Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере ООО МФО "Каспийский капитал"

Анализ доходности банковской системы свидетельствует о снижении совокупной абсолютной величины прибыли и относительных показателей эффективности деятельности банковских учреждений, росте числа убыточных кредитных организаций, что влечет за собой не только исключение из системы страхования вкладов, связанное с запретом на привлечение во вклады средств физических лиц, но и отзыв Банком России лицензии, а также реализацию основных положений закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Данные тенденции настолько существенны, что был одобрен закон, связанный с финансовым оздоровлением проблемных банков.

2.3 Особенности технологии микрокредитования в ООО МФО «Каспийский Капитал»

ООО МФО «Каспийский Капитал»предлагает небольшие займы и сберегательные программы. Благодаря этим займам семьи могут инвестировать в собственный малый бизнес и развивать его, что положительно сказывается на их доходах. Коэффициент погашениия займов среди клиентов во всем мире составляет более 97 процентов. В Волгоградском регионе - более 98%. ООО МФО «Каспийский Капитал» стала изобретателем «метода сельского банка» в области кредитования, который в настоящее время используется сотнями организаций во всем мире.

Сейчас количество клиентов составляет свыше 7 тысяч. В целом, общее количество клиентов компании составляет более 12 тысяч.

В основе микрофинансирования ООО МФО «Каспийский Капитал» лежат принципы предоставления кредитов малоимущим предпринимателям на финансово-окупаемой основе, предложенные Елизабет Райн и Шарон Л. ХолтРекомендации Еврокомиссии об определении микро-, малых и средних предприятий :

1. Предоставление краткосрочных кредитов. Краткосрочные кредиты сочетаются с планом и характером доходов населения.

2. Предоставление повторных кредитов. Полное погашение одного кредита дает доступ к последующему кредиту. Повторное кредитование позволяет кредитам поддерживать финансовое управление, как постоянный процесс, а не как единичное событие.

3. Разрешение не строго ограничивающих возможностей использования.

4. Предоставление кредитов маленького размера. Самый маленький кредит, выдаваемый в ООО МФО «Каспийский Капитал»- до 20000 рублей.

5. Ориентированность на клиента. Ограничить время между подачей документов и выдачей кредита несколькими минутами. Создать общественный имидж доступной организации для малоимущего населения.

6. Стандартизация операции для снижения себестоимости. Разработаны упрощенные операции, максимально сокращено время, затрачиваемое персоналом на выдачу одного кредита.

7. Стандартизация кредитного процесса. Анкеты должны быть простыми и заверяться на основании легко поддающихся проверке критериев, таких как наличие бизнеса.

8. Мотивированность клиентов выплачивать кредит. Применяет способ групповой гарантии, где несколько клиентов, гарантирующих кредиты друг друга, являются основным фактором мотивации к выплате. Индивидуальное кредитование может быть эффективным там, где общество проявляется, как сплоченная структура.

9. Использование поощрения, как например: доступ к последующему кредиту, увеличение размера кредитов, а также привилегированное ценообразование для клиентов, выплачивающих своевременно.

10. Установление самоокупаемых процентных ставок и взносов. Маленькие размеры кредитов, необходимые для обслуживания населения, все еще влекут за собой расходы по кредиту, требующие установления высоких процентных ставок, которые могут намного превышать процентную ставку коммерческих банков (но являются намного ниже ставок неформального сектора).

Микрофинансирование ООО МФО «Каспийский Капитал» обеспечивается всевозможными видами активов, в первую очередь такими, как товарно-материальные запасы, во вторую очередь - оборудованием, недвижимостью, в отличие от стандартного кредитования, базируется на стоимости лежащих в основе активов, а не на финансовом состоянии заемщикаКлиманова Л.А. ABL - зарубежная практика и перспективы внедрения в России /Л.А. Климанова // Факторинг и торговое финансирование - 2013 - № 10 - С. 12..

Процедура микрофинансирования в ООО МФО «Каспийский Капитал» представлена следующей схемой:

1) поиск и привлечение клиентов;

2) консультирование клиентов по подготовке необходимых для получения займа документов;

3) проведение анализа финансового и социально-экономического положения клиентов;

5) контроль погашений займов клиентами и решение проблем, связанных с просрочками погашений;

6) ведение документации составление персональной отчетности.

Технология кредитования в ООО МФО «Каспийский Капитал» по бонусной системе оплаты менеджеров напоминает сетевой маркетинг.

Многоуровневый (сетевой) маркетинг - это система продвижения товаров и услуг от производителя к потребителю через сеть независимых дистрибьюторов, которые получают вознаграждение, зависящее от объема закупаемой ими продукции, имеют возможность привлекать к распространению товаров (услуг) других людей и получать комиссионное вознаграждение, зависящее от объемов продукции, закупленной этими людьмиЭнциклопедия маркетинга .

Менеджеры ООО МФО «Каспийский Капитал» получают вознаграждение от количества привлеченных кредитозаемщиков. Расчет вознаграждения менеджера представлен в таблице 2.5.

Система привлечения строго регламентирована. Менеджер ведет каждого заемщика со дня подписания договора о займе до дня, когда будет полностью погашен займ.

После этого менеджер выявляет степень удовлетворенности обслуживанием и продолжает курировать клиент до получения следующего займа.

Таблица 2.5 Расчет бонусного вознаграждения менеджеров ООО МФО «Каспийский капитал»

Основные показатели результативности	Эталоны	Факт	Результативность	Приоритет	Бонус по данному показателю
1. Количество выданных кредитов	20	7	35,0%	25,0%	1 312,50
2. Количество активных кредитов в портфеле	150	149	99,3%	35,0%	5 215,00
Дополнительные показатели результативности
1. Прирост клиентской базы	8	0	0,0%	25,0%	-
Показатель качества
1. PAR, %	0	1,0%	0,0%		-
Базовая ставка	15000
Итого, бонус				100,0%	7 990,00

Бонус менеджеров жестко привязан к показателю возвратности кредита, просрочка платежей по кредиту резко отражается на величине бонуса.

В среднем за каждый новый кредит менеджер получает от 380 до 550 руб. и курирует его в течение года.

Таблица 2.6 Разовые бонусы за выдачу кредита менеджерам ООО МФО «Каспийский капитал»

Индивидуальный	Сумма, руб.	Групповой	Сумма, руб.
1. Разовое вознаграждение	550	1. Разовое вознаграждение	380
2. Ежемесячное	275	2. Ежемесячное	190

У менеджера в среднем от 130 до 150 активных кредитов в портфеле, ежемесячно выдают от 5 до 15 кредитов. В волгоградском филиале по данным 2014 года - 43 менеджера и 6 руководителей групп.

Финансирование осуществляется зарубежными банками под 8,0% годовых.

Таблица 2.7 Годовые затраты на кредитный портфель (в портфеле 149 активных кредитов) ООО МФО «Каспийский капитал»

Основные показатели затрат	Количество выданных кредитов
	впервые	повторно	год
Сумма бонусов	4950	1560	40975
Основная зарплата	15000		180000
Премия руководителю отдела
ЕСН с основной зарплаты и премии
Итого
Накладные расходы
Всего
Обслуживание долга, 8,0%

В активном портфеле кредитов на 13 000 000 рублей.

При выдаче кредита взимается комиссионный сбор до 4,0%.

13 000000 * 0,04 = 520 000 руб.

Таким образом, зарплата менеджеров, доля премии руководителя отдела и накладные расходы на менеджера сразу покрываются комиссионным сбором.

Стоимость кредита для предпринимателей - 40% годовых:

13000000 * 0,40 = 5 200 000 руб.

Невозврат кредитов составляет менее 2%:

13 000000 * 0,02 = 260 000 руб.

Валовая прибыль только по одному менеджеру составляет:

(5 200 000 + 520000) - 1435610,0 - 260 000 = 4284130 руб.

Рентабельность продаж составляет: 4284130/ 13000000 = 33,0%

По пессимистическому прогнозу ежегодная валовая прибыль только по волгоградскому отделению составляет: 180,6 млн. руб.

Понятно, что снижать % ставки по кредитам ООО МФО «Каспийский Капитал» невыгодно.

При снижении процентной ставки на 5 %, микрофинансовая организация получит снижение невозврата кредитов только на 1 % или на 130 000 рублей.

Валовая прибыль при этом снизится на 650 000 рублей. Проще штрафовать менеджеров и лишать их бонусов.

Однако результаты 2012 года показали, что в деятельности ООО МФО «Каспийский Капитал» по микрокредитованию населения наблюдается снижение объемов кредитования, повысился процент невозврата кредитов с 1,7 до 2,0%.

Поэтому микрофинансовой организации ООО МФО «Каспийский Капитал» необходимо пересмотреть организацию кредитования населения и наметить пути ее совершенствования.

2.3 Анализ состояния кредитных операций ООО МФО «Каспийский Капитал»

Основной регион работы анализируемой организации - Волгоградская область. Поэтому большинство клиентов приходится на город Волгоград.

Сейчас количество клиентов по этому городу составляет свыше 7 тысяч. В целом, общее количество клиентов компании составляет более 12 тысяч.Ежемесячно ООО МФО «Каспийский Капитал»выдает свыше 5-6 млн. микрозаймовФинансовые новости .

Динамика роста активных клиентов ООО МФО «Каспийский Капитал» по Волгоградскому региону представлена в таблице 2.8 на основе анализа данных мониторинга объемов продаж.

Таблица 2.8 Динамика роста активных клиентов и кредитного портфеля ООО МФО «Каспийский капитал»

Показатели	Год
	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
Количество активных клиентов, чел.	3479	4907	6095	5757	6658
Сумма выданных займов, тыс. руб.	162774,6	254097	295889	308964	360899
% просрочки	0,76	0,82	1,06	1,51	1,30

Данные таблицы 2.8 показывают, что процент просрочки кредитов ниже средних значений по кредитным организациям.

Средняя сумма кредита по годам имеет незначительную тенденцию к росту и колеблется в пределах 15 тысяч рублей на одного клиента.

Наибольшее количество кредитов, выданных ООО МФО «Каспийский Капитал» в 2014 году приходится на диапазон 10-15 тыс. руб. (23% от количества выданных кредитов).

Эффективность организации кредитования определена не только возвратностью выданных займов, но и повторяемостью, т.е. числом клиентов ООО МФО «Каспийский Капитал», которые пришли брать займ во второй и последующий раз.

По данным мониторинга ежемесячных объемов продаж (Приложение 4) была проведена выборка таких клиентов и сгруппирована по годам.

Таблица 2.9 Динамика повторных займов за 2010-2014 г.г.

Показатели	Год
	2010г.	2011г.	2012г.	2013г.	2014г.
Количество активных клиентов, чел.	3479	4907	6095	5757	6658
Абсолютный прирост, чел.	-	+1428	+1188	-338	+901
Повторный кредит, чел.	-	1217	1342	2452	1614
% повтора	-	24,8	22,02	42,6	24,24

Таким образом, наблюдается устойчивая тенденция - каждый пятый клиент возвращается кредитоваться снова в ООО МФО «Каспийский Капитал».

Как видно из рисунка 2.4, кредиты оформляют чаще женщины (58,5% от общего объема кредитов). Поэтому и процент невозврата у них больше.

Таблица 2.10 Общая сумма выданных кредитов и доля невозврата по половому признаку в ООО МФО «Каспийский капитал»

Год	Общая сумма выданных кредитов	Общая сумма невозврата	Сумма невозврата, жен
2012	295889,0	135171	83806
2013	308964,0	215561	118558
2014	360899,0	205950	117391

Возможно одной из причин того что кредиты чаще берут женщины является то что в России принято что мужчина работает, а женщина берет на себя организационные моменты, возможно поэтому, даже если приходят оформляться супружеские пары, муж предпочитает, чтобы жена оформила кредит на себя. Зачастую причина лишь в том, что мужчине просто не хочется заполнять документы, подписывать, отвечать на вопросы. Одной из причин, несомненно, является и то что женщин все таки у нас встране больше.

Основная масса заемщиков расположилась в группе от 21 до 40 лет (71,8 % от общего числа заемщиков). Это объясняется тем, что именно в этом возрасте заемщик готов отвечать по своим обязательствам. К этим годам у заемщика уже имеется постоянная работа и соответствующая зарплата, что позволяет ему без каких-либо проблем взять кредит.

Молодежь является одной из самых перспективных групп населения для потенциального охвата потребительским кредитованием: она обладает высокой социальной мобильностью, в том числе и с точки зрения увеличения уровня дохода, уверенно смотрит в будущее и, конечно, имеет большое количество материальных потребностей, текущее удовлетворение которых возможно за счет будущих доходов.

В связи с ограничением по возрасту для выдачи кредита удельный вес кредитов, предоставленных пенсионерам, составляет 10,3% от общего количества кредитов. При этом кредиты пенсионерам выдаются на короткий срок и на небольшие суммы и процент не возврата среди пенсионеров минимален. В остальных возрастных группах процент не возврата кредитов примерно одинаков.

Кредитное поведение заемщиков во многом определяется их социально-профессиональными характеристиками.

Полученные данные позволяют сделать следующий вывод: кредиты как вид услуги все же не выполняют свою первоначальную задачу по улучшению качества жизни тех, кто действительно в этом нуждается и не имеет средств сразу приобрести желаемое.

Кредитное поведение заемщиков во многом определяется их социально-профессиональными характеристиками.

Таблица 2.11 Структура использования кредитов в зависимости от должностного уровня, %

	Высшее руководство	Руководители среднего звена	Специалисты	Стажеры
Используют кредиты	41,7	29,8	17,7	11,1
Не используют кредиты	58,3	66,0%	77,9	88,9
Не ответили	0,0	4,2	4,4	0,0

Более высокая должность предполагает соответствующий доход, с одной стороны, определенные запросы на качество жизни - с другой. Получается, что чем выше должностной статус человека, тем чаще ему требуются дополнительные затраты, которые он не может позволить себе сиюминутно (хотя имеет возможность откладывать сбережения и сделать покупку позже), а потому возникает необходимость обратиться за кредитом.

Профессиональная сфера деятельности работающих респондентов не оказывает существенного влияния на их кредитную активность, однако по результатам исследования можно сделать вывод, что наименее активными заемщиками выступают работники науки, сферы услуг и юристы, а наиболее активными -- работники сферы строительства, продаж, экономисты и менеджеры.

Возврат кредита имеет для организации не меньшее значение, чем его выдача, так как означает возобновляемость ресурсов. Интересно, что профессиональные характеристики заемщиков практически не оказывают влияния на процесс возврата кредита. Так, «трудным почти всегда» возврат кредита не является ни для кого. В целом соотношение оценок «чаще трудно» и «чаще нетрудно» возвращать кредит одинаково среди занятых и незанятых респондентов.

Среди заемщиков из высшего руководства 65% опрошенных ответили, что выплачивать кредит им «чаще трудно» и 1/3 -- «чаще нетрудно», а среди руководителей среднего звена ситуация обратная. Возможно, трудности в выплате кредитов у руководителей высшего звена связаны с их высокими запросами по отношению к уровню жизни, в том числе на отдых. Так, они чаще других клиентов банка предпочитают отдыхать за границей, проводить время в кафе, ресторанах, выезжать за город, что означает существенные дополнительные расходы, которые могут затруднять выплаты по кредитам.

В профессиональных сферах занятости чаще всего трудности при возврате кредитов испытывают работники сфер продаж, науки, легче всего выплачивать их строителям и логистам. Независимо от социально-профессиональных характеристик заемщики отдают предпочтение потребительским кредитам и кредитам на неотложные нужды в рублях.

Таким образом, можно сделать вывод, что основную долю клиентов, не возвращающих кредит составляют женщины. Что касается возрастной категории, то тут нет четкой зависимости, однако самыми добросовестными плательщиками являются пенсионеры. Если рассматривать социальный статус, то из приведенной нами статистики видно, что трудности с не возвратом довольно часто возникают у руководителей высшего звена, т.е. у людей с достаточно высокой заработной платой. Помимо того, что это связано с их высокими запросами к уровню жизни, отчасти причина в том, что они просто забывают вовремя внести ежемесячный платеж, поскольку эта сумма для них незначительна.

Глава 3. Разработка мероприятий по повышению эффективности использования кредитных операций коммерческого банка

3.1 Использование информационных технологий при кредитовании

С учетом высказанных предложений по совершенствованию работы ООО МФО «Каспийский Капитал» с клиентами и повышению эффективности кредитных операций целесообразно повысить информационную прозрачность организации и использовать Интернет-сайт для максимального удовлетворения информационных запросов клиентов касательно продуктов и тарифов ООО МФО «Каспийский Капитал».

Рассматривая средства частных клиентов как важнейший источник финансирования операций, учитывая ожидаемые в перспективе высокие темпы роста рынка кредитования физических лиц, а также рост требований частных клиентов к стандартам качества и технологиям, главной задачей по работе с частными клиентами организации считает повышение качества сервиса, в том числе за счет увеличения скорости обслуживания клиента, развития альтернативных каналов продаж услуг и совершенствования технологий обслуживания. В дальнейшем, получит развитие и предоставление услуг с использованием мобильной связи и терминалов самообслуживания, также будет реализован проект «Электронная касса», позволяющий клиентам получить дистанционный доступ к услугам ООО МФО «Каспийский Капитал» через Интернет. Организация рассчитывает на то, что реализация указанных задач позволит сохранить и упрочить позиции на рынке кредитования частных лиц.

Сквозь призму развития широкого внедрения цифровой подписи и электронного документооборота необходимо выстраивать усилия по организации электронного вексельного обращения. Перспективы развития электронного вексельного обращения лежат в основе организации и обращения электронных наличных - денег.

Если это сделать в электронном виде и с электронной подписью, то появится электронный вексель. Вексель - это те же деньги, ими можно расплачиваться как наличностью, и если лицо, подписавшее его, вызывает безусловное доверие, то он будет охотно приниматься вместо традиционных денег. Вексель имеет то преимущество, что лицо, выпустившее его (или давшее поручительство по нему, или индоссировавшее его), обязано либо заплатить (независимо от обстоятельств, даже подложная передаточная подпись на векселе не освобождает от этой обязанности), либо объявить себя банкротом. Промежуточное решение невозможно. Рынок ценных бумаг эволюционирует в сторону электронного вида. В настоящее время законодательство практически всех стран мира допускает существование ценных бумаг в электронном виде. И даже более того, в мировой практике значительная часть ценных бумаг именно в таком виде и существует: акции, которыми торгуют на мировых биржах, все чаще и чаще представляют собой не что иное, как просто запись в компьютерной базе данных. Сегодня развитие Интернет представляет собой идеальную среду для оборота таких электронных ценностей: здесь имеются хорошо зарекомендовавшие себя и доступные криптографические технологии, позволяющие сделать такой оборот надежным, конфиденциальным и защищенным от фальсификации. Имеются коммуникации, позволяющие перебрасывать эти ценности в любую точку мира и обмениваться ими. Имеется среда со сформированным предложением товаров и услуг, где можно обменять эти электронные ценности на товары, услуги, информацию. Среда, где эти электронные ценности с легкостью превращаются в оборотное средство, то есть в деньги. Как бы там ни было, альтернативные платежные технологии будут уверенно отвоевывать себе место под солнцем.

В развитии электронного вексельного обращения скрыт потенциал экономического развития государства, так как развитие рынка электронных ценных бумаг вовсе не ведет к исчезновению других рынков капиталов, происходит процесс их взаимопроникновения. С одной стороны, рынок электронных ценных бумаг оттягивает на себя капиталы, но с другой -перемещает эти капиталы на другие рынки, тем самым способствуя их развитию.

Система вексельного обращения является компенсаторным механизмом (демпфером), который необходим каждому государству, желающему своего эффективного развития.

Тенденции технологического развития общества позволяют предположить неизбежность перехода к электронному обращению платежных обязательств. И здесь возникает противоречие между существующей системой денежного обращения, монопольно контролируемой кредитной сферой, и скрытой пружиной демократического развития общества, которая обязательно распрямится и сила которой таится в снижении транзакций самого обращения платежных обязательств. Непросто любой системе, в том числе и мировой, двинуться в сторону демократии, произвести хотя бы частичный отказ от монополии кредитной деятельности в сфере контроля денежного обращения и отдать часть на самоорганизацию общественных сил, выступив своего рода детонатором скрытых «атомных» сил общества. Лучше, когда такие реакции контролируются, поэтому самой кредитной системе необходимо создавать упреждающие инновационные технологии в реорганизации своей сферы. В России уже существовали неудачные попытки против «монополии» внедрения электронного вексельного обращения через бездокументарную форму, инициированную ФКЦБ РФ. Сегодня это взяло на себя Министерство экономического развития и торговли России, которое видит огромные перспективы и уже разрабатывает систему электронного вексельного обращения. Думается, что во второй раз банковской системе придется идти на компромиссы, так как очевидно, что запретительными и тормозящими технологиями можно только отдалить приход электронного денежного и вексельного обращения и, тем самым, в будущем потерять значительный сегмент этого контроля.

Преимущества электронного вексельного обращения состоят в следующем:

- организация электронного вексельного обращения позволит реализовать эффективное обслуживание финансового оборота;

- механизмы внедрения дематериализации и реинжиниринга технологий обращения эффективны и безинерционны;

- развитие электронных технологий формирует среду для оборота и ускоряет отказ от бумажных и безналичных платежей;

- смещение монополии государства в финансовом обороте реализует демократические и прогрессивные пути развития общества.

Результаты по внедрению системы электронного вексельного обращения могут появиться только на основе научно - организованного управляемого и планируемого процесса. Возможно применение опыта стран Европейского Союза - членов ВТО, где эффективно работают перспективные направления экономики, например, ФРГ - около 30% оборота платежных обязательств занимает вексельное, Франция, где эффективно применяется дематерилизация ценных бумаг.

Другая проблема, непосредственно возникающая при расширении использования компьютерных технологий в деятельности ООО МФО «Каспийский Капитал» - проблема защиты информации на компьютерных носителях. В настоящее время существует большое количество организационных и технических средств, предназначенных для защиты от информационных атак. Организационные средства связаны с разработкой и внедрением на предприятиях нормативно-правовых документов, определяющих требования к информационной безопасности АИС. Примерами таких документов являются политика и концепция обеспечения информационной безопасности, должностные инструкции по работе персонала с АИС и т. д. Технические же средства защиты АИС реализуются при помощи соответствующих программных, аппаратных или программно-аппаратных комплексов.

На сегодняшний день можно выделить следующие основные виды технических средств защиты: криптографическая защита информации; разграничение доступа пользователей к ресурсам АИС; межсетевое экранирование; анализ защищённости АИС; обнаружение атак; антивирусная защита; контентный анализ; защита от спама.

Средства криптографической защиты информации (СКЗИ) представляют собой средства вычислительной техники, осуществляющие криптографическое преобразование информации с целью обеспечить её конфиденциальность и контроль целостности. Защита информации может осуществляться в процессе её передачи по каналам связи или в процессе хранения и обработки на узлах АИС. Для решения этих задач используются различные типы СКЗИ, описание которых приводится ниже.

Средства разграничения доступа предназначены для защиты от несанкционированного доступа к информационным ресурсам системы. Разграничение доступа реализуется средствами защиты на основе процедур идентификации, аутентификации и авторизации пользователей, претендующих на получение доступа к информационным ресурсам АИС.

На этапе собственной идентификации пользователь предоставляет свой идентификатор, в качестве которого, как правило, используется регистрационное имя учётной записи пользователя АИС. Далее проводится проверка, что этот идентификатор действительно принадлежит пользователю, претендующему на получение доступа к информации АИС. Для этого выполняется процедура аутентификации, в процессе которой пользователь должен предоставить аутентификационный параметр, при помощи которого подтверждается принадлежность идентификатора пользователю. В качестве параметров аутентификации могут использоваться сетевые адреса, пароли, симметричные секретные ключи, цифровые сертификаты, биометрические данные (отпечатки пальцев, голосовая информация) и т. д. Необходимо отметить, что процедуры идентификации и аутентификации пользователей в большинстве случаев проводятся одновременно, т. е. пользователь сразу предъявляет идентификационные и аутентификационные параметры доступа.

В случае успешного завершения двух упомянутых процедур проводится авторизация пользователя, в процессе которой определяется спектр информационных ресурсов, с которыми он может работать, а также операции, которые могут быть выполнены с этими информационными ресурсами АИС. Присвоение пользователям идентификационных и аутентификационных параметров, а также определение их прав доступа осуществляется на этапе регистрации пользователей в АИС.

Межсетевые экраны (МЭ) реализуют методы контроля за информацией, поступающей в АИС и (или) выходящей из неё, и обеспечения защиты АИС при помощи фильтрации информации на основе критериев, заданных администратором. Процедура фильтрации включает в себя анализ заголовков каждого пакета, проходящего через МЭ, и передачу его дальше по маршруту следования только в случае, если он удовлетворяет заданным правилам фильтрации. При помощи фильтрования МЭ позволяют обеспечить защиту от сетевых атак путём удаления из информационного потока тех пакетов данных, которые представляют потенциальную опасность для АИС.

Средства анализа защищённости выделены в представленной выше классификации в обособленную группу, поскольку предназначены для выявления уязвимостей в программно-аппаратном обеспечении АИС. Системы анализа защищённости являются превентивным средством защиты, которое позволяет выявлять уязвимости при помощи анализа исходных текстов ПО АИС, анализа исполняемого кода ПО АИС или анализа настроек программно-аппаратного обеспечения АИС.

Средства антивирусной защиты предназначены для обнаружения и удаления вредоносного ПО, присутствующего в АИС. К таким вредоносным программам относятся компьютерные вирусы, а также ПО типа «троянский конь», spyware и adware.

Средства защиты от спама обеспечивают выявление и фильтрацию не запрошенных почтовых сообщений рекламного характера. В ряде случаев для рассылки спама применяется вредоносное программное обеспечение: оно внедряется на хосты АИС и использует адресные книги, которые хранятся в почтовых клиентах пользователей. Наличие спама в АИС может привести к одному из следующих негативных последствий:

-- нарушению работоспособности почтовой системы вследствие большого потока входящих сообщений. При этом может быть нарушена доступность как всего почтового сервера, так и отдельных почтовых ящиков (они будут переполнены). В результате пользователи АИС не смогут отправлять или получать сообщения при помощи почтовой системы организации;

-- реализации так называемых phishing-атак, в результате которых пользователю присылается почтовое сообщение от чужого имени с предложением выполнить определённые действия. В таком сообщении пользователя могут попросить запустить определённую программу, ввести своё регистрационное имя и пароль или выполнить какие-либо другие действия, которые способны помочь злоумышленнику успешно провести атаку на информационные ресурсы АИС. Примером атаки этого типа является посылка пользователю сообщения от имени известного банка, в котором содержится запрос о необходимости смены пароля доступа к ресурсам web-сайта организации. В случае если пользователь обратится по интернет-адресу, указанному в таком почтовом сообщении, то он будет перенаправлен на сайт злоумышленника, представляющий собой копию реального сайта организации. В результате такой атаки вся парольная информация, введённая пользователем на ложном сайте, будет автоматически передана нарушителю;

- снижению производительности труда персонала из-за необходимости ежедневно просматривать и вручную удалять спамерские сообщения из почтовых ящиков.

Средства контентного анализа предназначены для мониторинга сетевого трафика с целью выявить нарушения политики безопасности. В настоящее время можно выделить два основных вида средств контентного анализа, аудит почтовых сообщений и мониторинг Интернет-трафика.

Системы аудита почтовых сообщений предполагают сбор информации об SMTP-сообщениях, циркулирующих в АИС, и её последующий анализ с целью выявить несанкционированные почтовые сообщения, нарушающие требования безопасности, заданные администратором. Так, например, системы этого типа позволяют выявлять и блокировать возможные каналы утечки конфиденциальной информации через почтовую систему. Системы мониторинга Интернет-трафика предназначены для контроля доступа пользователей к ресурсам сети Интернет. Средства защиты данного типа позволяют заблокировать доступ пользователей к запрещённым Интернет-ресурсам, а также выявить попытку передачи конфиденциальной информации по протоколу HTTP. Системы мониторинга устанавливаются таким образом, чтобы через них проходил весь сетевой трафик, передаваемый в Интернет.

Системы обнаружения атак представляют собой специализированные программные или программно-аппаратные комплексы, задача которых обнаружить информационные атаки на ресурсы АИС. Атаки выявляются при помощи сбора и анализа данных о событиях, регистрируемых в системе. Желательно, чтобы подобный комплекс обнаружения атак включал в себя следующие компоненты:

- модули-датчики (сенсоры), предназначенные для сбора необходимой информации о функционировании АИС;

- модуль выявления атак, выполняющий анализ данных, собранных датчиками, с целью обнаружения информационных атак;

- модуль реагирования на обнаруженные атаки;

-модуль хранения данных, в котором содержится вся конфигурационная информация, а также результаты работы средств обнаружения атак;

- модуль управления компонентами средств обнаружения атак.

Обеспечить информационную безопасность можно только при комплексном подходе. Комплексный подход к защите от информационных атак предусматривает согласованное применение правовых, организационных и программно-технических мер, перекрывающих в совокупности все основные каналы реализации вирусных и прочих угроз. В соответствии с этим подходом в организации должен быть реализован следующий комплекс мер:

-- выявление и устранение уязвимостей, на основе которых реализуются угрозы. Это позволит исключить причины возможного возникновения информационных атак;

-- своевременное обнаружение и блокирование информационных атак;

-- выявление и ликвидацию последствий атак.

Данный класс мер защиты направлен на то, чтобы свести к минимуму ущерб, нанесённый в результате реализации угроз безопасности.

Важно понимать, что эффективная реализация вышеперечисленных мер на предприятии возможна только при условии наличия нормативно-методического, технологического и кадрового обеспечения информационной безопасности.

Нормативно-методическое обеспечение информационной безопасности предполагает создание сбалансированной правовой базы в области защиты от угроз. Для этого в компании должен быть разработан комплекс внутренних нормативных документов и процедур, обеспечивающих процесс эксплуатации системы информационной безопасности. Состав таких документов во многом зависит от размеров самой организации, уровня сложности АИС, количества объектов защиты и т. д.

В рамках кадрового обеспечения информационной безопасности в компании должно быть организовано обучение сотрудников противодействию информационным атакам. В процессе обучения должны рассматриваться как теоретические, так и практические аспекты информационной защиты. При этом программа обучения может составляться в зависимости от должностных обязанностей сотрудника, а также с учётом того, к каким информационным ресурсам он имеет доступ.

Так же для развития деятельности ООО МФО «Каспийский Капитал» можно предложить основные направления совершенствования кредитования физических лиц. (таблица 3.1)

Таблица 3.1 Основные направления совершенствования кредитования ООО МФО «Каспийский Капитал»

Мероприятие	Ожидаемый эффект
Увеличение сумм нецелевых кредитов до 60000руб.	Рост клиентов порядка 7% - увеличение доходов банка - 60*0,234 = 14,04 тыс. руб.
Новые кредитные продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных условиях	Рост клиентов порядка 12,5% - увеличение доходов банка - 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
Выпуск новых револьверных карт до 30 тыс.шт. с лимитом до 40 тыс. руб.	Наличие средств в обороте, с задолженностью по каратам до 700 тыс. руб., т.е. гарантированное получение дохода порядка 700*0,19 = 133 тыс. руб.

Экономическая эффективность данного мероприятия составит 403,54 тыс. руб.

Приоритетными направлениями деятельности ООО МФО «Каспийский Капитал» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам. ООО МФО «Каспийский Капитал» оперативно реагирует на изменения, которые происходят на российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные условия кредитования и сотрудничества.

В целом, стратегия деятельности микрофинансовая организация направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности организация придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского кредитования помимо эмитента, являются

ООО МФО «Каспийский Капитал» для дальнейшего развития необходимо направить внимание на повышение суммы кредитования, выпуска кредитных карт, что связано с высокими темпами роста данных банковских услуг.

3.2 Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами

Проблемные кредиты - один из важных индикаторов успешности любой организации. Большое их количество говорит о том, что программы кредитования не сбалансированы в отношении риска/доходности либо что эффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков от невозвратов, велика. Возникает замкнутый круг: чем выше ставка, тем хуже возврат, чем хуже возврат, тем выше надо поднимать ставку, чтобы покрыть убытки.

При этом полное отсутствие просрочки вовсе не та цель, к которой стремится организация, поскольку такая ситуация может возникнуть, если организация либо перестает работать с рыночным, массовым клиентом; либо за счет жестких требований к заемщикам не получает максимально возможной прибыли; либо, что тоже бывает, скрывает информацию.

При выходе на массовый кредитный рынок, при разработке ритейловых программ кредитования организации очень важно правильно учесть и просчитать все риски, а также сразу разработать алгоритм работы с проблемными кредитами. Как показывает опыт, именно четкий алгоритм и слаженные действия сразу после возникновения просрочки дают максимальный процент возврата. Правовые методы урегулирования просрочки зависят от оснований ее возникновения. Такие основания можно разделить на три группы:

-техническая просрочка;

-несчастный случай: смерть, утрата заемщиком трудоспособности, утрата обеспечения кредита;

-ухудшение финансового положения заемщика (потеря работы, снижение доходов, иные долговые обязательства и т.п.).

Техническая просрочка возникает, как правило, из-за невнимательности заемщика: отправки денег не по тем реквизитам, неточного расчета платежа, незначительного пропуска срока оплаты в связи с командировками, отпуском и т.п. Такие просрочки, несмотря на их незначительный размер, наносят ущерб организации, поскольку снижают его показатели отчетности и влекут необходимость увеличения резервирования по соответствующим кредитам.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать, и человеческий фактор здесь является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что ввергли организацию в сложную ситуацию. Более того, как показывает опыт, очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они выявлены, оказываются в действительности хуже, чем думали сотрудники кредитного подразделения. В результате теряется драгоценное время. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство организации, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого организации необходимо периодически делать объективные обзоры кредитов силами отдела внутреннего контроля с целью выявления упущенных или скрытых сотрудниками кредитного отдела признаков проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют не замеченные до того проблемные кредиты. Тем не менее, первым «выявителем» проблемных кредитов должна быть служба внутреннего контроля организации. В некоторых банках даже применяют санкции к кредитным работникам, если проблемы с кредитами заметят не они. Однако чтобы проблемных кредитов было как можно меньше, работу по предотвращению проблемной ситуации необходимо вести уже на стадии принятия решения о выдаче кредита с участием работников службы внутреннего контроля.

Но даже в случае, когда кредит выдавался заемщику, который соответствовал всем параметрам кредитоспособности, необходимо постоянно отслеживать ситуацию, ибо его финансовое состояние может измениться, о чем будут свидетельствовать следующие тревожные сигналы.

Тревожными сигналами нефинансового характера являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно если кредитный договор содержит условие, требующее представления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиента о причине задержек сами являются признаками проблемности кредита. Например, если клиент обвиняет в задержках своих аудиторов, значит, существуют разногласия между ним и аудиторами о том, как следует отразить ту или иную статью в балансе или как следует использовать те или иные методы учета. Если из-за этого компания поменяет аудиторов на более «гибких», то это также будет являться признаком надвигающихся (или уже существующих) проблем.

Другими тревожными признаками указанного рода могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия. В худшем случае такое нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты, в лучшем - например, желанием защититься от конкурентов. Но сотрудники организации должны уметь понять, когда клиент злоупотребляет своим правом не разглашать определенную информацию, тщательно оценить ситуацию и решить, стоит ли настаивать на получении той или иной информации.

Разумеется, любые нарушения условий кредитного договора должны быть тщательно расследованы. Особенно существенными являются нарушения запретительных оговорок, ограничивающих объемы дополнительных заемных средств.

Финансовые признаки проблемности кредита могут обнаружиться при анализе финансовой отчетности. Они могут проявиться, в частности, и через модификацию кредитов, взятых заемщиков. Например, если сезонные краткосрочные кредиты постоянно возобновляются и в результате становятся «вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении лимитов овердрафтов могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Причины всех подобных фактов должны быть расследованы.

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми по характеру, они должны насторожить сотрудников кредитного подразделения организации. Ранее их выявление позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку соответствующих мероприятий. Каких-то универсальных мер здесь не существует и все зависит от характера конкретного кредита. Эффективные предприятия сами справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем эффективности в этой связи возникают более сложные проблемы. Наиболее сложный случай представляют собой заемщики, теряющие конкурентоспособность.

Когда сотрудник организации замечает ухудшающий кредит, он обязан:

-проанализировать проблемы заемщика;

-проконсультироваться с сотрудниками, занимающимися с проблемными кредитами, и с руководством;

-рекомендовать перевести кредит в более низкую классификационную группу и прекратить отражать проценты за кредит в доходах организации;

-собрать информацию о том, где еще организация может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;

-ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;

-просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, обеспечение;

-изучить возможность поучения обеспечения (если его не было);

-выработать план корректирующих мер.

Сбор информации чрезвычайно важен. В идеале наилучшем источником информации является сам заемщик. Но обычно за информацией следует обращаться и к другим источникам - к другим организациям, к поставщикам и к основным покупателям продукции заемщика. Сбор и трактовка этой информации должны помочь выявить эти проблемы и степень их сложности. После этого можно переходить к определению следующих шагов и выработке плана.

На первом этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им руководить. Некоторые организации считают, что руководить этим должен сотрудник кредитного подразделения, ведущий данный кредит, потому что он лучше других знает заемщика или потому, что если он привел к возникновению такой ситуации, то сам и должен выручать организацию. Другие организации создают на такие случаи самостоятельные подразделения, которым поручена работа с проблемными активами.

Дополнительные ресурсы и опыт помогают улучшить обслуживание заемщиком кредита. Очень часто такие подразделения называют управлениями кредитного и рыночного риска. Обычно организации стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужно делать очень осторожно. Организации стараются защитить свои активы и могут влиять на решение руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же могут либо потребовать не вмешиваться их дела, либо приветствовать конструктивный совет.

Но совет - это только рекомендация, которую организация дает клиенту. Вмешиваться в процесс принятия решения клиентом организации не должен.

Универсальных правил спасения кредита не существует, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

- разработка программы изменения структуры задолженности;

- получение дополнительной документации и гарантий;

- удержание дополнительного обеспечения;

- продажа обеспечения;

- продажа прочих активов;

- обращение к гарантам;

- организация совместного общества и вложения капитала;

- разработка программ сокращения расходов;

- продажа компании третьей стороне;

- замена руководства компании;

- назначение управляющих и консультантов для работы с компанией от имени организации;

- реорганизация компании (вне судебных процедур);

- организация финансовой помощи со стороны другого финансового института;

- получение правительственных гарантий с получением средств из бюджета для обслуживания долга;

- принятие юридических мер (официальное обращение к гаранту, продажа залога, если кредит находится на последней стадии ухудшения);

- оформление документов о банкротстве.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств организации в случае возникновения проблемной ситуации:

1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов организации получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для организации и наличия всех необходимых документов должен быть разработан предварительный план действий.

5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудники организации должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и организации, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у организации подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки организации по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не организация, что, в свою очередь, экономит средства организации и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Основной задачей микрокредитования является оценка риска, другими словами, выплатят ли малоимущие, свой заем вовремя. Кредитный скоринг является еще одним новым способом оценки кредитного риска. Он устанавливает исторические связи между кредитным поведением и количественными характеристиками, подразумевая, что данные связи сохранятся в будущем, а затем, на основе характеристик претендентов на получение займа, предсказывает будущий риск. Скоринг, в действительности, снижает просрочки и, тем самым, сокращает затраты времени на сбор просроченной задолженности, положительно влияя на эффективность, охват и самоокупаемость.

Для некоторых кредитных организаций, которые уже достигли значительных масштабов, располагают серьезной структурой управления и адекватной электронной базой данных, скоринг в действительности может повысить эффективность и, тем самым, помочь как в достижении более широкого охвата малообеспеченного населения, так и в повышении организационной самоокупаемости.

Любой метод предсказания будущего риска на основе текущих характеристик с использованием информации о прошлых связях между риском и этими характеристиками называется скорингом.

Слабость скоринга состоит в его новизне; очень немногие микрокредитные организации успели его протестировать. Использование базы данных с тем, чтобы помочь кредитным сотрудникам оценить риск, противоречит основным инновациям, являющимся определяющими в микрофинансировании. Чтобы системные изменения, которые представляет собой статистический скоринг, были приняты, необходим долгий период обучения и совершенствования, а также постоянная демонстрация точности прогнозов. Даже после того как микрокредитные организации возьмут на вооружение скоринг, они должны избегать чрезмерной зависимости от него.

Скоринг в микрокредитовании имеет ограниченное применение, поскольку он требует наличия электронной базы данных, где регистрируется платежное поведение по большому количеству прошлых займов, а также все характеристики клиента и кредитного договора. Кроме того, эти данные должны быть достаточно точными. Некоторые микрокредиторы накопили достаточные данные в ходе управления своим обычным портфелем. Однако многие не имеют электронных баз данных, не записывают достаточно информации по каждому займу или не ведут записи точных данных. Статистический скоринг игнорирует все, за исключением количественных характеристик, в то время как субъективный скоринг базируется в основном на качественных характеристиках.