Проектирование copy-центра "Распечатница"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Открытие copy-центра относится к числу легко реализуемых идей для бизнеса. Реализация относительно несложных востребованных услуг подойдет для новичка в мире индивидуального предпринимательства. Будучи весьма рентабельным видом предпринимательства с большим количеством конкурентов, бизнес копировальных услуг требует серьезного и стратегического подхода, реализовать который поможет бизнес-план copy -центра.

Открытие небольшого copy -центра невозможно без четкого понимания целевой аудитории: как правило, основным контингентом полиграфических центров являются студенты, а также частники-фрилансеры, которые нуждаются в использовании офисной техники. Для того, чтобы обслуживать компании, необходимо получение статуса полиграфии, что требует значительных капитальных вложений. Организация крупного копи-центра предполагает наличие разнообразной техники: принтеры, сканеры, ризографы и другое специализированное оборудование для выпуска визиток, альбомов и буклетов. При желании получать крупные заказы от государственных органов на печать документов государственного образца, следует приобретать новейшее оборудование.

Проектируемый центр будет иметь несколько компьютеров, МФУ различных форматов и назначений, дополнительное оборудование.

Предполагаемый центр имеет широкие перспективы. В случае стабильного получения прибыли уже через несколько лет можно будет иметь возможность открытия филиалов по городу.

Описание предприятия и его услуг

доход инвестиция план

Copy -центр под названием «Распечатница» - это центр копировальных услуг в г. Екатеринбурге.

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью, характер - частная собственность.

Численность работников 5 человек. Рабочие места в полной мере обеспечены квалификационными кадрами, имеющими опыт работы в этой области с высшим образованием.

Ценовая политика ООО «Распечатница» построена с учетом существования конкурентов, деятельность которых может повлиять на прибыльность предприятия.

Место расположения copy -центра г. Екатеринбург, ул. Карла Либкнехта, 45, первый этаж многоквартирного дома. Это обусловлено тем, что не далеко расположены несколько корпусов учебного заведения УГСХА.

Плата за аренду помещений в данном районе считается невысокой. Арендная плата составляет: 550 руб/кв.м. Площадь арендуемого помещения - 60 кв.м.

Центр будет предоставлять следующие услуги:

1. Полноцветное и черно-белое копирование

2. Инженерные форматы

· распечатка ч/белая

· распечатка цветная

· копирование ч/белое

· сканирование

3. Распечатка файлов

4. Сканирование

5. Брошюровка

6. Ламинирование

7. Печать фотографий

8. Визитки

9. Запись на носители

10. Продажа канцелярских принадлежностей

План размещения компьютеров и периферии представлен на рис. 1:

Рис. 1. План помещения

Оценка рынка сбыта

Разрабатывая бизнес-план copy-центра необходимо определить расположение относительно конкурентов и существенную особенность, которая будет отличать от других компаний.

Для copy-центра очень важны два аспекта: оборудование и местонахождение, им должно быть отведено значительное место в бизнес-плане. Выбор оборудования должен быть основан не столько на первоначальных затратах, сколько на общей стоимости владения, например покупая фотопринтер, стоит смотреть на стоимость заправки картриджей, наличие чипов, возможность установки системы непрерывной подачи чернил. Как утверждает народная мудрость - скупой платит дважды. Другой фактор успеха это положение copy -центра - наиболее успешны предприятия расположенные невдалеке от образовательных учреждений (институтов и колледжей), государственных учреждений, где требуется предоставление копий документов.

Немаловажным фактором успеха в полиграфическом бизнесе является корректность и вежливость персонала, который непосредственно работает с клиентом. Вероятно, что клиент, которому не понравилось обслуживание, более в данный центр не придет.

Главное что нужно понять, составляя бизнес план копи-центра, кто клиенты и за что они готовы платить деньги. Ксерокопии, конечно главное, но не основное в заработке copy -центра. Дополнительными услугами могут стать распечатка фотографий, ламинирование, изготовление календарей, производство визиток и многое другое. Дополнительное услуги потребует трат на оборудование (ламинатор, резак) и программное обеспечение (графические программы), но все это окупиться с заказами.

Первыми клиентами должны стать студенты УГСХА.

Основным конкурентом является небольшой copy-центр (ИП Красниченко), расположенный по адресу ул. Карла Либкнехта, 58.

Табл. 1. Критерии конкурентоспособности предприятий

Критерий	ИП Красниченко	Проектируемый центр
Черно-белое копирование	+	+
Полноцветное копирование	-	+
Инженерные форматы · распечатка ч/белая · распечатка цветная · копирование ч/белое · сканирование	-	+
Распечатка файлов	+	+
Сканирование	+	+
Брошюровка	+	+
Ламинирование	-	+
Печать фотографий	+	+
Визитки	+	+
Календари	+	-
Запись на носители	+	-
Продажа канцелярских принадлежностей	-	+

План производства

Для создания центра потребуется отапливаемое помещение площадью около 60 кв. метров, а также компьютеры, оргтехника, мебель и пр.

Табл. 2. Затраты на перепланировку и ремонт

Табл. 3. Характеристика и стоимость компьютерной техники

Табл. 4. Расходы на покупку мебели

Табл. 5. Характеристики и стоимость оргтехники

Табл. 6. Дополнительные расходы

Табл. 7. Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования

Затраты на электроэнергию: Предприятие работает с 9.00 до 18.00 с понедельника по пятницу, в течение всего года с 19 днями праздничными и 96 днями выходными. Расходы по освещению рассчитываются с учетом 249 дней работы, то есть 2241 часов в год, а на работу остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит 8 часов в сутки или 1992 часов в год. Расходы потребляемой компьютерами электроэнергии определяются с учетом времени их работы в процессе оказания услуг.

Табл. 8. Затраты на электроэнергию

Организационный план

Открывающийся полиграфический центр - малое предприятие, поэтому для руководства этим предприятием, ведение финансового учета и организация самой работы по оказанию услуг выбираем простую линейную схему организационной структуры. Плюсы - единоначалие, четкая субординация с конкретным разграничением прав и обязанностей, минусы - необходима большая компетентность руководителя.

Организационные расходы: при организации открытия предприятия необходимо оформление пакета разрешительных документов, без которых деятельность предприятия невозможна. Для приобретения и оформления этих документов предусматриваются общие затраты в сумме 20 000 рублей.

Для успешной работы центру потребуются следующие работники: Директор-бухгалтер, Дизайнер, 2 оператора ПК и оргтехники, Уборщица

Организационную структуру можно представить следующим образом:



Рис. 2. Организационная структура Копи-центра

Для обеспечения рабочего процесса предусмотрено штатное расписание (табл. 9).

Табл. 9. Штатное расписание

Финансовый план

Финансовый анализ инвестиционного проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.

Расчет программы выпуска услуг: Программа выпуска услуг из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 10).

Табл. 10. Расчет программы выпуска и реализации услуг (на 1-й год с учетом неполной проектной мощности)

Показатели (ед. измерения)	Периоды производства (реализации) продукции
	1 год	2 год	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Расчетный объем оказания услуг:
Копирование А4	3240	3780	4860	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400
Копирование А3	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Сканирование А4	540	630	810	900	900	900	900	900	900	900	900	900
Сканирование А3	120	140	180	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Сканирование А2	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Сканирование А1	42	49	63	70	70	70	70	70	70	70	70	70
Сканирование А0	30	35	45	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Печать цветная А4	540	630	810	900	900	900	900	900	900	900	900	900
Печать цветная А3	120	140	180	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Печать цветная А2	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать цветная А1	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать цветная А0	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать чёрно-белая А4	3240	3780	4860	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400	5400
Печать чёрно-белая A3	180	210	270	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Печать чёрно-белая A2	180	210	270	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Печать чёрно-белая A1	120	140	180	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Печать чёрно-белая A0	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать фото A3	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать фото A4	120	140	180	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Печать фото A5	180	210	270	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Печать фото A6	240	280	360	400	400	400	400	400	400	400	400	400
Ламинирование	60	70	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Визитки	1440	1680	2160	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400
2. Оптовая цена в расчете на физическую единицу продукции , руб.
Копирование А4 (руб/лист)	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
Копирование А3(руб/лист)	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Сканирование А4 (руб/лист)	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30
Сканирование А3 (руб/лист)	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60	60
Сканирование А2 (руб/лист)	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
Сканирование А1 (руб/лист)	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90
Сканирование А0 (руб/лист)	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать цветная А4 (руб/лист)	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
Печать цветная А3 (руб/лист)	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
Печать цветная А2 (руб/лист)	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
Печать цветная А1 (руб/лист)	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800	800
Печать цветная А0 (руб/лист)	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Печать чёрно-белая А4 (руб/лист)	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Печать чёрно-белая A3 (руб/лист)	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
Печать чёрно-белая A2 (руб/лист)	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
Печать чёрно-белая A1 (руб/лист)	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Печать чёрно-белая A0 (руб/лист)	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
Печать фото A3 (руб/лист)	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Печать фото A4 (руб/лист)	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Печать фото A5 (руб/лист)	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12
Печать фото A6 (руб/лист)	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Ламинирование	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Визитки	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
3. Выручка от реализации услуг (стр.I*стр.J)
Копирование А4 (руб/лист)	6480	7560	9720	10800	10800	10800	10800	10800	10800	10800	10800	10800
Копирование А3(руб/лист)	240	280	360	400	400	400	400	400	400	400	400	400
Сканирование А4 (руб/лист)	16200	18900	24300	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000	27000
Сканирование А3 (руб/лист)	7200	8400	10800	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000
Сканирование А2 (руб/лист)	4800	5600	7200	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Сканирование А1 (руб/лист)	3780	4410	5670	6300	6300	6300	6300	6300	6300	6300	6300	6300
Сканирование А0 (руб/лист)	3000	3500	4500	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Печать цветная А4 (руб/лист)	21600	25200	32400	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000	36000
Печать цветная А3 (руб/лист)	12000	14000	18000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Печать цветная А2 (руб/лист)	24000	28000	36000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000	40000
Печать цветная А1 (руб/лист)	48000	56000	72000	80000	80000	80000	80000	80000	80000	80000	80000	80000
Печать цветная А0 (руб/лист)	90000	105000	135000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Печать чёрно-белая А4 (руб/лист)	19440	22680	29160	32400	32400	32400	32400	32400	32400	32400	32400	32400
Печать чёрно-белая A3 (руб/лист)	2700	3150	4050	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500	4500
Печать чёрно-белая A2 (руб/лист)	14400	16800	21600	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000	24000
Печать чёрно-белая A1 (руб/лист)	18000	21000	27000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Печать чёрно-белая A0 (руб/лист)	18000	21000	27000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Печать фото A3 (руб/лист)	3000	3500	4500	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Печать фото A4 (руб/лист)	3000	3500	4500	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Печать фото A5 (руб/лист)	2160	2520	3240	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600	3600
Печать фото A6 (руб/лист)	1680	1960	2520	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800	2800
Ламинирование	3000	3500	4500	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Визитки	7200	8400	10800	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000
Итого (по кварталам):	329880	384860	494820	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800
Итого (по годам):	1759360	2199200	2199200

Расчёт себестоимости:

Материалы

1. Epson AcuLaser M1200

· Бумага (для Epson AcuLaser M1200):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

· Порошок (для Epson AcuLaser M1200): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для Epson AcuLaser M1200):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

2. МФУ samsung scx-4728fd

· Бумага (для МФУ samsung scx-4728fd):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

· Порошок (для МФУ samsung scx-4728fd): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для МФУ samsung scx-4728fd):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

3. МФУ samsung clx-3185fn

· Бумага (для МФУ samsung clx-3185fn):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 280/500 = 0,56 руб/лист.

· Порошок (для МФУ samsung clx-3185fn): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для МФУ samsung clx-3185fn):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

4. МФУ toshiba e-studio18

· Бумага (для МФУ toshiba e-studio18):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 610/500 = 1,22 руб/лист.

· Порошок (для МФУ toshiba e-studio18): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для МФУ toshiba e-studio18):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

5. МФУ HP Designjet T2300

· Бумага (для МФУ HP Designjet T2300):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 610/500 = 1,22 руб/лист.

· Порошок (для МФУ HP Designjet T2300): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для МФУ HP Designjet T2300):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

6. Фотопринтер

· Бумага (для Фотопринтера):

Цена = Цена 1 пачки / Кол-во листов в пачке = 720/500 = 1,44 руб/лист.

· Порошок (для Фотопринтера): Кол-во пачек порошка в мес. = Кол-во пачек порошка в год/12 мес. = 8/12 = 0,666 пачка/мес.

Затраты на порошок в мес. = Кол-во пачек порошка в мес.*Цена 1 пачки порошка = 0,666*100=66,6 руб.

Цена = Затраты на порошок в мес./Кол-во листов в мес. = 66,6/900 = 0,074 руб./лист.

· Картридж (для Фотопринтера):

Кол-во картриджей в мес. = Кол-во картриджей в год/12 мес. = 4/12 =0,333 картридж/мес.

Затраты на картридж в мес. = Кол-во картриджей в мес.*Цена 1 картриджа = 0,333*680 = 250 руб.

Цена = Затраты на картридж в мес. / Кол-во листов в мес. = 250/150 = 1,66 руб./лист.

Итоговые затраты на материалы:

· Epson AcuLaser M1200: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

· МФУ samsung scx-4728fd: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

· МФУ samsung clx-3185fn: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 0,56 + 0,074 + 1,66 = 2,294 руб./лист.

· МФУ toshiba e-studio18: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,22 + 0,074 + 1,66 = 2,954 руб./лист.

· МФУ HP Designjet T2300: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,22 + 0,074 + 1,66 = 2,954 руб./лист.

· Фотопринтер: Бумага + Порошок для ксерокса + картридж = 1,44 + 0,074 + 1,66 = 3,84 руб./лист.

Электроэнергия (затрачена на все виды услуг):

Затраты на освещение пропорционально делятся между всеми видами услуг.

· Потребление освещением = Потребление в час, кВт /4 = 0,7 кВт/4 = 0,175 кВт/ч.

Цена за лист = Потребление 1лист * ЦкВт*ч.

Потребление1лист = (Потребление в час + Потребление освещением) / Кол-во листов в час.

Кол-во листов в час = Кол-во листов в мес. / Время работы прибора в мес.

· Epson AcuLaser M1200

Кол-во листов в час = 450/(200/12) = 27 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/27 = 0,0176 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0176 * 1,4 = 0,024 руб./лист.

· МФУ samsung scx-4728fd

Кол-во листов в час = 450/(200/12) = 27 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/27 = 0,0176 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0176 * 1,4 = 0,024 руб./лист.

· МФУ samsung clx-3185fn

Кол-во листов в час = 300/(200/12) = 18 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/18 = 0,026 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,026 * 1,4 = 0,036 руб./лист.

· МФУ toshiba e-studio18

Кол-во листов в час = 200/(200/12) = 12 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/12 = 0,04 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,04 * 1,4 = 0,056 руб./лист.

· МФУ HP Designjet T2300

Кол-во листов в час = 100/(200/12) = 6 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/6 = 0,08 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,08 * 1,4 = 0,112 руб./лист.

· Фотопринтер

Кол-во листов в час = 900/(200/12) = 54 лист/час

Потребление 1лист = (0,3+0,175)/54 = 0,0088 кВт/ч/лист

Цена за лист = 0,0088 * 1,4 = 0,012 руб./лист.

Заработная плата - 48,37 руб. на 1 час работы ед. оборудования.

З/п на 1 лист = З/п на 1 час * Время1лист.

Время1лист. = 1 час/ Кол-во листов в час.

· Epson AcuLaser M1200: 48,37*1/27 = 1,79 руб./лист

· МФУ samsung scx-4728fd: 48,37*1/27 = 1,79 руб./лист

· МФУ samsung clx-3185fn: 48,37*1/18 = 2,69 руб./лист

· МФУ toshiba e-studio18: 48,37*1/12 = 4,03 руб./лист

· МФУ HP Designjet T2300: 48,37*1/6 = 8,06 руб./лист

· Фотопринтер: 48,37*1/54 = 0,89 руб./лист

Страховые взносы на обязательное социальное страхование - 12,58 руб. на 1 час работы ед. оборудования.

Страховые взносы на 1 час = Страховые взносы всех работников в мес. / Сумма часов работы всего оборудования в мес.

Страховые взносы всех работников в мес. = Страховые взносы всех работников за год /12.

Страховые взносы на 1 лист = Страховые взносы на 1 час * Время 1лист.

Время1лист. = 1 час/ Кол-во листов в час.

· Epson AcuLaser M1200: 12,58*1/27 = 0,47 руб./лист

· МФУ samsung scx-4728fd: 12,58*1/27 = 0,47 руб./лист

· МФУ samsung clx-3185fn: 12,58*1/18 = 0,7 руб./лист

· МФУ toshiba e-studio18: 12,58*1/12 = 1,05 руб./лист

· МФУ HP Designjet T2300: 12,58*1/6 = 2,1 руб./лист

· Фотопринтер: 12,58*1/54 = 0,23 руб./лист

Затраты на ремонт (рассчитывались пропорционально времени работы оборудования) - 2,446 р/час на ед. оборудования.

Затраты на ремонт в мес. = Затраты на ремонт в год/12

Затраты на лист = Затраты в час * Время 1лист.

· Epson AcuLaser M1200: 2,446*1/27 = 0,09 руб./лист

· МФУ samsung scx-4728fd: 2,446*1/27 = 0,09 руб./лист

· МФУ samsung clx-3185fn: 2,446*1/18 = 0,14 руб./лист

· МФУ toshiba e-studio18: 2,446*1/12 = 0,2 руб./лист

· МФУ HP Designjet T2300: 2,446*1/6 = 0,41 руб./лист

· Фотопринтер: 2,446*1/54 = 0,05 руб./лист

Аренда

Аренда за лист = Аренда за час * Время 1лист.

· Epson AcuLaser M1200: 5,833*1/27 = 0,22 руб./лист

· МФУ samsung scx-4728fd: 5,833*1/27 = 0,22 руб./лист

· МФУ samsung clx-3185fn: 5,833*1/18 = 0,32 руб./лист

· МФУ toshiba e-studio18: 5,833*1/12 = 0,49 руб./лист

· МФУ HP Designjet T2300: 5,833*1/6 = 0,97 руб./лист

· Фотопринтер: 5,833*1/54 = 0,11 руб./лист

Табл. 11. Расчет сметы затрат и себестоимость единицы продукции

Статьи затрат	Инте-рнет	Epson AcuLaser M1200	samsung scx-4728fd	samsung clx-3185fn	toshiba e-studio18	HP Designjet T2300	Фото-принтер
Материалы	0	2,294	2,294	2,294	2,954	2,954	3,84
Электроэнергия	0,945	0,024	0,024	0,036	0,056	0,112	0,012
Заработная плата	48,37	1,79	1,79	2,69	4,03	8,06	0,89
Страховые взносы	12,58	0,47	0,47	0,7	1,05	2,1	0,23
Затраты на ремонт	2,446	0,09	0,09	0,14	0,2	0,41	0,05
Аренда	5,833	0,22	0,22	0,32	0,49	0,97	0,11
Себ. ед. прод.	70,174	4,888	4,888	6,18	8,78	14,606	5,132

Свод затрат

Табл. 12. Переменные и постоянные затраты

Статьи затрат	В расчете на месяц, руб.	В расчете на квартал, руб.	В расчете на год, руб.
Переменные: - расходн. мат. - э/эн. на оборуд.	24767,76 10266 14501,76	74303,28 30798 43505,28	297213,12 123192 174021,12
Постоянные: - з/п + Страховые взносы - освещение - аренда - амортизационные отчисления	129004,2 85560 3137,4 35000 5306,8	387012,3 256680 9412,2 105000 15920,4	1548050,4 1026720 37648,8 420000 63681,6

Расчет капиталообразующих инвестиций

Формирование величины инвестиционных затрат осуществляется по позициям, обоснованным в предыдущих разделах курсовой работы при расчете производственных площадей, технологического оборудования, транспортных средств и других составляющих основных производственных фондов.

В план инвестиций включаются также единовременные затраты на пополнение оборотных средств, необходимых для создания нормативной величины производственных запасов сырья, материалов, комплектующих, других материально-технических ресурсов, необходимых на начальной стадии производства.

Целесообразно предусмотреть в составе инвестиций единовременные затраты на приобретение нематериальных активов (расходы по регистрации предприятия, затраты на приобретение лицензии на производство и т.п. затраты).

Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами. Проект будет финансироваться из одного источников:

1. Средства собственника - 60%.

2. Краткосрочный кредит - 40%.

Кредит, взятый у банка, выдан под 14 % годовых.

Результаты расчетов заносятся в табл. 13.

Табл. 13. Баланс инвестиций по направлениям финансирования

Направление инвестиций	Величина инвестиций, руб.
1. Приобретение технологического оборудования	555226
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)	11000
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов (на год)	10266
4. Приобретение нематериальных активов	20000
Итого:	596532

Поскольку расходные материалы взяты с запасом на год и входят в состав инвестиций, затраты на них сведены к нулю, т.е. будем считать, что расходных материалов хватит на первый год. В последующие года расходные материалы будем брать поквартально.

Определяясь с источниками финансирования, следует помнить, что доля заемных средств не должна превышать 30-40% от общей величины инвестиций. Золотое правило кредитования - преимущественное предоставление ссуд под быстроликвидное обеспечение.

При определении суммы займа целесообразно ориентироваться на расчетную величину денежных средств, необходимых для создания производственных запасов, сырья и материалов, т.е. быстроликвидных активов.

Срок предоставления кредита принят на 1 год. Погашение кредита осуществляется равными долями ежеквартально.

Расчет доходов

Доходы от реализации инвестиционного проекта могут быть сформированы за счет прибыли от реализации услуг (основной источник доходов непроизводственного предприятия), прочей реализации, внереализационной деятельности.

В своей курсовой работе я ограничусь основным источником дохода - прибылью от реализации услуг. Результаты расчетов чистой прибыли от реализации услуг заносятся в табл. 14.

Суммарные переменные затраты за первый год работы рассчитываются следующим образом:

Зпер.год1 = Зпер * Проектная мощность- затраты на расходные материалы в квартал.

1 кв. = 74303,28*0,60 - 10266/4 = 42015,47 руб.

2 кв. =74303,28*0,70 - 10266/4 = 49445,8 руб.

3 кв. =74303,28*0,90 - 10266/4 = 64306,45 руб.

4 кв. =74303,28*1 - 10266/4 = 71736,78 руб.

Определяя величину налогов, относимых на финансовые результаты, следует иметь в виду, что налогооблагаемая база при расчете налога на имущество формируется из первоначальной стоимости принятых на баланс предприятия основных фондов (стоимость технологического оборудования по цене приобретения). Величина налога принята в размере 2% в год.

Табл. 14. Расчет доходов по проекту

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.
1. объем реализованных услуг (Табл. 10)	329880	384860	494820	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800
- суммарные переменные затраты (Табл. 9 и расчеты выше)	42015,47	49445,8	64306,45	71736,78	74303,28	74303,28	74303,28	74303,28	74303,28	74303,28	74303,28	74303,28
= Валовая прибыль	287864,5	335414,2	430513,6	478063,2	475496,7	475496,7	475496,7	475496,7	475496,7	475496,7	475496,7	475496,7
- суммарные постоянные затраты	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3	387012,3
= Балансовая прибыль	-99147,8	-51598,1	43501,3	91050,9	88484,4	88484,4	88484,4	88484,4	88484,4	88484,4	88484,4	88484,4
- налоги, относимые на финансовые результаты (Налог на имущество 2 % в год)	0	0	0	11104,52	0	0	0	11104,52	0	0	0	11104,52
=Прибыль до выплаты налога на прибыль	-99147,8	-51598,1	43501,3	79946,38	88484,4	88484,4	88484,4	77379,88	88484,4	88484,4	88484,4	77379,88
-Налог на прибыль (ставка налога - 20%)	0	0	8700,26	15989,28	17696,88	17696,88	17696,88	15475,98	17696,88	17696,88	17696,88	15475,98
=Чистая прибыль	-99147,8	-51598,1	34801,04	63957,1	70787,52	70787,52	70787,52	61903,9	70787,52	70787,52	70787,52	61903,9

Оценка экономической эффективности проекта

Движение денежных средств

Динамическая оценка экономической эффективности инвестиционного проекта основана на моделировании денежных потоков - притоков и оттоков средств за планируемый период, а получаемые в разные расчетные периоды (кварталы) финансовые результаты (разница между притоком и оттоком) приводят в сопоставимый вид при помощи коэффициента дисконтирования, который позволяет учесть ежегодные потери (недополученные проценты) от упущенной возможности альтернативных вложений капитала в наименее рисковые финансовые операции (например, помещение капитала в банк под денежный процент).

Для создания информационной базы оценки эффективности инвестиционного проекта рассчитываются поквартально финансовые результаты от реализации проекта.

Финансовые результаты от движения денежных средств (баланс наличности на конец периода) формируются суммированием чистого денежного потока от финансовой деятельности, чистого денежного потока от инвестиционной деятельности, чистого денежного потока от оперативной, т.е. производственно-сбытовой деятельности и баланса наличности на начало периода. Денежные поступления: вклады учредителей (собственный капитал), ссуды (банковский кредит), выручка от реализации, внереализационные доходы учитываются со знаком (+), а все выплаты, связанные с погашением кредита, выплаты процентов по кредиту, затраты на приобретение внеоборотных и оборотных материальных и нематериальных активов, текущие затраты, выплаты по всем видам налогов учитываются со знаком (-).

Баланс на конец расчетного периода, по существу, является разницей между абсолютной величиной денежных поступлений и денежных выплат. Баланс наличности на начало расчетного периода равен 0. Для последующих периодов баланс наличности на начало периода равен балансу наличности на конец предыдущего периода.

Табл. 15. Движение денежных средств (поступления и выплаты), руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.
Собственный капитал	+ 360 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
+ банковский кредит	+ 240 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
+ поступления из других источников	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- выплаты в погашение кредита	-60000	-60000	-60000	-60000	0	0	0	0	0	0	0	0
- выплаты процентов по кредитам	-6171,13	-6171,13	-6171,13	-6171,13	0	0	0	0	0	0	0	0
= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1)	+533828,87	-66171,13	-66171,13	-66171,13	0	0	0	0	0	0	0	0
+ поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- затраты на приобретение активов	-555226	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- затраты на пополнение оборотных средств	-10266	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2)	-565492	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
+Выручка от продаж (без НДС)	329880	384860	494820	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800	549800
- текущие затраты (без амортизационных отчислений)	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94	262871,94
- налоги, относимые на финансовые результаты	0	0	0	11104,52	0	0	0	11104,52	0	0	0	11104,52
- налог на прибыль, сборы, платежи	0	0	8700,26	15989,28	17696,88	17696,88	17696,88	15475,98	17696,88	17696,88	17696,88	15475,98
+ поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3)	-498484	121988,1	223247,8	259834,3	269231,2	269231,2	269231,2	260347,6	269231,2	269231,2	269231,2	260347,6
Баланс наличности на начало периода (4)	0
Баланс наличности на конец периода

Точка безубыточности

Точка безубыточности - минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Точка безубыточности в денежном выражении -- такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю):

где,

Тбд -- точка безубыточности, руб.;

В -- выручка от продаж, руб.;

Зпост -- постоянные затраты, руб.

Зпер -- переменные затраты, руб.



При рассмотрении графика можно сделать вывод, что безубыточность фирмы достигается при выручке 447480,60 руб. в квартал.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были проведены необходимые вычисления, основная цель которых - доказать экономическую эффективность проекта и возможность его открытия в целом. Самый сложный этап в жизни проекта - начальная стадия его развития, в первый год copy-центр не будет приносить прибыли, что связано с большими затратами, такими как выплата кредита и др. Однако, уже на начало второго года будут неплохие показатели прибыли. Проект будет развиваться с течением времени, т.е. прибыль будет увеличиваться.

Анализ рынка подобного рода услуг позволяет сделать выводы о том, что воплощение данного проекта повлечет за собой создание в своём роде уникального copy-центра с широким спектром оказываемых услуг и невысокими ценами. Это, в свою очередь, спровоцирует быстрый срок окупаемости проекта, а рост популярности центра будет непосредственным образом влиять на его прибыль.

Список использованных источников

1. Прикладная экономика [Текст]: учеб. пособие / Лордкипанидзе М.Г., Ефанов А.В., Чучкалова Е.И. и др. / под ред. Г.И.Журухина Т.К. Руткаускас. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2006. 229 с.

2. Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. М.: Информац.-издат. дом «Филинъ».,1998.

3. Экономика предприятия [Текст]: учеб. пособие / Т.К. Руткаускас, Г.И. Журухин. Екатеринбург: Изд-во ГОУ ВПО «Рос. гос. проф.-пед. ун-т», 2008. 216 с.

4. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии: Учебник. М.: Информационно - издательский дом «Филинь» , 1999г.

5. http://www.copyrus.net/

6. http://www.shopv.ru/

7. http://www.unbusiness.ru/

8. http://zdes.su/

9. http://3793315.ru/

10. http://www.superstroy.ru/

11. http://www.kullera.ru/

12. http://www.ema-center.ru/

13. http://www.konnekt-mebel.ru

Размещено на Allbest.ru