Пути повышения эффективности работы отдела сбыта на примере предприятия НПО "ЭТАЛ"

КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ

Наименование показателя

Обозначение

Расчет показателя

На начало отчетного периода

на конец отчетного периода

Нормальное ограничение

1. Текущая ликвидность

ТЛ

ТЛ = (А1+А2) - (П1+П2)

-139,2

17,6

"+" - платежеспособность

1. Общий показатель ликвидности

Кол

1,04

1,07

?1

2. Коэффициент абсолютной ликвидности

Кал

0,64

0,63

(0,2 - 0,3) > 0,1 - 0,7

3. Коэффициент быстрой ликвидности

Кбл

0,89

1,01

Допустимое 0,7-0,8

Желательно ~ 1

4. Коэффициент текущей ликвидности

Ктл

Ктл = (А₁ + А₂ + А₃) / (П₁ + П₂)

1,78

1,76

Минимально необходимое значение 1; оптимальное 1,5 - 2

5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

Косос

0,44

0,43

? 0,1

КОЭФФИЦИЕНТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

Наименование показателя

Обозначение

Расчет показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Нормальное ограничение

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

Ка

088

0,90

критическое значение 0,5

Коэффициент финансовой зависимости

Кфз

1,12

1,11

Критическое значение - 2

Коэффициент финансового риска

Кфр

0,12

0,10

оптимальное ?0,5

Критическое - 1

Коэффициент маневренности собственных средств

Кмсс

0,09

0,08

? 0,5

Коэффициенты рентабельности

Наименование показателя

Обозначение

Расчет показателя

за 2009 год

За 2010 год

1. Рентабельность продаж

Р_ПР

где ЧПр - чистая прибыль; Вр - выручка от реализации

5%

13%

2. Рентабельность собственного капитала

Рск

где СК - собственный капитал

9%

40%

3. Рентабельность активов

Ра

где А - средняя величина активов

8%

36%

Наименование

Характеристика

Эксклюзивный дистрибьютор

Посредник, работающий на условиях эксклюзивного договора дистрибуции, ограничивающего количество посредников на определенной территории или по определенной группе группе товаров.

Официальный дистрибьютор

Посредник, работающий на условиях договора, согласно которому дистрибьютору полагается выполнение условий поставщика при организации сбыта товаров (периодичность закупок, минимальные партии, выполнение рекомендаций по продвижению, и т.д.). В обмен на это, дистрибьютору, кроме вознаграждения в виде скидок, которые зависят от закупаемого товара, предоставляется фиксированное вознаграждение за выполнение условий договора.

Независимый дистрибьютор

Оптовый покупатель, не обременен обязательствами перед продавцом. Этот посредник получает скидку от объема товара, который закупается, не беря на себя обязательств по условиям распространения продукции поставщика. Компании, заинтересованные в организации эффективной дистрибуции, рано или поздно начинают избавляться от независимых дистрибьюторов

Показатели

2009 г.

2010 г.

Отклонение

Отгрузка КА по Украине

3863,30

4075,03

211,73

Отгрузка дилерам

2433,88

2771,02

337,14

% отгрузки по дилерам

63,00%

68,00%

5,00%

Прибыль от реализации КА по дилерам

486,78

554, 20

67,43

Количество дилеров

13

18

5

Затраты на поддержку дилеров

130,00

180,00

50,00

Год

Денежные потоки, тыс. грн.

0 год

-120

1 год

161,84

2 год

161,84

3 год

161,84

Методы оценки эффективности

Обозначение

Расчет показателя

Значение

Чистый приведенный доход

NPV

где

PV - дисконтированный доход,

IC - инвестиция

249,52 тыс. грн.

Индекс рентабельности

PI

3,08

Внутренняя норма окупаемости

IRR

ставка дисконтирования, при которой чистый приведенный эффект равен нулю

123 %

Срок окупаемости

PP

РР = mint, при котором PV> IC

9 месяцев

Дисконтированный срок окупаемости.

DPP

При расчете денежный поток корректируется на дисконтную ставку

10,5 месяцев.

Статьи

Фактические показатели, тыс. грн.

Плановые показатели, тыс. грн.

Валовая выручка от реализации КА по Украине

4075,03

4808,54

Себестоимость

2974,77

3378,77

Среднегодовая валовая прибыль от реализации

1100,26

1429,76

Изменение валовой прибыли

329,51

% роста валовой прибыли

29,95%

Сумма годовых затрат на все мероприятия

404,00

Год

Денежные потоки, тыс. грн.

0 год

-404,00

1 год

329,51

2 год

329,51

3 год

329,51

Методы оценки эффективности

Обозначение

Расчет показателя

Значение

Чистый приведенный доход

NPV

где

PV - дисконтированный доход,

IC - инвестиция

348,34 тыс. грн.

Индекс рентабельности

PI

1,86

Внутренняя норма окупаемости

IRR

ставка дисконтирования, при которой чистый приведенный эффект равен нулю

62,64%

Срок окупаемости

PP

РР = mint, при котором PV> IC

1 год и 2,5 месяца

Дисконтированный срок окупаемости.

DPP

При расчете денежный поток корректируется на дисконтную ставку

1 год и 5,5 месяцев