расположения и инфраструктуры

5.2 Список приобретаемых активов

5.3 Список приобретаемых активов в лизинг

5.4 Персонал

6. Организационный план

6.1 Список общих издержек

6.2 Удельные затраты сырья и материалов

7. Финансовый план

7.1 Основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов

7.2 Показатели эффективности инвестиций

7.3 График окупаемости (NPV)

7.4 Отчет о прибыли и убытках

7.5 График прибыли и убытков

7.6 Отчет о движении денежных средств (кэш-фло

7.7 График денежных потоков

7.8 Баланс

7.9 График соотношения собственного и заемного капитала

7.10 График структуры активов

7.11 Финансовые показатели

7.12 График рентабельности собственного капитала

7.13 План финансирования

7.14 Анализ безубыточности

7.15 Оценка проектных рисков

Заключение

1. Резюме бизнес-плана

1.1 Сведения о проекте и инициаторе

Полное название магазина: «магазин Gold-Мебель», который занимается производством и продажей мягкой мебели: диванов; кресел; кроватей; комплектов мягкой мебели. Фирма действует на рынке мягкой мебели России. Продукцию фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов следующие показатели: низкие цены, возможность выбора комплектации и материала обивки. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение спроса рынка потребления.

Длительность проекта 36 месяцев.

Автор проекта: Кузичкин А. И.

г. Самара, ул. Революционная, 70 (212 секция, 2 этаж, МЦ "Мягкофф")

Контактный телефон: 7 (846) 372-01-76

Контактный Е-мэйл: gold-meb@mail.ru

1.2 Цель составления бизнес-плана

Бизнес-план - это документ, в котором описываются все основные аспекты предпринимательской деятельности, анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем.

Бизнес-план необходим для разработки стратегии финансирования и привлечения конкретного инвестора на определенных условиях к участию в создании нового предприятия или финансированию новой производственной программы.

Составление бизнес-плана, несомненно, способствует внутреннему управлению предприятием, так как он разрабатывается на основе постановки целей, способов их практического осуществления, увязки финансовых, материальных и трудовых ресурсов.

Это заставляет менеджеров анализировать и прогнозировать ситуацию, изучать возможности фирмы, что позволяет принимать более квалифицированные решения. Профессиональное составление бизнес-плана позволяет сохранить средства инвесторов и снижает вероятность банкротства.

Бизнес-план нужен:

· самому предпринимателю, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на реалистичность;

· инвесторам и будущим партнерам при переговорах;

· сотрудникам фирмы при подписании контрактов, желающих понять перспективы и задачи;

Бизнес-план - это документ на перспективу и составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого года основные показатели рекомендуется делать в помесячной разбивке, для второго года поквартально, и лишь начиная с третьего года, можно ограничится годовыми показателями.

Цель бизнес-плана - ориентировать будущих предпринимателей на то, как начать и вести собственный бизнес.

Целями настоящего бизнес-плана являются получения высокого уровня прибылей, высокого уровня сбыта, роста продаж и завоевания доверия клиентов.

Основная финансовая цель - наиболее полное удовлетворение существующего спроса на мебельную продукцию.

Также целью фирмы можно считать предоставление людям удобной, комфортной и красивой мягкой мебели, подходящей также и для малометражных квартир.

Задачи.

Предоставление потребителю возможности максимально широкого выбора - наша первоочередная задача. Став однажды нашим клиентом, заказчик не должен искать других исполнителей. Продвижение и стимулирование сбыта продукции преобразуются и проявляются в поддержке делового постоянного сотрудничества с заказчиками. Не дожидаясь насыщения местного рынка мебелью, нами планируется привлечение дилеров в близлежащих регионах.

Важной частью маркетинговых мероприятий является реклама. Из определения рекламы, приведенного в книге Ч. Сэндиджа, самого серьезного и обстоятельного исследования о рекламе, следует, что реклама - это увещевание, и увещевание производится специалистами и мастерами психологического воздействия через мощную сеть коммуникаций. Не всегда оно производится в интересах потребителя, не всегда в деле рекламы присутствует социальная ответственность. Итак, реклама - это форма массового увещевания, которое переводит качество товаров и услуг на язык нужд и запросов потребителей.

Полезные стороны рекламы: - реклама способствует распространению нового товара (услуг). - реклама, создавая массовый спрос, способствует созданию массового производства, а, следовательно, удешевляет цены. Недостаточная реклама может загубить вполне хорошее дело. - реклама позволяет получить необходимую информацию потребителям из журналов, газет, из передач радио и телевидения.

Помимо рекламы большую роль играет поддерживание благоприятных отношений с общественностью - это освещение деятельности компании и ее услуг в прессе и создание благоприятных условий для положительных отзывов об услугах компании в газете, на телевидении.

Рекламной кампанией в первую очередь будет заниматься собственное рекламное агентство, создание которого начнется сразу же после подписания контракта.

Рекламные заставки на местном телевидении и радио, а также рекламные щиты сделают свое дело. Но главное, это личные контакты с потребителями нашей продукции, как уже имеющиеся, так и те, которые предстоит наработать.

1.3 Финансовая оценка проекта

Прогнозные показатели эффективности инвестиций	Единицы измерения	Значения
Ставка дисконтирования	%	10
PB (период окупаемости проекта)	мес.	22
DPB (дисконтированный период окупаемости проекта)	мес.	23
NPV (чистый приведенный доход)	руб.	14 441 956
IRR (внутренняя норма рентабельности, в процентах)	%	109,10
PI (индекс прибыльности проекта)		4,91
PF (потребность в финансировании)	руб.	5 592 001
CD (дефицит денежных средств)	руб.	4 589 225
Период расчета интегральных показателей	мес.	36

1.4 Структура финансирования

1.4.1 Условия привлечения финансирования

Наименование	Размер финансирования, руб.	Ставка по кредиту, %	Дата привлечения	Дата погашения
Кредит Волжского Социального Банка	250 000	15	02.09.2013	31.08.2016
Кредит от Сбербанка	1 250 000	14.5	02.09.2013	31.08.2016

2. Описание проекта

2.1 Общее описание компании

GOLD-МЕБЕЛЬ - компания среднего бизнеса, такие компании являются как бы негласным посредником между предприятиями крупного и малого бизнеса. До сих пор, в отличие от предприятий малого бизнеса, компании крупного и среднего бизнеса не обладают правовым статусом. Средний бизнес находится посредине между крупным и малым, и является их промежуточной прослойкой. Предприятия среднего бизнеса выступают «связными» крупных и малых предприятий, и государства и малых предприятий.

Выделяют основные критерии, по которым возможно определить представителей среднего бизнеса:

* Количество сотрудников, которые работают на предприятии. Хотя в данной категории есть свои особенности - все зависит от отрасли производства. Например, издательское предприятие может считаться средним, если количество работников насчитывает 15-20 человек, а автозавод - если на нем работают 10-40 тысяч работников.

* Оборот предприятия, хотя и в этом случае все зависит от того, чем оно занимается. В настоящее время предприятием среднего бизнеса в России считается такое, которое в год имеет оборот 12-50 млн. долларов в год.

* Часть рынка, которое занимает предприятие. Средними можно назвать те компании, доля рынка которых составляет 1-2,4 %.

GOLD-МЕБЕЛЬ использует упрощённую систему налогообложения (УСНО) -- специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.

Расчет единого налога по типам объекта налогообложения.

Налог рассчитывается в два этапа:

1. Берется 6% от общей величины доходов организации.

2. Если компания по итогам периода не оказалась в убытке, полученная прибыль уменьшается на страховые взносы и больничные (выданные за счет организации). Причем уменьшение не должно превысить 50% от суммы подлежащего уплате налога, если есть наемные работники, если наемных работников нет то 100% от суммы подлежащего уплате налога.

С 1 января 2013 года предельный размер доходов не должен превышать 60 млн. рублей за отчетный (налоговый) период.

2.1.1 Должностные инструкции

Директор - является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договора, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование - высшее, опыт работы в данной области - 5 лет.

Менеджер - осуществляет маркетинговые исследования, занимается вопросами рекламы, приспосабливается к изменяющимся условиям и ищет новые идеи, занимается расстановкой рабочих по рабочим местам и направляет их деятельность.

Бухгалтер - является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, ТМЦ, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование - высшее, опыт работы в данной области - 5 лет.

Агент по снабжению получает по нарядам, заявкам и другим документам ТМЦ. Оформляет документацию на получаемые и отправляемые грузы, производит внеплановые закупки материалов, контролирует соблюдение требований техники безопасности на погрузочно-разгрузочных работах, принимает участие в реализации плана повышения экономической эффективности, использования материальных ресурсов путем снижения затрат, связанных с их приобретением, доставкой и хранением. Образование - высшее, опыт работы в данной области - 5 лет.

Контролер качества продукции - в его обязанности входит поэтапный контроль за изготовлением продукции. После первого этапа производства он должен проверить пригодность используемого материала, в частности, степень влажности пиломатериала. Второй этап заключается в проверке соблюдения технологии заготовительных операций, т.е. раскройкой пиломатериала, стружка. Далее необходимо проверить ход сборочных операций. После процесса производства контролер осуществляет прием готовой продукции и сдачу ее на упаковку. Образование - высшее или среднее специальное.

Швея-раскройщик - ее работа связана непосредственно с процессом производства. Она осуществляет раскрой и пошив чехлов для мебели. Работает параллельно с процессом заготовительных операций. После пошива чехлы проверяются контролером и далее направляются на процесс обтяжки узлов. Образование - среднее специальное.

Столяр-сборщик - обслуживает все этапы процесса производства:

1) сушка пиломатериала;

2) заготовительные операции;

3) сборочные операции. На втором этапе производства он осуществляет раскрой пиломатериала, и поролона.

На этапе сборочных операций он занимается сборкой рамок и узлов, обтяжкой узлов поролоном, готовыми чехлами и полной сборкой. Он работает в подчинении менеджера и контролера. Образование - среднее техническое. Заведующий складом материалов - является материально-ответственным лицом. Он осуществляет прием поступивших материалов, оформляет для этого необходимые документы, ведет карточки складского учета, оформляет документы по расходу материалов. Организует учет материалов по местам их нахождения, а также осуществляет уборку производственного помещения. Заведующий складом готовой продукции с совмещением работы секретаря - является материально-ответственным лицом. Осуществляет прием и размещение на складе готовой продукции, и при этом оформляет необходимые документы. Отпускает продукцию по ранее заключенным договорам на оптовую торговлю и в салон-магазин на розничную торговлю. Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры, обеспечивает рабочее место руководителя и других сотрудников канцелярскими товарами. Печатает различные материалы, ведет делопроизводство, организует преем посетителей. Образование - высшее или среднее специальное.

Ремонтно-обслуживающий персонал - участвует в процессе производства, в ликвидации допущенного брака, а также в послепродажном обслуживании, выполнение заказов населения по ремонту мебели. Образование - среднее специальное. Продавец - является материально-ответственным лицом, осуществляет прием готовой продукции со склада, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю. Продавец выполняет также функцию кассира. Он осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. К продавцу предъявляются следующие требования:

1) знание навыков бухгалтерского учета в торговле;

2) наличие удостоверения о прохождении специального курса по специальности «Кассир-контролер».

А также продавец в порядке совмещения осуществляет уборку в салоне-магазине и в кабинетах. Образование - высшее или среднее специальное. Дизайнер-стилист - осуществляет исследования в области маркетинга, разрабатывает модели и конструкции мебели, контролирует соответствие произведенной мебели разработанным моделям. Образование - высшее.

План производства предназначен для описания производственной программы предприятия.

План расположения фирмы:

Этапы процесса производства:

1) Сушка пиломатериала.

2) Заготовительные операции:

· раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);

· раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);

· стружка (четырехсторонний станок);

· резание шипов и проушин (шипорезный станок);

· долбление гнезд под средники;

· раскрой и пошив чехлов (раскроечный стол);

· раскрой поролона;

(все операции ведутся параллельно).

3) Пооперационный контроль.

4) Сборочные операции.

5) Пооперационный контроль.

6) Приемка готовой продукции.

7) Упаковка.

3. Сведения о рынке и конкурентах

3.1 Тенденции и прогнозы развития рынка

торговый магазин прибыль сбыт

3.1.1 PEST-анализ рынка

Политика - P	Экономика - E
Факторы	Вес	Оценка	Суммарная оценка	Факторы	Вес	Оценка	Суммарная оценка
Государственное регулирование отрасли	0.1	0	0	Повышение платежеспособного населения	0.4	2	0.8
Ужесточение экологических требований	0.1	-1	-0.1	Изменение в налогообложении	0.2	-2	-0.4
Социум - S	Технология - T
Факторы	Вес	Оценка	Суммарная оценка	Факторы	Вес	Оценка	Суммарная оценка
Стремительные изменения в потребительских предпочтениях	0.1	-1	-0.1	Устаревание оборудования	0.3	-1	-0.3
Влияния бренда	0.4	1	0.4	Технологические инновации	0.55	2	1.1

3.2 Анализ позиций конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Gold-Мебель	АТЕЛЬЕ МЕБЕЛИ MR. DOORS	ООО "SТИЛЬ-М"	ООО "СВС-МЕБЕЛЬ"	Коэффициент значимости
Имидж фирмы	2	7	5	4	0.15
Концепция продукта	8	10	6	5	0.1
Качество продуктов, соответствие мировым стандартам	9	7	8	10	0.25
Уровень диверсификации производственно-хозяйственной деятельности (видов бизнеса), разнообразие номенклатуры продуктов	9	7	9	6	0.1
Мощность научно-исследовательской и конструкторской базы, характеризующей возможности по разработке новых продуктов	8	6	7	4	0.1
Мощность производственной базы, оснащенность основными фондами, их уровень и эффективность использования, структура издержек	6	7	6	6	0.05
Финансовое состояние по данным публичной отчетности	7	8	8	6	0.05
Привлекательность рыночных цен	9	8	10	9	0.1
Уровень стимулирования сбыта, эффективность используемых каналов товародвижения, послепродажное обслуживание	8	9	9	7	0.05
Политика фирмы во внешней предпринимательской среде, характеризующая способность фирмы управлять в позитивном плане своими отношениями с государственными и местными властями, общественными организациями, прессой, населением	7	6	7	7	0.05
ИТОГО	7.35	7.4	7.45	6.8	1

3.3 Маркетинговая стратегия

Стратегия маркетинга представляет собой программу, в которой отражены задачи маркетинга, а также конкретные действия по их выполнению с учетом необходимых для этого ресурсов. В современных условиях работы компаний необходимость выработки маркетинговых действий определяется конкурентной ситуацией и условиями «внешней среды».

Соотношение спроса и предложения товаров формируется «рынком продавца» и «рынком покупателя».

Когда спрос значительно превышает предложение товара, мы имеем дело с «рынком продавца». В этом случае любой произведенный товар находит на рынке немедленный сбыт, даже если он и не вполне отвечает тем требованиям, которые предъявляет к нему покупатель. Товарный ассортимент беден, конкуренция отсутствует, покупатель вынужден брать то, что выбрасывает на рынок продавец.

«Рынок покупателя» открывает возможности выбора товара. Покупатель сравнивает между собой разные сорта товаров, выпущенные разными производителями, оценивает соответствие потребительских свойств товара своим желаниям, отдает предпочтение тому или иному сорту. Таким образом, для рынка покупателя характерно превышение предложения над спросом, пусть даже оно и не слишком велико.

Насыщение рынка товарами после второй мировой войны привело к возникновению философии и практики маркетинга. В основу стратегии и тактики маркетинга кладется наиболее эффективный с точки зрения сбыта принцип, сначала узнать какой товар, с какими потребительскими свойствами, по какой цене, в каких количествах и в каких местах хочет приобрести потенциальный покупатель, а потом думать об организации производства, производить и продавать изделия, на которые есть спрос.

Маркетинг - это комплексная система организации производства и сбыта продукции, ориентированная на удовлетворение потребностей конкретных потребителей и получение прибыли на основе исследования и прогнозирования рынка, разработки стратегии и тактики поведения на рынке с помощью маркетинговых программ. В маркетинговые программы входят мероприятия:

· по улучшению товара и его ассортимента;

· изучению покупателя;

· изучению конкурентов;

· ценовая политика;

· формирование спроса;

· стимулирование сбыта и реклама;

· определение каналов сбыта;

· организация сервиса.

Маркетинг как порождение рыночной экономики является в определенном смысле философией производства, полностью подчиненной условиям и требованиям рынка, находящегося в постоянном динамическом развитии.

Основой современной концепции маркетинга является изучение рынка.

3.4 Объемы продаж и условия оплаты продуктов

Наименование продукта	Объем продаж, ед.
Диван:	2013	2014	2015	2016
Январь	0	20	30	47
Февраль	0	19	32	50
Март	0	23	31	49
Апрель	0	22	35	53
Май	0	23	39	54
Июнь	0	25	38	53
Июль	0	24	41	55
Август	0	27	39	57
Сентябрь	0	25	44	0
Октябрь	0	27	47	0
Ноябрь	14	30	43	0
Декабрь	16	28	48	0
Сумма / Среднее:	30 / 15	293 / 24	467 / 39	418 / 52
Комплект мебели (диван, кресло):	2013	2014	2015	2016
Январь	0	20	30	47
Февраль	0	19	32	50
Март	0	23	31	49
Апрель	0	22	35	53
Май	0	23	39	54
Июнь	0	25	38	53
Июль	0	24	41	55
Август	0	27	39	57
Сентябрь	0	25	44	0
Октябрь	0	27	47	0
Ноябрь	14	30	43	0
Декабрь	16	28	48	0
Сумма / Среднее:	30 / 15	293 / 24	467 / 39	418 / 52
Кровать:	2013	2014	2015	2016
Январь	0	20	30	47
Февраль	0	19	32	50
Март	0	23	31	49
Апрель	0	22	35	53
Май	0	23	39	54
Июнь	0	25	38	53
Июль	0	24	41	55
Август	0	27	39	57
Сентябрь	0	25	44	0
Октябрь	0	27	47	0
Ноябрь	14	30	43	0
Декабрь	16	28	48	0
Сумма / Среднее:	30 / 15	293 / 24	467 / 39	418 / 52
Кресло:	2013	2014	2015	2016
Январь	0	17	23	27
Февраль	0	16	21	30
Март	0	19	24	28
Апрель	0	18	21	30
Май	0	20	25	29
Июнь	0	18	22	33
Июль	0	21	25	31
Август	0	18	23	32
Сентябрь	0	21	24	0
Октябрь	0	19	27	0
Ноябрь	12	22	26	0
Декабрь	13	21	29	0
Сумма / Среднее:	25 / 13	230 / 19	290 / 24	240 / 30

3.5 Цены продуктов

Наименование продукта	Цена продаж, руб.
Диван	23000
Комплект мебели (диван, кресло)	34500
Кресло	12800
Кровать	25200

3.6 SWOT-анализ положения компании на рынке

	Положительное влияние	Отрицательное влияние
Внутренняя среда	Сильные стороны	Слабые стороны
	Качество продукции	Старение оборудования и пр. техники
	Широкий ассортимент продукции	Стремительные изменения в тенденциях дизайна
	Повышение спроса	Значительно низкий имидж компании по сравнению с конкурентами
	Новые технологии
Внешняя среда	Возможности	Угрозы
	Рост рынка	Повышенная активность конкурентов
	Технологические инновации	Ограниченный опыт в продажах

4. План реализации проекта

4.1 График реализации проекта

№	Этап	Дата начала	Дата окончания
1	Регистрация	02.09.2013	05.09.2013
2	Маркетинг	05.09.2013	07.09.2013
3	Разработка проекта	07.09.2013	14.09.2013
4	Приобретение основных средств	15.09.2013	19.09.2013
5	Приобретение других активов	15.09.2013	21.09.2013
6	Закупка материалов	19.09.2013	23.09.2013
7	Производство мебели	24.09.2013	31.10.2013
8	Реализация	01.11.2013	01.01.1970

5. Описание требуемых ресурсов

5.1 Анализ расположения и инфраструктуры

Рассмотрев положение дел в городе Самаре в области производства мебели, можно сказать, что производство мебели представлено группой частных предпринимателей без образования юридического лица. Такая форма предпринимательства является менее устойчивой, чем организация бизнеса посредством создания фирмы, которая является юридическим лицом. Наша фирма является юридическим лицом, что усиливает надежность открываемого дела и привлечения инвестиций.

Кроме мебели, произведенной в городе Самаре, в продаже присутствует мебель, привезенная из других городов и республик, в частности: из Ижевска, Белоруссии, Польши, Италии. Отрицательной стороной этого является дороговизна мебели. Это связано с тем, что расходы по доставке прямо пропорционально влияют на изменение цены. Мебель же произведенная нашей фирмой вполне конкурентоспособна и значительно отличается по стоимости.

Важным моментом является то, что Gold-Мебель находится в центре города. Рядом с производственным помещением расположен салон - магазин, здесь клиенты могут ознакомиться с интересующей их мебелью, которая представлена в широком ассортименте.

Характерной чертой производимой нами мебели является ее качество. Фирмой закуплено совершенное оборудование по обработке древесины, оборудование обслуживает персонал широкого профиля - все это позволит добиться желаемого результата.

5.2 Список приобретаемых активов

Наименование актива	Дата приобретения	Срок эксплуатации	Количество единиц	Стоимость приобретения
Прочее имущество	02.09.2013	3	25	75000
Транспорт	02.09.2013	5	2	900000

5.3 Список приобретаемых активов в лизинг

Наименование актива	Дата приобретения	Срок эксплуатации	Стоимость приобретения
Оборудование в лизинг	02.09.2013	3	775000

5.4 Персонал

Наименование группы сотрудников	Количество сотрудников в группе	Заработная плата каждого сотрудника, руб.
Агент по снабжению	1	18000
Бухгалтер	1	25000
Директор	1	35000
Контролер качества продукции	1	16500
Менеджер	1	20000
Разнорабочие	10	13000
Столяр-сборщик	7	17000
Швея-раскройщик	5	16000

6. Организационный план

6.1 Список общих издержек

Наименование	Величина издержки, руб.
Банковские услуги	5000
Коммунальный платеж	25000
Охрана	35000
Прочие расходы	65000
Реклама	27000
Транспорт	10000
Секция в МЦ «Мягкофф» (№ 212)	17000
Склад	22000
Производственное помещение	35000
Оборудования	60000

6.2 Удельные затраты сырья и материалов

Наименования сырья и материалов	Расход на единицу продукта/услуги, ед. измерения	Закупочная стоимость ед. сырья/материала, руб.	Поставщик
Диван
Фанера	2	300	Компания "Мебельный дворик"
ДВП	2	500	Компания "Мебельный дворик"
ДСП	2	500	Компания "Мебельный дворик"
Болты	50	1.5	ООО "Главкомплектстрой"
Гвозди	100	1	ООО "Главкомплектстрой"
Ватин	7	500	Компания «Универсал»
Клей	2	75	Компания «Универсал»
Поролон	4	800	ИП Тесленко
Ткань	2	600	салон тканого интерьера "Феникс-М"
Комплект мебели (диван, кресло)
Фанера	3	300	Компания "Мебельный дворик"
ДВП	3	500	Компания "Мебельный дворик"
ДСП	3	500	Компания "Мебельный дворик"
Болты	150	1.5	ООО "Главкомплектстрой"
Гвозди	150	1	ООО "Главкомплектстрой"
Ватин	12	500	Компания «Универсал»
Клей	2	75	Компания «Универсал»
Поролон	6	800	ИП Тесленко
Ткань	3	600	салон тканого интерьера "Феникс-М"
Кровать
Фанера	3	300	Компания "Мебельный дворик"
ДВП	4	500	Компания "Мебельный дворик"
ДСП	4	500	Компания "Мебельный дворик"
Болты	100	1.5	ООО "Главкомплектстрой"
Гвозди	100	1	ООО "Главкомплектстрой"
Ватин	7	500	Компания «Универсал»
Клей	2	75	Компания «Универсал»
Поролон	4	800	ИП Тесленко
Ткань	2	600	салон тканого интерьера "Феникс-М"
Кресло
Фанера	1	300	Компания "Мебельный дворик"
ДВП	1	500	Компания "Мебельный дворик"
ДСП	1	500	Компания "Мебельный дворик"
Болты	50	1.5	ООО "Главкомплектстрой"
Гвозди	80	1	ООО "Главкомплектстрой"
Ватин	5	500	Компания «Универсал»
Клей	2	75	Компания «Универсал»
Поролон	2	800	ИП Тесленко
Ткань	1	600	салон тканого интерьера "Феникс-М"

7. Финансовый план

7.1 Основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов

Вид инфляции	Показатель
Средние темпы роста цен продаж	6%
Средние темпы роста цен закупок	6%
Средние темпы роста заработной платы	10%

Наименование налога	Ставка налога	Период налогообложения
Упрощенная система налогообложения (налогооблагаемая база - доходы)	6	квартал
Социальный налог	30	мес.

7.2 Показатели эффективности инвестиций

Прогнозные показатели эффективности инвестиций	Единицы измерения	Значения
Ставка дисконтирования	%	10
PB (период окупаемости проекта)	мес.	22
DPB (дисконтированный период окупаемости проекта)	мес.	23
NPV (чистый приведенный доход)	руб.	14 441 956
IRR (внутренняя норма рентабельности, в процентах)	%	109,10
PI (индекс прибыльности проекта)		4,91
PF (потребность в финансировании)	руб.	5 592 001
CD (дефицит денежных средств)	руб.	4 589 225

7.3 График окупаемости (NPV)

7.4 Отчет о прибыли и убытках

	2013	2014	2015	2016
Выручка	2 835 656	28 516 275	47 104 730	43 891 527
Себестоимость	1 406 312	14 142 980	23 365 834	21 772 953
Валовая прибыль	1 429 344	14 373 295	23 738 896	22 118 574
Общехозяйственные и коммерческие расходы	1 202 786	3 783 054	4 010 037	2 806 152
Инвестиционные расходы	4 865	79 043	72 209	41 811
Амортизация	310 833	1 243 333	1 243 333	828 889
Расходы на заработную плату	2 314 714	7 463 640	8 210 004	5 924 541
Финансовые расходы	42 535	133 681	60 764	0
Прибыль до налога на прибыль	-2 446 389	1 670 545	10 142 549	12 517 181
Прибыль с учетом убытков прошлых периодов	-2 446 389	-775 844	1 332 779	1 838 489
Налог на прибыль	85 070	855 488	1 413 142	959 577
Чистая прибыль	-2 531 458	815 056	8 729 407	11 557 603

7.5 График прибыли и убытков

7.6 Отчет о движении денежных средств (кэш-фло)

	2013	2014	2015	2016
Поступления от продаж	2 835 656	28 516 275	47 104 730	43 891 527
Выплаты поставщикам	1 406 312	14 142 980	23 365 834	21 772 953
Выплаты персоналу по заработной плате	1 767 235	5 739 930	6 313 923	4 556 282
Прочие выплаты	1 157 424	3 859 084	4 079 052	2 845 728
Выплата налогов	397 906	2 398 089	3 119 794	2 740 159
Денежный поток от операционной деятельности	-1 893 222	2 376 192	10 226 127	11 976 404
Приобретение основных средств	3 675 000	0	0	21 528
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-3 675 000	0	0	-21 528
Поступление кредитов	1 500 000	0	0	0
Погашение кредитов	500 000	500 000	500 000	0
Выплаты процентов по займам	0	151 910	78 993	6 076
Лизинговые платежи	64 583	258 333	258 333	172 222
Денежный поток от финансовой деятельности	935 417	-910 243	-837 326	-178 299
Денежный поток за период	-4 632 806	1 465 949	9 388 801	11 776 578
Баланс наличности на начало периода	100 000	-4 532 806	-3 066 856	6 321 944
Баланс наличности на конец периода	-4 532 806	-3 066 856	6 321 944	18 098 522

7.7 График денежных потоков

7.8 Баланс

	2013	2014	2015	2016
Денежные средства	-4 532 806	-3 066 856	6 321 944	18 098 522
Итого оборотные активы	-4 532 806	-3 066 856	6 321 944	18 098 522
Основные средства	4 139 167	2 895 833	1 652 500	823 611
Итого внеоборотные активы	4 139 167	2 895 833	1 652 500	823 611
Итого активы	-393 639	-171 023	7 974 444	18 922 133
Краткосрочные обязательства по займам	779 340	761 111	156 771	-0
Кредиторская задолженность	63 540	67 885	72 544	75 836
Задолженность по налогам	221 328	401 105	589 069	175 689
Долгосрочные обязательства по займам	973 611	215 278	43 056	0
Итого обязательства	2 037 819	1 445 379	861 439	251 524
Нераспределенная прибыль	-2 531 458	-1 716 402	7 013 005	18 570 609
Уставный капитал	100 000	100 000	100 000	100 000
Итого собственный капитал	-2 431 458	-1 616 402	7 113 005	18 670 609
Итого собственный капитал и обязательства	-393 639	-171 023	7 974 444	18 922 133

7.9 График соотношения собственного и заемного капитала

7.10 График структуры активов

7.11 Финансовые показатели

	2013	2014	2015	2016
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	-426	-249	772	7 196
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	-426	-249	772	7 196
Чистый оборотный капитал (NWC)	-5 597 014	-4 296 957	5 503 561	17 846 998
Показатели оборачиваемости	0	0	0	0
Коэф. оборачиваемости запасов (IT)	0	0	0	0
Коэф. оборачиваемости оборотного капитала (WCT)	-2	-7	60	6
Коэф. оборачиваемости активов (AT)	14	-51	15	5
Коэф. оборач. дебиторской задолж. в днях (ACP)	0	0	0	0
Коэф. оборач. кредиторской задолж. в днях (PТ)	3	1	1	0
Показатели финансовой устойчивости	0	0	0	0
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	-518	-845	11	1
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	-247	-126	1	0
Коэффициент покрытия платежей по долгу (DSCR)	-8	4	18	1 967
Долг / EBITDA	-0	1	0	0
Коэффициент покрытия процентов (ICR)	-148	23	188	0
Средний срок погашения долга (AMD)	-0	1	0	0
Коэффициент автономии, %	618	945	89	99
Коэффициент финансового риска, %	-72	-60	3	-0
Операционный рычаг	-2	21	3	2
Показатели рентабельности	0	0	0	0
Коэф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	1	1	1	1
Коэф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-89	3	19	26
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-1 235	-145	285	133
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	491	-34	443	139
Фондорентабельность, %	-169	47	446	1 517
Денежные потоки	0	0	0	0
Cвободный денежный поток проекта (FCFF)	-5 568 222	2 376 192	10 226 127	11 954 876
Cвободный денежный поток для владельцев бизнеса (FCFE)	-4 568 222	1 724 283	9 647 134	11 948 800

7.12 График рентабельности собственного капитала

7.13 План финансирования

	2013	2014	2015	2016
Финансирование	1 500 000	0	0	0
Погашение кредитов	500 000	500 000	500 000	0
Выплаты процентов по займам	0	151 910	78 993	6 076
Лизинговые платежи	64 583	258 333	258 333	172 222
Денежный поток от финансовой деятельности	935 417	-910 243	-837 326	-178 299

7.14 Анализ безубыточности

	2013	2014	2015	2016
Выручка	2 835 656	28 516 275	47 104 730	43 891 527
Постоянные издержки	3 870 868	12 623 708	13 524 138	9 559 582
Переменные издержки	1 406 312	14 142 980	23 365 834	21 772 953
Прибыль от реализации	-2 441 524	1 749 588	10 214 758	12 558 992
Точка безубыточности	4 001 725	25 045 009	26 835 564	18 969 781
Запас финансовой прочности	-1 166 070	3 471 266	20 269 166	24 921 745
Запас финансовой прочности, % к выручке	-41	12	43	57

7.15 Оценка проектных рисков

№	Наименование риска	Оценка риска	Способы устранения и минимизации негативных последствий
Внешние риски:
1	Сбой в поставке сырья	Высокая	На этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.
2	Неудовлетворительное качество сырья	Средняя	При этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.
3	Отказ в предоставлении аренды помещения	Средняя	Изначально заключим договор на 3 года аренды в МЦ «Мягкофф» с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопрос ответственности за невыполнение условий договора.
5	Появление дополнительных конкурентов	Низкая	В этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисом обслуживания.
6	Изменение спроса	Средняя	Усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.
Внутренние риски
1	Нарушения в работе оборудования	Средняя	При небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.
2	Допущенный брак	Средняя	При незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.
3	Пожар, хищение	Низкая	На этот случай застрахуем нашу фирму в ООО «СамараИнфоСтрах»

Заключение

Продукцию фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов следующие показатели: низкие цены и высокое качество, возможность выбора комплектации и материла обивки, а также немаловажным фактором является индивидуальный подход к каждому клиенту и учет особенностей интерьера квартиры заказчика, доставка по месту назначения. Первые 3 года предприятие планирует производить мягкие уголки, кресла и диваны с дальнейшим расширением ассортимента. Планируемый объем сбыта обеспечит высокий уровень прибыли.

Проведенный выше финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект бизнес-плана, может быть реализован с высокой эффективностью. Так полученный при расчетах прирост собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств. Срок окупаемости проекта соответствует заданным ограничениям.

Ключевую роль в составлении бизнес - плана играет разработка производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы.

Размещено на Allbest.ru