Оцінка фінансового стану підприємства
Аналіз стану майна ВАТ "Рівненська фабрика нетканих матеріалів" та джерела його формування. Оцінка фінансової стійкості підприємства. Аналіз ділової активності, рентабельності і показників Cash-flow. Прогнозування імовірності банкрутства підприємства.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 08.04.2014 |
| Размер файла | 58,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
120
6257
6822
Готова продукція
130
45
146
Товари
140
3
4
Векселі одержані
150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість
160
7617
9637
- первісна вартість
161
8796
10619
- резерв сумнівних боргів
162
( 1179 )
( 982 )
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом
170
147
152
- за виданими авансами
180
3462
3648
- з нарахованих доходів
190
- із внутрішніх розрахунків
200
374
Інша поточна дебіторська заборгованість
210
6141
4629
Поточні фінансові інвестиції
220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті
230
10534
4820
- у т.ч. в касі
231
- в іноземній валюті
240
2632
2452
Інші оборотні активи
250
2202
7098
Усього за розділом II
260
39799
40666
III. Витрати майбутніх періодів
270
IV. Необоротні активи та групи вибуття
275
Баланс
280
224808
250801
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
193136 |
193136 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
2566 |
2564 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
3324 |
3822 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( ) |
( ) |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
( ) |
( ) |
|
|
Накопичена курсова різниця |
375 |
|||
|
Усього за розділом I |
380 |
199026 |
199522 |
|
|
Частка меншості |
385 |
|||
|
II. Забезпечення наступних виплат та платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
3144 |
3031 |
|
|
Інші забезпечення |
410 |
204 |
204 |
|
|
Сума страхових резервів |
415 |
|||
|
Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
27688 |
||
|
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) |
421 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
3348 |
30923 |
|
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
77 |
2 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|||
|
Усього за розділом III |
480 |
77 |
2 |
|
|
ІV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
661 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|||
|
Векселі видані |
520 |
|||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
2475 |
2161 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
- з одержаних авансів |
540 |
14069 |
12492 |
|
|
- з бюджетом |
550 |
1740 |
1355 |
|
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
|||
|
- зі страхування |
570 |
1078 |
643 |
|
|
- з оплати праці |
580 |
1821 |
1496 |
|
|
- з учасниками |
590 |
|||
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
1 |
13 |
|
|
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
1173 |
1533 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
22357 |
20354 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
224808 |
250801 |
Додаток Б
Звіт про фінансові результати за 2012 рік
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
93879 |
104866 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
13502 |
15848 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
( ) |
( ) |
|
|
025 |
( ) |
( ) |
||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
( ) |
( ) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
80377 |
89018 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
( 64112 ) |
( 70961 ) |
|
|
Валовий прибуток: |
||||
|
- прибуток |
050 |
16265 |
18057 |
|
|
- збиток |
055 |
( ) |
( ) |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
11763 |
16900 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
|||
|
Адміністративні витрати |
070 |
( 15987 ) |
( 18069 ) |
|
|
Витрати на збут |
080 |
( 411 ) |
( 29 ) |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
( 10481 ) |
( 16108 ) |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
( ) |
( ) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
- прибуток |
100 |
1149 |
751 |
|
|
- збиток |
105 |
( ) |
( ) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
|||
|
Інші доходи |
130 |
26 |
38 |
|
|
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131) |
131 |
|||
|
Фінансові витрати |
140 |
( ) |
( ) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
( ) |
( ) |
|
|
Інші витрати |
160 |
( 143 ) |
( 29 ) |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
|||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
- прибуток |
170 |
1032 |
760 |
|
|
- збиток |
175 |
( ) |
( ) |
|
|
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
|||
|
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
( ) |
( ) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
( 415 ) |
( 364 ) |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
|||
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
- прибуток |
190 |
617 |
396 |
|
|
- збиток |
195 |
( ) |
( ) |
|
|
Надзвичайні: |
||||
|
- доходи |
200 |
|||
|
- витрати |
205 |
( ) |
( ) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
( ) |
( ) |
|
|
Частка меншості |
215 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
- прибуток |
220 |
617 |
396 |
|
|
- збиток |
225 |
( ) |
( ) |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
12074 |
10671 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
40541 |
43092 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
14843 |
15820 |
|
|
Амортизація |
260 |
4805 |
4909 |
|
|
Інші операційни витрати |
270 |
20059 |
30395 |
|
|
Разом |
280 |
92322 |
104887 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
193136 |
193136 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
193136 |
193136 |
|
|
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
320 |
0.0032 |
0.0021 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію |
330 |
0.0032 |
0.0021 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Додаток В
Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності |
||||
|
Надходження від: |
||||
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
80375 |
86222 |
|
|
Погашення векселів одержаних |
015 |
|||
|
Покупців і замовників авансів |
020 |
14756 |
20805 |
|
|
Повернення авансів |
030 |
7 |
63 |
|
|
Установ банків відстотків за поточними рахунками |
035 |
392 |
336 |
|
|
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
|||
|
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
045 |
3 |
140 |
|
|
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
186 |
||
|
Цільового фінансування |
060 |
138 |
136 |
|
|
Борників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
16 |
11 |
|
|
Інші надходження |
080 |
12017 |
11385 |
|
|
Витрачання на оплату: |
||||
|
Товарів (робіт, послуг) |
090 |
20414 |
29485 |
|
|
Авансів |
095 |
4876 |
5405 |
|
|
Повернення авансів |
100 |
148 |
437 |
|
|
Працівникам |
105 |
34475 |
35203 |
|
|
Витрат на відрядження |
110 |
1029 |
1014 |
|
|
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
10710 |
11822 |
|
|
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
621 |
516 |
|
|
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
17587 |
17123 |
|
|
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
7731 |
7749 |
|
|
Цільових внесків |
140 |
161 |
||
|
Інші витрачання |
145 |
7012 |
11067 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
3126 |
-723 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
150 |
||
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
3276 |
-723 |
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||
|
Реалізація: |
||||
|
- фінансових інвестицій |
180 |
|||
|
- необоротних активів |
190 |
153 |
||
|
- майнових комплексів |
200 |
|||
|
Отримані: |
||||
|
- відсотки |
210 |
|||
|
- дивіденди |
220 |
|||
|
Інші надходження |
230 |
27688 |
||
|
Придбання: |
||||
|
- фінансових інвестицій |
240 |
|||
|
- необоротних активів |
250 |
1231 |
2721 |
|
|
- майнових комплексів |
260 |
|||
|
Інші платежі |
270 |
36170 |
31 |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
-9713 |
-2599 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
|||
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
-9713 |
-2599 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||
|
Надходження власного капіталу |
310 |
|||
|
Отримані позики |
320 |
25 |
326 |
|
|
Інші надходження |
330 |
661 |
||
|
Погашення позик |
340 |
25 |
266 |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
119 |
101 |
|
|
Інші платежі |
360 |
|||
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
542 |
-41 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
|||
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
542 |
-41 |
|
|
Чистий рух коштів за звітній період |
400 |
-5895 |
-3363 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
13166 |
16575 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
1 |
-46 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
7272 |
13166 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Експрес-аналіз фінансового стану підприємства ВАТ "Радсад": майна та капіталу підприємства, фінансової стійкості та ліквідності підприємства, грошових потоків та прогнозування ймовірності банкрутства, ділової активності та рентабельності підприємства.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 24.04.2008Оцінка фінансової стійкості, рентабельності, ділової активності, формування капіталу підприємства ВАТ "Азот", його ліквідності та платоспроможності. Аналіз складу майна, фінансових коефіцієнтів, формування і розміщення коштів в активах підприємства.
курсовая работа [914,1 K], добавлен 21.03.2011Поняття та завдання фінансового аналізу підприємства, основні показники його торговельної діяльності. Аналіз показників майнового стану, фінансової стабільності, ліквідності й платоспроможності, ділової активності та рентабельності підприємства.
курсовая работа [81,7 K], добавлен 28.04.2011Оцінка фінансового стану підприємства, метою якої є пошук резервів підвищення рентабельності виробництва і зміцнення комерційного розрахунку як основи стабільної роботи підприємства. Аналіз прибутковості підприємства. Оцінка імовірності його банкрутства.
дипломная работа [60,0 K], добавлен 06.01.2012Загальна модель і система показників фінансового стану. Аналіз інвестиційної діяльності, майна підприємства, його грошових потоків, капіталу і ділової активності. Оцінка ліквідності та платоспроможності підприємства. Прогнозування можливого банкрутства.
курсовая работа [126,0 K], добавлен 24.03.2011Показники оцінки фінансового стану підприємства. Стан майнового положення. Оцінка ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності та рентабельності. Темпи приросту дебіторської і кредиторської заборгованості. Аналіз інвестиційної привабливості.
курсовая работа [59,7 K], добавлен 28.03.2016Організаційно-економічна та господарська діяльність підприємства. Аналіз ліквідності балансу, фінансової стійкості, ділової активності, рентабельності. Рекомендації щодо поліпшення фінансового стану підприємства. Напрямки використання чистого прибутку.
курсовая работа [192,9 K], добавлен 10.01.2014Розрахунок та оцінка фінансових коефіцієнтів для прогнозування фінансового стану підприємства. Ліквідність коефіцієнтів ділової активності та показників рентабельності. Аналіз майнового стану та прогнозування змін в балансі. Зарубіжний досвід управління.
курсовая работа [240,2 K], добавлен 01.12.2011Загальна організаційно-економічна характеристика підприємства. Аналіз фінансового стану МКП "Миколаївводоканал". Показники ліквідності МКП "Миколаївводоканал" за 2007-2009 рр. Оцінка показників фінансової стійкості підприємства. Аналіз ділової активності.
дипломная работа [176,1 K], добавлен 04.01.2011Характеристика майнового стану торгового підприємства та джерел його формування. Розрахунок показників фінансової стійкості та ліквідності балансу ТОВ "Агрохімресурс". Факторний аналіз рентабельності капіталу та продаж, дослідження ділової активності.
курсовая работа [132,4 K], добавлен 28.04.2013
