Рекомендации по улучшению финансового состояния компании ООО "САНТЭЛ-СПб"

Мероприятия, направленные на финансовое оздоровление компании ООО «САНТЭЛ-СПб»

Программа по увеличению клиентской базы.

Увеличение клиентской базы и расширение охватываемой территории является способом финансового оздоровления компании. Это самый оптимальный вариант для выхода компании из кризисного состояния.

Необходимость нахождения новый клиентов вызвана следующими обстоятельствами:

невозможностью организации своевременно оплачивать свои счета, что влечет за собой увеличение кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность с 2008-2010 г. увеличилась на 2540,00 тыс. руб., из них большую часть составила задолженность перед арендодателем по оплате аренды помещения и коммунальным платежам, а также задолженность перед поставщиками.

территория, на которой работает компания мала. В связи с этим количество потенциальных клиентов не может быть значительно увеличено.

Увеличение клиентской базы будет возможно, если руководство компании:

пересмотрит свою ценовую и договорную политику;

обеспечит сотрудников всем необходимым для поиска новых клиентов;

введет систему поощрений отличившихся сотрудников;

Положительные стороны программы по увеличению клиентской базы;

увеличение территории сбыта;

нахождения не только постоянных клиентов, но и клиентов на перспективу. Рассылка коммерческих предложений подразумевает, что компании будут иметь ввиду нашу фирму;

заключение большего количества контрактов, как разовых, так и на длительный срок;

улучшение финансового состояния компании, за счет увеличения заключаемых контрактов;

малая затрата средств на поиск новых клиентов

Если руководство не утвердит программу по увеличению клиентской базы, то компания станет неликвидной и будет вынуждена признать себя банкротом.

Программа по увеличению клиентской базы является наиболее подходящей мерой по финансовому оздоровления компании.

Программа подразумевает следующие действия:

сбор данных по всем подразделения Вооруженных Сил Российской Федерации;

обзвон потенциальных клиентов включающий в себя: словесное представление компании, опрос о наличии неисправных радиостанций, а также потребности в покупке радиостанций и комплектующих для них;

рассылку информационных писем и коммерческих предложений с данными о компании, расценками и преимуществами работы с нашей компанией, используя электронную почту;

самостоятельное продвижение своего сайта за счет обновления информации на нем;

проведение разумной ценовой политики (отсрочка платежей, выгодные взаиморасчеты, предоставление скидок постоянным потребителям);

введение системы поощрения для сотрудников;

Недостатки данной программы:

так как информация о потенциальных клиентах будет находиться не всегда из официальных источников, есть вероятность ее отсутствия или недостоверности.

в связи с тем, что на начальном этапе компания находиться в упадке, она не сможет конкурировать по тем контрактам, которые будут заключаться на электронные площадках, так как они подразумевают первоначальные вложения.

Увеличение количества клиентов неизбежно приведет к увеличению количества заключаемых контрактов, как разовых, так и длительного характера. Компания найдет новых постоянных клиентов и не потеряет уже имеющихся.

Компания улучшит свое финансовое состояние и выйдет на новый уровень заключаемых контрактов. В последствии компания сможет участвовать в торгах на электронных площадках и составлять конкуренцию для других компаний.

Предлагаемые мероприятия рассчитаны на достижение следующих целей:

мероприятие направлено на получение прибыли, которая будет покрывать не только расходы на оплату счетов поставщикам, заработную плату сотрудникам и налоги.

Увеличение чистой прибыли к концу 2012г.

Уменьшению кредиторской задолжности.

Увеличение коэффициента текущей ликвидности.

Усовершенствование материально-технической базы компании.

Увеличению штата сотрудников.

Первые полгода компания в среднем планирует обслуживать 5-6 заказов по 10 радиостанций в месяц, средняя стоимость ремонта одной радиостанции составляет 3500 руб.

Таблица 3.6 - Издержки производства за месяц

Общая сумма издержек в месяц составит 147 534,80 руб.

Постоянные издержки.

Арендная плата в размере 25 000 руб. и коммунальные платежи в размере 1 000 руб., выплачиваются в соответствии с договором аренды.

Заработная плата согласована с работниками в трудовых договорах. А налоги на заработную плату взимаются в соответствии с НК РФ.

Амортизационные отчисления за год составят 12 000 руб., то есть 1 000 руб. в месяц.

Переменные издержки.

Материалы включают в себя: расходы на комплектующие.

Прочие налоги: НДС по ставке 18 %, налог на имущество по ставке 2%.

В первый месяц, когда компания еще будет мало известна, она не сможет достигнуть среднего количества заказов. Поэтому в первый месяц компания будет работать без прибыли и даже нести убытки. Но начиная с февраля месяца компания достигнет желаемого результата.

Во второй половине года планируется увеличение клиентов до 8. В последнем месяце ожидается уменьшение заказов, связанное с возможной нехваткой денежных средств у наших клиентов. Среднее количество радиостанций остается прежним 10 штук.

Так как количество клиентов увеличилось, то затраты на комплектующие возрастут на 20 %, что составит 24 151,20 из расчета того, что не весь объем закупленных в предыдущих месяцах комплектующих будет использован.

В таблице 3.7 приведен расчет суммы ежемесячной прибыли компании от предоставления услуг по ремонту радиостанций.

Таблица 3.7 - Расчет ежемесячной прибыли компании

Также у компании ожидается дополнительный прибыль от продажи радиостанций и комплектующий в среднем по 6 000 руб. в месяц. Что составит 72 000 руб. в год.

В результате проведения данной программы компания на конец 2012 г. получит прибыль в размере 673 016,40 руб. Так будет достигнута первая цель мероприятий по финансовому оздоровлению компании.

В 2011 г. арендная плата, включая коммунальные платежами составляла 25 000 руб. За этот год долг по арендной плате составил 300 000 руб. В договоре на аренду нежилого помещения прописаны штрафные санкции в размере 11 % годовых от суммы долга. Из суммы полученной прибыли компания выплачивает 300 000 руб. долга плюс штрафные санкции в размере 33 000 руб., что вместе составляет 333 000 руб. Компания частично погашает свой долг перед арендодателем. Также компания выплачивает 57 000 долга поставщикам.

Таким образом, компания, выделив 390 000,00 руб. уменьшит свою кредиторской задолженности на 14,1 %. Из этого следует, что уменьшатся краткосрочные обязательства компании.

Чем меньше доля заемного капитала, куда входят краткосрочные обязательства, тем больше финансовая устойчивость компании. Следовательно, изменения в итоговой сумме краткосрочных обязательств в сторону уменьшения улучшат финансовую устойчивость компании.

Если провести сравнительный анализ ликвидности баланса, то можно увидеть, что коэффициент текущей ликвидности увеличится на 14,1%, так как он является обратно-пропорциональным к краткосрочным обязательствам. Если сравнить данный коэффициент на начало и конец 2011 года можно увидеть, что он увеличился со значения 0,71 до 1,00. Это свидетельствует о том, что компания улучшила свою платежеспособность, восстановит доверие своих поставщиков.

Так как в предыдущих расчетах были учтены расходы на материалы, заработную плату, налоги с заработной платы, возврат кредиторской задолженности, амортизация, НДС, налог на имущество для расчета чистой прибыли необходимо учесть налог на прибыль. Прибыль компании составит 273 016,40 руб. Ставка налога на прибыль - 20%, что составляет 54 603,28 руб. из чего следует, что чистая прибыль на конец 2012 г. составит 218 413,12 руб. Если сравнивать с 2010 г., то величина чистой прибыли увеличится 25,65%., что, конечно, является положительно результатом.

Данную сумму, можно, будет направить на:

закупку материалов и комплектующих на следующий год;

покупку нового оборудования;

увеличение штата сотрудников;

развитие и продвижение сайта;

рекламную компанию для привлечения новых клиентов;

Конечно, компания не сможет полностью погасить кредиторскую задолженность за один год, но она сможет улучшить свою платежеспособность

Если программа по увеличению клиентской базы будет стабильно развиваться и в последующие годы, то компания сможет расплатиться со всеми своими долгами и восстановить свою платежеспособность.

Заключение